Informacion Sais 2015

SAIS TUPAC AMARU LTDA. N 1.
PRESENTADO por : DEPTO. PLANIFICACION
Eco. Pablo Arias A.
TERMINOS REFERENCIALES DE CREACION

La SOCIEDAD AGRICOLA DE INTERES SOCIAL SAIS TUPAC
AMARU LTDA. No 1, fue constituida por el D.L. N 17716

Ley de Reforma Agraria del 24 de Junio de 1969 y el 1ro. de
Abril de 1970, la SAIS dio por inicio oficial la administracin
del complejo ganadero adjudicado de conformidad a la R.S.
N 136 AG y 140 AG de la Direccin General de Reforma
Agraria y Asentamiento Rural del Ministerio de Agricultura.
La propiedad fue expropiada por el Gobierno Peruano a la
empresa Norte Americana Cerro de Pasco Cooper
Corporatin y adjudicada inicialmente a 16 Comunidades
Socias y una Cooperativa conformada por los Trabajadores,
la adjudicacin fue de 216,499 hectreas de terrenos de
pastos naturales y otros bienes.
ORGANIZACIN ASOCIATIVA SOCIAL

N DE SOCIOS :
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
UBICACIN DEMOGRAFICA :
CANCHAYLLO
JAUJA
JUNIN
LLOCLLAPAMPA
JAUJA
JUNIN
CHALHUAS
JAUJA
JUNIN
CHACAPALPA
YAULI - LA OROYA - JUNIN
HUARI
Sta. ROSA DE SACCO
PACCHA
SUITUCANCHA
HUAYHUAY
PACHACHACA
URAHUCHOC
TARMA
JUNIN
HUACAPO
TARMA
JUNIN
USIBAMBA
CONCEPCION JUNIN
HUANCAYA
YAUYOS
LIMA
TANTA
YAUYOS
LIMA
COOPERATIVA DE TRABAJADORES JUNIN LTDA.
ORGANIZACIN
EMPRESARIAL
MISION
Producir bienes agropecuarios competitivos
de alta calidad acorde a las exigencias de los
clientes del mercado interno y externo,
generando
valor
agregado
para
sus
Comunidades Socias y sus Trabajadores.
VISION
Ser una empresa moderna y lder en su
genero dentro del sector agropecuario en
productividad y lograr la sostenibilidad
econmica y financiera auto sostenida, con
calidad y costos razonables, que sea flexible
al cambio globalizado.
VALORES AXIOLOGICOS
tica, respeto, responsabilidad y austeridad.
POLITICA DE CALIDAD
Ofrecer productos de alta calidad que cumplan

con las necesidades de nuestros clientes y la
normatividad vigente, por medio del continuo
desarrollo
de
competencias
del
personal,
seguimiento, control y mejora continua de
nuestros procesos productivos.
NUESTRA FILOSOFIA
La calidad de nuestros productos esta plenamente

garantizado por su autentico sabor ecolgico, que
es el logo que identifica a todos nuestros productos
agropecuarios y agroindustriales que produce
nuestra empresa, conocido como PRODUCTO
PACHACAYO en el mercado interno y externo.
o Fortalecimiento institucional.
o Lograr una rentabilidad sostenida.
o Mantener el capital ganadero mediante
la
capitalizacin ganadera (alta natalidad,
baja mortalidad, menores costos de
produccin).
o Apoyo tcnico a sus comunidades Socias.
o Mayor capacitacin de los recursos
humanos en todos los campos.
o Consolidar la organizacin empresarial :
Unidades de produccin y las Socias,
mediante relacin armoniosa con la plena
participacin y Responsabilidad Social.
Consolidar a la SAIS dentro del contexto

de liberacin y competitividad de la
economa de libre mercado, con un
nuevo sistema empresarial.
Asegurar su incremento productivo y
econmico,
mediante
crecimiento
diversificado, e iniciar otras actividades
productivas rentables.
Rentabilizar
todas
las
actividades
econmicas y productivas, considerando
el COSTO BENEFICIO para lograr una
RENTABILIDAD
Y
UTILIDAD
que
1.- DIRECCION Y CONTROL : NIVEL ASOCIATIVO
ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS

Representado por
32
miembros.
CONSEJO DIRECTIVO :
CONSEJO DE ADMINISTRACION
Representado por
10
miembros.
CONSEJO DE VIGILANCIA
Representado por
miembros.
2.- DIRECCION Y CONTROL : NIVEL EJECUTIVO

GERENCIA GENERAL
SUB GERENCIA GENERAL
ASESORIA LEGAL
PLANIFICACION
SUB GERENCIAS DE DIVISION (04)
PRODUCCION AGROPECUARIA
ADMINISTRACIONES
UNIDADES
PRODUCCION
(CASARACRA,
PACHACAYO, PUCARA, QUIULLA).
COCHAS,
DE
CONSAC,
VETERINARIA, AGRICULTURA.
DESARROLLO (INFRAESTRUCTURA, AGROPECUARIO)
AGROINDUSTRIA (CAMAL FRIGORIFICO, PLANTA
LACTEOS, PESQUERIA)
ADMINISTRATIVA
(CONTABILIDAD,
PERSONAL,
ALMACEN, SERVICIOS GENERALES, OFICINA COMERCIAL
LIMA)
* GANADO OVINO
* GANADO VACUNO :
- DE CARNE
- DE LECHE
ACTIVIDAD
PRINCIPAL
* GANADO EQUINO
* CAMELIDOS ALPACAS
* CAMELIDOS VICUAS
* TRUCHAS
* ANIMALES MENORES :
- PORCINOS
- CUYES
- CONEJOS
ACTIVIDAD
SECUNDARIA
* AGRICULTURA (CULTIVOS)
-
CULTIVOS DE AVENA
FORRAJERA
CEBADA, PAPA etc.
PRIMARIOS
- CARNE OVINO
- CARNE VACUNO
- CARNE DE ALPACA
- LECHE FRESCA
- TRUCHAS
- OVINOS Y VACUNOS
(PARA BENEFICIO CAMAL)
- OVINOS Y VACUNOS
(PARA REPRODUCCION)
- LANA DE
SECUNDARIOS
OVINO
- FIBRA DE ALPACA
- FIBRA DE VICUA
- PIELES Y CUEROS
- AGROINDUSTRIA :
- DERIVADOS DE LA LECHE
(QUESO,
YOGURT,
MANJAR
BLANCO, MANTEQUILLA)
- TRUCHAS PROCESADAS
UNIDAD DE PRODUCCION
NUM ERO
NUM ERO
DESCRIPCION
TRABAJADORES
POBLACION
46
230
28
31
53
48
28
9
10
207
253
140
155
265
240
140
45
50
1,035
1,265
EMPLEADOS
OBREROS :
CASARACRA
COCHAS
CONSAC
PACHACAYO
PIASCOCHAS
PUCARA
QUIULLA
TOTALES OBREROS :
TOTALES :
COSTOS DE PRODUCCION PECUARIA EN

LA SAIS TUPAC AMARU
Eco. Pablo Pedro Arias Atanacio
Oficina de Planificacin
IMPORTANCIA DE LA
CONTABILIDAD GANADERA
Es el punto de partida para obtener la
informacin confiable sobre el entorno que
involucra al proceso de la produccin,
estableciendo adecuados controles y reuniendo
una adecuada informacin que sirva a ste para
la toma de decisiones. Todo sector ganadero
que se maneja empresarialmente debe hacer uso
de la contabilidad, ya que as obtendra una
mayor comprensin del resultado econmico y
financiero de su entidad y a la vez tiene un mejor
conocimiento para determinar si debe seguir en
su produccin actual, diversificarlo, combinarlo
o buscar otros mercados y alternativas.
IMPORTANCIA
Obtener informacin necesaria y correcta ayudar
a planificar el mejoramiento de la infraestructura
de la empresa, con lo que ste tendr mayor
conocimiento sobre la gestin empresarial y la
rentabilidad del negocio, de acuerdo a los
beneficios obtenidos en la explotacin.
Asimismo, obtiene la informacin necesaria para
hacer
comparaciones
entre
periodos
y
determinar si ha habido errores que en el futuro
pueden ser corregidos, brindar la informacin
necesaria para reunir los requisitos solicitados
por los entes financieros para el trmite de
crditos y los pagos de impuestos.
DIFICULTADES
El crecimiento normal de los animales
que se poseen, lo cual implica
cambios de valor, adems debe
considerarse el destino y rumbo que
se le d a los animales. Segn el
destino, pueden ser considerados
como factores de produccin o como
productos. Pero tambin puede
cambiar de destino en funcin de su
crecimiento empresarial.
DIFICULTADES
La actividad ganadera depende de
ciertos
factores
difcilmente
controlados por el hombre, entre ellos
los climticos.
La combinacin de la agricultura y la
ganadera
que
dificulta
la
determinacin del costo de las
actividades productivas.
Existencia de mano de obra familiar.
Registros Contables
El xito o fracaso de las decisiones
depende, en gran parte, de la cantidad y
calidad de las informaciones que se tenga
al alcance en el momento oportuno,
porque el hecho de posponer una
decisin hasta tanto se renan los datos
necesarios, implica tomar una decisin.
Se hace entonces indispensable contar
con esos elementos en forma actualizada.
Y la principal informacin para tal fin se
logra a travs de los Registros Contables.
Objetivos de los Registros Contables

Ayuda a obtener crdito (sea en el
sistema bancario nacional como en
otras fuentes de financiaciamiento)
Cumplir con las disposiciones
tributarias
vigentes.
sobre
declaracin de renta
Permitir la comparacin de los
resultados de la empresa de perodo
con otro
Medir los logros alcanzados en un
perodo determinado.
Clasificacin de los Registros

Inventarios al comienzo y al final de
cada perodo (Inventario Inicial y
Final)
Anotacin de las operaciones
realizadas durante el perodo
(Movimientos)
Preparacin
de
los
estados
financieros (Balance General y
Estado de Resultados).
CONTROL Y EVALUACION
GANADERA
Necesario tener un control de todos los
resultados tcnicos de la explotacin:
Existencias de ganado.
Los movimientos.
Los ingresos por ventas.
Los gastos.
La mortalidad, etc.
Necesario disponer de libros y planillas
tanto para el ganado de majada como de
plantel.
OBJETIVOS DE CONTROL Y
EVALUACION
Conocer los tipos de registros para el
control de la produccin ganadera.
Practicar la metodologa de los ndices
pecuarios para la evaluacin tcnica de
la crianza de ovinos, vacunos, alpacas
y otros etc.
PRINCIPALES REGISTROS DE MANEJO

REGISTRO : Es un Sistema de registros sencillos y
adecuados, permite mantener la informacin
actualizada y agilizar su procesamiento para su control y
evaluacin de la produccin.
A.- REGISTROS MENSUALES:
1. Libro de pampa.
2. Cuaderno de campo de pastores.
3. Planilla mensual de contada.
4. Libro de quiebra.
5. Libro de venta y consumo.
6. Libro de quiebra de servicio veterinario.
7. Libro de rdenes.
8. Libreta de tiempo.
B.- REGISTROS PERIODICOS.

1. Planilla de empadre.
2. Planilla de nacimientos de paricin.
3. Planilla de perneo.
4. Planilla general de paricin.
5. Planilla de marcacin de corderos.
6. Planilla de clasificacin y reclasificacin
de borreguillas y borregas.
7. Tarjeta individual de carneros.
8. Registro de inspeccin de carne (informe
mensual).
9. Registro de prdidas de ovinos (informe
mensual).
C.- USOS DE LOS INDICES PECUARIOS

Es la evaluacin tcnica de crianza, se realiza a
travs del clculo de los ndices pecuarios siguientes:
- Capital promedio anual.
- Porcentaje de natalidad bruta.
- Porcentaje de natalidad real.
- Porcentaje de mortalidad.
- Porcentaje de saca.
- Porcentaje de faltas o prdidas.
- Porcentaje de incremento bruto.
- Porcentaje de incremento real.
- Eficiencia ganadera.
TRIBUTACION AGRARIA
TRIBUTOS
Impuesto a la Renta
IGV
Impuesto Predial
LA LEY DE PROMOCIN AGRARIA

(D. Leg. N 885, modif. Ley N 26865.
Ley N 27360)
Impuesto a la Renta
15%
Recuperac Anticip IGV
Etapa Preproduct. (5)
Depreciacin Acelerada
20% Inf hidraul,

obras de riego.
Contratacin Laboral
RD S/. 25.00, Vac 15 d

incluye CTS y Gratif
Seguro de Salud Agrar.
SSA 4%
Vigencia: Hasta 31 Dic 2021 (Ley N 28810 21/07/2006)
EL OVINO JUNN
DE LA SAIS TUPAC AMARU
Orgullo Nacional
1ra. y nica Raza Peruana.
Desarrollada
y
estudiada
tcnicamente desde el ao 1920.

Reconocida internacionalmente.
Adaptada a la altura zona altina.
Carne de tipo ecolgica y
orgnica.
De doble propsito lana y carne.
La mejor calidad de lana
producida en el Per.
El Ovino
Junn
INFORMACIN GENERAL
CARACTERISTICAS DE LA
PRODUCCION DEL OVINO JUNIN
El Ovino de la Raza Junn es la mejor opcin para desarrollar proyectos

integrales de reepoblamiento en ganadera ovina.
Se emplea para :
1. Formar rebaos Junn y obtener la lana mas fina producida en el Per y un alto
rendimiento crnico en pasto naturales de altura y mucho mejor en pasturas
cultivadas.
2. Mejorar los rendimientos crnicos y laneros del Ovino Criollo Peruano

(poblacin en promedio 14 millones de Ovinos Criollos en Sierra y Costa).
3. Mejorar la finura de lana de la raza Corriedale en especial.

4. Mejorar la pureza de lana
. blanca y disminuir la contaminacin de fibras
negras (ocasionado por la raza Hampshire).
5. Disminuir la excesiva acumulacin de grasa (en ganado Hampshire puro o cruzado).
El Ovino Junn es una raza Peruana formada

desde el ao 1920, reconocida por la FAO y
genetistas lideres Australianos y Argentinos.
VENTA PERMANENTE DE :
Borreguillas,
Carnerillos,
Carneros para Reproduccin.
Borregas
El Ovino
Junn
CARACTERSTICAS Y
BENEFICIOS
Ovino de doble propsito :
1. CARNE
2. LANA
Excelente peso vivo: 30 Kilos a los 9

meses. 14 Kilos de carne de buena Gran Peso de Velln y excelente
calidad en carcasa.
rendimiento : 70 % de lana
Adaptado a la altura, gran habilidad
limpia.
para sobrevivir en el medio, alto La mejor calidad de lana ovina
instinto maternal, gran prolificidad
producida en el Per : 24 micras
con 80% de sealada.
promedio.
El Ovino
Junn
INFORMACIN GENERAL
El Ovino JUNIN habita a ms de 4,000

m.s.n.m. se encuentran muy adaptados, a
la zona alta de la Sierra del Per; son
animales de doble propsito : Carne y Lana.
El Ovino
Junn
PRODUCCIN CARNE
Peso promedio del ganado de

saca y rendimiento crnico
EDAD
PESO VIVO RENDIMIENTO

CARCASA
29.74
44.05%
Meses
Kilos
13.10 Kilos
CALENDARIO
GANADERO
CICLO DEL OVINO DE RAZA JUNIN

BORREGAS x CARNEROS (Otoo)
GESTACION (5 meses)
Borreguillas (5-17 meses) PARTO
Carnerillos (5-17meses)
CORDEROS
(0-4 meses) destete
8 meses esquila
Caponcillos
Centro Engorde
Corderos Salchichas (M - H) Saca camal
ECONOMIA NUEVO LIBERAL

MERCADO
GLOBALIZADO
CONDICIONES DE
COMPETITIVIDAD
SAIS
TUPAC AMARU
SE DEBE APLICAR
EN LA PRODUCCION :
PRODUCTOR
AGROPECUARIO
EFICIENCIA PRODUCTIVA
INCORPORACION TECNOLOGICA
ESTRATEGIAS TOMA DECISIONES
OPORTUNAS.
TRABAJO PARA LA
OBTENCION DE
METAS
LOGROS
! !ESTO SE LOGRARA
TRABAJANDO CON :
DISCIPLINA FISCAL EN INGRESOS Y LOS COSTOS
CALIDAD VERIFICABLE DE LOS PRODUCTOS
CALIDEZ Y OPORTUNIDAD
COSTOS RAZONABLES
EMPRESA CON
FINES DE LUCRO
RESULTADOS
SOCIOS
UTILIDADES
ESTOS OBJETIVOS SON LOGRADOS CON :
EL MANEJO DE LA GERENCIA CON

AUTONOMIA PLENA
Anlisis de Los Costos de

Produccin del Sistema
Pecuario en la SAIS
TUPAC AMARU
Eco. Pablo Pedro Arias Atanacio
Email. p06arias@hotmail.com
Oficina de Planificacin
MARCO DE REFERENCIA
La SAIS TUPAC AMARU LTDA. No 1, tiene en la actualidad
como actividades productivas y econmicas que viene

operando que son los siguientes :
1. Actividad Principal : Pecuaria Crianza de Ovinos
(Reproduccin, Carne y Lana), Vacunos (Reproduccin,
Carne y Leche), Alpacas (Reproduccin, Carne y Fibra) y
Equinos (Animales de Trabajo).
2. Actividades Secundarias : Crianza de Truchas, Lcteos y
Productos Agrcolas (Avena Forrajera, papa, cebada etc.)
En consecuencia se tienen diferentes COSTOS DE PRODUCCION
como : Costos por Unidad Ovino, Vacuno, Alpacas, Equinos,

Costos de 1Kg. de carne peso vivo y carcasa, de 1Kg. de
truchas frescas, lcteos, costos de productos agrcolas.
MARCO DE REFERENCIA
Dos son los propsitos del Anlisis de Costos :
1. Conocer los Rubros que intervienen en la formacin del
COSTO TOTAL (Costos Fijos y Variables) y/o (Costos

Directos e Indirectos) y su INCIDENCIA en el aspecto
productivo.
2. Conocer el Costo de Produccin por Unidad Ovino y Costo
de 1 Kilo de carne, Trucha, Lcteos etc. para proyectar
ventas e ingresos futuros y buscar el equilibrio financiero
INGRESOS y COSTOS y trabajar con un Presupuesto
equilibrado donde los Ingresos = Egresos, donde no existen
prdidas ni ganancias.
Para el anlisis de los Costos se tomaron en cuenta LAS
EXISTENCIAS PECUARIAS convertidas en U.O. de la SAIS del ao
2014 ltimo periodo econmico.
INGRESOS (IGUAL) = EGRESOS POR COSTOS
RESULTADO = ( 0 ) NO HAY PERDIDA NI GANANCIA
Cumplimiento de
Obtencin de
PLANEAMIENTO
PRESUPUESTARIO
Resultado
Cuantificado
Autorizacin
Mxima del
1ra. Prioridad :
(Costos de Produccin
y de Inversin)
Ejecucin
Estricta de los
Que se
capten
COSTOS DE PRODUCCION SAIS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS SAIS SEGN BALANCE GENERAL
ENERO - DICIEMBRE 2015
CUADRO N 1.
DETALLE :
INGRESOS :
IMPORTE S/. PROM./MES
VENTAS
OTROS INGRESOS DE GESTION
GANANCIA x MEDICION ACTIVOS NO FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS :
EGRESOS :
S/.
COSTO DE VENTAS
DIRECCION Y ADMINISTRACION
DIVISION DE DESARROLLO
SERV.GENERALES VARIOS
PRODUCCION AGROPECUARIO PROCESADO
GANADO VACUNO
GANADO OVINO
CAMELIDOS AMERICANOS
GANADO EQUINO
ANIMALES MENORES
TRUCHAS
TOTAL EGRESOS : S/.

RESULTADO DEL EJERCICIO : S/.
5,052,213.83
2,098,855.80
466,351.15
174,904.65
65.84
24.69
798,260.80
5,796.04
66,521.73
483.00
9.39
0.07
8,499,126.47
708,260.54
100.00
170,077.30
2,165,096.46
300,589.10
534,573.62
568,843.83
531,708.62
3,136,006.46
195,123.62
68,337.45
14,007.02
769,526.88
14,173.11
180,424.71
25,049.09
44,547.80
47,403.65
44,309.05
261,333.87
16,260.30
5,694.79
1,167.25
64,127.24
2.01
25.61
3.56
6.32
6.73
6.29
37.10
2.31
0.81
0.17
9.10
8,453,890.36
45,236.11
704,490.86
3,769.68
100.00
COSTOS DE PRODUCCION SAIS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS SAIS SEGN BALANCE GENERAL
ENERO - DICIEMBRE 2015 (tentativo Feb2016)
CUADRO N 1.
DETALLE :
INGRESOS :
IMPORTE S/. PROM./MES
VENTAS
OTROS INGRESOS DE GESTION
GANANCIA x MEDICION ACTIVOS NO FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS :
EGRESOS :
S/.
COSTO DE VENTAS
PRODUCCION AGROPECUARIO PROCESADO
GANADO VACUNO
GANADO OVINO
GANADO EQUINO
ANIMALES MENORES
TRUCHAS
TOTAL EGRESOS : S/.

RESULTADO DEL EJERCICIO : S/.
5,596,213.83
2,098,855.80
466,351.15
174,904.65
65.84
24.69
798,260.80
5,796.04
66,521.73
483.00
9.39
0.07
8,499,126.47
708,260.54
100.00
170,077.30
2,165,096.46
300,589.10
534,573.62
568,843.83
531,708.62
3,136,006.46
195,123.62
68,337.45
14,007.02
769,526.88
14,173.11
180,424.71
25,049.09
44,547.80
47,403.65
44,309.05
261,333.87
16,260.30
5,694.79
1,167.25
64,127.24
2.01
25.61
3.56
6.32
6.73
6.29
37.10
2.31
0.81
0.17
9.10
8,453,890.36
45,236.11
704,490.86
3,769.68
100.00
EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS TOTALES

PRODUCTOS AGROPECUARIOS POR VENTAS Y OTROS
CUADRO N 3.
ITEM.
1
2
3
4
5
6
8
9
10
11
12
13
14
DENOMINACION :
GANADO OVINO
GANADO VACUNO
GANADO ALPACUNO
GANADO EQUINO
LECHE FRESCA
TRUCHAS
PRODUCTOS PROCESADOS LACTEOS

PRODUCTOS PROCESADOS EMBUTIDOS
PRODUCTOS PROCESADOS TRUCHAS
ANIMALES MENORES (CUYES)

PIELES ZORRO-PUMA
PRODUCTOS AGRICOLAS (PAPA)
OTROS INGRESOS x DIFER. SERVICIOS
TOTAL INGRESOS POR VENTAS :

15
16
OTROS INGRESOS
INGRESOS DIVERSOS DE GESTION
INGRESOS EXCEPCIONALES POR
EJECUCION REAL
MONTO
VARIACION PROM./MES
3,564,161.55
391,336.01
184,916.15
33,050.00
550,234.45
719,212.60
105,857.45
1,105.74
3,848.80
1,180.00
246.95
15,315.00
25,749.13
41.94
4.60
2.18
0.39
6.47
8.46
1.25
0.01
0.05
0.01
0.00
0.18
0.30
297,013.46
32,611.33
15,409.68
2,754.17
45,852.87
59,934.38
8,821.45
92.15
320.73
98.33
20.58
1,276.25
2,145.76
5,596,213.83
65.84
466,351.15
2,098,855.80
798,260.80
24.69
9.39
174,904.65
66,521.73
5,796.04
0.07
483.00
GANANCIA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
17
TOTAL INGRESOS SAIS :
8,499,126.47
100.00
67,004.74
EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LA SAIS

DE LOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS POR VENTAS
CUADRO N 4.
ITEM.
DENOMINACION :
EJECUCION REAL
MONTO
1
GANADO OVINO
VARIACION PROM./MES
3,564,161.55
63.69
297,013.46
GANADO VACUNO
391,336.01
6.99
32,611.33
GANADO ALPACUNO
184,916.15
3.30
15,409.68
GANADO EQUINO
33,050.00
0.59
2,754.17
550,234.45
9.83
45,852.87
LECHE FRESCA
TRUCHAS
719,212.60
12.85
59,934.38
PRODUCTOS PROCESADOS LACTEOS
105,857.45
1.89
8,821.45
PRODUCTOS PROCESADOS EMBUTIDOS
1,105.74
0.02
92.15
10
PRODUCTOS PROCESADOS TRUCHAS
3,848.80
0.07
320.73
12
ANIMALES MENORES (CUYES)
1,180.00
0.02
98.33
13
PIELES ZORRO-PUMA
246.95
0.00
20.58
14
PRODUCTOS AGRICOLAS (PAPA)
15,315.00
0.27
1,276.25
15
OTROS INGRESOS POR DIF. SERVICIOS
25,749.13
0.46
2,145.76
TOTAL INGRESOS POR VENTAS :
5,596,213.83
100.00
466,351.15
EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LOS PRINCIPALES

PRODUCTOS AGROPECUARIOS SAIS POR VENTAS - 01
CUADRO N 5.
EJECUCION REAL
ITEM
DENOMINACION :
SUBTOTALE
S
S/.
1 GANADO OVINO
CARNE GANADO OVINO

TRIPAS + HUESOS
PIELES OVINO
LANA OVINO
MENUDENCIA OVINO
GANADO OVINO EN PIE
GANADO OVINO EN PIE
145,979.48
35,107.31
39,717.25
1,372,015.89
78,654.12
1,503,681.50
2.61
0.63
0.71
24.52
1.41
26.87
12,164.96
2,925.61
3,309.77
114,334.66
6,554.51
125,306.79
REPROD.
1,503,681.50
26.87
125,306.79
0.06
0.03
0.02
6.88
272.11
156.09
85.95
32,097.19
0.25
0.02
3.01
0.00
1,180.78
82.18
14,015.62
3.60
CARNE GANADO VACUNO

CUEROS VACUNOS
MENUDENCIA VACUNOS
GANADO VACUNO EN PIE
391,336.01
3,265.26
1,873.12
1,031.37
385,166.26
3 GANADO ALPACUNO
VARIACION PROM./MES
%
S/.
3,564,161.55
2 GANADO VACUNO
MONTO
S/.
CARNE GANADO CAMELIDO

PIELES ALPACA
FIBRA DE ALPACA
MENUDENCIA DE ALPACA
184,916.15
14,169.31
986.14
168,187.48
43.22
EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LOS PRINCIPALES

Vienen . CUADRO N 5.
EJECUCION REAL
ITEM
DENOMINACION :
SUBTOTALE
S
MONTO
S/.
S/.
4 GANADO EQUINO
GANADO EQUINO EN PIE
33,050.00
ALEVINOS
S/.
0.59
2,754.17
9.83
45,852.87
650,582.50
11.63
54,215.21
68,630.10
1.23
5,719.18
550,234.45
550,234.45
6 TRUCHAS
TRUCHAS FRESCAS
33,050.00
5 LECHE FRESCA
LECHE FRESCA
VARIACION PROM./MES
719,212.60
7 PRODUCT. PROCES. LACTEOS
105,857.45
QUESO
45,649.92
0.82
3,804.16
YOGURT
43,068.20
0.77
3,589.02
4,082.90
0.07
340.24
13,056.43
0.23
1,088.04
0.02
92.15
MANTEQUILLA
MANJAR BLANCO
8 PRODUCT. PROC. EMBUTIDOS

SALCHICHAS
1,105.74
1,105.74
EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LOS PRINCIPALES R

Vienen.CUADRO N 5.
EJECUCION REAL
ITEM
DENOMINACION :
SUBTOTALES
S/.
9 PRODUCT. PROCES. TRUICHAS

CONSERVA FILETE DE TRUCHA
CONSERVA MEDALLON
1,344.80
2,504.00
HOTEL COMEDOR
HOTEL ALOJAMIENTO
REFECTORIO ESCOLAR
FLETES Y TRANSPORTES
PASADERO DE ANIMALES
SERV. CENTRO DE ENGORDE
TOTAL INGRESOS POR

VENTAS
0.02
0.04
112.07
208.67
0.02
0.00
0.27
98.33
20.58
1,276.25
0.09
0.04
0.01
0.32
0.00
0.00
411.48
191.53
35.49
1,477.40
7.06
22.81
1,180.00
1,180.00
11 PIELES (ZORRO)
12 PRODUCT. AGRICOLAS (PAPA)
13 INGRESOS POR SERVICIOS
VARIACION PROM./MES
%
S/.
3,848.80
10 ANIMALES MENORES
CUYES
MONTO
S/.
246.95
15,315.00
25,749.13
4,937.71
2,298.32
425.85
17,728.84
84.75
273.66
5,596,213.83 100.00
466,351.15
AREA TOTAL DE EXTENSION TERRITORIAL Y SOPORTABILIDAD

DE CRIANZA POR U.O. (A R E A G A N A D E R I A SAIS) - 01
CUADRO N 6
UNIDAD
AREA
DE
TOTAL
PRODUCCION
HAS.
AREA
AREA UTIL
AREA EN
AREA TERRENOS AREA TOTAL
PASTOS
ERIAZA
NAT.
USO COMUNI- VENDIDOS PARA UTIL SAIS
DADES
SOCIAS AO
HAS.
HAS.
2015
OTROS USOS
HAS.
CASARACRA 31,304
41,906
COCHAS
33,788
CONSAC
3,013
11,203
2,384
28,291
30,703
31,404
2,700
4,000
6,177
2,800
0
0
22,791
26,703
25,227
31,522
23,383
17,273
1,576
2,752
3,717
29,946
20,631
13,556
9,783
5,999
3,341
0
200
0
20,163
14,432
10,215
179,176 24,645
100.00 13.75
154,531
86.25
32,000
17.86
3,000
1.67
119,531
66.71
PACHACAYO
PUCARA
QUIULLA
TOTALES:
%
NOTA : Terrenos eriazos son : Las lagunas, ros, carreteras, construcciones, caminos, cordilleras y reas
marginales etc.
rea terrenos vendidos : Pucar 200 Has. Cia. Minera Chinalco, Casaracra 1,800 Has. Cemento
Andino, 1,000 Has. Ca. Minera Chinalco.
Cuadro N 7.
UNIDAD DE
PRODUCCION
CAPITAL PROMEDIO ANUAL AO 2014

OVINOS
VACUNOS ALPACAS EQUINOS
TOTAL
QUIULLA
14,131
7,855
19,209
16,594
12,197
3,101
68
30
961
475
286
107
3
3,564
3
38
1,031
1
61
68
111
210
99
41
14,263
11,517
20,284
17,317
13,613
3,250
17.77
14.35
25.28
21.58
16.96
4.05
SAIS
%
73,087
91.08
1,927
2.40
4,640
5.78
590
0.74
80,244
100.00
100.00
CASARACRA
COCHAS
CONSAC
PACHACAYO
PUCARA
ESTRUCTURA
DE COSTOS
- AO
CAPITAL PECUARIO POR
ESPECIES
SAIS
2002
AO 2015 N DE CABEZAS
91%
Grafico N 1.
6%
2%
ALPACAS
5.67%
1%
EQUINOS
0.74%
OVINOS
VACUNOS
ALPACAS
EQUINOS
VACUNOS
2.40%
OVINOS
Cuadro N 8.
UNIDAD DE
PRODUCCION
CASARACRA
COCHAS
CONSAC
PACHACAYO
PUCARA
QUIULLA
SAIS
CAPITAL PROMEDIO ANUAL N UNIDADES OVINOS AO 2014
OVINOS VACUNOS ALPACAS EQUINOS
14,131
7,855
19,209
16,594
12,197
3,101
73,087
80.93
340
150
4,805
2,375
1,430
535
9,635
10.67
3
3,564
3
38
1,031
1
4,640
5.14
305
340
555
1,050
495
205
2,950
3.27
TOTAL
14,779
11,909
24,572
20,057
15,153
3,842
90,312
16.36
13.19
27.21
22.21
16.78
4.25
100.00
100.00
5%
17%
CAPITAL
PECUARIODE
UU.PP.
SAIS
N
ESTRUCTURA
COSTOS
- AO
17%
2002
CABEZAS
21% 27% 13% ANUAL 2015
CAPITAL PROMEDIO
Grafico N 2.
PUCARA
16.78%
PACHACAYO
22.21%
QUIULLA
CASARACRA
4.25%
16.36%
COCHAS
13.19%
CONSAC
27.21%
COSTOS EN LA EXPLOTACION
PECUARIA GANADERA
Toda empresa ganadera necesita el
recurso financiero para adquirir los
insumos y medios de produccin, tales
como medicina veterinaria, animales y el
alimento de los animales, maquinaria y
equipo, instalaciones de infraestructura
productiva y construcciones, mano de
obra
contratada
(permanente
y
eventual), etc.
Clasificacin de los Costos

Costos fijos y variables:
Depreciacin
Combustibles, Medicinas y Mano de
Obra
Costos directos e indirectos:
Valor de la medicina veterinaria
Costos de la electricidad
Costos totales y unitarios:

Por unidades y por grupos.
PRINCIPALES COMPONENTES DE LOS COSTOS DE

PRODUCCION ACTIVIDAD PECUARIA EN LA SAIS
Grafico N 3.
SANIDAD
ANIMAL
ALIMENTACIN
DE GANADO
MANO DE OBRA
DIRECTA E
INDIRECTA
SISTEMA
PECUARIO DE
PASTOREO
EXTENSIVO
DE GANADO
EN LA ZONA
ALTO ANDINA
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
MANEJO
DEL
GANADO
MATERIALES
DIVERSOS DE
ALMACEN
INFRAESTRUCTURA
REPRODUCCIN
DISTRIBUCION COSTOS TOTALES SAIS

DE ACUERDO A LA ACTIVIDAD PRODUCTIVA (POBLACION GANADERA Y OTROS)
EN FORMA PORCENTUAL ESTIMADA PARA LOS CALCULOS DE COSTOS
CUADRO N 9.
DETALLE
AGROPECUARIO
A. GANADERIA
1. OVINOS (CARNE - LANA - REPRODUCTORES)
2. VACUNOS (RODEO - CENTRO DE ENGORDE CARNE - LECHERIA)

3. EQUINOS (ANIMALES DE TRABAJO)
4. ALPACAS (CARNE - FIBRA - REPRODUCTORES)
B. OTRAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS
5. CAMAL FRIGORIFICO (SERVICIO DE BENEFICIO)
SUB-TOTAL
%
98.00
89.26
2.35
0.72
5.67
0.125
6. PLANTA LACTEOS (PRODUCCION DE PRODUCTOS LACTEOS)
0.135
7. AGRICULTURA (PRODUCTOS AGRICOLAS AUTOCONSUMO)

8. ANIMALES MENORES (CARNE - REPRODUCTORES)
9. PESQUERIA (PRODUCCION DE TRUCHAS)
0.14
0.100
1.50
TOTALES :
100.00
DETALLE PARA CALCULO DE COSTOS GANADO VACUNO SAIS

MES DICIEMBRE 2014 EXISTENCIA PECUARIA
CUADRO N 10.
N
ANIMALES
VACUNO LECHERIA (PRODUCCION LACTEOS)
867
45.20
VACUNO CENTRO ENGORDE (PRODUCCION CARNE)
99
5.16
VACUNO RODEO (PRODUCCION CARNE)
952
49.64
1,918
100.00
DESCRIPCION :
TOTALES :
E X T R U C T U R A D E L O S C O S T O S T O T A L E S SAIS
POR COSTOS POR NATURALEZA (ENERO-DICIEMBRE 2015)
CUADRO N 11.
MONTO
ITEM
I.
DENOMINACION :
S/.
VARIACION PROMEDIO
MENSUAL
S/.
COSTOS DIRECTOS :
Costo de ventas
170,077.30
2.01
14,173.11
Materiales Operacionales de Almacn
169,319.72
2.00
14,109.98
Combustibles, Lubricantes, Repuestos

diversos y otros
572,327.15
6.77
47,693.93
7,694.62
0.09
641.22
Medicinas veterinarias, sales minerales ,
231,771.09
2.74
19,314.26
Alimentos Concentrados de ganado
117,355.01
1.39
9,779.58
Alimentos Balanceados para truchas
364,369.48
4.31
30,364.12
2,787,128.99
32.97
232,260.75
898.47
0.01
74.87
5,259.00
0.06
438.25
Insumos agropecuarios, semillas, abonos
Personal (mano de obra Obreros),

Gratificaciones y Bonificaciones
Otros Gastos Operacionales
Alquileres de Maquinaras y vehculos etc.
TOTAL COSTOS DIRECTOS:
4,426,200.83
52.36
368,850.07
Vienen Cuadro N 11.

II. COSTOS INDIRECTOS :
Personal (mano de obra Empleados) y
Gratificaciones
Suministros de Alimentos Comedores,
Refectorios y Refrigerios
tiles de escritorio, Revistas, folletos y
Impresos
Dietas Asamblea de Delegados y Directivos
SAIS
Gastos de Capacitaciones del Personal
Rgimen de Prestaciones de Salud del
Personal + Seguro de Vida
Activos Fungibles
Mantenimiento y Reparacin Equipos de
Computacin
Compensacin Tiempo de Servicios (CTS)
Fletes, transportes, almacenamiento y correos
Gastos de viajes Alojamiento, Alimentos y
otros
Gastos en Asesora y Consultora (legal,
tributaria , otros etc.)
Mantenimiento y Reparaciones (Unidades de
Transportes y otros)
Van Costos Indirectos .
843,953.09
9.98
70,329.42
167,503.75
1.98
13,958.65
27,516.59
0.33
2,293.05
360,450.00
2,689.15
4.26
0.03
30,037.50
224.10
104,326.06
21,648.21
1.23
0.26
8,693.84
1,804.02
2,362.68
358,796.05
156,420.02
0.03
4.24
1.85
196.89
29,899.67
13,035.00
254,091.38
3.01
21,174.28
219,480.65
2.60
18,290.05
62,502.44
0.74
5,208.54
Vienen Cuadro N 11 COSTOS INDIRECTOS :

Servicios Bsicos (Electricidad, Agua, Telfono,
Internet, Cable etc.)
71,336.05 0.84
5,944.67
Publicidad, Impresiones, Copias, Publicaciones

y Relaciones Pblicas etc.
24,834.44 0.29
2,069.54
Servicios Prestados Por Terceros, Gastos

Bancarios, Registro Notarial, Judicial etc.
21,236.87 0.25
1,769.74
Gastos por Tributos e Impuestos Varios etc.
10,421.45 0.12
868.45
Otros Gastos de Gestin Diversos; Seguros,

Donaciones, Otros Varios etc.
628,620.85 7.44
52,385.07
Gastos financieros; Prstamos; Obligaciones

Tributarias; y otros etc.
199,997.98 2.37
16,666.50
Valuacin y Deterioro de Activos y Provisiones

(Depreciaciones)
489,501.82 5.79
40,791.82
4,027,689.53 47.64
335,640.79
8,453,890.36 100.00
704,490.86
TOTAL COSTOS INDIRECTOS :

COSTO TOTAL:
COSTOS DE OPERACIN Y PRODUCCION TOTALES SAIS

SEGN CLASIFICACION DE ACTIVIDAD PRODUCTIVA AGROPECUARIA
GANADERIA - PESQUERIA - AGRICULTURA - PLANTA LACTEOS - CAMAL FRIGORIFICO - ANIMALES MENORES
CUADRO N 12.
DETALLE :
COSTO DE VENTAS
PRODUCCION AGROPEC. PROCESADO
COSTOS DIRECTOS CAMAL FRIGORIFICO
COSTOS DIRECTOS PLANTA LACTEOS
COSTOS DIRECTOS AGRICULTURA
COSTOS DE PRODUCCION
GANADO VACUNO
GANADO OVINO
GANADO EQUINO
ANIMALES MENORS
TRUCHAS
TOTAL : S/.
VARIACION ( % )
COSTOS
IMPORTE S/.
TOTALES
ACTIVIDADES PRINCIPALES
SAIS S/.
GANADERIA
PESQUERIA
170,077.30
170,077.30
0.00
2,165,096.46
2,121,794.53
32,476.45
300,589.10
294,577.32
4,508.84
534,573.62
523,882.15
8,018.60
236,148.44
231,425.47
3,542.23
100,655.12
0.00
0.00
124,393.17
0.00
0.00
107,647.10
0.00
0.00
531,708.62
3,136,006.46
195,123.62
68,337.45
14,007.02
769,526.88
8,453,890.36
531,708.62
3,136,006.46
195,123.62
68,337.45
0.00
0.00
7,272,932.92
86.03
0.00
0.00
0.00
0.00
769,526.88
818,072.99
9.68
NOTA : De los gastos de Servicios Generales se han descontado los gastos de las maquinaras agrcolas, que luego son
considerados en el rubro de Agricultura y tambin en el centro de Engorde de vacunos.
De igual modo del total de gastos de Produccin Agropecuario Procesado se han descontado los gastos directos de
Agricultura, Planta Lcteos, Camal Frigorfico para luego ser considerados en el rubro respectivo.
COSTOS DE OPERACIN Y PRODUCCION TOTALES SAIS

SEGN CLASIFICACION DE ACTIVIDAD PRODUCTIVA AGROPECUARIA
Vienen CUADRO N 13.
DETALLE :
IMPORTE S/.
ACTIVIDADES SECUNDARIAS
AGRICULTURA
0.00
COSTO DE VENTAS
3,031.14
DIRECCION Y ADM.
420.82
748.40
330.61
PRODUCION AGROPC. PROCES.
PLANTA
LACTEOS
0.00
2,922.88
405.80
721.67
318.80
CAMAL
FRIGORIFIANIMALES
CO
MENORES
0.00
0.00
2,706.37
3,031.14
375.74
420.82
668.22
748.40
295.19
330.61
COSTOS DIRECTOS CAMAL

FRIGORIFICO
0.00
0.00
100,655.12
0.00
COSTOS DIRECTOS PLANTA

LACTEOS
0.00 124,393.17
0.00
0.00
107,647.10
0.00
112,178.07 112,178.07
1.33
1.52
107,647.10
112,178.07
1.24
107,647.10
112,178.07
0.20
COSTOS DIRECTOS ADM.

AGRICULTURA
TOTAL : S/.
VARIACION ( % )
EXTRUCTURA DE LOS C O S T O S TOTALES

AREA PRINCIPAL GANADERA EXPLOTACION PECUARIA
(GANADERIA + LECHERIA)
SAIS
CUADRO N 14.
ITEM
I.
DENOMINACION :
MONTO
PROMEDIO
S/.
MENSUAL
S/.
COSTOS DIRECTOS :
Costo de ventas
170,077.30
2.34
14,173.11
145,181.50
2.00
12,098.46

diversos y otros
490,736.19
6.75
40,894.68
6,597.67
0.09
549.81
198,729.80
2.73
16,560.82
100,624.88
1.38
8,385.41
2,702,220.85
37.15
225,185.07
770.38
0.01
64.20
4,509.28
0.06
375.77

3,819,447.86 52.52
318,287.32
Vienen Costos Totales CUADRO N 14

Gratificaciones
Impresos
SAIS
Activos Fungibles
Computacin
otros
723,639.14
9.95
60,303.26
143,624.42
1.97
11,968.70
23,593.82
0.32
1,966.15
309,064.25
2,305.78
4.25
0.03
25,755.35
192.15
89,453.34
18,562.04
1.23
0.26
7,454.44
1,546.84
2,025.86
307,646.09
134,120.78
0.03
4.23
1.84
168.82
25,637.17
11,176.73
217,868.11
3.00
18,155.68
188,191.49
2.59
15,682.62
53,592.09
0.74
4,466.01
Vienen COSTOS INDIRECTOS CUADRO N 14

61,166.38 0.84
5,097.20

21,294.04 0.29
1,774.50

18,209.34 0.25
1,517.45
8,935.77 0.12
744.65

539,004.66 7.41
44,917.06

171,486.27 2.36
14,290.52

(Depreciaciones)
419,701.39 5.77
34,975.12
3,453,485.06 47.48
287,790.42
7,272,932.92 100.00
606,077.74

COSTO TOTAL:
GASTOS DE OPERACION SAIS AREA GANADERIA

CUADRO N 15
D E T A L L E
IMPORTE
TOTAL S/.
OVINO
IMPORTE IMPORTE IMPORTE

TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/.
VACUNO
ALPACA
137,643.56 18,147.25 8,741.97

COSTO DE VENTAS
DIRECCION Y
1,717,168.31 226,395.48 109,060.24
ADMINISTRACION
DIVISION DE
238,401.42 31,431.40 15,141.27
DESARROLLO
SERV.GENERALES
423,977.82 55,898.23 26,927.54
VARIOS
PRODUC. AGROP.
PROCESADO
EQUINO
5,544.52
IMPORTE
TOTAL S/.
IMPORTE
PROMEDIO
MENSUAL
GANADERIA
S/.
170,077.30
14,173.11
69,170.50 2,121,794.53 176,816.21

9,603.22
294,577.32
24,548.11
17,078.56
523,882.15
43,656.85
7,544.47
231,425.47
19,285.46
0.00
0.00
531,708.62
44,309.05
0.00
0.00 3,136,006.46 261,333.87
187,292.63 24,693.10 11,895.27
COSTOS DIRECTOS
DE PRODUCCION
GANADO VACUNO
GANADO OVINO
CAMELIDOS
AMERICANOS
GANADO EQUINO
TOTAL :
%.
0.00 531,708.62
3,136,006.46
0.00
0.00
0.00
0.00 195,123.62
0.00
0.00
0.00
68,337.45
195,123.62
68,337.45
16,260.30
5,694.79
S/. 5,840,490.21 888,274.07 366,889.92 177,278.72 7,272,932.92 606,077.74

80.30
12.21
5.04
2.44
100.00
DISTRIBUCION DE COSTOS DE PRODUCCION GANADO VACUNO

CUADRO N 16.
D E T A L L E :
COSTO DE VENTAS
TOTAL S/.
TOTAL S/.
TOTAL S/.
TOTAL S/.
TOTAL S/.
VACUNO
VACUNO
VACUNO
GANADERIA
VACUNO
LECHERIA
ENGORDE
RODEO
VACUNO
MENSUAL
8,202.56
936.40
9,008.29
18,147.25
1,512.27
102,330.76
11,682.01
112,382.71
226,395.48
18,866.29
14,206.99
1,621.86
15,602.55
31,431.40
2,619.28
25,266.00
2,884.35
27,747.88
55,898.23
4,658.19
PRODUCCION
AGROPECUARIO
11,161.28
1,274.16
12,257.65
24,693.10
2,057.76
360,962.54
144,761.14
25,984.94
531,708.62
44,309.05
522,130.12
163,159.92
202,984.03
888,274.07
74,022.84
DIRECCION Y
ADMINISTRACION
GANADO VACUNO COSTOS

DIRECTOS
TOTAL :
S/.
VARIACION ( % )
58.78
18.37
22.85
100.00
GASTOS DE OPERACION SAIS AREA GANADERIA

GANADO OVINO
CUADRO N 17.
DETALLE :
IMPORTE COSTOS DE PRODUCCION
IMPORTE
GANADO OVINO POR UNIDADES PRODUCTIVAS
GANADERIA
CASARACRA
COSTO DE
VENTAS
DIRECCION Y
ADMINISTRAC.
DIVISION DE
DESARROLLO
SERV.GENERAL
. VARIOS
COCHAS
22,518.49 18,155.19
280,928.74 226,494.50
CONSAC
37,452.81
PACHACAYO PUCARA
30,570.63 23,096.59
QUIULLA
5,849.85
OVINO
137,643.56
467,241.50 381,383.08 288,140.84 72,979.65 1,717,168.31
39,002.47 31,445.15
64,869.03
52,948.96 40,003.76 10,132.06
238,401.42
69,362.77 55,922.67
115,364.37
94,165.47 71,143.48 18,019.06
423,977.82
PRODUCCION
AGROPECUAR.
30,641.07 24,703.90
50,962.33
41,597.69 31,427.70
187,292.63
COSTOS DIREC.
OVINOS
617,343.63 400,774.39
TOTAL : S/.
(%)
7,959.94
686,961.44 760,867.04 498,877.91 171,182.05 3,136,006.46
1,059,797.17 757,495.80 1,422,851.47 1,361,532.88 952,690.28 286,122.61 5,840,490.21
18.15
12.97
24.36
23.31
16.31
4.90
100.00
DISTRIBUCION DE COSTOS DE PRODUCCION HALLADOS

GANADO OVINO - VACUNO - EQUINO - ALPACAS
FINALIDAD DE OBTENCION DE COSTOS DE UNIDAD OVINO (U.O) CONVERSION
CUADRO N 18
D E T A L L E
COSTO DE VENTAS
DIRECCION Y
ADMINISTRACION
TOTAL S/.
TOTAL S/.
OVINO
VACUNO
137,643.56
1,717,168.31
9,008.29
TOTAL S/. TOTAL S/.

ALPACA
8,741.97
EQUINO
5,544.52
TOTAL S/.
PROMEDIO
SAIS
MENSUALS/.
160,938.35 13,411.53
112,382.71 109,060.24 69,170.50 2,007,781.77 167,315.15
DIVISION DE DESARRO.
238,401.42
15,602.55
15,141.27
9,603.22
278,748.47 23,229.04
PRODUC. AGROPECUARIO
PROCESADO
COSTOS DIRECTOS DE
PRODUCCION
423,977.82
27,747.88
26,927.54 17,078.56
495,731.80 41,310.98
187,292.63
12,257.65
11,895.27
7,544.47
218,990.03 18,249.17
0.00
25,984.94
0.00
0.00
3,136,006.46
0.00
0.00
0.00 3,136,006.46 261,333.87
GANADO VACUNO
GANADO OVINO
0.00
0.00 195,123.62
GANADO EQUINO
0.00
0.00
TOTAL :
S/.
5,840,490.21
0.00
0.00 68,337.45
25,984.94
2,165.41
195,123.62 16,260.30
68,337.45
5,694.79
202,984.03 366,889.92 177,278.72 6,587,642.88 548,970.24
PROMEDIO MENSUAL S/.
486,707.52
16,915.34
VARIACION ( % )
88.66
3.08
30,574.16 14,773.23
5.57
2.69
548,970.24
100.00
EXTRUCTURA DE LOS C O S T O S TOTALES

AREA PRINCIPAL GANADERA EXPLOTACION PECUARIA
(GANADERIA CARNE EN U.O.R)
SAIS
CUADRO N 19.
ITEM
I.
DENOMINACION :
MONTO
PROMEDIO
S/.
MENSUAL
S/.
COSTOS DIRECTOS :
Costo de ventas
170,077.30
2.58
14,173.11
131,174.39
1.99
10,931.20

diversos y otros
443,389.96
6.73
36,949.16
5,961.13
0.09
496.76
179,556.35
2.73
14,963.03
90,916.59
1.38
7,576.38
2,441,510.58
37.06
203,459.22
696.06
0.01
58.00
4,074.22
0.06
339.52

3,467,356.59 52.63
288,946.38
Vienen Costos Totales CUADROP N 19

Gratificaciones
Impresos
SAIS
Activos Fungibles
Computacin
otros
653,822.43
9.92
54,485.20
129,767.53
1.97
10,813.96
21,317.49
0.32
1,776.46
279,245.73
2,083.32
4.24
0.03
23,270.48
173.61
80,822.88
16,771.18
1.23
0.25
6,735.24
1,397.60
1,830.40
277,964.39
121,180.81
0.03
4.22
1.84
152.53
23,163.70
10,098.40
196,848.20
2.99
16,404.02
170,034.77
2.58
14,169.56
48,421.53
0.74
4,035.13
Vienen COSTOS INDIRECTOS CUADRO N 19

55,265.05 0.84
4,605.42

19,238.59 0.29
1,603.30

16,452.50 0.25
1,371.04
8,073.65 0.12
672.80

487,001.49 7.39
40,583.46

154,941.27 2.35
12,911.77

(Depreciaciones)
379,202.07 5.76
31,600.17
3,120,286.29 47.37
260,023.86
6,587,642.88 100.00
548,970.24

COSTO TOTAL:
COSTOS DE OPERACION Y PRODUCCION SAIS AREA GANADERIA

DISTRIBUCION DE COSTOS DE PRODUCCION HALLADOS POR UNIDADES PRODUCTIVAS
FINALIDAD DE OBTENCION DE COSTOS DE UNIDAD OVINO DE REPRODUCCION (U.O.R)

CUADRO N 20.
COSTOS DE PRODUCCION IMPORTE TOTAL S/.
AREA GANADERIA
UNIDADES OVINOS
(U.O.R)
D E T A L L E:
GANADO OVINO POR UNIDADES PRODUCTIVAS

CASARACR
A
COCHAS
COSTO DE
VENTAS
26,329.51 21,227.77
CONSAC
PACHACAYO
PUCARA
QUIULLA
35,744.41
DIREC.Y ADMINIST.
DIVIS. DE
DESARRO.
328,473.10264,826.42 546,317.42
445,928.33
75,847.46
61,910.03
46,773.99 11,846.81
278,748.47
23,229.04
SERV.GENERALES
PRODUCCION
AGROPECUARIO
COSTOS
DIRECTOS PROD.
AGROPEC.
81,101.72 65,387.02 134,888.62
110,102.03
83,183.80 21,068.60
495,731.80
41,310.98
59,587.19
48,637.69
36,746.53 9,307.08
218,990.03
18,249.17
6,332.08
4,701.21
3,670.02 1,727.12
25,984.94
2,165.41
617,343.63400,774.39 686,961.44
760,867.04
498,877.91
3.00
8.00
81,007.10
16,128.60
17,514.27
GANADO VACUNO
GANADO OVINO
CAMELIDOS.AMER
.
GANADO EQUINO
TOTAL :
35,826.77 28,884.78
5,606.31
3,948.20
3,553.35 110,552.17
9,020.99
9,100.25
160,938.35
MENSUAL
43,791.32
45,603.25 36,766.92
27,005.45 6,839.88
ANUAL
13,411.53
336,905.78 85,330.73 2,007,781.77 167,315.15
171,182.0
5 3,136,006.46 261,333.87
0.00
195,123.62
16,260.30
8,885.80 7,687.54
68,337.45
5,694.79
S/. 1,152,858.63 941,467.931,569,857.13 1,485,413.01 1,123,056.38 314,989.80 6,587,642.88 548,970.24
VARIACION ( % ) :
17.50
14.29
23.83
22.55
17.05
4.78
100.00
CUADRO RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION AREA

GANADERIA SAIS
EXTRUCTURA DE COSTOS DE OPERACIN CONVERSION EN UNIDADES
OVINO ( U.O.R )
CUADRO N 21.
POBLACION GANADERA SAIS
AOS
CAPITAL PROMEDIO ANUAL ( U.O.R )
COSTOS
OVINOS VACUNOS EQUINOS ALPACAS TOTALES
DIRECTOS
2014 73,087
COSTOS DE PRODUCCION
UNIDADES OVINO
80.93
COSTOS
COSTOS
INDIRECTOS TOTALES S/.
9,635
2,950
4,640
90,312 3,467,356.59 3,120,286.29 6,587,642.88
10.67
3.27
5.14
100.00
52.63
47.37
100.00
COSTO
UNITARIO
CADA UNO
MONTO S/.
72.94
RESUMEN COSTOS DE PRODUCCION POR UNIDAD OVINO CONVERSION (U.O.R)

CUADRO N 23
UNIDAD DE
MONTO ANUAL S/.
MONTO S/.
PRODUCCION
ENE-DICIEMBRE
MENSUAL
CASARACRA
1,152,858.63
96,071.55
COCHAS
941,467.93
78,455.66
CONSAC
1,569,857.13
130,821.43
PACHACAYO
1,485,413.01
123,784.42
PUCARA
1,123,056.38
93,588.03
QUIULLA
314,989.80
26,249.15
TOTALES:
6,587,642.88
548,970.24
COSTO UNITARIO UNIDAD OVINO (U.O.R) PROMEDIO
COSTO ANUAL
COSTO MENSUAL
CASARACRA
78.01
6.50
COCHAS
79.06
6.59
CONSAC
63.89
5.32
PACHACAYO
74.06
6.17
PUCARA
74.11
6.18
QUIULLA
81.99
6.83
VARIACION
17.50
14.29
23.83
22.55
17.05
4.78
100.00
COSTO DIARIO
0.22
0.22
0.18
0.21
0.21
0.23
72.94
6.08
0.20
COSTO UNITARIO PROMEDIO
EXISTENCIA PECUARIA EN N EQUIVALENCIA UNIDAD OVINO (CAPITAL PROMEDIO ANUAL)
CASARACRA
14,779
16.36
COCHAS
11,909
13.19
CONSAC
24,572
27.21
PACHACAYO
20,057
22.21
PUCARA
15,153
16.78
QUIULLA
3,842
4.25
TOTAL (U.O.R)
90,312
100.00
COSTO DE PRODUCCION POR CABEZA UNIDAD MINIMO Y ESPECIE

CORRESPONDIENTE AL AO 2015
CUADRO N 24.
DETALLE
CLASES
DE
GANADOS
TABLA DE
EQUIVALENCIA
CONVERSION
EN
U.O.R
COSTO UNITARIO UNIDAD OVINO
AO 2014
COSTO
UNITARIO
U.O.R
COSTO S/.
UNITARIO
CABEZA C/U.
72.94
OVINOS
BORREGAS
CORDEROS
BORREGUILLAS
CAPONCILLOS
CARNERILLOS
CARNEROS
CAPONES
1.0
0.3
0.7
0.8
0.8
1.5
1.0
72.94
21.88
51.06
58.35
58.35
109.41
72.94
5.0
3.0
4.5
5.0
8.5
7.5
364.72
218.83
328.24
364.72
620.02
547.07
VACUNOS
VACAS
TERNEROS
VAQUILLAS
TORETES
TOROS
NOVILLOS
COSTO DE PRODUCCION POR CABEZA UNIDAD MINIMO Y ESPECIE

CORRESPONDIENTE AL AO 2015
Vienen CUADRO N 24.
DETALLE
CLASES
DE
GANADOS
ALPACAS
MADRES
CRIAS
TUIS
PADRES
CAPONES
LLAMAS
TABLA DE
EQUIVALENCIA
CONVERSION
EN
U.O.R
AO 2014
COSTO
UNITARIO
U.O.R
COSTO S/.
UNITARIO
CABEZA C/U.
1.0
0.5
0.7
1.5
1.5
1.5
72.94
36.47
51.06
109.41
109.41
109.41
7.0
5.0
7.0
7.0
7.0
6.0
3.5
3.5
1.5
510.60
364.72
510.60
510.60
510.60
437.66
255.30
255.30
109.41
EQUINOS
CABALLOS
YEGUAS
MULAS
ASNOS
BURRO HCHOR
POTROS
POTRILLOS
POTRANCAS
CRIAS
CUADRO DE COSTOS DE OPERACIN Y PRODUCCION SAIS

1.- COSTOS DE PRODUCCION PECUARIOS :
ANLISIS DE COMPETITIVIDAD
72.94
COSTO POR UNIDAD OVINO PROMEDIO ANUAL S/.

DESCRIPCION :
GANADO OVINO
PESO
PROMEDIO
EDAD
12 - 14
meses
2.91
RENDIMIENTO
PESO CARNE
PROMEDIO
CARNE
Al 1ro. Dic.
2014
%
78.00%
4.50%
16.00%
1.50%
valor
promedio S/.
56.89
3.28
11.67
1.09
45 % - 50 %
12.50 Kg.
COSTO POR KILOGRAMO PESO VIVO S/. :
25 - 30 Kg.
DESCRIPCION :
VALORES DE LOS COMPONENTES DE 1 OVINO

PESO VIVO
CARNE
PIEL
LAS VISCERAS Y MENUDENCIAS
GASTOS POR SERVICIOS DE MATANZA
COSTO POR KILOGRAMO CARNE CARCASA S/.
COSTO DE PRODUCCION
Al 1ro. Dic.
2014
Al 31 Dic. 2014 A Mayo. 2015
3.13
3.22
Al 31 Dic. 2014 A Mayo. 2015
4.56
4.79
4.92
MARGEN
DE
PRECIO
UTILIDAD DE VENTA
2.25
5.47
MARGEN
DE
PRECIO
UTILIDAD DE VENTA
3.45
8.37
2.- COSTOS DE PRODUCCION DE LECHE FRESCA :

DESCRIPCION :
COSTO POR LITRO DE LECHE FRESCA S/. :
COSTO DE
PRODUCCION
PRODUCCION DE LECHE LITROS

MENSUAL
ANUAL
N VACAS
RENDIMIENTO/DIA
PROM.
488,359
40,697
230
5.92
A Dic. 2014
1.08
MARGEN
DE
PRECIO
UTILIDAD DE VENTA
0.21
1.29
3.- COSTOS DE PRODUCCION DE TRUCHA ENTERA FRESCA :

DESCRIPCION :
PRODUCCION DE TRUCHA
COSTO DE PRODUCCION
MARGEN
DE
PRECIO
UTILIDAD DE VENTA
MENSUAL
ANUAL
BIOMASA
A Dic. 2014
A Mayo 2015
COSTO POR KILO DE TRUCHA ENTERA FRESCA S/. :
4,909 Kg.
58,909 Kg.
20,049 Kg.
8.78
9.05
2.70
11.75
COSTO POR MILLAR DE OVAS EMBRIONADAS DE

TRUCHA S/. :
112,301 Unid.
1,347,607
Unid.
1,498 Lts.
15.15
15.53
15.47
31.00
99,888
1,198,653
COSTO POR MILLAR ALEVINOS DE TRUCHA S/. :
Unidades
Unidades
22,460 Kg.
79.58
81.60
24.37
105.97
PRECIOS REFERENCIALES DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS SAIS
Formas de Presentacin y Mercados
DESCRIPCION :
AO 2015 (Oct.)
AO 2015 (Dic.)
GANADO OVINO
Peso Vivo Adultos/Kg.
Peso Vivo Tiernos/Kg.
Carne Carcasa/Kg.
Valor S/.
S/. 6.00
S/. 6.50
S/. 11.00
Valor S/.
S/.6.50
S/.6.80
S/.12.00
GANADO VACUNO
Valor S/.
Valor S/.
Peso Vivo/Kg.
Leche Fresca/Litro
S/. 4.90
S/. 1.20
S/.4.95
S/.1.30
GANADO CAMELIDO
Carne Carcasa/Kg.
Valor S/.
S/. 4.00
Valor S/.
S/.4.50
TRUCHAS
Valor S/.
Valor S/.
Truchas Fresca/Kg.
S/. 11.50
S/.11.50
Formas de Presentacin y Mercados

MERCADOS :
Carnes (Lima-Regin Central)
Reproductores (A nivel Nacional)
Pieles y Cueros (industria Nacional)
Truchas (Lima y Regin Central)

Leche (Huancayo y Local )
Lana (Industria Nacional e internacional)
Lcteos (Local - Provincial)
ORGANIZARSE PARA COMPETIR
Reducir costos de Produccin
Asistencia Tcnica y Capacitacin

Innovadora
Mayor Produccin y Productividad
Organizar la Oferta Productiva a travs

de la Demanda del Mercado
Obtener Financiamiento para

Proyectos de Inversin productiva
ALGUNOS DESAFOS EMPRESARIALES
Aumentar el crecimiento de la Produccin

Garantizar a los Consumidores productos sanos,
seguros y de buena calidad
Asegurar el cumplimiento de Normas Medio
Ambientales.
Impulsar la Investigacin (La actividad pecuaria
es autnoma y debe generar sus propias
necesidades de investigacin y desarrollo
productivo)
La Actividad Pecuaria debe ser un medio para
generar empleo permanente y eficaz
Asociatividad de Producciones y Organizaciones
OVINO JUNIN RAZA

PERUANA
PATRIMONIO
REGIONAL
Muchas Gracias!

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CICLO DEL OVINO DE RAZA JUNIN

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ESTOS OBJETIVOS SON LOGRADOS CON :

EL MANEJO DE LA GERENCIA CON

Anlisis de Los Costos de

como actividades productivas y econmicas que viene

como : Costos por Unidad Ovino, Vacuno, Alpacas, Equinos,

COSTO TOTAL (Costos Fijos y Variables) y/o (Costos

INGRESOS (IGUAL) = EGRESOS POR COSTOS

RESULTADO = ( 0 ) NO HAY PERDIDA NI GANANCIA

COSTOS DE PRODUCCION SAIS

IMPORTE S/. PROM./MES

TOTAL EGRESOS : S/.

COSTOS DE PRODUCCION SAIS

IMPORTE S/. PROM./MES

TOTAL EGRESOS : S/.

EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS TOTALES

PRODUCTOS PROCESADOS LACTEOS

ANIMALES MENORES (CUYES)

TOTAL INGRESOS POR VENTAS :

GANANCIA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

TOTAL INGRESOS SAIS :

EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LA SAIS

PRODUCTOS PROCESADOS LACTEOS

PRODUCTOS PROCESADOS EMBUTIDOS

PRODUCTOS PROCESADOS TRUCHAS

ANIMALES MENORES (CUYES)