Efectivo Caja y Bancos

No
.
1

Pregunta
Los responsables del
manejo de efectivo son
independientes de las de
funciones de elaboracin y
manejo de libros?
Se llevan registros para
control de los ingresos y
egresos?
Se registran las
conciliaciones en los libros
auxiliares de bancos?
Los ingresos se colocan en
las cuentas bancarias
aprobadas por la empresa?
Los gastos son registrados
en un libro auxiliar de
bancos y otros libros
autorizados?

Si

No

N/A

Observa
cin

Estado

Eficiente
X

Regular

Eficiente

Eficiente

Eficiente

Inventarios
No
.
1
2

Pregunta

Si

Se solicitan cotizaciones de
precios a los proveedores?
Existe un control para las
entradas y salidas de la
materia prima en el
almacn?
Est establecido un nivel
de mximo y mnimo de
inventario en el almacn?
El personal de almacn es
el nico que tiene acceso al
inventario?
Se realizan conteos fsicos
de inventarios?

No

N/A

Observa
cin

Estado
Eficiente

Deficient
e

Deficient
e
Deficient
e

Deficient
e

Inversiones
No
.
1
2
3

Pregunta
Cuenta la empresa con una
poltica para las inversiones?
Existen lmites para realizar
inversiones?
Se establecen
procedimientos para el
monitoreo de los
movimientos de las
inversiones?
Se lleva un registro
detallado de las
inversiones?
Se realizan evaluaciones
para las decisiones de
inversin?

Si

No

N/A

Observa
cin

Estado
Deficient
e
Eficiente

Regular
X

Eficiente

Regular

Equipo de Transporte
No
.

Pregunta

Se realizan cotizaciones
para las compras de Equipos
de Transporte?
Estn los ttulos de
propiedad de los Equipos de
Transporte en custodia de
un personal responsable?
Se realizan registros para
la contabilizacin de la
cuenta de Equipos de
Transporte?
Estn asegurados los
bienes de Transporte de la
empresa?
Se realizan inventarios de
Equipos de Transporte se
comparan con los registros
contables?

4
5

Si

No

N/A

Observa
cin

Estado
Deficient
e

Eficiente

Eficiente

Regular

Deficient
e

Retenciones y Acumulaciones por Pagar

No
.

1
2
3
4
5

Pregunta

Si

No

N/A

Observa
cin

Estado