DEPRECIACION

INFRAESTRUCTURA

1350.00

3% 40.50

MAQUINARIAS Y EQ

1800.00

10% 180.00

HERRAMIENTAS

330.00

10% 33.00

MUEBLES Y ENSERES

820.00

10% 82.00
ANUAL

335.50

ESTRUCTURA DE COSTOS DE INVERSION MENSUAL

MES
I

II

COSTOS VARIABLES

1975.00

MATERIA PRIMA Y MANO DE OBRA

1725.00

Tela de cuero

600.00

Tintes

750.00

Cierres

200.00

Hilos

50.00

Pegamento

75.00

Broches

50.00

MANO DE OBRA

250.00

Operarios

250.00

COSTOS FIJOS (a+b+c)

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

1644.00
28.00

Jefe de taller

0.00

Depreciacin

28.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

1061.00

Administrador

500.00

Asistente

410.00

Luz y agua

50.00

Telfono

60.00

Deprec. = 27.9583333333333

MENSUAL

Utiles de oficina

5.00

Mantenimiento del local

10.00

Amortizacin

26.00

GASTOS DE VENTAS

555.00

Vendedores

400.00

Transporte
Publicidad

50.00
S/. 3.5 X dia

105.00

COSTO TOTAL (I + II )

3619.00

TOTAL DE LA INVERSIN
activo fijo tangible

3740

infraestructura

1350

maquinaria y equipo

1800

herramientas

330

muebles y enseres

260

activo fijo intangible

1560

Licencia

320

gastos de constitucin legal

800

Licencia avisos

120

estatutos

320

capital de trabajo
TOTAL DE INVERSION

3565.00
8865.00

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

CAPITAL DE TRABAJO
INTERES
PLAZO

8865.00
10%
5 AOS

MODALIDAD

R=

PLAZO FIJO

8865.00

(1+0.10)5x0.10

2339

(1+0.10)5-1
INT

AMORT

CUOTA PAGO
FIJA

SALDO

1 8865

887

1452

2339

7413

2 7413

741

1598

2339

5815

3 5815

581

1758

2339

4057

4 4057

405

1934

2339

2123

5 2123

212

2123

2339

Per

DEUDA

PROGRAMA DE PRODUCCION
AO

2400

2640

2904

3194

3513

Costo de 200 billeteras

Cant requeridas

Und Medida

Costo S/.

Tela de cuero

100.00

Tintes

50.00

Cierres

m2

600.00

lt

750.00

200.00

und.

200.00

Hilos

50.00

und.

50.00

Pegamento

50.00

und.

75.00

200.00

und.

50.00

Broches

COSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES POR AOS.

Materiales
Tela de cuero

Cant requeridas

Und Medida

0.50

m2

2
3.00

3
3.15

4
3.31

5
3.47

3.65

Tintes

0.25

lt

3.75

3.94

4.13

4.34

4.56

Cierres

1.00

und.

1.00

1.05

1.10

1.16

1.22

Hilos

0.25

und.

0.25

0.26

0.28

0.29

0.30

Pegamento

0.25

und.

0.38

0.39

0.41

0.43

0.46

Broches

1.00

und.

0.25

0.26

0.28

0.29

0.30

PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA (CANTIDADES)

AOS
Tela de cuero

1200

1320

1452

1597

1757

Tintes

600

660

726

799

878

Cierres

2400

2640

2904

3194

3513

600

660

726

799

878

Hilos
Pegamento

600

660

726

799

878

Broches

2400

2640

2904

3194

3513

TOTAL

7800

8580

9438

10381

11417

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES

AOS

Tela de cuero

3600

4158

4802

5546

6405

Tintes

2250

2599

3002

3466

4003

Cierres

2400

2772

3202

3697

4270

Hilos

150

173

200

231

267

Pegamento

228

260

300

347

400

Broches

600

693

800

924

1068

TOTAL

9228

10655

12306

14212

16413

A.
a.1. CALCULE EL COSTO DE PRODUCCION DE UNA BILLETERA

EL COSTO DE PRODUCCION DE UNA BILLETERA = Mat. prima mano de obra + costos indirectos
EL COSTO DE PRODUCCION DE UNA BILLETERA =

8.625 + 1.25 + 0.14

EL COSTO DE PRODUCCION DE UNA BILLETERA = 10.015

a.2. EL COSTO TOTAL UNITARIO

Costo unitario = (3619 28 -26): 200 = S/. 17.825

a.3. PUNTO DE EQUILIBRIO EN NMERO DE BILLETERAS Y UNIDADES MONETARIAS

Pe =

1644

= 90.70

28 -9.875

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

AOS

Mno de obra

2
3000

3
3300

4
3630

3992.5

5
4391.25

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

AOS

Jefe de taller

Alquiler

Depreciacion

336

336

336

336

336

TOTAL

336

336

336

336

336

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

Administrador

AOS

6000

6000

6000

6000

6000

Asistente

4920

4920

4920

4920

4920

Luz y agua

600

600

600

600

600

Telfono

720

720

720

720

720

60

60

60

60

60

Mantenimiento del local

120

120

120

120

120

Amortizacin

312

312

312

312

312

12732

12732

12732

12732

12732

4800

5280

5808

6388

7026

Utiles de oficina

TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

AOS
Vendedores
transporte

600

600

600

600

600

publicidad

1260

1260

1260

1260

1260

TOTAL

6660

7140

7668

8248

8886

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION (VENTAS)

MAT. PRIMA Y MAT.

AOS

9228

10655

12306

14212

16413

Mano de obra

3000

3300

3630

3992.5

4391.25

336

336

336

336

336

12564

14291

16272

18541

21140

12228

13955

15936

18205

20804

Materia prima y mat.

9228

10655

12306

14212

16413

Mano de obra

3000

3300

3630

3992.5

4391.25

19728

20208

20736

21316

21954

Gastos ind. Fabricacion

336

336

336

336

336

Gastos administrativos

12732

12732

12732

12732

12732

6660

7140

7668

8248

8886

31956

34163

36672

39521

42758

gastos indirectos
TOTAL

ESTRUCTURA DE COSTO ANUAL

AOS
I. COSTO VARIABLES

II. COSTOS FIJOS

Gastos de venta
COSTO TOTAL (I + II)

PRESUPUESTO DE INGRESOS

AOS
I. Produccion
II. Precio venta
VENTA (I X II)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (METODO INGRESOS - EGRESOS)

2400

2640

2904

3194

3513

28

29.4

30.9

32.4

34.02

67200

77616

89733.6

103485.6

119512

I. INGRESOS

AOS

1
67200

2
77616

3
89734

103486

119512

Ventas

67200

77616

89734

103486

119512

II. EGRESOS

31956

34163

36672

39521

42758

Costo variable

12228

13955

15936

18205

20804

Costo fijo

19728

20208

20736

21316

21954

III. Utilidad antes de impuesto (I -II)

35244

43453

53062

63965

76754

IV. Impuesto a la renta 30%

10573.2

13035.9

15918.6

19189.5

23026.2

UTILIDAD NETA (III - IV)

24670.8

30417.1

37143.4

44775.5

53727.8

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (METODO CONTABLE)

AOS

I. VENTAS

67200

77616

89733.6

103486

119512

Costo ventas(costo produccion)

12564

14,290,875

1,627,238,063

185,405,898

211,403,448

II. UTILIDAD BRUTA

54636

63,325,125

7,346,121,938

849,454,102

983,716,552

Gastos administrativos

12732

12732

12732

12732

12732

Gastos de ventas

6660

7140

7668

8248

8886

35244

43,453,125

5,306,121,938

639,654,102

767,536,552

IV.IMP. RENTA 30%

10573.2

130,359,375

1,591,836,581

191,896,231

230,260,965

UTILIDAD NETA

24670.8

304,171,875

3,714,285,356

447,757,872

537,275,586

II. UTILIDAD OPERATIVA