TALLER DE BALANCES

Se presentan los balances de tres aos de Dimel empresa pyme de ingeniera, Airetecnica empresa pyme de aires
acondicionados, Fanalca gran empresa metalmecnica y automotriz, Carvajal conglomerado industrial y Banco de
Occidente del sector financiero
Se presenta el anlisis vertical de cada balance, el cual se calcula dividiendo cada rubro sobre el total del activo
y sobre el total de pasivo mas patrimonio, la sumatoria del activo es del 100% y del pasivo mas patrimonio es del 100%
En la hoja de resumen se presentan los totales de activo corriente, activo no corriente, pasivo corriente, pasivo no
corriente y patrimonio para todas la empresas por los tres aos y el promedio de los mismos

sa pyme de aires
strial y Banco de

total del activo

atrimonio es del 100%

riente, pasivo no

DIMEL INGENIERIA LTDA

BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN PESOS
DESCRIPCION
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Deudores
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente
INVERSIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipos
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
(-) Depreciacion Acumulada

DIFERIDOS
Total Activos
CUENTAS DE ORDEN

27,212,740
441,751,112
233,185,943
3,782,864
705,932,659

3%
55%
29%
0%
87%

11,736,113
584,368,461
208,532,941
91,815
804,729,330

1%
61%
22%

13,838,976

2%

17,364,926

2%

0
0
68,479,373
15,955,651
34,621,638
119,056,662
28,978,508
90,078,154

0%
0%
8%
2%
4%
15%
4%
11%

11,475,279
43,776,275
76,456,129
18,958,905
39,156,842
189,823,430
57,027,815
132,795,615

1%
5%
8%
2%
4%
20%
6%
14%

72,629

0%

6,257,529

1%

809,922,418

100%

961,147,400

100%

84%

102,723,537

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones Laborales
Anticipos de Clientes
Total Pasivo Corriente

351,639,002
156,953,376
31,909,157
36,354,320
7,087,053
92,860,780
676,803,688

43%
19%
4%
4%
1%
11%
84%

186,641,171
294,977,878
188,931,300
62,460,619
14,485,555
92,249,306
839,745,829

19%
31%
20%
6%
2%
10%
87%

Total Pasivos

676,803,688

84%

839,745,829

87%

PATRIMONIO
Capital
Reservas

85,000,000
9,649,689

10%
1%

85,000,000
9,910,076

9%
1%

Revalorizacion del Patrimonio

Resultados del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores

35,471,836
2,603,874
393,331

4%
0%
0%

48,623,264
-24,868,587
2,736,818

5%
-3%
0%

Total Patrimonio

133,118,730

16%

121,401,571

13%

Total Pasivos y Patrimonio

809,922,418

100%

961,147,400

100%

102,723,537

11%

Cuentas de Orden por el contrario

878,782
518,378,863
261,773,134
0
781,030,779

0%
54%
27%

19,327,979

2%

12,417,574
47,571,552
125,209,007
20,455,704
43,077,540
248,731,377
84,898,937
163,832,440

1%
5%
13%
2%
4%
26%
9%
17%

81%

0
964,191,198

100%

118,527,140

266,470,863
132,434,076
265,218,997
55,147,715
29,175,528
57,386,206
805,833,385

28%
14%
28%
6%
3%
6%
84%

805,833,385

84%

85,000,000
9,910,076

9%
1%

59,279,807
26,299,699
-22,131,769

6%
3%
-2%

158,357,813

16%

964,191,198

100%

118,527,140

12%

AIRETECNICA INGENIEROS LTDA

BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN PESOS
DESCRIPCION
Activos Corrientes
Disponible
Inversiones
Cuentas por Cobrar a Clientes
Deudores Varios
Inventarios
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Manufacturados
Gastos Prepagados
Total Activos Corrientes

1,151,000
260,000
100,785,000
31,523,000
42,994,000
137,370,000
0
5,123,000
319,206,000

0%
0%
16%
5%
0%
7%
21%

12,370,136
618,000
49,854,073
36,629,487

57%
-28%
29%
0%
4%
17%
50%
100%

403,085,850
-231,053,390
172,032,460
1,000,545
19,848,982
107,468,198
300,350,185
527,176,929

76%
-44%
33%
0%
4%
20%
57%
100%

26,801,296
87,727,488
0
1% 12,826,264
50% 226,826,744

2%
0%
9%
7%
0%
5%
17%
0%
2%
43%

Activos no corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada
Propiedad Planta y Equipo Neto
Intangibles
Cargos Diferidos
Valorizacin de Activos
Total Activos No Corrientes
Total Activos

370,023,000
-180,723,000
189,300,000
615,000
27,976,000
107,468,000
325,359,000
644,565,000

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos Gravamenes y Tasas
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y provisiones
Ingresos recibidos por anticipado
Otros pasivos
Total Pasivos Corrientes

3,988,000
65,034,000
80,701,000
17,777,000
10,330,000
14,782,000
0
36,322,000
75,697,000
304,631,000

1% 12,141,838
10% 49,291,130
13% 15,658,726
3% 30,072,491
2%
11,858,187
2% 15,671,073
0%
284,153
6%
221,983
12% 33,961,305
47% 169,160,886

2%
9%
3%
6%
2%
3%
0%
0%
6%
32%

Pasivos a largo Plazo

Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar a socios
Total Pasivos a Largo Plazo
Total Pasivos

13,125,000
50,184,000
63,309,000
367,940,000

2%
8% 12,938,245
10% 12,938,245
57% 182,099,131

0%
2%
2%
35%

PATRIMONIO

Capital
Reservas
Revalorizacin del Patrimonio
Utilidad o Prdida del Ejercicio
Utilidades Acumuladas
Perdidas Acumuladas
Superavit por Valorizaciones
Total Patrimonio
Total Pasivo + Patrimonio

80,000,000
3,686,000
43,684,000
1,672,000
40,115,000
0
107,468,000
276,625,000
644,565,000

12%
1%
7%
0%
6%
0%
17%
43%
100%

200,000,000
3,686,035
10,486,325
1,649,763
21,787,476
0
107,468,198
345,077,798
527,176,929

38%
1%
2%
0%
4%
0%
20%
65%
100%

1,462,984
9,443,702
100,308,199
81,811,299

237,314,659
257,295,746
0
10,656,140
698,292,729

0%
1%
8%
7%
0%
20%
21%
0%
1%
58%

379,431,444
-234,522,782
144,908,662
1,890,283
22,216,842
333,037,325
502,053,112
1,200,345,840

32%
-20%
12%
0%
2%
28%
42%
100%

23,259,102
51,287,765
141,540,434
22,629,499
-21,812,373
13,677,858
2,335,521
1,938,513
368,055,774
602,912,094

2%
4%
12%
2%
-2%
1%
0%
0%
31%
50%

4,485,224
4,485,224
607,397,318

0%
0%
0%
51%

200,000,000
3,686,035
31,343,527
1,444,396
23,437,239
0
333,037,325
592,948,523
1,200,345,840

17%
0%
3%
0%
2%
0%
28%
49%
100%

FABRICA NACIONAL DE AUTOPARTES S.A.

BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
DESCRIPCION

ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inversiones Temporales
Clientes
Inventarios
Cuentas Corrientes Comerciales
Ingresos por Cobrar
Cuentas por Cobrar Accionistas
Anticipos
Cuentas por Cobrar a Empleados
Empresas Vinculadas
Gastos Pagados por Anticipado
Total Activo Corriente

1,510,435
1,252,529
11,748,757
22,816,115
6,579,034
163,715
126,277
468,780
253,161
12,743,916
328,731
57,991,450

2%
1%
14%
27%
8%
0%
0%
1%
0%
15%
0%
68%

1,916,184
541,659
20,473,012
23,294,076
4,338,860
169,675
286,866
245,395
236,097
17,205,095
137,597
68,844,516

2%
1%
21%
23%
4%
0%
0%
0%
0%
17%
0%
69%

1,728,515
59,509
22,638,687
41,158,722
6,333,339
260,833

365,638
14,814,098
212,774
15,392,510

0%
0%
17%
0%
18%

365,638
105,000
16,517,273

365,638
884,104
25,908,155

16,987,911

0%
0%
17%
0%
17%

27,157,897

0%
1%
20%
0%
21%

775,045
158,042
52,401
3,527,294
1,080,851
1,097,104
2,543,200
31,205
9,265,142
3,575,319
2,080,528
7,770,351

1%
0%
0%
4%
1%
1%
3%
0%
11%
4%
2%
9%

909,192
536,623
18,567
5,161,244
1,342,252
1,431,320
3,021,511
104,119
12,524,828
5,247,236
2,080,528
9,358,120

1%
1%
0%
5%
1%
1%
3%
0%
13%
5%
2%
9%

1,851,165
1,672,919
13,349
6,931,777
1,568,141
1,703,171
1,626,715
73,639
15,440,876
5,329,380
2,975,528
13,087,024

1%
1%
0%
5%
1%
1%
1%
0%
12%
4%
2%
10%

Moldes y Troqueles
Otros Diferidos
Total Cargos Diferidos
Total activos no corrientes

2,247,301
1,649,233
3,896,534
27,059,395

3%
2%
5%
32%

2,764,756
1,691,853
4,456,609
30,802,640

3%
2%
4%
31%

2,954,882
2,439,810
5,394,692
45,639,613

2%
2%
4%
34%

Total Activos y Valorizaciones

85,050,845

100%

99,647,156

100% 132,464,528

100%

3,559,091

8,005,330

155,007
270,930
14,054,006
165,367
86,824,915

1%
0%
17%
31%
5%
0%
0%
0%
0%
11%
0%
66%

ACTIVO NO CORRIENTE
Deudores a Largo Plazo
Bienes Recibidos en Pago
Inversiones
Valorizacin
Total Activo no Corriente
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Maquinaria y Equipo en Montaje
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin y Comunicacin
Flota y Equipo de Transporte
Maquinaria y Equipo en Transito
Total Costo
Menos : Depreciacin Acumulada
Valorizacin
Total Propiedad, Planta y Equipo
CARGOS DIFERIDOS

Cuentas de Orden

4,158,436

PASIVOS CORRIENTES
Pagares Moneda Nacional

13,247,466

16%

6,715,196

7%

21,691,856

16%

FABRICA NACIONAL DE AUTOPARTES S.A.

BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
DESCRIPCION
Pagares Moneda Extranjera
Cartas de Crdito
Proveedores Nacionales
Empresas Vinculadas
Cuentas Corrientes Comerciales
Costos y Gastos por Pagar
Deudas con Accionistas
Obligaciones Laborales
Pasivos Estimados y Provisiones
Ingresos Recibidos por Anticipado
Retencin en la Fuente
Impuestos Gravmenes y Tasas
Cesantas Consolidadas
Total Pasivos Corrientes

1
5,162,835
16,569,744
994,311
1,342,573
543,449
1,729,944
850
53,617
1,611,138
2,801
260,278
516,023
117,253
42,152,282

2
3,031,165
22,411,550
2,355,925
4,034,917
1,928,057
1,413,684
4,213
86,574
1,600,078

6%
19%
1%
2%
1%
2%
0%
0%
2%
0%
0%
1%
0%
50%

495,242
160,045
169,331
44,405,977

3%
22%
2%
4%
2%
1%
0%
0%
2%
0%
0%
0%
0%
45%

26,497
41,755
68,252

0%
0%
0%

41,640
44,643
86,283

4,270,000
4,667,985
8,937,985
51,158,519

5%
5%
11%
60%

Capital en Acciones y Participaciones

Revalorizacin Patrimonio
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Supervit pos Valorizaciones
Total Participacin de los Accionistas

9,558,006
9,143,816
9,869,240
3,027,961
2,293,303
33,892,326

Total Pasivos y Participacin

de los Accionistas

85,050,845

Cuentas de Orden por Contra

4,158,436

225,145
52,753,286

0%
15%
1%
4%
1%
1%
0%
0%
1%
0%
0%
0%
0%
40%

0%
0%
0%

47,629
82,240
129,869

0%
0%
0%

6,270,000
5,846,982
12,116,982
56,609,242

6%
6%
12%
57%

12,492,085
8,574,132
21,066,217
73,949,372

9%
6%
16%
56%

11%
11%
12%
4%
3%
40%

9,558,006
14,553,890
12,044,329
4,801,161
2,080,528
43,037,914

10%
15%
12%
5%
2%
43%

9,558,006
20,611,469
12,028,255
13,341,898
2,975,528
58,515,156

7%
16%
9%
10%
2%
44%

100%

99,647,156

100% 132,464,528

100%

3,559,091

7,842,657

20,103,552
954,064
4,896,723
1,520,984
1,384,947
68,266
58,466
1,606,685
242,598

OTROS PASIVOS
Cesantas Consolidadas
Pensiones de Jubilacin
Total Otros Pasivos
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
Pagares Moneda Nacional
Pagares Moneda Extranjera
Total Pasivos Largo Plazo
Total pasivos
PARTICIPACION DE LOS ACCIONISTAS

CARVAJAL S.A.
BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
DESCRIPCION

ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inversiones Temporales
Clientes
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
Total Activo Corriente

2,627,344
13,598,244
83,726,291
7,245,742
165,755
107,363,376

1%
3%
17%
1%
0%
22%

5,135,680
17,716,282
74,270,816
1,039,652
161,609
98,324,039

1%
4,932,556
3% 39,386,697
11% 97,554,244
0%
1,013,512
0%
229,485
14% 143,116,494

1%
6%
14%
0%
0%
20%

Deudores a Largo Plazo

Inversiones
Valorizacin
Propiedad, Planta y Equipo
Menos : Depreciacin Acumulada
Valorizacin
Diferidos
Total Activo no Corrienre

54,083,404
181,344,951
57,548,535
40,998,866
20,240,250
62,949,686
3,114,178
379,799,370

11% 61,013,013
37% 287,381,717
12% 54,148,598
8% 46,271,325
4% 22,573,400
13% 150,666,637
1%
5,816,155
78% 582,724,045

9% 49,397,516
42% 290,986,915
8% 29,871,611
7% 57,344,825
3% 28,390,717
22% 157,988,102
1%
5,964,883
86% 563,163,135

7%
41%
4%
8%
4%
22%
1%
80%

Total Activo

487,162,746

100% 681,048,084

100% 706,279,629

100%

95,174,972

217,530,694

322,825,394

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas de Orden
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Proveedores Nacionales
Empresas Vinculadas
Cuentas por Pagar
Obligaciones Laborales
Bonos y Papeles Comerciales
Impuestos Gravmenes y Tasas
Total Pasivo Corriente

18,344,249
9,242,426
13,403,684
20,241,669
1,169,767
4,988,000
225,999
67,615,794

4%
2%
3%
4%
0%
1%
0%
14%

24,535,765
4,269,161
17,838,992
13,070,583
1,517,741
5,000,000
1,363,114
67,595,356

4%
1%
3%
2%
0%
1%
0%
10%

41,149,668
4,459,424
36,077,723
5,539,748
2,061,998

9,158,597
2,010,660
22,864,280
5,000,000
1,001,808
40,035,345

2%
0%
5%
1%
0%
8%

15,425,820

2%
0%
4%
0%
0%
6%

6,220,595

1,741,734
91,030,295

6%
1%
5%
1%
0%
0%
0%
13%

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Empresas Vinculadas
Pensiones de Jubilacion
Bonos y Papeles Comerciales
Impuesto Renta Diferido
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo

26,099,000
1,698,156
43,222,976

52,645
38,381,863

1%
0%
5%
0%
0%
5%

32,108,623

107,651,139

22% 110,818,332

16% 129,412,158

18%

861,716
26,217,510
128,581,550
80,235,570

0%
861,716
5% 62,856,156
26% 173,429,482
17% 97,783,373

0%
861,716
9% 78,281,667
25% 192,666,912
14% 95,588,934

0%
11%
27%
14%

PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado
Superavit de Capital
Revalorizacin Patrimonio
Reservas

CARVAJAL S.A.
BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
DESCRIPCION
Utilidad del Ejercicio
Supervit por Valorizaciones
Total Participacin de los Accionistas

1
22,120,039
120,498,222
378,514,607

Total Pasivo y Patrimonio

486,165,746

100% 684,048,084

100% 706,279,629

95,174,972

20% 217,530,694

322,825,394

Cuentas de Orden por Contra

2
5% 30,330,672
25% 207,968,353
78% 573,229,752

3
4% 21,608,529
30% 187,859,713
84% 576,867,471

%
3%
27%
82%
100%

BANCO DE OCCIDENTE
BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
DESCRIPCION

ACTIVO
Disponible
Inversiones Temporales
Valorizacion de Inversiones
Fondos Interbancarios Vendidos
Clientes
Bienes Recibidos en Dacion de pago
Sub total activo corriente
Propiedad, Planta y Equipo
Terrenos, Edicifios, Cosntrucciones
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin y Comunicacin
Total Costo
Menos : Depreciacin Acumulada
Mas : Depreciacion Diferida
Valorizacin
Total Propiedad, Planta y Equipo
Otros Activos
Subtotal activos no corrientes

162,633
231,307
12,968
19,743
860,132
3,323
1,290,106

12%
17%
1%
1%
63%
0%
94%

164,234
267,720
16,774
63,844
1,120,711
4,289
1,637,572

9%
15%
1%
4%
63%
0%
92%

31,381
53,065
32,276
85,341

0%
1%
1%
2%
4%
2%
0%
2%
4%
2%
6%

50,545
84,852
50,030
134,882

0%
2%
1%
2%
5%
3%
0%
3%
5%
3%
8%

Total Activos y Valorizaciones

1,375,447

100%

1,772,454

100%

Cuentas de Orden

1,766,948

15,585
10,385
25,681
51,651
29,967

43,152
14,728
32,292
90,172
55,865

2,489,590

PASIVO Y PATRIMONIO
Depositos y Exigibilidades
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar
Aceptaciones Bancarias
Fondos Interbancarios Comprados
Otros Pasivos
Titulos de Participacion
Pasivos Estimados y Provisiones
Total Pasivo

788,245
236,648
33,021
23,317
19,075
39,542
15,659
1,155,507

57%
17%
2%
2%
0%
1%
3%
1%
84%

1,056,016
216,269
35,538
21,371
37,000
30,352
77,412
6,368
1,480,326

60%
12%
2%
1%
2%
2%
4%
0%
84%

2,486
9,897
132,603
28,430
46,524
219,940

0%
1%
10%
2%
3%
16%

2,635
10,641
174,650
35,160
69,042
292,128

0%
1%
10%
2%
4%
16%

PATRIMONIO
Capital Social
Revalorizacin Patrimonio
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Supervit por Valorizaciones
Total Patrimonio

Total Pasivo Y Patrimonio

1,375,447

Cuentas de Orden por Contra

1,766,948

100%

1,772,454
2,489,590

100%

NCO DE OCCIDENTE
ALANCE GENERAL
ADO EN MILES DE PESOS
3

100,292
361,026

90,036
1,446,044
11,588
2,008,986

5%
16%
0%
4%
65%
1%
91%

55,904
18,868
36,857
111,629
80,964
30,424
58,470
119,559
87,576
207,135

0%
3%
1%
2%
5%
4%
1%
3%
5%
4%
9%

2,216,121

100%

2,808,728

1,284,954
331,934
56,902
13,682
39,265
107,771
15,422
1,849,930

58%
15%
3%
1%
0%
2%
5%
1%
83%

2,790
6,553
226,955
81,595
48,298
366,191

0%
0%
10%
4%
2%
17%

2,216,121
2,808,728

100%

DIMEL
DESCRIPCION

ACTIVO CORRIENTE

87.16%

83.73%

81.00%

ACTIVO NO CORRIENTE

12.84%

16.27%

19.00%

PASIVO CORRIENTE

83.56%

87.37%

83.58%

16.44%

12.63%

16.42%

PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO

AIRETECNICA
DESCRIPCION

ACTIVO CORRIENTE

49.52%

43.03%

58.17%

ACTIVO NO CORRIENTE

50.48%

56.97%

41.83%

PASIVO CORRIENTE

47.26%

32.09%

50.23%

9.82%

2.45%

0.37%

42.92%

65.46%

49.40%

ACTIVO CORRIENTE

68.18%

69.09%

65.55%

ACTIVO NO CORRIENTE

31.82%

30.91%

34.45%

PASIVO CORRIENTE

49.56%

44.56%

39.82%

PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO

FANALCA
DESCRIPCION

PASIVO NO CORRIENTE

10.51%

12.16%

15.90%

PATRIMONIO

39.85%

43.19%

44.17%

ACTIVO CORRIENTE

22.04%

14.44%

20.26%

ACTIVO NO CORRIENTE

77.96%

85.56%

79.74%

PASIVO CORRIENTE

13.91%

9.88%

12.89%

8.23%

6.32%

5.43%

77.86%

83.80%

81.68%

CARVAJAL
DESCRIPCION

PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO

BANCO DE OCCIDENTE
DESCRIPCION
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO

93.80%

92.39%

90.65%

6.20%

7.61%

9.35%

84.01%

83.52%

83.48%

0.00%

0.00%

0.00%

15.99%

16.48%

16.52%

PROMEDIO
83.96%
16.04%
84.84%

15.16%

PROMEDIO
50.24%
49.76%
43.19%
4.22%
52.59%

PROMEDIO
67.61%
32.39%
44.65%

12.86%
42.40%

PROMEDIO
18.91%
81.09%
12.23%
6.66%
81.11%

PROMEDIO
92.28%
7.72%
83.67%
0.00%
16.33%

RESUMEN
DESCRIPCION

DIMEL

AIRETECNICA

FANALCA

CARVAJAL

ACTIVO CORRIENTE

83.96%

50.24%

67.61%

18.91%

ACTIVO NO CORRIENTE

16.04%

49.76%

32.39%

81.09%

PASIVO CORRIENTE

84.84%

43.19%

44.65%

12.23%

0.00%

4.22%

12.86%

6.66%

15.16%

52.59%

42.40%

81.11%

PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO

BANOCCIDENTE
92.28%
7.72%
83.67%
0.00%
16.33%