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Seminario

Mejorando la Rentabilidad de Proyectos y Contratos


de Construccin con Earned Value Management
8 de enero de 2014

Aplicacin prctica de EVM y su impacto en la


rentabilidad de proyectos y contratos
Christian Willatt
Socio director de Valor Experto y asesor de empresas y organizaciones
pblicas

www.cdt.cl

17 pginas

APLICACIN PRCTICA DE EVM Y SU IMPACTO EN


LA RENTABILIDAD DE PROYECTOS Y CONTRATOS
Christian Willatt H.
chwillatt@valorexperto.com

Agenda

Diagnstico y dolor
Implementando Earned Value Management
Aspectos claves
Decisiones
Casos de implementacin
Beneficios

Diagnstico

Ms de MMUS$
prximos 5 aos (1)

107.000

invertirn en proyectos en Chile en

costos

Alza de insumos
Porcentaje de proyectos y contratos no son exitosos(2):
Sobrecostos y retrasos

> 10%

70%

Costo Total Contrato

Prdida >50% para empresa con rentabilidad del 20%

Causa: pobre gestin y control de proyectos y contratos (2) (3)


Prdida esperada > MMUS$ 10.000

(1) Corporacin de Bienes de Capital, Mayo 2013


(2) Standish Group 2011; Fine, Hansen, & Roggenhofer McKinsey 2008; Beer & Nohria, 2001
(3) Estudio Cluster Minero CORFO 2009

El dolor

Obras fuera de plazos y no tenemos capacidad de anticiparnos


a los quiebres H.M. Subgerente Obras, Empresa Servicios
Generales, Antofagasta

Los gerentes de proyectos reportan optimistamente. No tenemos

objetivamente cmo saber si cumplirn con plazos y costos.

Casi nunca cumplen y necesitamos mejorar P. A., Gerente


Desarrollo, Empresa Minera, Santiago
Tenemos un portafolio de 60 proyectos CAPEX por MMUS$ 90 y
necesitamos KPIs que nos permitan hacer mejor seguimiento
y priorizacin de gestin del portafolio Y. V., Gerente
Portafolio, Empresa Minera, Antofagasta
Tenemos sistemas de software pero no somos capaces de saber
si perdemos o ganamos durante un contrato sino hasta el final,
cuando no hay mucho que hacer R. B., Gerente Operaciones,
Constructora, Santiago
No tenemos una metodologa o sistema que nos permita saber si
vamos a cumplir con los plazos de nuestros mandantes. No
sabemos vamos a perder o ganar dinero con proyectos
A.T., Gerente General, Empresa Montaje, Santiago

NO SE PUEDE MANEJAR
LO QUE NO SE PUEDE
MEDIR!!!

Earned Value Management

Estandard mundial usado por el PMI, NASA, DoD, y ppales. empresas


Aplica a cualquier tipo y tamao
Integra simultneamente alcance, tiempo y costos
Mide performance actual de un contrato en ejecucin, realizar proyecciones y tomar
decisiones oportunas
EVM permite gestionar proyectos y riesgos para cumplir Performance Measurement
Baseline (PMB) o Baseline.

Management Reserve

Indirect Costs

Direct Costs

Contract Budget
Base
Performance
Measurement
Baseline

EVM: 3 atributos claves


Caso proyecto 2 actividades
Fecha control fc = 3s; Costo real acumulado AC a fc = $ 700

1. Confiabilidad en control de costos


Costo planificado PV = $1.050 ($1.000 x 100% + $100 x 50%)
Var. costos (tradicional) = PVAC = $1.000 - $700 = $350 ahorro???
Earned Value EV = $380 ($1.000 x 33% + $100 x 50%)

Var. costos (EVM) = EVAC = $380 - $700 = $320 sobrecosto!!!


EVM ayuda a controlar E. Pago proveedores

EVM: 3 atributos claves


2. Visin en el valor para el cliente y la empresa

Actividad A aporta mayor valor prioridad en accin correctiva

3. Estimaciones confiables a trmino y su impacto en $


Considera productividades histricas: CPI = 0,54 y SPI = 0,36
Estimaciones a trmino de costo y plazo impacto en rentabilidad
Mtodo ruta crtica para estimar F. Trmino presenta inconvenientes

12 Acciones de recuperacin usando EVM

Reforzar compromisos y apoyos para cumplimiento


Aplicar reducciones en actividades de corto plazo
Renegociar precios con proveedores
Analizar sustitutos posibles
Controlar / mejorar productividades
Incorporar ms recursos
Cambiar mtodos constructivos
Incrementar jornada
Gestionar incentivos
Aceptar productos parciales para dar continuidad
Reprogramar trabajo restante sin alterar compromisos contractuales
Reducir alcance y/o negociar plazos cuando es posible

Desafos en la implementacin de EVM


32 requerimientos segn norma ANSI

Realmente necesarios?

Precisin y confianza que ninguna otra tcnica


puede entregar Con un15% de avance,

est un Director de Proyecto dispuesto


a comunicar un sobrecosto?

Planificar bien

alcance, actividades,
lgica de ejecucin vitales para un buen
baseline EVM

Informacin de control priodica


Costos
devengados,
costos
comprometidos y centros de costos
Medicin de avance fsico (trabajo
completado)
Reportes EV Acciones correctivas

Caso Aplicacin Proyecto Minero


Servicio CONTROL EXPERTO basado en EVM para proyecto
Renovacin Carpeta Drenante en Pila Dinmica de Lixiviacin

Colocacin > 250.000 m3 material drenante


Costo MMUS$ 19,4
Fecha Inicio: 21/01/2013
Fecha Trmino: 29/09/2013
Duracin: 8 meses
Fecha de control: 05/05/2013 (3,5 meses aprox)

Avance HH real vs planificado = 12,3% vs 14,9% VAMOS BIEN??


Avance $ real vs planificado = 18,7% vs 24,9% casi 2 m atraso proy.!!

Caso Aplicacin Proyecto Minero

Variacin costo = Valor Ganado Costo Actual


= -62.245 US$ de sobrecosto

Variacin programa = Valor Ganado Costo Planif.


= -1,2 MM US$ de atraso
Eficiencia de Programa Requerida = 1,08
Una actividad que dura 10d debe completarse
en 9,3d

Caso Aplicacin Proyecto Minero


Actividades con retraso que requieren aceleracin inmediata

Valor e Impacto para el Negocio Minero

KPIs Estimaciones a Trmino al 05-05-2013


INDICADOR
MRR (Management Reserve Ratio)

VACc (Variance at Completion - Cost)

VACt (Variance at Completion - Time)

COD (Cost of Delay)

IOVACt (Impact of Variance at Completion Time)


TIOV (Total Impact of Variances)

DESCRIPCIN
Razn de fondos totales disponibles contra estimacin de
costo total a trmino. Si el valor es inferior a 1, se proyecta
que el margen de contingencia del proyecto se habr
consumido a trmino.
Variacin del costo total del proyecto estimada a trmino.
Si el valor es negativo, se proyecta un sobrecosto. Si es
positivo, un ahorro.
Variacin de la duracin total del proyecto estimada a
trmino expresada en das (Fecha de trmino planificada Fecha trmino estimada)
Costo por cada da de retraso del proyecto. Considera
costo de oportunidad del capital invertido ms costo de
oportunidad por stand-by de operacin.
Impacto de la variacin de la duracin total del proyecto
estimada a trmino expresada en dinero
Impacto total de las variaciones de costos y programa en el
Valor Presente Neto del proyecto.

VALOR
1,10

US$ -332.669

54 das

+US$ 6.392
US$ -345.161
US$ -677.830

Caso Aplicacin Portafalio Empresa Montajes


ALERTAS TEMPRANAS

ANLISIS HISTRICO
PROVEE FEEDBACK SOBRE
MEDIDAS CORRECTIVAS

14

Anlisis de Rentabilidad del Portafolio


N
1
2
3

N
1
2
3

Item

Planificado
Ingreso
Costo
Margen
Proyecto SCI Camp. Qbda. Blanca
840,2
602,1
238,1 28,3%
Proyecto SCI Planta Tostacin MMH
555,9
389,3
166,6 30,0%
Proyecto SCI Taller Camiones Caserones
513,9
291,6
222,2 43,2%
Total
1.909,9
1.283,0
627,0 32,8%
28-02-2013
Item
Proyectado
Ingreso Costo EACc
Margen
Proyecto SCI Camp. Qbda. Blanca
840,2
641,9
198,3 23,6%
Proyecto SCI Planta Tostacin MMH
555,9
344,9
211,0 38,0%
Proyecto SCI Taller Camiones Caserones
513,9
268,6
245,3 47,7%
Total
1.909,9
1.255,4
654,5 34,3%
Valores en MM$
Costo EAC estimado en base a metodologa Earned Value para el da 28-02-2013

Beneficios de aplicar EVM


Estndar mundial empricamente

validado en miles de proyectos

Con EVM se puede medir para gestionar


Informacin confiable y precisa de status
Proyecciones futuras impacto en rentabilidad de cada iniciativa.
Alertas tempranas medidas correctivas oportunas
Mejor planificacin financiera

Foco en el valor para el cliente

Mejora la rentabilidad del negocio constructivo, reduciendo


sobrecostos y retrasos

El payback de implementarlo es inmediato


No necesita grandes inversiones ni largas esperas Outsourcing experto

APLICACIN PRCTICA DE EVM Y SU IMPACTO EN


LA RENTABILIDAD DE PROYECTOS Y CONTRATOS
Christian Willatt H.
chwillatt@valorexperto.com