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PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

(PEI) Y PRESUPUESTO OPERATIVO


INSTITUCIONAL (POI)
www.cepeg.pe
Expositora: Rosario Zavaleta Meza
1

ESQUEMA DE ARTICULACIN DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES VINCULADOS


A OBJETIVOS ESTRATGICOS SECTORIALES Y PLANES DE DESARROLLO
GEOGRAFICO

Mediano y
Largo Plazo

Dimensin sectorial
Misin y Propsitos
Sectoriales

Dimensin Geogrfica
Misin y Propsito
Geogrfico

Objetivos Estratgicos
Sectoriales

Objetivo de desarrollo
Geogrfico

Plan Estratgico Sectorial


Multianual

PEI

Dimensin Institucional
Misin y Propsito Institucional

Objetivos Estratgicos
Institucionales
Dimensin Funcional Programtica
Objetivos Institucionales de Corto Plazo

Objetivos Institucionales

Corto Plazo

Proceso
Presupuestario

POI

-Objetivo General / Programas


Presupuestales
--Objetivo Parcial / Productos-Proyectos
-Objetivo Especifico / Acti-Accin obra

Dimensin Operativa institucional


Proceso Tcnico del pliego

Plan Operativo
2

Historia de la Planificacin en el Per


En 1962 se crea el Sistema Nacional de Planificacin
del Desarrollo Econmico y Social Consejo Nacional
del Desarrollo Econmico y Social (Ministerios y entidades
del Estado) Alianza para el Progreso
En 1981 se elimina el Consejo y el Instituto Nacional de
Planificacin (INP) se queda como cabeza del sistema.
En 1992 se desactiva el INP y se transfieren algunas
funciones al MEF Estabilizacin y Ajuste Estructural

En el 2002 el gobierno plantea la creacin del Centro de


Planeamiento Estratgico CPE
Nov. 2003 se crea la Comisin Organizadora

HACIA UN SISTEMA DE PLANEAMIENTO

Niveles de Planeamiento

ARTICULACIN DE HERRAMIENTAS ADMINISTRATIVAS

PESEM
PESEM
Retos o
Desafos
Para
construir
Lineamiento
de Poltica

Visin

Objetivos
Estratgico
1:

Misin

Resultado o
Indicador
de Impacto

PEI
Estrategia
1.1

Resultado o
Indicador
de Impacto

1.1.1Acciones Permanentes
1.1.2 Acciones Temporales

Objetivos
Estratgico
2:

Resultado o
Indicador
de Impacto

Estrategia
1.2.

Resultado o
Indicador
de Impacto

2.1.1 Acciones Permanentes


2.1.2 Acciones Temporales

POI
Actividad
Priorizada
1.1.1

Tareas, Metas,
Indicadores,
Cronograma,
Presupuesto,
Responsables
Actividad
Priorizada
2.1.2
6

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
Definicin de planeamiento estratgico
El planeamiento estratgico es el proceso sistemtico
construido sobre el anlisis continuo de la situacin
actual y del pensamiento orientado al futuro, el cual
genera informacin para la toma de decisiones con el fin
de lograr los objetivos estratgicos establecidos.

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
El CEPLAN es el rector del Sistema Nacional de
Planeamiento Estratgico - SINAPLAN. y le corresponde:
Expedir, actualizar, sistematizar y difundir las normas que regulen
el SINAPLAN
Emitir el Informe Tcnico
Asesorar a las entidades en el desarrollo de sus procesos de
planeamiento estratgico.
Promover la formacin y actualizacin de especialistas en
planeamiento estratgico y emitir la certificacin
Realizar la supervisin y seguimiento a la aplicacin de los
procesos de planeamiento estratgico
8

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
rgano Resolutivo
Es la mxima autoridad ejecutiva o normativa de cada entidad de
la Administracin Pblica, competente para aprobar los planes
estratgicos
Designar a la Comisin de Planeamiento Estratgico y
comunicarlo al CEPLAN.
Asegurar la articulacin de los Planes Estratgicos al PEDN.
Aprobar los Documentos Prospectivos, as como, los Planes
Estratgicos basados en su Informe Tcnico,
Promover la difusin de los planes estratgicos.
Conducir la gestin de la entidad sobre la base de la informacin,
con el fin de lograr los objetivos establecidos.
9

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
rgano de Planeamiento Estratgico
Es la unidad de cada entidad que tiene competencias explcitas, brinda
soporte en la metodologa aplicable al proceso de planeamiento:
Solicitar al rgano Resolutivo la conformacin de la Comisin de PE
Brindar asistencia tcnica oportuna a la Comisin de PE.
Informar a la Oficina de Presupuesto, con anticipacin al proceso de
programacin presupuestal, los objetivos estratgicos y las metas
identificados en el proceso de PE, contenidas en el PEI y el POI
correspondiente.
Formular consultas, recomendaciones y propuestas al CEPLAN
Sustentar la articulacin del PE
Realizar el seguimiento, Formulando el informe de anlisis Estratgico .
Elaborar y elevar al rgano Resolutivo de la entidad la justificacin para la
modificacin y/o actualizacin del plan estratgico respectivo.
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Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
Caractersticas del proceso de planeamiento estratgico
Constituye el primer pilar de la Gestin Pblica para resultados.
Orienta y brinda informacin para la programacin presupuestal
multianual.
Contribuye al desarrollo de una cultura de seguimiento en la Gestin P.
Incorpora el anlisis prospectivo.
Instrumentaliza las polticas pblicas en lo econmico, social y poltico.
Produce planes estratgicos, actualiza, los analiza para orientarlo al futuro.
Planeamiento Estratgico y Equilibrio fiscal
El proceso de PE, sus instrumentos, contenidos y documentos no
constituyen causa o justificacin de alteracin del equilibrio fiscal, los
objetivos estratgicos acciones riesgos y oportunidades identificadas en el
proceso PE se gestionan con el presupuesto asignado.
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Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
FASES DEL PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO

12

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
APROXIMACION AL FUTURO
PRESENTE

FUTURO

PRONSTICO:
Se refiere al desarrollo de programas futuros probables
Que representan juicios razonados sobre algn
resultado particular como los PP que se cree el ms adecuado
para
servir como base de un programa de accin,.
PREDICCIN:
Se basa en teoras determinsticas y presenta enunciados
que intentan ser exactos respecto a lo que suceder en el
futuro.
PREVISIN:
Pretende dar una idea de los sucesos probables a los
cuales ser preciso adaptarse, conduciendo a decisiones
inmediatamente ejecutables.
PROYECCIN:
Brinda informacin sobre la trayectoria de un evento,
asumiendo la continuidad del patrn histrico. Provee una
serie de alternativas a considerar
PROSPECTIVA:
Consiste en atraer y concentrar la atencin sobre el futuro,
imaginndolo a partir de ste y no del presente.

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Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
Fase de Anlisis Prospectivo: Se disea el modelo conceptual para comprender el
sector o territorio analiza y comprende el tema de estudio (desarrollo de modelo
conceptual), se identifican tendencias, se seleccionan variables, se construyen
escenarios de futuro y se analizan riesgos y oportunidades. (el anlisis efectuado
es para 10 aos) .
Tendr un horizonte temporal al 2030, por parte de CEPLAN del PEDN
Desarrollo del anlisis prospectivo:
1) la comisin consultara a los actores respectivos
2) los sectores tomaran como referencia el anlisis prospectivo de PEDN y
3) las Regiones tomaran el anlisis del sector y del PEDN.
Se desarrollan las etapas de Sector o Territorio y de Escenarios
La entidad que conduce la fase prospectiva debe aprobar un documento.
Resultados de la Fase prospectiva, se debe generar informacin de estrategias y
visualizar las posibles realidades del futuro, logrando que el gestor pblico se
anticipe, gestionando los riesgos y las oportunidades.
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Anlisis Prospectivo
PRESENTE
Pronostico: Se refiere al desarrollo de
programas
futuros
probables
que
representan juicios razonables sobre algn
resultado particular.
Prediccin:
se
basa
en
teoras
determinsticas y presenta enunciados que
intentan ser exactos en un futuro.
Previcin,: pretende dar una idea de los
sucesos a los cuales ser preciso adaptarse
conduciendo a decisiones inmediatamente
ejecutables.
Proyeccin: Brinda informacin sobre la
trayectoria de un evento, asumiendo la
continuidad del patrn histrico. Provee
una serie de alternativas a considerar.

FUTURO

PROSPECTIVA:
Consiste en atraer y concentrar
la atencin sobre el futuro,
imaginndolo a partir de ste y
no del presente
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Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
Fase Estratgica: Se construye el escenario apuesta, se formula la
Visin, los objetivos estratgicos, los indicadores y metas,
identifican las acciones estratgicas y la correspondiente ruta
estratgica En esta fase se desarrollan: el PESEM, PDRC y PDLC.

Para la Fase Estratgica se desarrolla lo siguiente:


Seleccin del Escenario Apuesta: determinado sobre los escenarios construidos y
Este escenario constituye la base de la Visin del Sector o Territorio.
Determinacin de la Visin: teniendo como referencia el Escenario ptimo, se
construye de manera participativa la Visin del sector o territorio.
Definicin de la estrategia a desarrollar: Construccin de objetivos estratgicos,
indicadores y metas los que se articulan con los objetivos nacionales especficos.
Se determinan las acciones estratgicas para alcanzar los objetivos estratgicos.
Se elabora y selecciona la ruta estratgica, que contiene la secuencia de acciones
estratgicas.
As como se Redacta, Aprueba y difunde el Plan Estratgico.
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Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
FASE ESTRATEGICA
1. Seleccin del
Escenario Apuesta y
Determinacin de la
visin

Seleccin de
Escenario Apuesta

Determinacin de la
visin

2. Definicin de
Estrategias

3. Redaccin,
Aprobacin y Difusin
del Plan Estratgico

Construccin de Objetivos
Estratgicos en el horizonte
temporal considerado

Redaccin del Plan

Determinacin de
indicadores y metas en
atencin a los objetivos

Aprobacin del Plan

Determinacin de acciones
estratgicas necesarias

Difusin del Plan

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Instrumentos de Planificacin por Nivel de Gobierno


Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM)

NIVEL
NACIONAL

Plan Estratgico Institucional (PEI)


Presupuesto Institucional
Plan Operativo Institucional
Plan de Desarrollo
Regional
Concertado

NIVEL
REGIONAL

Programa de Promocin de Inversiones y


Exportaciones Regionales
Plan de Competitividad Regional

Plan Regional de Desarrollo de Capacidades


Humanas
Plan Estratgico Institucional
(PEI)

Programa de Desarrollo
Institucional

Presupuesto Participativo
Presupuesto Institucional
Plan Operativo Institucional
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Instrumentos de Planificacin por Nivel de Gobierno ...


Plan de Desarrollo Rural
Por mbito

NIVEL
LOCAL:
Provincial
Distrital

Plan de Desarrollo Urbano


Plan de Desarrollo de Asentamientos
Humanos

Plan de Desarrollo
Municipal
Concertado
(PDMC)

Plan Estratgico para el Desarrollo


Econmico Sostenible
Temticos

Plan de Acondicionamiento Territorial


(PROVINCIAL)
Plan de Desarrollo de Capacidades

Plan de Desarrollo Institucional


Presupuesto Participativo
Presupuesto Institucional
Plan Operativo Institucional
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Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
Fase Institucional: Se determina la Misin institucional, los objetivos estratgicos
institucionales con sus indicadores y metas; asimismo, se identifican las acciones
estratgicas institucionales y se construye una ruta estratgica institucional. Se
desagregan las acciones estratgicas en actividades y se vinculan con el sistema de
presupuesto a travs de la Estructura Programtica.
Planes de la Fase Institucional, todas desarrollan los siguientes planes:
Plan Estratgico Institucional
Plan Operativo Institucional

Desarrollo de la Fase Institucional, se realiza lo siguiente:


Construir la Misin institucional, en el marco de la Visin del sector o territorio,
considerando las competencias y funciones a cargo de la entidad.
Elaborar los objetivos estratgicos institucionales articulados a los objetivos
estratgicos del sector o territorio segn corresponda.
Definir las acciones estratgicas institucionales de acuerdo a sus, que permitan
concretar las acciones estratgicas establecidas (sector o territorio).
Construir la ruta estratgica de acuerdo al orden de ejecucin de las acciones
estratgicas institucionales.

20

Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
FASE INSTITUCIONAL
1. Plan Estratgico
Institucional -PEI

Construccin de la Misin
Institucional
Elaboracin de objetivos
institucionales articulados
Definicin de acciones
estratgica institucionales
Construccin de ruta
estratgica de acuerdo a las
acciones estratgicas
institucionales

2. Plan Operativo
Institucional -POI

3. Redaccin,
Aprobacin y
Difusin del PEI y el
POI

Definir actividades a
nivel de POI

Redaccin del PEI y


POI

Vinculacin de las
acciones
institucionales con
el presupuesto

Aprobacin del PEI y


POI

Difusin del PEI y


POI
21

Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
Fase Institucional:
En lo que respecta al Plan Operativo Institucional, se realiza lo siguiente:
Las acciones estratgicas institucionales se desagregan en tareas que
aseguren su ejecucin. Las tareas deben definirse como condiciones
necesarias para el logro de la accin estratgica. Estas tareas tienen unidad
de medida y meta fsica.
Las acciones estratgicas institucionales, se vinculan con la estructura
programtica de presupuesto pblico: Redaccin del PEI y POI.
Aprobacin del PEI y POI.
Difusin del PEI y POI.
Resultados de la Fase Institucional
Articula el proceso de planeamiento estratgico con el presupuesto
pblico.
Genera informacin para la toma de decisiones y el logro de los objetivos
estratgicos institucionales articulados a los objetivos sectoriales o
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territoriales, segn corresponda.

Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
Fase de Seguimiento: Constituye el logro de los objetivos estratgicos a travs del
control y evaluacin de las metas con el fin de retroalimentar el proceso de PE, as
como considera el seguimiento a los riesgos y oportunidades identificados en la fase
de Anlisis prospectivo y en funcin del resultado de las medidas se podrn adoptar
decisiones estratgicas u operativas.
La fase de Seguimiento es responsabilidad de los rganos de Planeamiento
Estratgico
Informe de anlisis estratgico
Ser elaborado por los rganos de Planeamiento Estratgico
Se elabora con la finalidad de presentar informacin sobre el avance en las metas de
los indicadores de los objetivos estratgicos establecidos, as como, sobre el
comportamiento de los riesgos y oportunidades.
El informe de anlisis estratgico es publico y se elaborar trimestralmente para el
POI, y anualmente para el PEI, PDRC, PDLC, Planes Especiales y PESEM. Se remite a la
Alta Direccin, titulares del sector o territorio.
Los informes de anlisis estratgico de los PESEM y PDRC debern ser remitidos a
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CEPLAN para el seguimiento del logro de los objetivos nacionales.

Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
Fase de Seguimiento
Para esta fase, los rganos de Planeamiento Estratgico debern efectuar
lo
siguiente:
- Coordinarn permanentemente con los dems rganos de la entidad.
- Recopilarn y analizarn la informacin de acuerdo a los indicadores y
metas establecidos en sus planes.
- Elaborarn el informe de anlisis estratgico correspondiente.
Resultados de la Fase de Seguimiento
Los resultados de la Fase de Seguimiento son:
Retroalimenta todo el proceso de planeamiento estratgico.
Permite detectar las necesidades de cambios y ajustes a los planes.
Contribuye a la toma de decisiones y a la mejora continua de la gestin
de la entidad.
24

Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico

25

Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
RESULTADO DE LAS FASES DE PLANEAMIENTO

A. FASE
PROSPECTIVA
Generar informacin
de estrategias,
objetivos para el
planeamiento en
general
Visualizar las
posibles realidades
de futuro

B. FASE
ESTRATGICA
Consolida la seleccin de
objetivos y metas que
orientan y promueven la
Fase Institucional
Promueve la articulacin
de los objetivos
sectoriales y territoriales
establecidos en el Plan
de Desarrollo NacionalPEDN

C. FASE
INSTITUCIONAL
Articular el proceso
estratgico con el
presupuesto pblico
Generacin de
informacin para la
toma de decisin y
logro de objetivos
estratgico

26

Sistema nacional de Planeamiento Estratgico

27

Fases del Proceso de


Planeamiento Estratgico
INFORME TECNICO

Permite verificar que los planes estratgicos cumplan con lo que se seala
en al directiva N 001-2014-CEPLAN y dems disposiciones aprobadas, con
el IT, se verifica la articulacin entre los objetivos de los planes estratgicos
con el PEDN. El CEPLAN elabora el INFORME TECNICO, de los planes
estratgicos que se desarrollan en el marco de la Directiva antes citada.
Elaboracin del Informe Tcnico, Es emitido de manera obligatoria como
requisito previo a la aprobacin de los siguientes planes: PESEM, PEI, PDRC,
PEIR, Y Planes Especiales. Si la entidad propone cambios al Plan aprobado,
deber remitir a CEPLAN el informe de sustento y el Plan Actualizado.
Obligacin de contar con el Informe Tcnico,. Cuando CEPLAN compruebe
que un Plan Estratgico se aprob sin contar con el Informe Tcnico
comunicar a la Contralora General y al Ministerio de Economa y Finanzas.
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Proceso de Planeamiento Estratgico


Implementacin de la Directiva (Disposiciones Finales y Transitorias)
La Directiva N 001-2014-CEPLAN, se implementar en forma progresiva en
las entidades de la Administracin Pblica de acuerdo a lo siguiente:

En Sectores, Las fases del Anlisis Prospectivo y Estratgica ser durante el


2014 y la fase Institucional deber concluir en marzo de 2015.
En Gobiernos Regionales, Las fases del Anlisis Prospectivo y Estratgica ser
durante el 2015 y la fase Institucional deber concluir en marzo de 2016.
En Gobiernos Locales, Las fases del Anlisis Prospectivo y Estratgica ser
durante el 2016 y la fase Institucional deber concluir en marzo de 2017.

La actualizaciones de los Planes Estratgicos que se realicen con anterioridad


a los plazos sealados podrn desarrollarse conforme la directiva del
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CEPLAN.

Proceso de Planeamiento Estratgico


Vigencia de los Planes Estratgicos Actuales

Los PE aprobados con anterioridad a la Directiva N 001-2014-CEPLAN,


mantendrn su vigencia hasta la aprobacin de los nuevos PE conforme a los
plazos establecidos.
Planes de Desarrollo Concertados al 2021, Los PDC que se elaboren a partir
de la vigencia de la Directiva N 001-2014-CEPLAN tendrn como horizonte
temporal el ao 2021
Planes Estratgicos y Documentos Prospectivos, Las entidades debern
remitir a Ceplan el PE que corresponda en un plazo mximo de 10 das tiles
contados a partir de su aprobacin y las entidades que desarrollen la fase de
ANALISIS PROSPECTIVO,
deben remitir lo documentos prospectivos
generados en versin digital.

Planes

de

Zonas

Binacionales

Mancomunidades

Regionales,

Excepcionalmente en lo que resulte aplicable por la Directiva N 001-2014-CEPLAN.

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Proceso de Planeamiento Estratgico


Sistema de Informacin Integrado (SII)
El Sistema Nacional de Planeamiento contara con un sistema de
informacin que integre todos los datos de informacin relevante de los
procesos de Planeamiento Estratgico (PE).
El SII se articula con otros sistema de informacin del Estado con la
finalidad de contribuir al fortalecimiento de la Gestin Pblica.
Las disposiciones anteriores a la presente Directiva que regulen los
procesos de planeamiento de las entidades en la Administracin Pblica se
adecuan a la presente norma
La PCM, realizar la fase de Anlisis Prospectivo y Estratgica sobre las
materias de su competencia definidas en la Ley Orgnica del Poder
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Ejecutivo.

ARTICULACIN DE HERRAMIENTAS ADMINISTRATIVAS


DESCENTRALIZACIN
OBJETIVO ESTRATEGICO PESEM 1

1.

Lograr
el
desarrollo
descentralizado del pas sobre
la base de una adecuada
organizacin del territorio y
la articulacin entre los
niveles
de
gobierno
nacional, regional y local, en
un marco de autonoma,
ejercicio eficaz de funciones y
competencias
y
administracin de recursos, y
participacin de la sociedad
civil.

OBJETIVO ESTRATGICO PEI 1

1. Garantizar una adecuada


administracin de competencias,
funciones y recursos en los
niveles nacional, regional y local
de
manera
articulada
y
participativa en el marco del
proceso de descentralizacin.

OBJETIVO ESTRATGICO PEI 2

2. Promover el saneamiento de
lmites territoriales que garantice
el ejercicio de gobierno y la
administracin
de
las
circunscripciones
polticas
administrativas.

ESTRATEGIAS / OBJETIVOS ESPECFICOS POI

1.1. Fortalecer, contribuir e impulsar el proceso de


descentralizacin
poltica,
administrativa
y
econmica.
1.2. Optimizar mecanismos de coordinacin entre el
nivel nacional y el subnacional y desarrollar
capacidades de gestin en todos los niveles.
1.3. Establecer mecanismos de integracin territorial
y desarrollo de inversiones descentralizadas.
ESTRATEGIAS / OBJETIVOS ESPECFICOS POI

2.1. Establecer e implementar mecanismos para la


solucin de controversias y lmites territoriales.
2.2. Consolidar los mecanismos para garantizar que
las acciones de demarcacin territorial se sustentes
32
en criterios tcnico-geogrficos.

Presupuesto para Resultados

33

Dimensiones del Desempeo y SME

34

Algunos aspectos institucionales que inhiben mejor


articulacin entre Plan y Presupuesto
Entes Rectores .en conflicto ..Quin Planifica, quin programa, quin
asigna, quin controla, quin evala .

Inercia del gasto pblico, escasa retroalimentacin del proceso


presupuestario (programacin, formulacin, ejecucin, control,
evaluacin)
La expresin presupuestaria final dista mucho de ser la prioritariaprogramtica
Bonanzas fiscales.generan mayor tentacin de gastos en programas
innecesarios, dilucin del control de la eficiencia

Marcos
Institucionales
responsabilizaran

no

facilitan

hacer

gerencia

Se aplican modelos big bang con pocas capacidades tcnicas para


enfrentar demandas

35

Elementos para la Formulacin del PESEM, PEI,


GpR y PpR

36

Esquema del planeamiento estratgico


Construccin de futuro

deseable

FUTURO

posible
probable

Tendencia actual

Luis Lira, Revalorizacin de la Planificacin. ILPES CEPAL 37

RELACIN DEL SINAPLAN CON OTROS


SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Los tres sistemas deben coordinar sus acciones.
SISTEMA
NACIONAL DE
PLANEAMIENTO
ESTRATGICO
CEPLAN

SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
PBLICO

SISTEMA
NACIONAL DE
INVERSIN
PBLICA

DGPP

SNIP
38

LOS PLANES Y EL PRESUPUESTO


SISTEMA DE
PRESUPUESTO

SISTEMA DE PLANEAMIENTO

Planes
Estratgicos
de
Desarrollo

Programas
Estratgicos
Prioritarios

Plan
Estratgico
Institucional

Plan
Operativo
Institucional

Presupuesto

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - SNIP

Proyectos de Inversin Prioritarios


39

Los Niveles de la Planificacin


NIVELES DE
PLANIFICACIN

Estratgica

Programtica

Operativa

POR QU Y PARA QU SIRVE?

CMO SE HACE?

Facilita la construccin de la Visin, la


Misin institucional, y la elaboracin
de objetivos estratgicos. Exige a la
organizacin precisar lo que quiere
Ser y Hacer en el largo plazo.

Visin, Misin, Anlisis


FODA y Objetivos
Estratgicos.

Establece las estrategias y tcticas las


cuales nos permitirn alcanzar los
objetivos estratgicos. Es necesario
destacar que el nivel programtico se
convierte en el puente que articula el
nivel
estratgico
con
el
nivel
operativo.

Formulacin de
Estrategias y Tcticas,
Resultados e
Indicadores de Impacto

Establece con claridad las actividades


y metas que se deben alcanzar en el
corto plazo para garantizar el logro de
los objetivos.

Definicin de las
Actividades Tareas,
Responsables, Costos,
Metas y cronograma.
40

Elementos para la Planificacin


Estratgica: PESEM y PEI

41

Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico


CEPLAN

ORGANOS DE
PLANEAMIENTO

GOBIERNO
NACIONAL

GOBIERNO
REGIONAL

GOBIERNO LOCAL

Conducir y desarrollar
la planificacin concertada
como instrumento tcnico
de Gobierno

Orientador y ordenador de
acciones necesarias para
lograr el desarrollo integral
del pas

Dependencias e Instituciones del Estado


42

NIVELES JERARQUICOS DEL PLANEAMIENTO


CEPLAN
PLANES
NACIONALES
PLAN
ESTRATEGICO
LARGO PLAZO

PLAN
ESTRATEGICO
MEDIANO PLAZO
PLAN
ESTRATEGICO A
CORTO PLAZO

PLANES
ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES

PA
2012

PA
2013

PA
2014

PRESUPUESTO
43

ARTICULACIN DE PLANES DENTRO DEL SISTEMA NACIONAL DE PLANEAMIENTO


ACUERDO NACIONAL
PLAN ESTRATGICO DE DESARROLLO NACIONAL PER AL 2021

ENTIDADES AUTONOMAS

PLAN ESTRATGICO
INSTITUCIONAL(PEI)

SECTORES

GOB. REGIONALES

GOB. PROVINCIALES

GOB. DISTRITALES

PLANES ESTRATGICOS
SECTORIALES MULTIANUALES
(PESEM)

PLANES ESTRATGICOS
DE DESARROLLO REGCONCERTADO

PLANES ESTRATGICOS DE
DESARROLLO PROVINCIALES
CONCERTADOS

PLANES ESTRATGICOS DE
DESARROLLO DISTRITALES
CONCERTADOS

ORGANISMOS
ADSCRITOS

PLAN ESTRAT.
INSTITUCIONAL
PLAN ESTRATGICO
DEL SECTOR
INSTITUCIONAL
( PE I)
( PE I)

PLAN EST. INST.


( PEI )

PLAN EST. INST.


( PEI )

PLAN EST. INST.


( PEI)

PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONA L
(POI)

PLAN
OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)

PLAN
OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)

PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)

PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)

PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL
(POI)

PRESUPUESTO
Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)

PRESUPUESTO Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)

PRESUPUESTO
(PPER)

PRESUPUESTO Programas
Presupuestales
con enfoque
por resultados
(PPER)

PRESUPUESTO
(PPER)

PRESUPUESTO
(PPER)

44

Articulacin PESEM-PEI-POA

PESEM
PESEM
Retos o
Desafos
Para
construir
Lineamiento
de Poltica

Visin

Objetivos
General 1:

Misin

Resultado o
Indicador de
Impacto

PEI
Objetivos
Especifico
1.1:

Resultado o
Indicador de
Impacto

1.1.1Acciones Permanentes:
1.1.5 Acciones Temporales

Objetivos
General 2:

Resultado o
Indicador de
Impacto

Objetivos
Especifico
2.1:

Resultado o
Indicador de
Impacto

2.1.1 Acciones Permanentes


2.1.2 Acciones Temporales

POA
Actividad
Priorizada
1.1.5

Tareas, Metas,
Indicadores,
Cronograma,
Presupuesto,
Responsables
Actividad
Priorizada
2.1.2

SISTEMA DE PLANIFICACIN QUE ARTICULA EL NIVEL ESTRATGICO45


PROGRAMTICO Y OPERATIVO HACIA UNA GESTIN POR RESULTADOS

46

OBJETIVOS ESTRATGICOS Y DE GESTIN INSTITUCIONAL


TAREA 1
ACCIN
ESTRATEGICA 1

TAREA 2

TAREA 3

OBJETIVO
ESPECIFICO

TAREA 1
ACCIN
ESTRATEGICA 2
TAREA 2
ACCIN
ESTRATEGICA 3

TAREA 1

Permite Organizar los esfuerzos y recursos para lograr los objetivos y Metas que se propongan
anualmente.
47

Objetivos Especfico Accin


Estratgica Tareas
Prioridades
Institucionales
de forma anual

Propsito de
objetivos
operativos

Programacin de
las tareas en
base al
cronograma de
trabajo

Determinacin
de metas y
tareas

Establecer
cronograma de
trabajo
48

Matriz de objetivos e Indicadores


FORMATO 1 MATRIZ DE OBJETIVOS E INDICADORES MULTIANUALES
Pliego
Unidad Ejecutora
Funcin
Programa
Subprograma
Componente
Seccin Funcional
Unidad Organica

OE
Actividad Presupuestaria
Meta Presupuestaria
Presupuesto de la meta
Unidad de Medida
Cantidad

OBJETIVO ESTRATEGICO PEI

RESULTADO E INDICADORES DE IMPACTO

Avance Anual de los


Indicadores de Impacto
2008

(*)OBJETIVOS ESPECIFICOS / POI

INDICADORES

2009

Resultados

2010

2011

SUPUESTOS

(*) Son las Estrategas del PEI

V B Jef atura correspondiente

V B OGPP

49

Formulacin de Plan Operativo Institucional

FORMATO 2: FORMULACION PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL


Pliego
Unidad Ejecutora
Funcin
Programa
Subprograma
Componente
Seccin Funcional
Unidad Organica

OE
Actividad Presupuestaria
Meta Presupuestaria
Presupuesto de la meta
Unidad de Medida
Cantidad

PR O G R A M A C I O N A N U A L D E M ET A S
N

A C C ION
EST R A T EG I C A

T A R EA Y / O T R A B A JO

U N ID A D D E
M ED I D A

M ET A
ANUAL

EN E

F EB

M AR

ABR

M AY

JU N

JU L

A GO

SET

OC T

N OV

D IC

PR ESU PU EST O
PR O G R A M A D O

ANUAL

EN E

F EB

M AR

ABR

M AY

JU N

JU L

A GO

SET

OC T

N OV

D IC

OBJETIVO ESPECIFICO N 1

OBJETIVO ESPECIFICO N 2

T OT A L

V B Jefatura correspondiente

V B OGPP

50

Presentacin de Informacin
Cada rgano, Programa Proyecto presentar a la OPP su propuesta de
Plan Operativo debidamente visado y de acuerdo al siguiente esquema:

Plan Operativo
Resumen del estado de situacin.
Objetivos estratgicos del PEI e indicadores de desempeo institucional.
Programacin de actividades, tareas y metas.
Programacin presupuestal.

51

Monitoreo
Proceso mediante el cual se verifica
el avance en la ejecucin de metas
fsicas (eficacia) y financieras
(eficiencia); as como de los
objetivos (efectividad)

Pilares:
Apreciacin objetiva (datos)
Respuesta (Decisiones)

Coordinacin
y
(Equipo de trabajo)

comunicacin

52

Seguimiento del Plan Operativo Institucional


FORMATO 3: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO - I/III TRIMESTRE
Pliego
Unidad Ejecutora
Funcin
Programa
Subprograma
Componente
Seccin Funcional
Unidad Organica

A C C ION
EST R A T EG I C A

T A R EA Y / O
T R A B A JO

OE
Actividad Presupuestaria
Meta Presupuestaria
Presupuesto de la meta
Unidad de Medida
Cantidad

U N ID A D
DE
M ED I D A

PR O G R A M A D O A L I / I I I T R I M EST R E
M ET A
ANUAL

M ES I

M ES
II

M ES
III

SU B T O T A L D EL
I / I I I T R I M EST R E

EJEC U T A D O A L I / I I I T R I M EST R E

T OT A L
A C U M U LA D O A L
I / I I I T R I M EST R E

M ES*
I

M ES*
II

M ES*
III

SU B T O T A L D EL
I / I I I T R I M EST R E

T OT A L
A C U M U LA D O A L
I / I I I T R I M EST R E

A nual

OBJETIVO ESPECIFICO N 1

OBJETIVO ESPECIFICO N 2

T OT A L
* Inf ormacin que debe llenar cada rgano, unidad orgnica, programa, proyect o y comsion del pliego PCM
Ej ecucui n d e l a met a vs l o p r o g r amad o I I I T r i mest r e
Ej ecuci n acumul ad a vs p r o g r amaci n acumul ad a
Ej ecuci o n acumul ad a vs met a anual p r o g r amad a
Pr esup uest o
Pr o g r amad o

Ene

F eb

M ar

Abr

M ay

Jun

Jul

Ago

Set

T o t al

Ene

F eb

M ar

Abr

M ay

Jun

Jul

Ago

Set

T o t al

Ej ecut ad o
Po r cent aj e
M et as F si cas
Pr o g r amad o
Ej ecut ad o
Po r cent aj e

53
VB Jefatura correspondiente

VB OGPP

El Cambio en Presupuesto por Resultados (PPR)

De las instituciones a los resultados


De los insumos a los productos
Del incrementalismo presupuestal, agregado a partir de los
insumos, a la determinacin del presupuesto en funcin a
cobertura de productos
Del anlisis puramente financiero al monitoreo de la secuencia
insumo-producto-resultado
De la responsabilidad institucional limitada a insumos y
subproductos a la rendicin de cuentas por producto realmente
provisto al ciudadano
54

Presupuestalmente se materializa en las cadenas de gasto, que reflejan los


productos y los resultados. Ejemplo: Cadena del Programa Articulado Nutricional
FUNCION

PROGRAMA

SUBPROGRAMA

ACTIVIDAD

18. SANEAMIENTO

040. SANEAMIENTO

0089. SANEAMIENTO
RURAL

1. 043783. REDUCCION DE LA
33310. HOGARES CON
MORBILIDAD EN IRA, EDA Y OTRAS 3. 119653. ACCESO Y USO DE AGUA SEGURA ACCESO A SANEAMIENTO
ENFERMEDADES PREVALENTES
BASICO (LETRINAS)

043. SALUD
COLECTIVA

0094. CONTROL
EPIDEMIOLOGICO

1. 043489. MEJORAR LA
ALIMENTACION Y NUTRICION DEL
MENOR DE 36 MESES

3. 119650. COMUNIDADES PROMUEVEN


PRACTICAS SALUDABLES PARA EL
CUIDADO INFANTIL Y PARA LA ADECUADA
ALIMENTACION PARA EL MENOR DE 36
MESES

044. SALUD
INDIVIDUAL

0095. CONTROL DE
RIESGOS Y DAOS
PARA LA SALUD

1. 043489. MEJORAR LA
ALIMENTACION Y NUTRICION DEL
MENOR DE 36 MESES

3. 119651. HOGARES ADOPTAN PRACTICAS


SALUDABLES PARA EL CUIDADO INFANTIL 33254. NIOS CON VACUNA
Y ADECUADA ALIMENTACION PARA EL
COMPLETA
MENOR DE 36 MESES

218. NIO
PROTEGIDO

0096. ATENCION
MEDICA BASICA

1. 043489. MEJORAR LA
ALIMENTACION Y NUTRICION DEL
MENOR DE 36 MESES

3. 119651. HOGARES ADOPTAN PRACTICAS


SALUDABLES PARA EL CUIDADO INFANTIL 33255. NIOS CON CRED
Y ADECUADA ALIMENTACION PARA EL
COMPLETO SEGUN EDAD
MENOR DE 36 MESES

219. NIO
CONTROLADO

20. SALUD

COMPONENTE

1. 043783. REDUCCION DE LA
3. 119654. DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO
MORBILIDAD EN IRA, EDA Y OTRAS IRA, EDA Y OTRAS ENFERMEDADES
ENFERMEDADES PREVALENTES
PREVALENTES REGIONALES

1. 043784. REDUCIR LA INCIDENCIA 3. 119656. MEJORAR NUTRICION DE


DE BAJO PESO AL NACER
GESTANTE

FINALIDAD

UND_MEDIDA

217. HOGAR

33248. MUNICIPIOS
SALUDABLES PROMUEVEN EL
215. MUNICIPIO
CUIDADO INFANTIL Y LA
ADECUADA ALIMENTACION

33256. NIOS CON


SUPLEMENTO DE HIERRO Y
VITAMINA A

220. NIO
SUPLEMENTADO

33311. ATENCION IRA

016. CASO
TRATADO

33312. ATENCION EDA

016. CASO
TRATADO

33317. GESTANTE CON


SUPLEMENTO DE HIERRO Y
ACIDO FOLICO

224. GESTANTE
SUPLEMENTADA

55

Evaluacin
Cada rgano, Programa, proyecto Comisin, es responsable de la

programacin y ejecucin del Plan Operativo; pero tambin de su


monitoreo y evaluacin .
El seguimiento de las metas fsicas y financieras debe ser mensual y
ayudar a la mejor toma de decisiones.
El informe de seguimiento al III Trimestre comprender:
a) Resumen Ejecutivo; concreto en no mas de dos pginas: principales
resultados, problemas y medidas asumidas.
b) Formato de reporte de metas fsicas; ahora pre-elaborado por la
OGPP.
c) Formato de observaciones, sustentando el incumplimiento de lo
programado y los correctivos, en los casos necesarios
56

Programacin / Formulacin
Planilla de Personal Activos y Cesantes (Cargas Sociales)

Bienes y Servicios para la Operatividad Institucional

Mantenimiento de Infraestructura de PIP concluidos

Contrapartidas por Efectos de Contratos o Convenios

Proyectos en Ejecucin

Ejecucin de Nuevos Proyectos

57

Programacin / Formulacin
Herramientas para la Programacin Formulacin

Objetivos

= POI

= Estructura Funcional
Programticas y/o Estratgicas

Recaudacin

= Proyeccin de Ingresos = Clasificador de Ingresos


A 10 dgitos

Bienes y Servicios

= Cuadro de Necesidades

= Clasificadores de Gasto
A 10 dgitos

58

Programacin / Formulacin
Seleccin de Actividades

Refleja Objetivos que inciden en la operatividad


y mantenimiento de los servicios pblicos o
administrativos existentes.

Criterios

Representa la produccin de bienes y servicios


dentro de los procesos y tecnologas
acostumbrados.
Es generalmente permanente y continua en el
tiempo.
Incluyen las acciones de operacin y mantenimiento que surge como resultado de la culminacin de
los PI y de elaboracin de estudios de pre inversin hasta perfil

59

Programacin / Formulacin
Seleccin de Proyectos

Refleja Objetivos que inciden en la expansin y


perfeccionamiento de los servicios pblicos o
administrativos existentes.

Representa la creacin, ampliacin y/o


modernizacin de la produccin de bienes y
servicios.

Criterios

Implica la variacin sustancial o el cambio de


procesos y/o tecnologa normalmente utilizados.

Es limitado en el tiempo.

Generalmente se incorpora o da lugar a una


Actividad.
60

Programacin / Formulacin
Determinacin
Presupuestaria

de

la

Meta

Finalidad : Precisin del Objeto de la Meta.

Ubicacin Geogrfica : Lugar fsico donde se


desarrollara la tarea ( Impacto poblacional)
Meta
Presupuestaria
Unidad de Medida : Forma de medir la Meta.

Cantidad : Nmero de Unidades de Medida


que se espera cumplir.
61

Programacin / Formulacin

Oficina de Administracin

Oficina de Personal

Oficina de Infraestructura

Monto de gastos aprobados a


nivel de grupo genrico de los
bienes necesarios para la
operatividad de la UE
Transferencias financieras a
entidades pblicas.
Subvenciones a las entidades
no pblicas que por mandato
legal le corresponde otorgar

Gasto de Personal y
obligaciones sociales
Pensiones y prestaciones
sociales, los aguinaldos de
julio, diciembre y
bonificacin por escolaridad
a nivel de grupo genrico

Obligaciones derivadas de
los estudios y obras
contratadas (estudio de preinversin, PIP y sus
respectivas supervisiones)
de acuerdo con el marco
legal correspondiente.

Gracias por su atencin !!!

63

MARCO ANTONIO CASTIGLIONI GHIGLINO

www.cepeg.pe

NORMAS
SUSTANTIVAS

NORMAS DE

SISTEMAS

APLICACIN

ADMINISTRATIV

GENERAL

OS

65

Una organizacin es el ente social creado


intencionalmente para el logro de determinado fin,
mediante el trabajo humano y la utilizacin de recursos
materiales.
Una organizacin dispone de una estructura jerrquica
conformada por rganos y unidades orgnicas,
orientados al cumplimiento de funciones y
caracterizados por una serie de relaciones tales como:
poder, control, divisin del trabajo, comunicacin y
liderazgo.
66

Son
creadas
por
mandato
constitucional o legal.
Son entidades formales.
Sus objetivos estn orientados a
satisfacer el inters pblico.
Sus funciones estn reguladas por
el ordenamiento jurdico.
Sus recursos son pblicos.
Su actuacin est sujeta a control.
67

El

diseo de la organizacin y sus documentos de gestin


deben articular los objetivos institucionales contenidos en
los planes y presupuestos.
Tal articulacin debe permitir dotar a la entidad de un
proceso dinmico y flexible de reforma continua que
permita su adaptacin a los cambios del entorno social,
ambiental, econmico, poltico y cultural en el que se
desenvuelven las acciones.
68

LOS DOCUMENTOS
DE GESTIN
REGLAMENTO DE ORGANIZACIN
Y FUNCIONES
CUADRO PARA ASIGNACIN
DE PERSONAL
PRESUPUESTO ANALTICO
DE PERSONAL
MANUAL DE PERFILES
DE PUESTOS
69

El Reglamento de Organizacin y Funciones, debe


entenderse como un documento tcnico normativo de
gestin institucional, orientada al esfuerzo y logro de
su misin, visin y objetivos.
Contiene su estructura orgnica as como las funciones
generales y especficas de cada uno de sus rganos y
unidades orgnicas, y establece sus relaciones y
responsabilidades.
70

MISIN
Constituye la razn de ser o propsito para el cual
fue creada la organizacin que permite distinguirla de
los dems.

VISIN
Es la imagen objetivo de la organizacin con respecto
a sus responsabilidades establecidas en las normas.

OBJETIVOS
Describen el propsito que pretende alcanzar la entidad
para el cumplimiento de su labor institucional en el
marco de sus funciones y competencias.
71

Es un conjunto de rganos interrelacionados racionalmente


entre s para cumplir funciones preestablecidas que se
orientan en relacin a objetivos derivados de la finalidad
asignada a la entidad.

Constituye el reflejo de la capacidad de una entidad de


organizarse internamente, mediante la divisin del trabajo
y la asignacin de funciones y responsabilidades entre sus
rganos y unidades as como coordinando su labor.

72

Alta Direccin.

Consultivos.
Control Institucional.
Defensa Jurdica del Estado.

Asesoramiento.
Apoyo.
Lnea.

Desconcentrados.
73

RGANO
Son las unidades de organizacin que conforman
la estructura orgnica de la entidad

UNIDAD ORGNICA
Es la unidad de organizacin en que se dividen los
rganos contenidos en la estructura de la entidad

REA
Se refiere a los rganos y unidades
orgnicas de la entidad pblica
74

ALTA DIRECCIN

Dirigir la entidad, supervisar sus


actividades, reglamentar y aprobar
polticas pblicas, ejercer las
funciones de direccin poltica y
administrativa.

CONSULTIVOS

Comisiones u otros espacios de


consulta en las que se convoca a
especialistas o representantes de
grupos
con
un
inters
determinado.
75

CONTROL
INSTITUCIONAL

rgano conformante del Sistema


Nacional
de
Control,
cuyo
responsable guarda dependencia
funcional y administrativa con la
Contralora
General
de
la
Repblica.

DEFENSA
JURDICA

Las funciones de las procuraduras


pblicas son determinadas por el
Consejo de Defensa Jurdica del
Estado que supervisa el sistema y
est integrado por el Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos.
76

ASESORAMIENTO

APOYO

Orientar la labor de la
entidad y de sus distintos
rganos
(planificacin
,
asesora
jurdica
y
presupuesto.
Ejercer
las
actividades
de
administracin interna que permiten el
desempeo eficaz de la entidad y sus
rganos (Administracin, contabilidad,
finanzas,
recursos
humanos,
abastecimiento y sistemas.

77

Formular, ejecutar y evaluar polticas y en

LNEA

general

realizar

actividades

tcnicas,

normativas y de ejecucin necesarias para

cumplir con los objetivos .

rganos

DESCONCENTRA
DOS

con

funciones

especficas,

asignadas en funcin de su mbito, actan


en representacin y por delegacin.

78

Es el resultado del proceso de


planeamiento organizacional en el

cual la entidad pblica define el


modelo
mejor

de
le

organizacin
conviene

para

que
el

cumplimiento de sus funciones y


objetivos.
79

Constituye una norma de carcter


pblico
y
de
obligatorio
cumplimiento para la entidad
pblica.
Es una gua administrativa para la
entidad y su personal, sobre como
se han asignado las funciones y
responsabilidades en su interior.
80

Por un proceso
de reorganizacin
de la entidad
SUPUESTOS DE
MODIFICACIN O
ACTUALIZACIN
DEL ROF

Por mandato legal que


obliga a la entidad a
crear un nuevo rgano
o unidad orgnica

Para optimizar o
simplificar los
procesos de la
entidad

81

La
reorganizacin
implica
una
transformacin o cambio en la finalidad,
lo que supone una modificacin a su ley
de creacin.

La estructura orgnica preexistente que


responda a otros objetivos, debe
adecuarse a la nueva finalidad.
La reorganizacin se produce por
decisin del Poder Ejecutivo o del Poder
Legislativo.
82

Supone una reestructuracin parcial de


la entidad que lo obliga a crear un
nuevo rgano o unidad para cumplir las
nuevas funciones.
Modificacin simple de las funciones
para adecuarla al cambio que se ha
producido en las normas sustantivas.
Transferencia de funciones en el marco
del proceso de descentralizacin.
83

No implica un cambio en la finalidad.


Supone redefinir su estructura de modo que
pueda cumplir de mejor con sus objetivos.
Busca la optimizacin o simplificacin de los
procesos,
priorizando
determinadas
funciones de una manera ms eficiente.
Puede ser total o parcial.
Se da por
competente.

mandato

de

la

autoridad

84

REORGANIZACIN
UNA ENTIDAD ENTRA EN UN PROCESO DE REORGANIZACIN
CUANDO SE PRODUCE UNA TRANSFORMACIN O CAMBIO EN LA
FINALIDAD POR LA CUAL FUE CREADA

REESTRUCTURACIN
UNA ENTIDAD ENTRA EN UN PROCESO DE REESTRUCTURACIN
CUANDO SE REDEFINE SU ESTRUCTURA ORGNICA SIN QUE
ELLO IMPLIQUE UN CAMBIO EN SU FINALIDAD O RAZN DE SER
85

El organigrama es la representacin grfica de la


estructura orgnica de la entidad pblica.

Refleja en forma esquemtica la posicin de los


rganos

que

jerrquicos,

la
los

conforman,
canales

los

niveles

formales

de

comunicacin, las lneas de autoridad as como


sus respectivas relaciones.
86

RELACIONES
ENTRE RGANOS
Y UNIDADES
ORGNICAS

UBICACIN
DENTRO DE LA
ORGANIZACIN

CANALES
FORMALES DE
COMUNICACIN

DIVISIN
DE
FUNCIONES

CONFORMACIN
DEL
ORGANIGRAMA

NIVELES
JERRQUICOS

LNEAS DE
AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD

NATURALEZA
LINEAL O STAFF
DE LA UNIDAD
ORGNICA
87

JUSTIFICACIN
Sustentar la
existencia de la
nueva
estructura y de
la creacin de
los nuevos
rganos, as
como la
justificacin
normativa que
respalda la
modificacin
del ROF

ANLISIS DE LA
CONSISTENCIA
Se sustenta la
coherencia
entre la
estructura
orgnica
propuesta y las
necesidades
contempladas
en los
documentos
de
planeamiento.

EFECTOS
PRESUPUESTALES

Debe sustentar
la coherencia
orgnica
propuesta y el
financiamiento
en que cuenta
la entidad con
un horizonte
de 3 aos.

88

GERENCIA
MUNICIPAL

RGANO DE

PROCURADURA

OFICINA DE

OFICINA DE

CONTROL

PBLICA

ASESORA

PLANEAMIENTO

INSTITUCIONAL

MUNICIPAL

JURDICA

Y PRESUPUESTO

89

GERENCIA GENERAL
REGIONAL
GERENCIA DE DESARROLLO ECONMICO
GERENCIA DE DESARROLLO SOCIAL

GERENCIA PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO


Y ACONDICIONAMIENTO TERRITORIAL

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA
GERENCIA DE RECURSOS NATURALES
Y GESTIN DEL MEDIO AMBIENTE
90

91

92

93

El Cuadro para Asignacin de Personal, es un


documento de gestin institucional que contiene
los cargos definidos y aprobados de la entidad
pblica.

Los cargos se clasifican en base a la estructura

orgnica vigente prevista en el Reglamento de


Organizacin y Funciones.
94

El cargo es el elemento bsico de una


organizacin.
El cargo se deriva de la clasificacin prevista
en el Cuadro para Asignacin de Personal de
acuerdo con la naturaleza de las funciones y
nivel de responsabilidad que ameritan el
cumplimiento de requisitos y calificaciones
para su cobertura.
95

96

El Presupuesto Analtico de Personal, es un


documento donde se considera las plazas y el
presupuesto.

Las plazas son determinadas para los servicios


especficos del personal permanente y eventual en

funcin de la disponibilidad presupuestal.


97

La plaza es la dotacin presupuestal que se considera


para las remuneraciones del personal.

La plaza debidamente prevista en el presupuesto


institucional

permite

habilitar

los

cargos

contemplados en el Cuadro para Asignacin de


Personal.
98

99

Queda prohibida la recategorizacin y/o modificacin de


plazas, que se orienten al incremento de
remuneraciones, por efecto de la modificacin del
Cuadro para Asignacin de Personal y/o Presupuesto
Analtico de Personal.
El incumplimiento de lo dispuesto genera la nulidad de
accin de personal, sin perjuicio de la responsabilidad del
funcionario de la entidad, as como de su titular.

Fuente: Tercera Disposicin Transitoria de la Ley N 28411


100

El Manual de Perfiles de Puestos, es un documento


normativo que describe de manera estructurada los
perfiles de puestos de la entidad pblica.
El Manual de Perfiles de Puestos se desarrolla a partir
de la estructura orgnica conceptualizada en el
Reglamento de Organizacin y Funciones y el Cuadro
para Asignacin de Personal (Cuadro de Puestos de la
Entidad).
101

1.

IDENTIFICACIN DEL PUESTO

Unidad Orgnica
Denominacin
Nombre del Puesto:
Dependencia Jerrquica Lineal:
Dependencia Jerrquica Funcional:
Puestos que Supervisa:

2.

MISIN DEL PUESTO

3.

FUNCIONES DEL PUESTO

4.

COORDINACIONES PRINCIPALES

5.

REQUISITOS DEL PUESTO

Formacin Acadmica:
Conocimientos:

Experiencia Laboral

6.

HABILIDADES O COMPETENCIAS
102

LOS

SISTEMAS

DOCUMENTOS

DE

DE

ORGANIZACIN

GESTIN

SUS

INSTITUCIONAL,

DEBEN DESARROLLARSE SOBRE TCNICAS DE


RELACIONAR
COORDINADO,

LOS

DEBERES

DEBIENDO

EN

UN

OBSERVAR

TODO
LOS

CRITERIOS DE DISEO Y ESTRUCTURA PARA LA

ADMINISTRACIN PBLICA.
castiglioni07@hotmail.com
999-225185

103

PRECISIONES DE LA LEY N 30282 DE EQUILIBRIO


FINANCIERO DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR
PUBLICO PARA EL
AO 2015

Eco. Rosario Zavaleta Meza


rzavaleta@mef.gob.pe

www.cepeg.pe
104

RECURSOS QUE FINANCIAN LOS GASTOS DEL


PRESUPUESTO DEL
GASTO PBLICO
Son los recursos estimados que financian los crditos presupuestarios
aprobados en la Ley de Presupuesto para el ao fiscal vigente para los
pliegos del gobierno nacional, regional y local y se establecen por las
fuente de financiamiento siguientes:

Cifras totales por fuente de financiamiento:


Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos por operaciones Oficiales de Crdito
Donaciones y Transferencias
Recursos Determinados

RO
RDR
ROOC
DON T.
RDETERM
TOTAL

S/.
92 026
10 867
6 795
453
20 478
130 621105

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


FF: RECURSOS ORDINARIOS

Comprende la recaudacin de los ingresos corrientes


e ingresos de capital, deducida la suma
correspondiente a la Comisin por recaudacin.
Dicha comisin constituye un recurso propio de la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administracin Tributaria (SUNAT) y se debita
automticamente con cargo a la recaudacin
efectuada.
106

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


FF: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Comprende principalmente las rentas de la


propiedad, las tasas, la venta de bienes y la
prestacin de servicios.
Dichos ingresos deben ser autorizados por norma
legal expresa y deben ser orientados prioritariamente
a gastos de actividades que generan tales recursos..
107

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


FF: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES
DE CREDITO

Comprende los recursos provenientes de crditos


externos e internos.
Dichos recursos para su inclusin en el presupuesto
anual, el pliego deber coordinar con la Direccin de
Endeudamiento y Tesoro Pblico del MEF, a fin de
evaluacin los desembolsos provenientes para el ao
que se presupuesta.

108

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


FF: RECURSOS DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS

Comprende
los
recursos
financieros
no
reembolsables recibidos por es estado provenientes
de entidades pblicas o privadas, personas jurdicas o
naturales, domiciliadas o no en el pas.

La fuente Donaciones o Transferencias pueden estar


sujetas a contraprestacin, es decir para el
desembolso se requiere que el estado considera en el
presupuesto del ao la contrapartida nacional.

109

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO

FF: RECURSOS DETERMINADOS


i) Canon y Sobre canon Regalas, Renta de Aduana y
Participaciones.- que comprenden los ingresos por concepto:

Canon Minero
Canon y sobrecanon petrolero
Canon hidroenergetico
Canon pesquero
Canon forestal
Las regalas
Los recursos por participacin en rentas de aduanas,
proveniente de las rentas recaudadas por las aduanas
martimas, areas, postales fluviales, lacustres y terrestres,
en el marco de la regulacin correspondiente.
110

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO

FF: RECURSOS DETERMINADOS

ii) Contribuciones a Fondos


Se considera para el 2015 S/. 3 845,00 millones de soles que
comprenden, principalmente, los aportes obligatorios
correspondientes a lo establecido en el Decreto Ley 19990,
las transferencias del Fondo Consolidado de Reservas
Previsionales, los aportes del Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo y las contribuciones para la asistencia
previsional a que se refiere la Ley 28046, Ley que Crea el
Fondo y la Contribucin Solidaria para la Asistencia
Previsional.
111

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


FF: RECURSOS DETERMINADOS

iii)

Fondo de Compensacin Municipal

Para el ao 2015 ascienden a la suma de S/. 4 867,00 millones


de soles que comprenden la recaudacin neta del :
Impuesto de promocin municipal
Impuesto al rodaje
Impuesto a las embarcaciones de recreo
De acuerdo con lo establecido en el Decreto Legislativo 776,
Ley de Tributacin Municipal, y dems normas modificatorias y
complementarias.
112

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO

FF: RECURSOS DETERMINADOS

iv) Impuestos Municipales


Los recursos por impuestos municipales, hasta por
el monto de S/. 2 506,00 millones de soles que
comprenden la recaudacin del impuesto predial,
de alcabala y patrimonio vehicular, entre los
principales.
113

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

La estabilidad presupuestaria se sustenta en la


observancia de las disposiciones previstas en la Ley
N 30099 Ley de Fortalecimiento de la
Responsabilidad y transparencia fiscal, en el
Decreto
Legislativo
955

Ley
de
Descentralizacin Fiscal y sus modificatorias.
114

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


REGLAS PARA LA ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Durante el ao 2015 las entidades deben cumplir con lo siguiente:
Los recursos autorizados en el Presupuesto (Ley N 30281). Se
perciben efectivamente.

Las disposiciones que autorizan crditos presupuestarios en


funcin a los porcentajes de variables macroeconmicas de
referencia se implementan progresivamente.
En todo dispositivo legal se debe especificar el financiamiento
115

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


REGLAS FISCALES
Durante el ao 2015 las entidades deben cumplir con lo siguiente:

Los proyectos de normas legales que generen gastos pblico deben


contar con una evaluacin presupuestal que demuestre la disponibilidad
de los crditos , as como su impacto en dicha aplicacin.

El ministro de Economa y Finanzas con Decreto Supremo a propuesta de


la DGPP y la Direccin General de poltica Macroeconmica y
Descentralizacin Fiscal pueden establecer durante la ejecucin
presupuestal medidas econmicas financieras, con la finalidad de
cumplir con las metas y reglas fiscales previstas en la Ley N30099 Ley
de Fortalecimiento y Responsabilidad y Transparencia Fiscal y el Marco
Macroeconmico Multianual.
116

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


DISPOSICIONES ESPECIALES
Uso de los recursos de operaciones de endeudamiento
destinados al cumplimento de metas con financiamiento
previsto en la ley de Presupuesto del Sector Pblico para
el ao 2015

Administracin de recursos a cargo de la Direccin


General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP),
cuando se deposita directamente por un fideicomiso de
administracin de recursos.
Los gastos tributarios

117

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


DISPOSICIONES COMPLEMETARIAS FINALES
El 2.3 % del monto total que percibe la SUNAT,
proveniente del porcentaje de todos los tributos que
recaude o administre, excepto los aranceles.
El 1.2% de todo lo que percibe la SUNAT el deposito se
hacer efectivo en la misma oportunidad en que la SUNAT
capta sus recursos propios mediante la transferencia a la
cuenta correspondiente.
118

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


DISPOSICIONES COMPLEMETARIAS FINALES
La reserva de contingencia del MEF incluye 50 millones
a favor del INDECI para destinarlos a realizar acciones
durante el ao 2015, a fin de brindar la atencin oportuna
ante desastres de gran magnitud, rehabilitacin post
desastres de la infraestructura pblica daad, as como
reducir los probables daos, para lo cual se tiene en
cuenta diversos parmetros.
119

LEY N 30282 LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO


DISPOSICIONES COMPLEMETARIAS FINALES
La reserva de contingencia del MEF incluye 50 millones
a favor del INDECI para destinarlos a realizar acciones
durante el ao 2015, a fin de brindar la atencin oportuna
ante desastres de gran magnitud, rehabilitacin post
desastres de la infraestructura pblica daad, as como
reducir los probables daos, para lo cual se tiene en
cuenta diversos parmetros.
120

PRECISIONES DE LA LEY N 30281 LEY DE


PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO PARA EL
AO 2015

121

RECURSOS QUE FINANCIAN LOS GASTOS DEL


PRESUPUESTO DEL
GASTO PBLICO
Son los recursos estimados que financian los crditos presupuestarios
aprobados en la Ley de Presupuesto para el ao fiscal vigente para los
pliegos del gobierno nacional, regional y local y se establecen por las
fuente de financiamiento siguientes:

Cifras totales por fuente de financiamiento:


Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos por operaciones Oficiales de Crdito
Donaciones y Transferencias
Recursos Determinados

RO
RDR
ROOC
DON T.
RDETERM
TOTAL

S/.
92 026
10 867
6 795
453
20 478
130 621122

POLITICAS FISCALES

123

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
CONTROL DEL GASTO

Los titulares de las entidades, el jefe de presupuesto y el


jefe de administracin son los responsables de la debida
aplicacin de los recursos en el marco del principio de
legalidad recogido en el art. 4to del titulo Preliminar de la
ley 27444 Ley de Procedimientos Administrativos.
La CGR verifica el cumplimiento de lo dispuesto en las
normas presupuestarias. Asimismo bajo responsabilidad
por el gasto ejecutado como Presupuesto por Resultados
debe verificarse su estrategia, el resultado de las acciones
efectuadas es informado a la Comisin de Presupuesto y
Cuenta General de la Republica del CR.
124

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:

A nivel de pliego, la partida 2.1.1 Retribuciones y


complementos en efectivo, no puede habilitar ni ser habilitada.
lo cual no comprende los casos siguientes:
- Creacin o desactivacin, fusin o reestructuracin de PL
-Traspaso de competencias en el marco de la descentralizac.
- Atencin de sentencias judiciales
- Atencin de deudas por beneficios sociales y CTS
- Las modificaciones en el nivel funcional que se realicen
hasta el 31 de enero 2015 (con informe favorable
de la DGPP y DGGRP).
125

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PUBLICO
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2.1.1:

Para la habilitacin de la partida 2.1.1 Retribuciones y


complementos, se requiere del informe favorable de la
DGPP con opinin tcnica favorable de la DGGRP
vinculada a la informacin registrada en el Aplicativo
informtico para el Registro Centralizado de Planillas
y de datos de los Recursos Humanos del Humanos
para el Gobierno Nacional y Regional.
126

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2.2.1:

Para la habilitacin de la partida 2.2.1 Pensiones no


puede ser habilitadora, salvo para las habilitaciones
que se realicen dentro de la misma partida entre
unidades ejecutoras del mismo pliego, y para la
atencin de sentencias judiciales en materia
pensionaria con calidad de cosa juzgada, en este
ltimo caso previo informe favorable de la
Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP).
127

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2.6. y 2.3.2.4:

Se Prohbe las modificaciones presupuestaria en el


nivel funcional programtico con cargo a la GG 6.
Adquisiciones de Activos No Financieros, con el
objeto de habilitar recursos para CAS.
La misma restriccin es aplicada para la partida de
gasto
vinculada
al
mantenimiento
de
infraestructura (mantenimiento de oficinas y
estructuras, carreteras caminos y puentes, otros) las
cuales no pueden ser objeto de modificaciones
presupuestarias para habilitar recursos para CAS no
vinculados a dicho fin.

128

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2.3.2.8.11 CAS:

A nivel pliego las especificas de gasto 2.3.2.8.1.1 Contratos


de Administracin de Servicios y 2.3.2.8.1.2 Contribucin
a EsSalud de CAS no pueden habilitar a otras partidas
genricas o especificas ni ser habilitadas Salvo las que se
realicen dentro de las indicadas partidas y entre unidades
ejecutoras del mismo Pliego.
No comprende los siguientes casos:
a) Creacin o desactivacin, fusin o reestructuracin de PL
b) Traspaso de competencias en el marco de la descentralizacin.
c) Las modificaciones en el nivel funcional que se realicen
hasta el 31 de marzo 2015 (con informe favorable
de la DGPP).
129

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2.3.2.8.11 CAS:

Las entidades del Gobierno Nacional y Regional para las


habilitaciones o anulaciones de las especificas de gasto
2.3.2.8.1.1 Contratos de Administracin de Servicios y
2.3.2.8.1.2 Contribucin a EsSalud de CAS por
aplicacin de los casos indicados en prrafo anterior (a, b
y c) requieren del informe previo favorable de la
DGPP.
Los crditos presupuestarios destinados a cargas Sociales
no pueden ser destinados a otras finalidades, bajo
responsabilidad.
130

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
En MATERIA DE PERSONAL:
Se prohbe el ingreso de personal nombrado o contratado por
servicios personales, salvo en los casos:
Designacin de cargos de confianza
Nombramiento de plazas presupuestada (magistrados .)
Incorporacin en la carrera Especial Penitenciaria
Contratacin para el reemplazo por cese, ascenso o
promocin, en tanto se implemente normas de SERVIR
La asignacin de gerentes pblicos hasta la culminacin de
proceso de implementacin de la Ley 30057
Contratacin de plazas en las UN creadas a partir del 2007.
y para Profesores del Magisterio, docentes Universitarios y
personal de la salud, el informe de la DGPP.
131

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
En MATERIA DE PERSONAL:
Se prohbe el ingreso de personal nombrado o contratado por
servicios personales, salvo en los casos:
El nombramiento del 20% de la PEA definida a la
entrada en vigencia del DL 1153 de los profesionales de
la Salud y de los tcnicos y auxiliares asistenciales, para
tal efecto mediante Decreto Supremo, refrendado y a
solicitud de MINSA, y refrendado por MEF en
coordinacin con SEVIR se establecern los criterios y el
procedimiento para llevar a cabo el proceso de
nombramientos.
132

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
En MATERIA DE PERSONAL:
Para la aplicacin de los casos de excepcin establecidos desde
el literal a) al g) es requisito que las plazas se encuentren
aprobados en el CAP o en Cuadro Puestos de la entidad (CPE) y
registrados en el aplicativo informtico de Remuneraciones de la
DGGRP, y que cuenten con la respectiva Certificacin del Crdito
Presupuestario.
Asimismo para el ascenso o promocin, de los profesores del
Magisterio Nacional, docentes Universitarios nombramientos y
personal de la Salud, previo a la realizacin de dicha accin es
necesario el informe favorable de la DGPP y el informe tcnico de
la DGGRP vinculada a la informacin registrada en su aplicativo.
133

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
MATERIA DE PROHIBISIONES (Sexagsima Cuarta DCFLey 30281) en Bienes y servicios:

Se prohbe efectuar modificaciones en el nivel Funcional


Programtico con cargo a las partidas de Gasto:
2.3.1.6 Repuestos y Accesorios
2.3.2.11 Suministros para Mantenimiento y Reparacin
2.3.2.4 Servicios de Mantenimiento, Acondicionamiento y
Reparaciones.
Con el fin de habilitar a otras partidas genricas o
especificas, salvo las que se realicen dentro de las
indicadas partidas de gasto entre unidades ejecutoras del
mismo pliego.
134

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO

EJERCICIOS:
Se requiere transferir recursos de la partida de gastos a
repuestos y accesorios a la especifica de gasto Servicios
diversos y a la partida de gasto Servicios de Manteamiento
se requiere solicitar informe favorable a la DGPP, de no ser
as se podra efectuar la aprobar la nota de modificacin?.
Se requiere transferir recursos de la partida de gastos 2.1.2
Gastos por estacionamiento de vehculos del personal es
posible efectuar la modificacin si la respuesta es negativa
cuales son las restricciones?
Se requiere transferir recursos para financiar contratos CAS
que se encuentra laborando, desde el ao 2014 Qu norma
se ha trasgredido y que se debera hacer en este caso?
135

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO

EJERCICIOS:
El titular del pliego solicita se certifique recursos a fin de proceder a
autorizar ascensos del personal, y el jefe de presupuesto se da cuenta
que no cuenta con los recursos suficientes que debera hacer. En este
caso?
Se requiere transferir recursos de la partida de gastos 2.1.3
Contribuciones a la seguridad social, y se solicita quitarle a la
especifica de gasto 2.3.1.10.12 Material biolgico es posible
efectuar la modificacin, explicar la respuesta.?
Se requiere transferir recursos para financiar contratos CAS de la
partida de gasto 2.6.2.2.2 Instalaciones educativas se estara
trasgrediendo normas, y si es as que se debera hacer en este caso?
136

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO

MATERIA DE PROHIBISIONES (Quincuagsima Sexta DCFLey 30281) en Bienes y servicios:

Las entidades de G. Nacional y Regional que requieran


contratar personal CAS para las Oficinas de OCIs, podrn
transferir dichos recursos a la CGR, para que efectu el
proceso y sea quien pague a dicho personal,
Para lo cual en el caso del G. Nacional se har mediante
Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economa
y Finanzas y por el Ministro del Sector a solicitud de este.
Y para el caso de los G. Regionales har mediante Decreto
Supremo refrendado por el Ministro de Economa y
Finanzas y por el Presidente del Consejo de Ministros a
solicitud de este ltimo.
137

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
MATERIA
DE BIENES Y SERVICIOS:
Prohibido viajes al exterior de funcionarios pblicos con cargo a
recursos pblicos salvo las excepciones siguientes:

Para negociaciones de acuerdos comerciales o tratados


Inspectores de la Direccin de aeronutica Civil del MTC
Los titulares de las entidades (art.2 de Ley 28212)
Funcionarios del Ministerio de Relaciones Exteriores
Viajes en el marco del cumplimiento de las actividades
relacionadas con la participacin y acceso a la
Organizacin para la Cooperacin y el Des. Econ.-OCDE
Funcionarios que participen en la en reuniones de la
organizacin multilaterales financiero en que el pas es
miembro.
138

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
DISPOSICIONES PARA LA EJECUCION DEL GASTO:

Proyectos de inversin pblica con financiamiento del


gobierno nacional (EPS,se transfiere recursos por supervisin)
Autorizacin de transferencia de partidas permitidas entre
entidades pblicas durante el ao fiscal 2015.
Cifras para la determinacin de los procesos de seleccin :
Contratos de obras
Contratos de bienes
Contratacin de servicios
y contratacin de consultores individuales

139

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
TRANSFERENCIAS
FINANCIERAS
ENTIDADES PUBLICAS PARA EL 2015:

PERMITIDAS

ENTRE

Seguro Integral de Salud SIS


INDECI para atencin de desastre
PCM, recursos que custodia CONABI
Ministerio de Justicia para operatividad del PIR
Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo para los PP
Trabaja Per y Jvenes a la obra
MVCS, para Fondo Mi Vivienda y empresas de servicios
140

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PUBLICO
Montos para la determinacin de los procesos de seleccin
Contratacin de obras de acuerdo a los siguientes
Licitacin Pblica si el valor referencial es igual o superior a
S/.1 800 000,00
Adjudicacin simplificada para ejecucin de obras es inferior a S/.1 800 000,00
Cuando el monto es superior a S/.4.3 se debe contratar la supervisin
Contratacin de Bienes de Acuerdo a lo siguiente
Licitacin Pblica si el valor referencial es igual o superior a
Adjudicacin simplificada si el valor referencial es inferior a

S/. 400 000,00


S/. 400 000,00

Contratacin de servicios de acuerdo a lo siguiente

Concurso Pblico si el valor referencial es igual o superior a


S/. 400 000,00
Adjudicacin simplificada si el valor referencial es inferior a
S/. 400 000,00
Contratacin de consultores individuales si el valor estimado es inferior a S/.250141000.00

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
EVALUACIONES INDEPENDIENTES:

Se incluye para el 2015 a 03 programas presupuestales:


Incremento de las practicas de actividades fsicas, deportivas y
recreativas en la Poblacin, Gestin Integral de los residuos solidos,
Reduccin de Vulnerabilidad y atencin de Emergencia de desastres.
y se incluyen las Acciones y procedimientos de DIGESA de los residuos
solidos, Acciones Vinculadas a la promocin y desarrollo de industrias
culturales, as como Disposiciones para apoyar las iniciativas de apoyo a
la competitividad productiva PROCOMPITE (DGIP)

El cumplimientos de los compromisos firmados ser condicin


para la evaluacin de la solicitudes adicionales de recursos en
la fase Formulacin y el avance en el cumplimiento de
compromisos para otorgase mayores recursos.
142

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
EN MATERIA DE EDUCACION:
Implementacin de un sistema de informacin de plazas
Modificacin, para el financiamiento de Bienes y Servicios de los PP
de GR., solo hasta el 2do trimestre del 2015.
Autorizacin a MINEDU, para financiar acciones de GR. (como pago
a profesores incorporados a la C. Magisterial y otros)
Financiamiento de acciones a cargo de la Universidades, para mejorar
las condiciones y calidad de la enseanza.
Mantenimiento de Locales, acondicionamiento y programas no
escolarizado en inicial y adquisicin de tiles escolares y de aseo.
Incentivo para incorporacin de profesores a la C. Magisterial.
Asignacin Especial al personal docente de Institutos.
Implementacin del nuevo pliego SUNEDU.
Se le exonera del art. 9.1 del proyecto de ley de ppto.-2015
143

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
EN MATERIA DE SALUD, INCLUSION SOCIAL Y OTROS:
Modificaciones presupuestales a favor de OPD y Regiones, entre los
PP, por DS hasta el 30-marzo-2015 (previo a Plan de equipamiento)
Modificaciones para: SERVIR, G. Regionales (mantenimiento de
nuevos locales), para Instituto de Gestin de los Servicios de Salud.
Implementacin de Decreto Legislativo 1153, (cumplimiento de metas,
continuidad de acciones de implementacin del DL 1153, se aprueba
DS.
Financiamientos de estudios y proyectos a cargo de organismos
pblicos del MINSA a IGSS y al INEI, se aprueba por DS hasta junio2014.
Convenio del M. de Salud y EsSalud con la Organizacin Panamericana
de la Salud y UNICEF, para vacunas, jeringas y otros. Se aprueban las
144
transferencias financieras por RTP.

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
FONDO DU N 037-94: PRIMERA DCF-ley 30281
Se autoriza al MEF, a transferir hasta 50 millones de la reserva
para los fines del fondo DU N 037-94, creado mediante DU
051-2007 con el objeto de continuar con el pago de devengado
en el marco de la Ley 29702, cuya informacin se haya recibido
hasta el 31-12-14.
A partir del ao 2015, el pago del monto devengado del
beneficio otorgado por el DU 037-94 en el marco de lay 29702se
encuentra a cargo de los pliegos presupuestarios, el cual ser
autorizado por Decreto Supremo a propuesta del OGA y
planificacin de citado pliego.
145

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO

Modificacin del artculo 80.1 de la Ley 28411:

Se precisa que solo se autoriza modificaciones presupuestarias


en el en el nivel funcional programtico entre los productos del
PP, si se han alcanzado las metas fsicas, debiendo reasignarse
estos crditos a otras prioridades de los productos de otros PP
del pliego.
Excepcionalmente los pliegos pueden realizar modificaciones
dentro y entre los PP en el I trim. y hasta el II trim. del ao
para el caso de los PP que inicien su implementacin en el ao
fiscal previo informe favorable de la DGPP, el que tiene en
cuenta la suscripcin y/o cumplimiento de los compromisos en
relacin a la mejora del diseo.
146

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
Modificacin del artculo 80.1 de la Ley 28411:
Las modificaciones presupuestarias en el en el nivel funcional
programtico que comprendan a proyectos de inversin, no se
encuentran comprendidas en lo sealado en los prrafos
precedentes y debern ser informado en la evaluacin.
Las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional
programtico que comprenden acciones comunes, solo pueden
efectuarse entre y dentro de los Programas Presupuestales
(PP) con los que cuenta la entidad, es decir no estn
comprendidas en las modificaciones antes sealadas.
147

PRECISIONES EN LA CALIDAD DEL


GASTO PBLICO
Modificacin del artculo 80.2 de la Ley 28411:
Las entidades que cuentan con PP, pueden realizar
modificaciones en el nivel institucional con cargo a los recursos
asignados a dichos programas siempre que el pliego habilitado
cuente con productos o proyectos del mismo programa, .
Salvo que las modificaciones presupuestarias en el nivel
Institucional que se autoricen para la elaboracin de
encuestas censos o estudios que se requieran para el diseo,
seguimiento y evaluacin del desempeo.
148

GRACIAS
VUESTRA
ATENCION

Eco. Rosario Zavaleta


Meza
rzavaleta@mef.gob.pe
149

MARCO NORMATIVO

Eco. Rosario Zavaleta Meza


www.cepeg.pe

150

Marco Legal y Jurdico del Presupuesto


Constitucin Poltica

Presupuesto Gobierno
Nacional
Marco
Macroeconmico
Multianual

Ley N 28112 Ley Marco del Sistema


Integrado de Administracin Financiera
Ley N 28411 ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto
Ley N 27783 Ley de Bases de la
Descentralizacin
Ley N Ley Orgnica de los
Gobiernos Regionales
-Ley N 27972 Ley Orgnica de
Municipalidades

Presupuesto
Presupuesto Gobiernos
General
Regionales
de la Repblica
Presupuesto Gobiernos
Locales
151

Marco Normativo General del Presupuesto


LEY N 28112
Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico
Sistema Nacional de Presupuesto

Sistema Nacional de Tesorera


Sistema Nacional de Endeudamiento

Sistema Nacional de Contabilidad

Aprueban
el
Presupuesto y dictan
medidas
gestin
presupuestaria para
cada ao

LEYES ANUALES DE
PRESUPUESTO
Directivas del Proceso
Presupuestario

TUO de la LEY N 28411


Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Modificado por el Decreto Supremo N 304-2012-EF

Establece los principios, procesos y procedimientos


que regulan el Sistema Nacional de Presupuesto,
sealado en el art. 11 de la Ley Marco de
Administracin Financiera del Estado, en
concordancia con los arts. 77 y 78 de la
152
Constitucin Poltica.

El Sistema Nacional de Presupuesto


PLANEACION
PRINCIPALES
Y
FUNCIONES Planear y dirigir la formulacin,
ejecucin y evaluacin del
Presupuesto Pblico.
SUPERVISIO
Emitir opinin en materia
N
RELACION

DGPP

TECNICO
FUNCIONAL

Pliegos
Presupuestarios

presupuestal.

GESTION

Llevar adelante la ejecucin del


PRINCIPALES presupuesto autorizado
orientndolo al cumplimiento
Poderes del estado
FUNCIONES de las metas programadas en las
Ministerios
actividades y proyectos.
Gobiernos Regionales
Coordinar con la DGPP las
Gobiernos Locales
pautas a seguir en materia
Instituciones Pblicas
EJECUCION
presupuestal.
Universidades

Y
EVALUACION

153

Programar,
dirigir,
coordinar, controlar y
evaluar la gestin del
Proceso
Presupuestario

Elaborar
el
Anteproyecto de la Ley
de Presupuesto
Emitir
directivas
normas
complementarias

ATRIBUCIONES DE LA DIRECCION
GENERAL DE PRESUPUESTO
PUBLICO

Emitir
opinin
autorizada en materia
presupuestal

Pronover el
perfeccionamiento
permanente de la
tcnica
presupuestaria

Regular
la
Programacin Mensual
del Presupuesto de
Ingresos y Gastos

154

Es
la
ms
alta
autoridad Ejecutiva

En Presupuesto es responsable solidario con el


organismo colegiado de la entidad, puede delegar
esta responsabilidad cuando lo establezca la Ley
General, las Leyes anuales de Presupuesto o la
norma de creacin de la entidad

ATRIBUCIONES DEL TITULAR

Concordar el POI con


su Presupuesto
Institucional y su Plan
Estratgico
Institucional

DE LA ENTIDAD

Lograr que los objetivos y


metas establecidos en el POI y
Presupuesto Institucionales se
reflejen en las estructuras
funcionales de la Entidad

Efectuar la Gestin
presupuestaria, en las
fases
de
Programacin,
Formulacin,
Aprobacin,
Ejecucin
y
Evaluacin y Control
del Gasto
155

Responsable de conducir el proceso


presupuestario
de
la
Entidad,
sujetndose a las disposiciones que
emita la DGPP

ATRIBUCIONES DE LA OFICINA DE
PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD

Coordina
y controla
la
ejecucin de ingresos y
Gastos autorizados en los
presupuestos
y
modificaciones

Organiza,
consolida,
verifica y presenta la
informacin
que
se
genera

156

Principios Regulatorios
Equilibrio
Presupuestario

Universalidad y
Unidad

Anualidad

Exclusividad
Presupuestal

Especialidad
Cuantitativa

Especialidad
Cualitativa

Integridad

Centralizacin
Normativa y
Descentralizacin
Operativa

157

PRESUPUESTO PBLICO
El presupuesto constituye el
instrumento de gestin del
Estado para el logro de
resultados a favor de la
poblacin.

Expresin cuantificada ,
conjunta y sistemtica de los
gastos a atender en el ao
fiscal, refleja los ingresos que
financiarn dichos gastos.

Comprende los objetivos y


metas a alcanzar en el ao
fiscal (POI).

158

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DEL SECTOR


PUBLICO

5
CONTABILIDAD
159

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
Definicin de planeamiento estratgico
El planeamiento estratgico es el proceso sistemtico construido sobre el
anlisis continuo de la situacin actual y del pensamiento orientado al
futuro, el cual genera informacin para la toma de decisiones con el fin de
lograr los objetivos estratgicos establecidos.

160

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
FASES DEL PROCESO DE PLANEAMIENTO
ESTRATGICO

161

Sistema nacional de
Planeamiento Estratgico
CADENA DE PLANES ESTRATGICOS

Para los Gobiernos Regionales y Locales y sus correspondientes


Organismos Pblicos Adscritos, la articulacin del planeamiento
estratgico con el presupuesto se materializa en la siguiente
cadena de planes estratgicos:
PEDN PESEM - PDRC / PDLC PEI POI - Presupuesto.

162

PRESUPUESTO
Los INGRESOS a obtenerse.
Los GASTOS a estimarse

LOGRAR SUS OBJETIVOS Y METAS / POI


Para toma de decisiones en materia de finanzas pblicas.

163

164

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIN FINANCIERA


SECTOR PBLICO
[ Mdulos]

165

Fases del Proceso Presupuestario


I
PROGRAMACION

VI
EVALUACION

II
FORMULACION

CICLO
PRESUPUESTARIO

V
CONTROL

III
APROBACION

IV
EJECUCION
166

16

LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA


PRESUPUESTARIO
Fases del Proceso Presupuestario
1. Programacin (Febrero a Mayo del ao anterior)
2. Formulacin

(Junio a Agosto del ao anterior)

3. Aprobacin

(Hasta el 30 Nov. Del ao anterior)

4. Ejecucin

(del Enero-Diciembre del ao)

5. Control

(Todo el ao fiscal )

6. Evaluacin

(Anual despus de 30 das de


vencido el ejercicio presupuestario,
En mayo del ao siguiente)

167

Fases del Proceso Presupuestario:


Programacin
I
PROGRAMACION

VI
EVALUACION

V
CONTROL

II
FORMULACION

SE ESTABLECEN LOS
OBJETIVOS INSTITUCIONALES
A LOGRAR DURANTE 03 AOS
FISCALES DETERMINANDO LA
DEMANDA GLOBALAPROBACION
DEIIILOS
GASTOS, SE REVISA Y ELABORA
LOS PROGRAMAS
PRESUPUESTALES
Y SE DEFINE LA ESTRUCTURA
FUNCIONAL PROGRAMATICA
IV
EJECUCION

168

168

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO


Definiciones: Ejercicio de Programacin Multianual
Es un proceso de anlisis tcnico y toma de decisiones sobre las
prioridades que se otorgarn a los objetivos y metas que la entidad
prev realizar para el logro de resultados esperados y la estimacin de
los recursos necesarios.
Se enmarca en las proyecciones macroeconmicas contenidas en el
Marco Macroeconmico Multianual (MMM) vigente, acorde con las
reglas fiscales por cada nivel de gobierno, as como en la alineacin de
los objetivos del Plan Bicentenario: el Per hacia el 2021, de los Planes
Estratgicos Sectoriales, de los Planes de Desarrollo Departamental y
Local Concertados, de los Planes Institucionales y de los Programas
Presupuestales.
169

DIRECTIVA DE PROGRAMACION Y
FORMULACION MULTIANUAL Y ANUAL
Objetivos de la programacin multianual
a) Revisar la Escala de Prioridades de los Objetivos de la entidad, de corto y mediano plazo.
b)Estimar los gastos multianuales, a partir de la cuantificacin de la meta fsica de los PP,
Acciones Centrales y APNOP.

c)

Estimar los recursos pblicos que administra la entidad.

d)Determinar la Estructura Funcional y la Estructura Programtica, para las categoras

presupuestarias Acciones Centrales y APNOP. En el caso de los PP, la EFP est establecida
en el diseo de dichos Programas.

e) Revisar la vinculacin de los proyectos de inversin a las categoras presupuestarias

f) Registrar la programacin fsica y financiera de las actividades/acciones de inversin y/u170

Programacin multianual del gasto pblico


La programacin multianual es para un periodo de tres aos fiscales
consecutivos, con los recursos que deben corresponder a la meta fsica
a alcanzar (valor proyectado del indicador de produccin fsica) y a una
adecuada estimacin de gastos (dimensin financiera de la meta fsica).
Para su determinacin se requiere , evaluar y consolidar la informacin
relativa a los gastos que la entidad debe asumir para su produccin y/u
operatividad, y el logro de sus resultados especficos y/u objetivos.

171

DIRECTIVA DE PROGRAMACION Y
FORMULACION MULTIANUAL Y ANUAL
Escala de prioridades.- Es el orden de prioridad del gasto
que establece el Titular del Pliego, en funcin de la misin,
competencias, funciones y objetivos que persigue la
entidad, de manera que garantice la provisin de los bienes
y servicios que se entregan a la poblacin, a fin de lograr los
resultados esperados.

172

Estructura Programtica
Categora
Presupuest
al
Programa
Presupuest
al
Accin
Central

Producto/
Proyectos

Actividades/
Acciones - Obras

Productos

Actividades

Proyectos

Accin/Obr
a
Actividades

Proyectos

APNOP
Proyectos

Accin/Obr
a
Actividades
Accin/Obr
a

173

Accin Central

Actividades

5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO


5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION
SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y
JURIDICO
5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS

5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA

174

DIRECTIVA DE PROGRAMACION Y FORMULACION


MULTIANUAL Y ANUAL
M e t a
Es el valor numrico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas:
Meta fsica
Meta del indicador de desempeo.
Meta fsica: valor numrico proyectado del indicador de produccin fsica
(para productos/proyectos, actividades, acciones de inversin y obra). Tiene
dos dimensiones:
- Dimensin Fsica: valor proyectado del indicador de produccin
fsica definido en la unidad de medida establecida. Corresponde a
productos/proyectos, y actividades/acciones de inversin y obras.
175

Clasificador de Ingresos y Gastos


Existe un clasificador nico para identificar las partidas de
ingresos y gastos
Tipo de transaccin:
Genrica
1. Ingresos

Subgenrica

Especfica
Genrica
2. Gastos

Subgenrica

Especfica
176

Clasificador Econmico

Tipo de
Transaccin

Genricas

177

2.1. Personal y Obligaciones Sociales


2.1.1.Todo beneficio en efectivo de los servidores

Retribuciones y complementos
Mayordoma
aguinaldos y escolaridad
CTS
Asignacin por cumplir 25 y 30 aos de servicio
Bonificacin por vacaciones y vacaciones truncas
Asignacin por enseanza
Bono por crecimiento econmico
Dietas de directorios, Regidores y Consejeros

2.1.2 Todo beneficio en especie

Uniforme de personal administrativo


Servicio de movilidad para traslado de los trabajadores
Estacionamiento para vehculos de los trabajadores
Guardera para los hijos de los trabajadores

2.1.3 Obligaciones del empleador

178

2.2. Pensiones y Otras Prestaciones


Sociales
2.2.1 Pensiones
Escolaridad, aguinaldo y gratificaciones
2.2.2 Prestaciones y Asistencia Social
Prestaciones de salud
Prestaciones en efectivo (subsidios por incapacidad,
maternidad y lactancia)
Pensiones por accidentes de trabajo y victimas por
terrorismo
Bono complementario y pensiones complementarias
Alimentos para programas sociales
Apoyo escolar (textos y equipos informticos)
Asistencia mdica (entrega de medicamentos
Prestaciones del empleador (Seguro mdico, sepelio y
luto)
179

Bienes y Servicios
2.3.1 Bienes

2.3.2 Servicios

Compra de bienes
Viajes
Vestuario y textiles
Servicios
bsicos,
comunicacin
Combustible y carburantes
publicidad
Municiones y explosivos
Servicios de limpieza, seguridad y
Materiales y tiles
vigilancia
Repuestos y accesorios
Servicios de mantenimiento
Enseres
Alquiles de Muebles e inmuebles
Suministros mdicos
Servicios administrativos, financieros
Materiales y tiles de y de seguro
enseanza
Servicios profesionales y tcnicos
Compra de suministros
CAS
Otros bienes

180

Donaciones y Transferencias
2.4.1 Donaciones y transferencias corrientes

A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
A otras unidades del gobierno
2.4.2 Donaciones y transferencias de capital

A gobiernos extranjeros y agencias gubernamentales


A organismos internacionales
A otras unidades del gobierno

181

2.5. Otros Gastos

Subsidios (a empresas pblica y privadas)


Transferencias a instituciones sin fines de lucro
Subvenciones a personas naturales
Impuestos, derechos administrativos y multas
Sentencias judiciales y laudos arbitrales

182

2.6. Adquisicin de Activos no


Financieros
Adquisicin de edificios y estructuras
Construccin de edificios y estructuras
Adquisicin de vehculos, maquinarias y otros
Adquisicin de objetos de valor

Adquisicin de activos no producidos


Inversiones intangibles
Otros gastos de activos no financieros
183

2.7. Adquisicin de Activos


Financieros
Concesin de prstamos
Compra de ttulos y valores

Compra de acciones y participaciones de capital


Adquisicin de otros activos financieros

184

2.8. Servicios de la Deuda Pblica


Amortizacin de la deuda
Intereses de la deuda
Comisiones y otros gastos de la deuda

185

Fases del Proceso Presupuestario:


Formulacin
I
PROGRAMACION

II
FORMULACION

SE DEFINE LOS TECHOS INICIALES PARA LA


ENTREGA A LOS PLIEGOS PRESUPUESTALES
VI
PRESUPUESTARIAS EN FUNCION A LOS
EVALUACION
OBJETIVOS INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS
EN LA FASE DE PROGRAMACION

V
CONTROL

III
APROBACION

IV
EJECUCION
186

186

FORMULACION PRESUPUESTARIA
ANUAL 2016
Estimacin de la demanda global del gasto anual.La estimacin de la demanda global de gastos anual, es el resultado de
la establecido en el primer ao de la programacin multianual del gasto
pblico.
Estimacin de los ingresos para determinar la Asignacin
Presupuestaria Total.La Asignacin Presupuestaria Total de los fondos pblicos es el
resultado de la estimacin de los ingresos que se esperan recaudar,
captar u obtener, en base al cual la entidad ajusta su programacin de
gastos del primer ao de la programacin multianual.
187

FORMULACION PRESUPUESTARIA ANUAL


2016
Una vez que las entidades cuenten con la Asignacin
Presupuestal
Total
debern
realizar
los
ajustes
correspondientes a la informacin consignada en el primer ao de
la demanda global de gastos de la programacin multianual
hasta por el monto de dicha asignacin.
Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, consignan los
proyectos de inversin priorizados en el marco del Presupuesto
Participativo, de acuerdo con la asignacin presupuestaria prevista
para el ao fiscal.
188

FORMULACION PRESUPUESTARIA ANUAL


2016
Ajustes y registro de la informacin de la Programacin y
Formulacin Anual
La informacin del primer ao de la programacin y formulacin
multianual es revisada y actualizada en el Mdulo de Programacin y
Formulacin SIAF, conforme a lo establecido.
Sustentacin de la informacin de la fase de programacin y
formulacin anual
Las entidades pblicas del Gobierno Nacional y Gobiernos
Regionales sustentan la informacin revisada y ajustada en funcin a
la Asignacin Presupuestaria Total de acuerdo al Cronograma de
reuniones para la sustentacin de la formulacin presupuestaria
anual.
189

FORMULACION PRESUPUESTARIA ANUAL


2016
Resumen ejecutivo de la propuesta Anual, en dicho resumen
se incluye:
-

Medidas Implementadas
Principales Metas a atender
Financiamiento del mantenimiento de la infraestructura
Principales brechas a cerrar
Variaciones de los recursos programados por genricas de
gasto.

190

Fases del Proceso Presupuestario:


Aprobacin
I
PROGRAMACION

II
FORMULACION

EL PROYECTO DE LA LEY
ANUAL DEL PRESUPUESTO
DEL SECTOR PUBLICO ES
REMITIDO POR EL PRESIDENTE
VI
DE
LA
REPUBLICA AL PODER
EVALUACION
LEGISLATIVO PARA SU
APROBACION

V
CONTROL

III
APROBACION

IV
EJECUCION
191

191

Aprobacin

MEF

EL MINISTRO DE
ECONOMIA Y FINANZAS
PRESENTA EL PROYECTO
DEL PPTO DEL SECTOR
PUBLICO

CASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO


MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO
PROMULGAR EL PROYECTO DE LEY

DICTAMEN APROBADO (50%


+ 1 de Congresistas presentes)

DICTAMEN ES
SUSTENTADO ANTE
EL PLENO

PRESENTACION
DEL PPTO

CONGRESO DE LA
REPUBLICA

EL PRESIDENTE DEL CM Y
EL
MINISTRO
DE
ECONOMIA Y FINANZAS
SUSTENTAN LA INICIATIVA
PRESUPUESTAL ANTE EL CR

DEBATE EN EL PLENO

CONGRESO DE LA
REPUBLICA

COMISION DE
PRESUPUESTO Y
CUENTA GENERAL DE
LA REPUBLICA
EVALUACION Y
ANALISIS DETALLADO
EN SESIONES PUBLICAS
192

192

Fases del Proceso Presupuestario: Ejecucin


I
PROGRAMACION

II
FORMULACION

SE CONCRETA EL FLUJO DE
INGRESOS Y EGRESOS PREVISTOS
EN EL PRESUPUESTO ANUAL
VI
EVALUACION

V
CONTROL

III
APROBACION

IV
EJECUCION
193

193

Proceso de la ejecucin presupuestal y financiera


de los egresos pblicos

PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
DE APERTURA
O
MODIFICADO
(PIA PIM)

PROGRAMACION DE
COMPROMISOS
ANUAL
(PCA)

COMPROMISO

DEVENGADO
PRIORIZACION DEL GASTO

CALENDARIO DE
PAGO
CERTIFICACION
PRESUPUESTAL

GIRO Y PAGO
194

194

Dentro de este proceso de ejecucin de los crditos


presupuestarios se identifican2.lasLasiguientes
Certificacin
1.- La asignacin de la conceptos: del Crdito
Programacin de Compromisos
Anualizados (PCA), aprobado por
la Direccin General de
Presupuesto Pblico, a nivel de
Pliego, por toda FF, Categora de
3.- El Compromiso del Gasto, que
Gasto y Genrica de Gasto.
implica la asuncin de
obligaciones generadas conforme
a lo establecido en el artculo 14
numeral 14.1 de la Directiva para
la Ejecucin Presupuestaria, es
decir a travs de un acto
administrativo, cuyo plan de
pagos debe estar respaldado en

Presupuestario
(CCP), emitido por el
jefe de presupuesto
o quien haga sus
veces en el Pliego o
en la Unidad
Ejecutora, a pedido
de reas
competentes con
antelacin a la
generacin de la
obligacin y por
ende antes del

195

19
5

PROGRAMACION DE
COMPROMISOS ANUAL PCA
Proceso de distribucin de la PCA.
La DGPP aprueba la PCA a nivel de Pliego por toda
fuente de financiamiento y genrica del gasto.
La DGPP distribuye a los Pliegos a travs del SIAFSP.
El Pliego Distribuye la PCA a todas sus Unidades
Ejecutoras a travs del SIAF-SP.

196

PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUAL PCA
PCA.- es un instrumento de programacin del gasto pblico de
corto plazo, la determinacin, actualizacin y revisin de la PCA
atiende a los siguiente principios.
Eficiencia y efectividad en el gasto pblico, la PCA es
concordante con la disciplina fiscal y escala de prioridades
Predictibilidad del gasto Pblico.- certidumbre sobre el limite
anual para realizar compromisos.
Presupuesto dinmico.- La PCA responde a una ejecucin
dinmica de los Presupuestos.
Perfeccionamiento continuo.- la PCA es sometida a
perfeccionamiento para mejorar el gasto.

197

PROCEDIMEINTOS PARA LA REVISION Y


ACTUALIZACIN DE LA PCA

La PCA es revisada trimestralmente, para lo cual la


DGPP de ser necesario realiza reuniones de coordinacin
tcnica con las oficinas de Presupuesto:
Excepciones para la modificacin de PCA

Por emergencia declarada por norma legal .


El pago de servicio de deuda externa pblica.
Las transferencias de la Reserva de Contingencia
Atencin de sentencias judiciales
La fusin y/o transferencias de competencias y funciones,
nuevas competencias y funciones, de acuerdo a normas
La incorporacin de recursos provenientes de concesiones
198

PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUAL PCA
Los crditos suplementarios que se destinen a gasto
corriente por la fuente de Recursos Ordinarios (RO)
Las transferencias de partidas autorizadas en la Ley
Anual de Presupuesto.
Las transferencias financieras que se autoricen en la ley
anual de Presupuesto (art. 12 y otros de la Ley 30281)
Las donaciones que se incorporan. Solo en caso del SIS
se incluye los saldos de balance.
Crditos suplementarios por la fuente distintas a
Recursos Ordinarios (RO), cuyo compromiso respecto de
la PCA, a nivel pliego, supere el 90% en dicha categora.
199

PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUAL PCA
La Incorporacin de recursos provenientes de los Fondos
autorizados por disposicin legal expresa.
Los recursos por operaciones oficiales de crdito
La mayor disponibilidad financiera de fondos pblicos
que financian el presupuesto de las entidades pblicas a
que hace referencia el art. 42.2 del TUO de ley 28411.
Aprobacin de modificaciones entre categoras de gastos
(capital a corriente y viceversa).
La Actualizacin del PCA a Gobierno Locales es
automtica y se mantiene.
Gastos de capital, al 31-12-15 se aprueban de inmediato
Las transferencia de partidas entre pliego reduce el PCA.
200

Etapas en la Ejecucin de Ingresos y Gastos


El Compromiso
Acto emanado de autoridad competente, que afecta total o
parcialmente la Programacin de Compromisos Anual (PCA),
previo al pago de obligaciones contradas de acuerdo a Ley,
Contrato o Convenio, dentro del marco establecido por las Leyes
Anuales de Presupuesto, las Directivas y Ley General.
No debe exceder los niveles aprobados de la Programacin de
Compromisos Anual (PCA) ni de los Calendarios de Pagos
aprobados al Pliego Presupuestario.

Est prohibido realizar Compromisos si no se cuenta con el


respectivo Programacin de Compromisos Anual (PCA) .
201

201

DOCUMENTOS PARA -COMPROMETER

202

Etapas en la Ejecucin de Ingresos y Gastos


El Devengado
Es la obligacin de pago que asume un Pliego
Presupuestario como consecuencia del respectivo
Compromiso contrado.
Comprende la liquidacin, la identificacin del acreedor y
la determinacin del monto, a travs del respectivo
documentos oficial.
En el caso de bienes y servicios, se configura a partir de
la verificacin de conformidad del bien recibido, del
servicio prestado o por haberse cumplido con los
requisitos administrativos y legales para los casos de
gastos sin contraprestacin inmediata o directa.
203

203

Etapas en la Ejecucin de Ingresos y Gastos


El Calendario de Pagos

El calendario de Pagos mensual es el monto lmite autorizado


por la DGETP a travs del SIAF SP para efectuar el gasto girado
de las obligaciones debidamente formalizadas y registradas en
la fase del Devengado por las Unidades Ejecutoras.
La DGETP autoriza el Calendario de Pagos Mensual Inicial
para cada mes, sobre la base a la Programacin Mensual de
los Gastos que fuera registrada a travs del SIAF-SP, y remitida
a travs del sistema al TP, hasta el 25 de mes.
Las ampliaciones del calendario de Pagos Mensual del
perodo, son solicitadas de manera expresa, nicamente si el
monto de la programacin de pagos (devengado) del mes
resulta insuficiente.
La autorizacin del Calendario de Pagos Mensual, no
convalida los actos o acciones que no se cian a la normatividad
vigente.
204

204

Etapas en la Ejecucin de Ingresos y Gastos


El Pago
Constituye la etapa final de la ejecucin del
gasto, en el cual el monto devengado se
cancela total o parcialmente, debiendo
formalizarse a travs del documento oficial
correspondiente.
Est prohibido efectuar el
obligaciones no devengadas.

pago

de

205

205

Fases del Proceso Presupuestario: Control


I
PROGRAMACION

II
FORMULACION

EN EL AMBITO PRESUPUESTAL CONSISTE EN EL


SEGUIMIENTO DE LOS NIVELES DE EJECUCION DE LOS
INGRESOS Y DE LOS GASTOS RESPECTO AL PRESUPUESTO
AUTORIZADO Y SUS MODIFICACIONES.
EN EL AMBITO DE LA CONTRALORIA GENERAL Y LOS
VI CONTROL INTERNO SE EJERCE EL CONTROL
ORGANOS DE
DEL EVALUACION
PRESUPUESTO COMPRENDIENDO EL CONTROL DE LA
LEGALIDAD Y EL DE GESTION SEGN LO ESTIPULADO EN LAS
LEYES DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

V
CONTROL

III
APROBACION

IV
EJECUCION
206

206

Fases del Proceso Presupuestario: Control


I
PROGRAMACION

VI
EVALUACION

II
FORMULACION

EL CONTROL PREVIO DEL


GASTO DE LAS ENTIDADES
DEL SECTOR PUBLICO SE
EJERCE POR LAS
DIRECCIONES U OFICINAS
ENCARGADAS DE LAS
FUNCIONES DE
ADMINISTRACION DE LOS
PLIEGOS PRESUPUESTARIOS
V
CONTROL

III
APROBACION

IV
EJECUCION
207

207

Fases del Proceso Presupuestario: Evaluacin


I
PROGRAMACION

VI
EVALUACION

II
FORMULACION

EVALUACIONES FINANCIERAS
TRIMESTRALES,
EVALUACIONAES ECONOMICAS
SEMESTRALES Y ANUALES
EFECTUADAS TANTO POR EL
MEF COMO POR LAS ENTIDADES
Y UN INFORME DE DESEMPEO
DE LA GESTIN PBLICA ANUAL

V
CONTROL

III
APROBACION

IV
EJECUCION
208

208

MODIFICACIONES

NIVEL
INSTITUCIONAL

NIVEL FUNCIONAL
PROGRAMTICO

Modificaciones Presupuestarias: Son las

variaciones que se producen durante el Ao


Fiscal en el presupuesto.
209

MODIFICACIONES A NIVEL INSTITUCIONAL

Crditos Suplementarios

Transferencia de Partidas

Norma de Rango: Ley,


DU, DS, RTP, segn
corresponda.
210

MODIFICACIONES A NIVEL FUNCIONAL


PROGRAMTICO
Crditos y Anulaciones presupuestarias
Entre unidades ejecutoras
Dentro de una misma unidad ejecutora

211

CRDITOS Y ANULACIONES
Resolucin Autoritativa
Pliego
Unidad Ejecutora

Lineamientos
Entre
Unidades Ejecutoras

Funcin
Programa
Sub Programa
Actividad/Proyecto
Fuente de Financiamiento
Categora y Grupo Genrico del gasto

Nota de Modificacin
Copia a la DNPP

212

CRDITOS Y ANULACIONES
Resolucin del titular

Lineamientos
Dentro de una
Unidad Ejecutora

Cumplimiento de
Metas Presupuestarias

Pliego
Unidad Ejecutora
Funcin
Programa
Sub Programa
Actividad/Proyecto
Fuente de Financiamiento
Categora y Grupo Genrico del gasto

Nota de Modificacin
Copia a la OPP y DNPP
EExterno / informe favorable OPP
y Convenio
213

GRACIAS POR LA ATENCION

Eco. Rosario Zavaleta


Meza
rzavaleta@mef.gob.pe
214

GASTO PUBLICO

Eco. Rosario Zavaleta Meza


rzavaleta@mef.gob.pe

www.cepeg.pe

Organigrama del Estado Peruano


- Poder legislativo
- Poder ejecutivo
- Poder judicial
- Organismos constitucionales
autnomos
- Gobiernos regionales
- Gobiernos locales

Fuente: Portal del Estado Peruano

216

LOS PROBLEMAS DE NUESTRO PAS

La inseguridad, corrupcin y baja calidad educativa


Estado centralista, ineficiente, ampuloso.
El Per es productor primario
Se carece de una visin compartida
Desde 1821 a la fecha 59 Gobernantes
19 Ministerios
1838 Municipalidades Provinciales y Distritales + 2302 Municipalidades de CP
143 PLIEGOS PRESUPUESTARIOS + 26 REGIONALES + 1838 MUNICIPALES
633 UNIDADES EJECUTORAS
11 ORGANISMOS PUBLICOS REGULADORES/RECAUDATORIOS
52 UNIVERSIDADES
120 EMPRESAS PUBLICAS
APROXIMADAMENTE 1300,000 EMPLEADOS PUBLICOS (Nac. y Reg)
217

MINTRA

CULTURA

PRODUCE

rgano
de

Direccin

rgano
De Apoyo
rgano de
Asesoramiento

rgano de
lnea
rgano

Proyectos

rgano
de

Desconcentrado

Lnea

Unidades
Secretaria
General

GASTO PUBLICO APLICADO EN LAS


POLITICAS PRESUPUESTARIAS
Definicin y caractersticas de las polticas pblicas
Las polticas pblicas son un factor comn de la poltica y de las decisiones
del gobierno y de la oposicin. As, la poltica puede ser analizada como
la bsqueda de establecer polticas pblicas sobre determinados temas, o
de influir en ellas. A su vez, parte fundamental del quehacer del gobierno se
refiere al diseo, gestin y evaluacin de las polticas pblicas.
Los gobiernos son instrumentos para la realizacin de polticas pblicas.
En efecto, ms que mirar al ordenamiento de las actividades del sector
pblico, como dado por su organizacin, conviene mirarlo como un
instrumento para la realizacin de las polticas pblicas.

GASTO PUBLICO APLICADO EN LAS


POLITICAS PRESUPUESTARIAS
Definicin y caractersticas de las polticas pblicas
Desde un punto de vista analtico, puede distinguirse cuatro etapas
en las polticas pblicas, y en cada una existe una relacin con la
poltica: origen, diseo, gestin y evaluacin de las polticas
pblicas.

En este punto conviene destacar algunas de las caractersticas ms


importantes de las polticas pblicas:
Constituye una accin permanente, un Estado en actividad que se
materializa en la administracin de los asuntos pblicos y que
trasciende los ejercicios espordicos de redactar planes, leyes o
decretos legislativos.

GASTO PUBLICO APLICADO EN LAS


POLITICAS PRESUPUESTARIAS

La Poltica Presupuestaria es aprobada por el Consejo de


Ministros, segn lo establecido en la Ley Orgnica de
Administracin Financiera del Estado, documento que se
constituye en la base fundamental del Proceso de
Formulacin del Presupuesto General del Estado en
cada ejercicio fiscal.
Y de acuerdo a el Art. 23 de la Ley Orgnica de
Administracin Financiera del Estado, es competencia
de la Direccin General del Presupuesto (DGPP)

GASTO PUBLICO APLICADO EN LAS


POLITICAS PRESUPUESTARIAS
La Poltica Presupuestaria establece y determina las
orientaciones, prioridades, estimacin de la
disponibilidad global de recursos y variables bsicas
para la asignacin de los recursos; asimismo contiene
de forma las normas, mtodos y procedimientos a los
cuales deben darle cumplimiento las diferentes
instituciones pblicas en el proceso de elaboracin de
los proyectos de presupuesto institucional.

Reforma y Modernizacin del Estado


desde los 90

Proceso de modernizacin de la Gestin del Estado


LEY N 27658 - LEY MARCO DE MODERNIZACIN DE LA GESTIN DEL ESTADO
Poltica Nacional de Modernizacin de la Administracin Publica ( D.S. 004- 2013- PCM)
Plan de Implementacin de la Poltica Nacional de Modernizacin de Gestin Pblica 2013 2016 (RM N 125-2013-PCM)

RM N 097-2012-PCM

Aspectos conceptuales

Modernizacin del Estado, para...?

Garantizar y hacer posible el ejercicio


de los derechos ciudadanos.

Prestar servicios bsicos acordes con


las necesidades de los usuarios.

Crear las condiciones para el libre y


ordenado ejercicio de las actividades
privadas para que puedan desarrollarse
internamente y ser competitivas a nivel
internacional.

El Gobierno como...

CATALIZADOR

ORIENTADO AL
MERCADO

DESCENTRALIZADO

PROPIEDAD DE LA
COMUNIDAD

COMPETITIVO

CON ENFOQUE
EMPRESARIAL

3
6
4
INSPIRADO EN
OBJETIVOS

5
ORIENTADO A LOS
RESULTADOS

SATISFACTOR DE
NECESIDADES DEL
CLIENTE

GASTO PUBLICO Y POLITICAS


PRESUPUESTARIAS
La Poltica Presupuestaria establece y determina las
orientaciones, prioridades, estimacin de la
disponibilidad global de recursos y variables bsicas
para la asignacin de los recursos; asimismo contiene
de forma las normas, mtodos y procedimientos a los
cuales deben darle cumplimiento las diferentes
instituciones pblicas en el proceso de elaboracin de
los proyectos de presupuesto institucional.

GASTO PUBLICO APLICADO EN LA


GESTION DEL ESTADO
Gerencia pblica y gestin por resultados
Varios pases de Amrica Latina (Ecuador, Bolivia, Chile, Venezuela, Brasil,
Colombia, Mxico y Uruguay) han venido implementando, durante los
ltimos aos, cambios sustanciales en los modelos de gestin, orientando
el desempeo de la Administracin Pblica en funcin de
resultados, y fortaleciendo sistemas de seguimiento y evaluacin, con el
fin de aumentar la calidad del gasto pblico, el desempeo de las
instituciones y el impacto de las polticas pblicas.
La gestin por resultados constituye una respuesta a la
preocupacin por encontrar la clave para liberar los procesos de
desarrollo econmico y social. Se busca de alguna manera el diseo y/o
perfeccionamiento de mecanismos para optimizar el proceso de asignacin
de recursos y crear mayor valor pblico

GASTO PUBLICO
Proyecto - 2015
El Proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el
Ao Fiscal 2015, se considera un crecimiento de 11,9%
respecto al presupuesto del ao 2014
Ley de Presupuesto - 2014
El Proyecto de Ley Presupuesto del ao 2014 se ha elaborado
con responsabilidad, se considera acorde con un resultado
equilibrado para el ao 2014, un crecimiento de 9,7%
respecto al presupuesto del ao 2013.

GASTO PUBLICO
Proyecto - 2015
La asignacin de recursos pblicos es consistente con los objetivos
del Gobierno, teniendo como orientaciones principales fortalecer
las reformas emprendidas en inversin social a travs de la
educacin, salud y la inclusin social, en seguridad ciudadana, y
en infraestructura pblica.
Ley de Presupuesto - 2014
La asignacin de recursos pblicos es consistente con los objetivos
econmicos y sociales del Gobierno, se orientar principalmente
a la inclusin social, asegurar la continuidad de las reformas
emprendidas y cubrir las brechas de infraestructura pblica.

GASTO PUBLICO
En el 2015, se prioriza la asignacin a lo siguiente:
i) Mayor compromiso con la educacin de nios, nias y
jvenes desarrollen a plenitud sus capacidades y
potencialidades.
ii) Continuar con la reforma de la salud incrementando
su cobertura y mejorando la calidad de sus servicios.
iii) Mayor inclusin social, reduciendo la pobreza,
inequidad y generar oportunidades en la poblacin
menos favorecida.
iv) Fortalecer las acciones en seguridad ciudadana,
defensa nacional y justicia.
v) Continuar reduciendo las brechas de infraestructura
pblica que promuevan desarrollo econmico y
Competitividad

GASTO PUBLICO
Ley de Presupuesto para el ao 2014
Se prioriza la asignacin a las intervenciones destinadas a
seis pilares fundamentales:
i) Alcanzar una mayor inclusin social
ii) Reforma de la educacin para el desarrollo y generacin
de oportunidades
iii) Reforma de la salud para mejorar los servicios y
universalizar sus prestaciones
iv) Lucha contra el crimen para la seguridad ciudadana y
fortalecimiento de las acciones para la defensa nacional
y de justicia
v) Infraestructura pblica para el desarrollo y la
competitividad; y
vi) Modernizacin del Estado.

GASTO PUBLICO
Proyecto de Ley de Presupuesto 2015 (Inclusin
Social)
CUNA MS, atender a 70 mil nias y nios menores de 3
aos.
QALI WARMA, atencin alimentaria (desayunos y almuerzos
escolares) de 3 millones de alumnos de inicial y primario.
JUNTOS atencin de 800 mil hogares en pobreza y extrema
P.
Programa Nacional contra la violencia familiar y sexual
Centros Atencin Mvil de Urgencias (SAMU)
Programa Nacional de Becas y Crdito Educativo
TRABAJA PERU, beneficiar a 15 mil desempleadas
PROEMPLEO, capacitar, insercin laboral a 13 mil jvenes
VIDA DIGNA, adultos mayores en situacin de abandono

GASTO PUBLICO

Ley de Presupuesto del ao 2014 (inclusin Social)


CUNA MAS, para atender a cerca de 65 mil nias y nios
menores de 3 aos y ms de 54 mil familias
QALI WARMA para la atencin alimentaria (desayunos y
almuerzos escolares) de alrededor de 2,9 millones de alumnos.
JUNTOS para la atencin de aproximadamente 776 mil hogares
de extrema pobreza que acceden al incentivo monetario
Programa Nacional contra la violencia familiar y sexual
Centros de Emergencia Mujer; mediante el SAMU
Programa Nacional de Becas y Crdito Educativo
TRABAJA PERU para beneficiar a ms de 15 mil personas
PROEMPLEO permitir la insercin laboral de 12 mil jvenes
PENSION 65 para atender a 380 mil adultos mayores de 65 aos
VIDA DIGNA atencin de adultos mayores.

GASTO PUBLICO
Proyecto de Ley -2015 (Compromiso de Educacin)

Mejorando su calidad estimulando el aprendizaje, Siendo los


recursos destinados 3,5% del PBI. son a cuatro pilares:
Revalorizar la carrera docente, (2do.tramo - Ley
Magisterial) por incremento de la jornada escolar, Bono al
Desempeo Escolar, y nombramientos.
Reducir la brecha en infraestructura existente, ejecucin
de proyectos de infraestructura y por obras por i
mpuestos y APP
Mejorar la calidad de aprendizajes en todos los niveles
educativos y para mejorar la calidad de la educacin
universitaria
Modernizar la gestin educativa, otorgando recursos a los
directores para realizar las labores de mantenimiento y

GASTO PUBLICO
Ley de Presupuesto del ao 2014 (Educacin )

La Reforma de la educacin para el desarrollo y


generacin de oportunidades, mediante la cobertura de
servicios en Educacin Bsica Regular:
Con nfasis en la educacin inicial
La mejora y rehabilitacin de la infraestructura de
instituciones educativas
Adquisicin de materiales educativos
Continuar con la 2da etapa de la Ley de Reforma
Magisterial.

GASTO PUBLICO

Proyecto de Ley 2015 (Reformas de Salud)

En la Reforma de la salud para mejorar los


servicios y universalizar sus prestaciones, se ha
previsto el financiamiento de la nueva poltica
remunerativa del sector salud y para los programas
universales:

Reduccin de la desnutricin crnica infantil


Cuidado de la salud materno neonatal
Control de la tuberculosis y el VIH/SIDA
La prestacin de servicios de salud a travs del
PLAN CANCER para una poblacin de 12
millones de asegurados en el SIS y 400 mil

GASTO PUBLICO
Proyecto de Ley 2014 (Reformas de Salud)

En relacin a la Reforma de la salud para mejorar los servicios y


universalizar sus prestaciones, se ha previsto Financiar:

La nueva poltica remunerativa del sector salud


Los programas universales: reduccin de la desnutricin crnica
infantil, el cuidado de la salud materno neonatal
Control de la tuberculosis y el VIH/SIDA
La prestacin de servicios de salud a travs del PLAN CANCER
Beneficiar a 12 millones de asegurados en el SIS y seguro
afiliado al Nuevo Rgimen nico Simplificado; y por medio del
Plan de Salud Escolar se beneficiar a ms de 290 mil nios de
educacin inicial y a cerca de 1,2 millones de nios de
educacin primaria.

GASTO PUBLICO
Lucha contra el crimen que contribuya a la mejora de la
seguridad ciudadana y fortalecimiento de las acciones
para la defensa nacional y de la justicia, a travs de:
Patrullaje policial por sector
Intervenciones policiales
Reduccin del trfico ilcito de drogas
La mejora de los servicios del sistema penitenciario;
adicionalmente se contemplan recursos para el
financiamiento de la segunda etapa de la reforma salarial
de las Fuerzas Armadas y Polica Nacional, y para
actividades, proyectos y programas destinados a combatir
la inseguridad ciudadana y construccin de
establecimientos penitenciarios.

GASTO PUBLICO
Infraestructura
pblica
para
el
desarrollo
competitividad, se ha priorizado el financiamiento de
proyectos en las reas de transportes, vivienda y
desarrollo urbano y agricultura en zonas rurales.
Adicionalmente, para impulsar la inversin se propone en
el Proyecto de Ley de Presupuesto la creacin del Fondo
de Apoyo a las Iniciativas Cofinanciadas, con la
finalidad de coadyuvar en parte al cofinanciamiento y al
otorgamiento de garantas firmes o contingentes que
requiera la ejecucin de las iniciativas privadas y estatales
cofinanciadas.

GASTO PUBLICO
Modernizacin del Estado, se prev recursos para el
financiamiento de la reforma del servicio civil, a fin que
la gestin pblica sea ms eficiente y prime la
meritocracia.
Asimismo el 51% del presupuesto se encuentra en gasto
no financiero ni previsional, se ha formulado bajo el
enfoque de resultados, fortalecindose los instrumentos
de programacin presupuestaria, de seguimiento y
evaluacin del desempeo e incentivos a la gestin como
el Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y
Modernizacin Municipal y los Convenios de Apoyo
Presupuestario.

PRINCIPALES LINEAMIENTO DEL


GASTO PUBLICO

Los principales lineamientos de poltica fiscal del MMM


2015 2017, y recogidos en el proyecto de Ley 2015:
Brindar mayor predictibilidad y estabilidad al gasto
pblico
Continuar con la reduccin sostenida de la deuda
Evitar una posicin fiscal procclica
Aumentar los ingresos fiscales permanentes
Mejorar la calidad del gasto pblico a travs del
Presupuesto por Resultados
Potenciar la capacidad de absorcin del sector
pblico para invertir
Eficientemente los recursos pblicos

NUEVO ENFOQUE: INSTRUMENTOS


DE GESTIN ARTICULADOS
Herramientas que ayuden a
las entidades a
organizarse y a funcionar
mejor

NUEVOS
TUPA
TUPA
INSTRUMENTOS

PAP

POLITICAS
MAPRO

TUPA

NUEVOS

CPE

ROF

PLANES

PAC

CLASIFICADOR

MPP

Gestin por procesos


Presupuesto por resultados
SNIP
Resolucin de conflictos
Metodologa de costos para
determinar tasas de
procedimientos de TUPA, etc
Sistema de gestin de calidad

PROBLEMAS DE LA
COMUNICACIN EN LA
ORGANIZACIN DEL ESTADO

POR QU GESTIN POR PROCESOS Y SU


SOSTENIBILIDAD?

Sistema de Gestin
(cmo
?)
Sistema
de
OBJETIVOS
(qu se
quiere?)

Gestin

Responsabilidades (quin)
Recursos (con qu)
Metodologas (cmo)
Programas (cundo)

RESULTADO
S
(qu se
logra?)

GASTO PUBLICO Y
LAS POLITICAS FISCALES

PRESUPUESTO -2015

PRESUPUESTO -2015

PRESUPUESTO -2015

PRESUPUESTO -2015

PRESUPUESTO -2015

APLICACIN

Cmo voy a llegar a conseguir mis objetivos?

Organizacin

Estrategia

Obj. Gnrl. y
Objs Especficos

Actores

Marco
Normativo

Tecnologa
Programacin

Recursos
(hum.,financ., tc.)

Marketing

Infraestructura y
Equipamiento
Sist. de Monitoreo
y Evaluacin

Procesos

Protocolos
(calidad)

Productos /
Resultados
esperados

Gest. del
Conocim.

Lo novedoso que nos trae un Sistema de Gestin, diseado exclusivamente para


este Proyecto, es que a partir de los insumos y con la participacin de todos los
sectores, el PLIEGO se convierte en el rgano tcnico especializado en producir,
con el fin de traducir los objetivos planteados en productos o resultados concretos,
medibles y de alto impacto en la ciudadana.

Quin va a realizar: Ejemplo?

1. Tcnicos: Encargados de la
instalacin,
configuracin,
operacin y mantenimiento de
distintas
plataformas
tecnolgicas y sistemas de
telecomunicaciones.

2. Productores: Organizarn los


recursos humanos y tcnicos
necesarios para las diversas
producciones
audiovisuales
culturales.

4. Investigadores: Acadmicos de las


ciencias y humanidades que brindan
el soporte cientfico
a las
producciones audiovisuales.

5. Gestores Culturales: Planifica, ejecuta y


supervisa los procesos del Proyecto con el
fin de que este genere desarrollo
sociocultural.

Equipo de Tcnicos y
Profesionales de
alto nivel

6. Educadores: Asesoran en la
produccin de programas para
que tengan una perspectiva
pedaggica / formativa.

3. Comunicadores: Encargados de
transmitir eficientemente nuestros
mensajes y de publicitar y
posicionar la imagen institucional
del Canal.

7. Analistas prospectivos:
Especialistas que explorarn
opciones futuras, riesgos y
oportunidades del Proyecto
con el fin de brindar
estrategias para el alcanzar
sus objetivos y para su
sostenibilidad.

Con qu vamos a realizar el Proyecto?


LO QUE YA TENEMOS:
Los equipos tcnicos ms modernos del
medio.

LO QUE NECESITAMOS:

Infraestructura en Lima (aunque habra


que ampliarla).

Nuevo modelo de negocio expresado en


un Programa Presupuestal (PP) que
involucra a varias entidades pblicas.

Parcialmente, recursos humanos; ya que


se necesitara de un equipo exclusivo
para el Canal Cultural.

Implementacin del modelo de negocio a


los Centros de Produccin Regional y
ampliacin de nuestra sede en Lima.

Una marca (TV Per) posicionada y el


expertise o know how.

Conformar equipo de
profesionales de 1er nivel.

tcnicos

Cooperacin internacional.
Equipamiento y renovacin constante de
los medios y sistemas tecnolgicos.
Definir indicadores para medir los avances
de la implementacin del Proyecto.

Financiamiento: 1. Nacional (PP); 2.


Internacional.

Cmo saber si hemos cumplido nuestros objetivos?


Cuantificacin de los objetivos expuestos :
- Diagnstico y Evaluacin inicial.
- Seguimiento, Monitoreo y Evaluacin procesual.
- Evaluacin final.
- Sistematizacin del proceso.

Resultados Generales esperados:

Posicionamiento de la imagen
institucional del 7.4 como el Canal
Cultural de todos los peruanos y
peruanas, frente a otros canales,
tanto a nivel nacional como
internacional.

Identificacin de la cultura como un


componente
fundamental
para
el
desarrollo sostenible del pas y
reconocimiento de la cultura como un
derecho de todo ciudadano y ciudadana al
que se puede acceder de modo ameno y
creativo.

Desarrollo Creativo

Planificacin de
Contenidos

Emisin de
programas por
medio
televisivo

Produccin de programas

Comunicacin participativa
Emisin de
contenidos
por otros
medios

Gestin de apoyo de
entidades pblicas y
privadas

Operaciones

El proceso de cambio de sistema y de procesos


influira en aspectos formales e informales de la
organizacin pblica:

Aspectos Formales

Estrategias
Estos
aspectos
organizacionales
se
Estructura
observan con facilidad y estn orientados
Metas y
a aspectos estructurales.
Tecnolog
objetivos
Sistem
a de
as
Informaci Resultados
n Capacidades
Actitud
Aspectos Informales
es
Estos aspectos organizacionales
Persona
no son fcilmente observables y se
asocian con consideraciones de
Normas sEstilos
ndole conductual.
informale
gerencial
s
Grado es
de
satisfacci

GRACIAS
POR VUESTRA
ATENCION

Eco. Rosario Zavaleta


Meza
rzavaleta@mef.gob.pe

CENTRO PERUANO DE ESTUDIOS GUBERNAMENTALES

Diplomado en Presupuesto por Resultados


Tema:

Proyectos de Inversin Pblica


y el SNIP
Expositor:
Ing. Juan Carbonel V.
www.cepeg.pe

263

www.cidepro.com.pe

Contenido
Conceptos bsicos
Sistema Nacional de Inversin Pblica
Qu es un PIP?
Qu es la gestin de proyectos?
Organizacin del SNIP
Marco legal del SNIP
Ciclo de los proyectos

Contenido de un proyecto de inversin pblica


Promocin de la inversin pblica-privada
Contenido de un proyecto APP
264

Inversin Pblica

La clave del desarrollo no est necesariamente en invertir ms, sino en


invertir mejor, con transparencia.
Comprometer y preparar a la ciudadana para cautelar la calidad de la
inversin.
No hay desarrollo real sin una buena inversin.
Un proyecto exitoso no es aquel que no tuvo problemas, sino aquel en
que los problemas se gestionaron de manera adecuada y oportunamente.

265

Aspectos claves del SNIP


Cul es el propsito de una sociedad?

Generar valor sostenible para mejorar la calidad de vida de


todos sus integrantes, reducir las desigualdades que son injustas
y, principalmente, acabar con la pobreza y la extrema pobreza,
para que todas las personas podamos vivir dignamente

266

Aspectos claves del SNIP

267

Conceptos Bsicos SNIP


FINALIDAD
Optimizar el uso de los recursos pblicos destinados a la inversin,
mediante el establecimiento de principios, procesos, metodologas y
normas tcnicas relacionados con las diversas fases de los PIP.

ALCANCE
* Empresas y entidades pblicas del sector no financiero de los tres

niveles de gobierno que ejecuten proyectos de inversin con


recursos pblicos.
* PIP formulados, ejecutados y financiados por terceros, cuando una
entidad del sector pblico sujeta al SNIP debe asumir, despus

268

Conceptos Bsicos SNIP


APLICACIN A GL
* GL incorporado al SNIP
* Incorporacin voluntaria por acuerdo de Concejo si cumplen con
los siguientes requisitos:
- Tener acceso a Internet
- Compromiso del Concejo de apoyar capacidades en la materia
- Presupuesto institucional mayor a S/. 4 millones (Grupo genrico

de gastos-Adquisicin de Activos No Financieros).

269

Marco Legal del SNIP


Ley N 27293: Ley que crea el SNIP (creada 28/06/2000 y modificada
por Leyes N 28522 y N 28802)
Reglamento de Ley N 27293 (Decreto Supremo N 102-2007-EF)
Resolucin Directoral N 003-2011-EF/ 68.01: Directiva General del
SNIP (publicada 09/04/2011)
Disposiciones por tipo de proyectos: Ordenamiento territorial,
educacin, energa, produccin, saneamiento, transporte
(rehabilitacin de carreteras)
Cooperacin tcnica no reembolsable
Otras normas relativas a operatividad y seguimiento
Normatividad ambiental
Asociacin pblico-privada
Normativa especfica del PIP
270

Organizacin del SNIP


Sectores

Gobierno
Regional

Gobierno
Local

rganos Resolutivos

Ministro

Presidente

Alcalde

Oficina de Programacin e Inversiones

DGIP

Unidad(es) Formuladora(s)
Unidad(es) Ejecutora(s)
271

Proyecto de Inversin Pblica


Qu es un proyecto?
Qu es un proyecto de inversin pblica?
Qu es la gestin de proyectos?

IDEA

PROYECTO

Es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un P, S o


resultado nico
PMBOK
272

Qu es un PIP?
Toda intervencin limitada en el tiempo
Utiliza total o parcialmente recursos pblicos
Para crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad
productora de bienes y servicios
Beneficios se deben generar durante la vida til del proyecto
Qu NO es un PIP?
Qu es la Gestin de Proyectos?

273

Ciclo del Proyecto


PRE-INVERSION *

PERFIL

IDEA
FACTIBILIDAD

INVERSION

POST-INVERSION

ESTUDIO
DEFINITIVO /
EXPEDIENTE
TECNICO

OPERACIN
Y
MANTENIMIENTO

EJECUCION

EVALUACION
EX POST

FIN

RETROALIMENTACION

*El Banco de Proyectos del SNIP registra este proceso.

274

Declaracin de Viabilidad
Cundo un PIP es viable?
Es rentable socialmente y sostenible
No se trata de un PIP fraccionado
UF y OPI tienen competencias legales para formular y declarar la
viabilidad del PIP
Los PIP no estn sobredimensionados respecto a demanda y
beneficios no son sobrestimados.
Se ha cumplido con los procedimientos del SNIP
UE debe ceirse a parmetros de viabilidad para estudios definitivos
y ejecucin del PIP.

275

Plazos y Vigencia del PIP


Plazos:
* Perfil: 30 das hbiles para emitir el Informe Tcnico (Anexo SNIP16)
* Factibilidad: 40 d.h
* PIP Menor: 10 d.h para emitir Formato SNIP-06 Evaluacin de PIP
Menor
* Solicitud para aprobar TdR de estudios de pre-inversin: hasta 15 d.h

Vigencia de estudios:
* Pre-inversin y estudios definitivos: 3 aos

276

Montos de Inversin
TIPO DE ESTUDIO
Perfil
Factibilidad
PIP Menor

INVERSION
< S/. 10000 a PM
> S/. 10000 a PM
< S/. 1200,000 a PM

Montos no son aplicables a PIP que mediante norma legal se haya


autorizado un nivel de estudios especfico.
OPI podr recomendar estudios
caractersticas o complejidad del PIP.

adicionales,

dependiendo

de

Si durante la evaluacin o luego de declarar viable un PIP Menor la


inversin supera este monto, se debe hacer una nueva evaluacin
tomando como base las normas aplicables a los PIP que no son PIP
Menores.
277

Aspectos Especficos
TIPOLOGIA DE NATURALEZA DE INTERVENCION
INSTALACION O CREACION
Dotar del B/S donde no existe. Incrementar el acceso al servicio
CONSTRUCCION
Dotar del B/S donde no existe. Aplicable slo a PIP de transporte
AMPLIACION
Incrementar la cobertura del servicio para atender nuevos usuarios
MEJORAMIENTO
Mejorar la calidad de bienes y servicios
RECUPERACION
Recuperacin parcial o total de B/S cuyos activos han sido daados
REHABILITACION
Recuperacin de capacidad normal de B/S. Aplicable slo a PIP de
carreteras y agua potable /alcantarillado
278
Un PIP puede tener ms de un tipo de intervencin

Aspectos Especficos

Ningn proyecto puede ser exitoso, si


desde un comienzo no es participativo

NOMBRE DEL PIP

QU SE VA A
HACER?
TIPOLOGA

Mejoramiento

QU BIEN O SERVICIO SE

DNDE SE VA A

VA A INTERVENIR?

LOCALIZAR?

BIEN

SERVICIO

de Camino Vecinal

LOCALIZACIN

en Pampamarca

279

Matriz de Involucrados

GRUPO PARTICIPANTE

Marcar

INTERESES

PROBLEMAS Y
CONFLICTOS
NECESIDADES

ESTRATEGIAS

Beneficiarios directos organizados


Beneficiarios directos no organizados
Mujeres beneficiarias del proyecto
Beneficiarios indirectos
Afectados negativamente
Alcaldes provinciales
Intelectuales
Artistas
Partidos polticos
Comites vecinales
Ganaderos
Entidades Financieras
Asociaciones de Empresarios
Otros grupos de la sociedad
280

ESQUEMA
MDULO I
Aspectos Generales

NOMBRE DEL
PROYECTO

UNIDAD
FORMULADORA Y
UNIDAD EJECUTORA

PARTICIPACIN DE
LOS BENEFICIARIOS

MARCO DE
REFERENCIA

: RUTA DEL PIP


MDULO II
Identificacin

MDULO III
Formulacin

MDULO IV
Evaluacin

DIAGNSTICO DE LA
SITUACIN ACTUAL

HORIZONTE DE
EVALUACIN

EVALUACIN A PRECIOS
DE MERCADO

DEFINICIN DEL
PROBLEMA
ARBOL DE CAUSAS Y
EFECTOS

OBJETIVOS DEL
PROYECTO
ARBOL DE MEDIOS Y
FINES
ALTERNATIVAS DE
SOLUCIN

ESTUDIO DE MERCADO
DEL PROYECTO

INGENIERIA DEL
PROYECTO

COSTOS A PRECIOS DE
MERCADO
BENEFICIOS A PRECIOS
DE MERCADO

FINANCIAMIENTO DEL
PROYECTO

COSTOS A PRECIOS
SOCIALES

EVALUACIN A PRECIOS
SOCIALES

ANLISIS DE SENSIBILIDAD
ANLISIS DE
SOSTENIBILIDAD
ESTUDIO DE IMPACTO
AMBIENTAL
MARCO LGICO

281

Muchas gracias
informescidepro@gmail.com
www.cidepro.com.pe

282

MDULO
Contrataciones del Estado

Expositores:
James Alexander Pajuelo Orbegoso
www.cepeg.pe

283

Seleccin
del
eventual
postor que
har las
veces de
contratista.
Comprende
adems el
procedimie
nto para
suscripcin
del
contrato.

Proceso de contratacin

Fase de Ejecucin Contractual

Fase de Seleccin

Fase de Actos Preparatorios

Actuacione
s internas
de la
entidad,
tendientes
a
determinar,
entre otros
aspectos, el
alcance de
la
necesidad.

Cumplimien
to de lo
pactado; en
donde el
contratista
ejecuta la
prestacin
conforme a
lo ofertado
en su
propuesta;
y la entidad
procede al
pago.

284

1. Requerimiento.
2. Plan Anual de Contrataciones.
3. Estudio de Posibilidades que ofrece el Mercado.
4. Disponibilidad Presupuestal.
5. Aprobacin del Expediente de Contratacin.
6. Designacin del Comit Especial.
7. Elaboracin de Bases Administrativas.
8. Aprobacin de Bases Administrativas.
9. Pre publicacin de Bases Administrativas (opcional).

FASE DE ACTOS PREPARATORIOS

285

REQUERIMIENTO
Debe estar acompaado por las Caractersticas Tcnicas Mnimas.
Debe indicar la finalidad pblica de la contratacin.

Debe ser oportuno.

286

Documento en el cual se encuentran incluidas todas aquellas


adquisiciones que se va a realizar determinada entidad en un ejercicio
fiscal.
El valor estimado de las contrataciones debe efectuarse en funcin a
indagaciones en el mercado.
Cuando programamos las adquisiciones, que se debe tener en cuenta:
Qu programamos?: Objetivo.
Cundo pedir?: Fecha probable de la convocatoria.
Cunto pedir?: Cantidad programada.

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

287

Basndose en las caractersticas tcnicas definidas por el rea usuaria, el


OEC debe evaluar las posibilidades el mercado para determinar:
El valor referencial.
La existencia de pluralidad de marcas y postores.
La posibilidad de distribuir la Buena Pro.
Informacin que pueda servir para establecer factores de evaluacin.
La pertinencia de realizar ajustes a las caractersticas y/o condiciones
de lo que se va a contratar, entre otros aspectos.

ESTUDIO DE POSIBILIDADES QUE OFRECE


EL MERCADO
288

Mnimo de dos (2) fuentes; salvo imposibilidad de poder acceder a ms


de una. Tal situacin se debe acreditar.
FUENTES
1. Presupuestos y
Cotizaciones
Actualizados
Est referida a las
consultas
efectuadas a los
proveedores.

2. Precios Histricos

Est referida a las


contrataciones que
anteriormente
efectu la entidad.

3. Precios SEACE

4. Estructura de
Costos

Est referida a las


contrataciones que
otras entidades han
efectuado.

Est referido al
conocimiento del
detalle exacto en
que se compone
una contratacin. Lo
efecta la Entidad.

FUENTES A EMPLEAR
289

DESDE CUANDO SE CUENTA


EL PLAZO

OBJETO DE LA CONTRATACIN

ANTIGEDAD DEL V.R.

Bienes

3 meses

Servicios

3 meses

Servicios de Consultora de
obras (*)

6 meses

Desde la elaboracin del


EPOM

6 meses

Desde la fecha de
determinacin del
presupuesto de obra
consignado en el Expediente
Tcnico

Obras

Desde la aprobacin del


Expediente de Contratacin

(*) Elaboracin de Expediente Tcnico y Supervisin de


Obras

ANTIGEDAD DEL V.R.

290

LMITES DEL
V.R.

BIENES

SERVICIOS

CONSULTORA DE
OBRAS

OBRAS

Lmite Mximo

Es el mismo V.R.

Es el mismo V.R.

Es el mismo V.R.

110%
del V.R.

Valor
Referencial

V.R.

V.R.

V.R.

V.R.

Lmite Mnimo

No tiene lmite
mnimo.

No tiene lmite
mnimo.

90%
del V.R.

90%
del V.R.

Lmites del valor referencial

291

Sntesis de la metodologa empleada por el OEC para determinar el


valor referencial.
Debe contener la siguiente informacin:

Fuentes empleadas (identificacin).


Forma como se trabajo informacin proveniente de las fuentes.
Valor referencial y antigedad del mismo.

RESUMEN EJECUTIVO

292

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
Verificacin de existencia de recursos para asumir compromisos contractual.

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.Verificacin de que para el ejercicio en curso, la Entidad cuenta con los recursos
suficientes para asumir las obligaciones de pago correspondientes a determinada
contratacin.

293

En su fase inicial, debe ser aprobado por rgano competente.

En proceso declarado desierto, la nueva convocatoria contar con nueva aprobacin del
expediente, slo si se ha modificado en algn extremo; entindase caractersticas
tcnicas mnimas, valor referencial, Bases Administrativas.

APROBACIN DEL EXPEDIENTE DE


CONTRATACIN

294

rgano Colegiado encargado de la organizacin, conduccin y ejecucin


del proceso de seleccin, desde la elaboracin de Bases hasta que la
Buena Pro quede consentida o administrativamente firme.
Principios de Actuacin: Colegialidad, Especialidad, Solidaridad,
Autonoma y Confidencialidad.

COMIT ESPECIAL

295

TIPOS

En qu casos
procede?

Cuntos miembros?

Particularidades

Comit
Especial Ad
Hoc

Todo tipo de
proceso.

3 titulares +
3 suplentes

- 1 del rea usuaria.


- 1 del OEC.
- Uno de los 2 anteriores o el
tercero,
debe
tener
conocimiento tcnico sobre
el objeto de la convocatoria.

Comit
Especial
Permanente

nicamente ADP,
ADS o AMC

3 titulares +
3 suplentes

-1 debe ser del OEC.


- Slo
vale
contrataciones afines.

para

TIPOS DE COMIT ESPECIAL

296

LP

CP

ADP

ADS

AMC

Comit Especial Ad Hoc

Comit Especial Permanente


rgano Encargado de las Contrataciones

Quin SE PUEDE HACER CARGO DE LOS


PROCESOS DE SELECCIN?

297

FUNCIONES DEL C.E.


Consulta o propone las modificaciones de caractersticas tcnicas o del
valor referencial.
Elabora las Bases.
Convoca el Proceso de Seleccin.
Absuelve consultas y observaciones.

Evala propuestas.
Otorga la Buena Pro.
Declara desierto.

298

Sustitucin:
No pueden ser removidos, salvo caso fortuito, fuerza mayor o cese en
el servicio debidamente declarado. No se puede renunciar al cargo de
miembros del Comit Especial.
Cese de Funciones:
Buena Pro consentida o Cancelacin del Proceso.

SUSTITUCIN O CESE

299

Son los documentos que contienen los requerimientos tcnicos,


metodologa de evaluacin, procedimientos y dems condiciones
establecidos por la Entidad para la seleccin de la mejor propuesta, a
fin de poder satisfacer sus requerimientos.

BASES ADMINISTRATIVAS

300

Debe ser efectuada por escrito.


Por el titular de la Entidad o por el funcionario debidamente delegado
para ese efecto.

APROBACIN DE BASES

301

Fase de seleccin: ACTUACIONES PRINCIPALES


Convocatoria del proceso de seleccin.
Procedimiento para la suscripcin del contrato.

302

Convocatoria.
Registro de participantes.
Formulacin de consultas y su respectiva absolucin.
Formulacin de observaciones y su respectiva absolucin.
Elevacin de observaciones.
Presentacin de propuestas.
Evaluacin de propuestas.
Otorgamiento de la Buena Pro.
Consentimiento de la Buena Pro.

PROCESO DE SELECCIN

303

En el caso de LP, CP y AD, se efectuar a travs del SEACE; oportunidad


en la que se publicarn las Bases y un resumen ejecutivo del Estudio de
Posibilidades que ofrece el Mercado.
En el caso de MC, adems del SEACE, se podr cursar invitacin a 1 o
ms proveedores.

CONVOCATORIA

304

REGISTRO DE PARTICIPANTES
Es electrnico (en todos los casos).

Es gratuito.
Se debe incluir costo de reproduccin de las Bases Administrativas.

305

Formulacin:
- LP y CP
Mnimo 5 das hbiles.

- AD(*)
= Mnimo 3 das hbiles.
- MC Obras y Cons. Obras (*)

= Mnimo 2 das hbiles.

Absolucin: El mismo plazo, slo que contado como plazo mximo.


(*) Las observaciones se presentarn en forma simultnea.

CONSULTAS
306

Formulacin:
- LP y CP
hbiles.

= Mnimo 5 das

- AD
Mnimo 3 das hbiles.
- MC Obras y Cons. Obras

=
= Mnimo 2 das hbiles.

Absolucin: El mismo plazo, slo que contado como plazo mximo.

OBSERVACIONES

307

Plazo de 3 das desde el da siguiente de la publicacin de la absolucin.


Competencia para resolver corresponde al Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado OSCE, previo pago de la tasa
correspondiente.

ELEVACIN DE OBSERVACIONES

308

En LP, CP, AD y MC (Obras y Consultora de obras), el Comit Especial


debe integrar las Bases al da siguiente de haberse vencido el plazo
para absolver las observaciones, en caso stas no se hayan presentado.

De haber haberse presentado stas, al da siguiente de vencido el plazo


para solicitar elevacin de observaciones, sin que tal solicitud se haya
presentado.
A los 2 das hbiles siguientes de notificado el Pronunciamiento.

INTEGRACIN DE BASES
309

PRESENTACIN DE PROPUESTAS
Ser acto pblico, cuando se trate de LP, CP y ADP.

Podr ser acto privado, cuando se trate de ADS y MC.


La no participacin de un representante del Sistema Nacional de Control no vicia el
proceso; sin embargo, en caso participe, deber suscribir el acta respectiva.

310

ADMISIN DE PROPUESTAS
Acreditar el cumplimiento de las obligacin considerada como
obligatoria en las Bases.
Cumplir los RTM.
Documentos deben estar en castellano o, en su defecto, traducidos
por Traductor Certificado.

311

Propuesta Tcnica

= 100 puntos.

- Puntaje Tcnico Mnimo

Obras y Bienes

= 60 puntos.

Servicios y Consultora

= 80 puntos.

Propuesta Econmica

= 100 puntos.

EVALUACIN DE PROPUESTAS

312

En acto pblico = Mismo da.


En acto privado = Publicacin en SEACE.

BUENA PRO
313

EVALUACIN Y
CALIFICACIN

314

1 slo postor, el mismo da de la Buena Pro.


Cuando hay ms de 1 postor:
- LP Y CP
- AD Y AMC

= 8 das hbiles.
= 5 das hbiles.

Con el SEACE, va a ser automtico.

Consentimiento de la BUENA PRO


315

Se publicar en el SEACE dentro del da siguiente de producida.


Se deber remitir un informe al Titular de la Entidad o al funcionario que
aprob el Expediente de Contratacin.

La siguiente convocatoria se efectuar mediante AMC, que no ser


electrnica.

desierto

316

Nulidad de oficio
Condiciones:
Antes de la celebracin del contrato.
Premisas contenidas en el artculo 56 de la Ley.

317

Es el acuerdo de dos o ms partes para crear, regular, modificar o


extinguir una relacin jurdica patrimonial, en el cual por lo menos una
de las partes es una entidad de la Administracin Pblica.
Premisa:
Se parte de la condicin que la Buena Pro ha quedado consentida o
administrativamente firme.

CONTRATOS

318

LP, CP, ADP y ADS.- Documento que lo contiene.


AMC Bienes y Servicios.- Orden de Servicios u Orden de Compra.
AMC Consultora y Obras.- Documento que lo contiene. Se aplica la misma regla que para el caso
de la LP, CP, ADP y ADS.

PERFECCIONAMIENTO DEL
CONTRATO
319

Constancia Vigente de no estar inhabilitado para contratar con el


Estado (15 das artculo 282 Reglamento).
Garantas, salvo excepciones.

Contrato de consorcios.
Otros requisitos exigidos en las Bases Administrativas o pliegos
absolutorios de consultas y/u observaciones.

REQUISITOS PARA FIRMA

320

MODIFICACIN DEL CONTRATO


El art. 143 del RLCE seala que previa evaluacin, se podr modificar el contrato,
siempre que se trate de bienes y/o servicios con iguales o mejores caractersticas
tcnicas, de calidad o precios.
No deben variar las condiciones originales que motivaron la seleccin del contratista.

321

Bienes y Servicios:
- Emisin de la conformidad sobre la recepcin de la prestacin y se efecte el pago.
Ejecucin y Consultora de Obras:
- Consentimiento de la liquidacin y se efecte el pago.

VIGENCIA
322

Excepcionalmente

- Previa sustentacin del rea usuaria.


- Prestaciones adicionales en caso de bienes y servicios hasta el 25% de su monto.
- Siempre que sean indispensables para alcanzar la finalidad del contrato.

ADICIONALES Y REDUCCIONES

323

Excepcionalmente
- Igualmente, podr disponerse la reduccin de prestaciones hasta el
25% en el caso de bienes, servicios y obras.
- En el caso de adicionales o reducciones de obras, se deber comunicar
tal situacin a la autoridad competente del SNIP.

ADICIONALES Y REDUCCIONES

324

AMPLIACIONES DE PLAZO
Procede:

Por aprobacin de adicional que afecte el plazo.


Por atrasos y/o paralizaciones no imputables al contratista o por culpa de la
Entidad.
Por caso fortuito o fuerza mayor.

325

- Oportunidad : 15 das calendario siguientes de emitida la


conformidad, siempre que se verifique el cumplimiento de las dems
condiciones establecidas en el contrato.
-Excepciones

: Antes de ejecutada la prestacin (segn su naturaleza).

- Plazos

: Conforme al contrato.

- Retraso

: Inters Legal.

PAGOS

326

Causales:

Caso fortuito o fuerza mayor.


Incumplimiento injustificado de las partes.
Acumulacin del monto mximo de la
penalidad
penalidades.

por

mora

de

otras

RESOLUCIN DE CONTRATO
327

Procedimiento de resolucin de contrato:


Carta Notarial requiriendo cumplimiento de obligacin, bajo
apercibimiento. No es necesario requerimiento previo cuando
resolucin se deba a acumulacin del monto mximo de la penalidad
por mora, o por otras penalidades, o cuando la situacin de
incumplimiento no pueda ser revertida. Bastar la resolucin
comunicada mediante Carta Notarial.

Plazo:
Ordinariamente : No mayor a 5 das.
Casos complejos: 15 das.

Procedimiento para resolucin


328

Es considerada un contrato nuevo.


Las condiciones para que se realice son las siguientes:
-

Dentro de los 3 meses de culminado el

Con el mismo contratista.

En tanto culmine proceso convocado

Por los mismos bienes y/o servicios.

Por nica vez.

contrato original.

Contratacin complementaria
329

-Hasta por un mximo del 30% del contrato original.


-Preservando condiciones que dieron lugar a la adquisicin o
contratacin original.
-Los requisitos:
- No estar inhabilitado.

- Estar inscritos en el RNP.


- Garantas, cuando corresponda.

Contratacin complementaria
330

No ser condicin de la contratacin complementaria la convocatoria del


proceso de seleccin, en aquellos casos en los que con dicha
contratacin complementaria, se agote la necesidad de la Entidad, lo que
debe ser sustentado por el rea usuaria al formular su requerimiento.
No caben contrataciones complementarias en el caso de contratos de
consultora de obras.

Contratacin complementaria
331

Muchas gracias por la atencin.

332

Programas
Presupuestales 2016
WWW.CEPEG.PE
identificacin y diseo
EXPOSITORA: ROSARIO ZAVALETA MEZA
333

ANTECEDENTES
Hitos en la implementacin del enfoque por resultados

Acuerdos de
Gestin que
incorporan
metas de
desempeo
e incentivos

1997

Convenios
de Gestin

1999

Plan
Estratgico
Sectorial
Multianual
(PESEM)
Planes
Estratgicos
Institucional
es (PEI)

2000

Convenios de
Administraci
n por
Resultados
(CAR)

Definicin
de 9
acciones
prioritarias
en el
presupuest
o

2002 - 2006 2006

Programas
Presupuestal
es
Estratgico

2008

Programas
Presupuestal
es
Con Enfoque
en
Resultados

2012
2013
2014
2015
334

Fuente: MEF-Directiva PP 2012

CONVENIOS DE ADMINISTRACIN POR RESULTADOS


CARs
Entidad y DNPP

Entidad

CGR

Evaluaci
Formulaci
Ejecucin
n y
Abril - Junio nJulio
Febrero-Marzo
suscripci
Julio - Setiembre Octubre

DGPP (ex DNPP)


y Entidad

Incentivo
sy
Setiembre
sancione
Diciembre
335

2. ANTECEDENTES:
Mandato de Ley: Implementar

336

337

Instrumentos del PxR: sistemas articulados de


gestin

Sistema
Planeamien
to

Sistema
Presupuest
o

Sistema
de S&E

Procesos
Administrativ
os

Sistema integrado / interrelacionado


FUENTE:MEF

338

Componentes PPR
Programacin
Presupuestaria
Planificar y presupuestar
multianualmente y
Estratgica

Normativida
d

multisectorialmente.

Racionalizar y
simplificar la
normatividad
Presupuesto
por
Resultados

Transparencia y
Informar al ciudadano
sobre
rendicin
de
los servicios otorgados y los
cuentas
grados de avance

Seguimiento
y Evaluacin

Verificar avances en
funcin a lo
planificado

Capacidad de
Impulsar
gestin
modernizacin en la
gestin pblica
institucional
339

FUENTE:MEF

Instrumentos del PpR


Programas Presupuestales
Seguimiento
Evaluaciones
Evaluacin

Incentivos a la gestin
Incentivos

Seguimiento

En el marco de la
progresividad de la
reforma

Programas
Presupuestales
340

Gradualidad en el proceso del programa


presupuestal
Incentivar el uso de la evidencia en el diseo de las
intervenciones pblicas. 78 PPs diseados al 2015.
El 72,1% del presupuesto programable ya tiene un enfoque
hacia resultados al 2015.
Incentivar el uso y generacin de informacin de
desempeo de las intervenciones pblicas. 40 PPs tienen al
menos un indicador de desempeo medido.
341

Directiva para los Programas Presupuestales en el


marco de la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2016
Marco Normativo Directiva N001-2015-EF/ 50.01

342

Temas a incorporarse como nuevos PP


Se priorizar la consolidacin del diseo del PP que se implementaron durante el
ao fiscal 2016 y el diseo de nuevos PP sobre temas identificados, sobre la base
de :
Identificacin sobre el objetivo de poltica nacional prioritaria en el marco
del Plan Bicentenario del Per al 2021 del CEPLAN que no viene siendo
atendido por los PP
Asignaciones importantes de gasto.
Defensora del Ciudadano
Promocin gestin y regulacin del transporte ferroviario, hidroviario y areo
Mejora del servicio y del acceso a los servicios de salud
Promocin de la eficiencia en la recaudacin
Mejora en la eficiencia del despacho aduanero
Movilidad urbana (transporte urbano)
Mejora del orden pblico
Celeridad en los procesos de justicia civil

Mejora de los servicios pblicos de energa, agua y saneamiento.

343

DEFINICIONES

BASICAS

RESULTADO FINAL
Es un cambio en las condiciones, cualidades o
caractersticas inherentes a una poblacin identificada, en
el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones
que la sirven, tanto del sector Pblico como Privado.
Corresponde a un objetivo de poltica nacional

344

DEFINICIONES

BASICAS

RESULTADO ESPECIFICO
Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un
problema identificado sobre una poblacin objetivo y que a
su vez contribuye al logro de un resultado final

Reducir la tasa de victimizacin para asegurar la


convivencia pacfica, la utilizacin ordenada de las vas y la
recuperacin de los espacios pblicos, a travs de acciones
de prevencin integradas entre el gobierno nacional y los
gobiernos locales.
345

DEFINICIONES

BASICAS

CATEGORIA PRESUPUESTARIA:
Programa Presupuestal (PP)
Es una Categora presupuestaria que constituye un instrumento
del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de
programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que
integradas y articuladas se orientan a proveer productos para
lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al
logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica
pblica
346

DEFINICIONES

BASICAS

CATEGORIA PRESUPUESTARIA:

Acciones Centrales
Es una Categora presupuestaria que comprende las
actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos,
materiales y financieros de la entidad que contribuyen de
manera transversal e indivisible al logro de los resultados de los
PP (a los que se encuentre articulada la entidad) y de otras
actividades de la entidad que no conforman los PP.

347

DEFINICIONES

BASICAS

CATEGORIA PRESUPUESTARIA:
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos
(APNOP)
Es una Categora presupuestaria que comprende las actividades
para la atencin de una finalidad especifica de la entidad que no
resulta en la entrega de un producto a una poblacin
determinada.
En el Marco de la progresividad de la implementacin de los PP esta
categora tambin podr incluir proyectos e intervenciones sobre la poblacin
que an no hayan sido identificadas como parte de un PP.
348

349

Pasos para la identificacin y diseo de un


programa presupuestal
Pasos
1.

Anlisis de los involucrados

2. Identificacin del problema

3.

Anlisis de objetivos

4. Seleccin de la estrategia ptima

5.

Elaboracin de la estructura
analtica del programa
6. Resumen narrativo de objetivos y
actividades

7.

Indicadores

8.

Medios de verificacin<

9.

Supuestos

Herramienta

Diagrama
Matriz de estrategias y actividades
Lluvia de ideas
rbol de efectos
rbol de causas
rbol de problemas (integracin de los rboles de efectos y
causas)

rbol de medios y fines

rbol de acciones
Esquema de coherencia entre causa, medio y accin
Configurar, analizar alternativas y seleccin de estrategia
ptima

rbol de objetivos ajustado a la alternativa seleccionada

Matriz lgica

Cuadro para la clasificacin de indicadores


Cuadro para la ponderacin de indicadores
Cuadro para la evaluacin de indicadores

<Matriz descriptiva de medios de verificacin


Lluvia de ideas
Matriz de clasificacin de supuestos
Lista de verificacin de supuestos

350

Identificacin del Programa Presupuestal


Un Programa Presupuestal PP se genera como respuesta a un
problema especfico y consiste en una estructura articulada de
productos, diseados sobre la base de la mejor evidencia
disponible que grafica su capacidad de resolver ese problema.
Esta estructura origina El PP y esta enmarcada en los objetivos
de poltica nacional (resultados finales).

351

Identificacin del problema especifico


Un problema especfico es una brecha de atencin o necesidad
identificada en una poblacin, que se espera resolver con el
PP.

Es expresado como una condicin negativa en la poblacin, y


en trminos de su magnitud, relevancia, persistencia,
temporalidad y grupos poblacionales. CUANTIFICABLE.
Ejemplo: La tasa de victimizacin en el Per se ha incrementado ante las
limitadas acciones de prevencin y de operaciones de lucha contra la
delincuencia
Los problemas se identifican en el marco de las competencias sobre las
que tiene rectora la entidad que formula el PP.
352

Ejemplos de problemas especficos


Nios y nias que asisten a Instituciones Educativas
Pblicas de nivel inicial y primaria y tienen una inadecuada
ingesta de alimentos que limitan su aprendizaje (PP 0115)
Insuficiente cobertura (acceso y uso) del servicio elctrico
en poblaciones rurales, aisladas y zonas de frontera (PP
0046)
Incremento de los delitos y faltas que afectan la seguridad
ciudadana (PP 0030).
353

Identificacin y cuantificacin de la poblacin


La poblacin potencial es aquella que presenta el problema
especfico.
No toda la poblacin que presenta el problema recibir la
intervencin, se establecen criterios para identificar quines
necesariamente deben recibirla.
La poblacin objetivo es aquella sobre la que se observa el
cambio esperado del programa, resulta de la aplicacin de los
criterios de focalizacin sobre la poblacin potencial.
354

Causas del problema identificado


Se puede desarrollar un rbol de causas directas e
indirectas, asi como un rbol de objetivos
Adoptar un modelo conceptual existente, definido
como una estructura validada que responde a un
conjunto de conocimientos de carcter acadmico,
identificando fuente de origen.

355

356

Anlisis de medios

El anlisis de los medios consiste en revertir las situaciones


identificadas como causas directas e indirectas en el rbol
de problemas las cuales pasarn a ser medios directos e
indirectos en el rbol de medios.

357

Anlisis de medios
Considere la priorizacin de los medios a desarrollar
sobre las competencias que la entidad rectora de
poltica tiene para abordar el problema.

Priorizar segn:
La identificacin de rutas crticas de medios, que han probado ser las ms
efectivas.
Las competencias sobre las que tiene rectora la entidad para abordar el
problema.

358

Anlisis de medios
1. Eficacia

Evidencias
Cmo comparo
alternativas?

2. Eficiencia
Viabilidad

359

360

Elemento que comprende el Programa


Presupuestal
1..El producto
Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que
recibe la poblacin beneficiada con el objetivo de
generar un cambio.
Los productos son la consecuencia de haber realizado,
segn las especificaciones tcnicas, las actividades
correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
361

PRODUCTOS: PP 0030 - Reduccin de los delitos y faltas que


afectan a la seguridad ciudadana
PRODUCTO

ACTIVIDAD

5000276. GESTION DEL PROGRAMA


3000001. ACCIONES COMUNES 5003032. SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL
PROGRAMA
5003046. PATRULLAJE POLICIAL POR SECTOR
5004156. PATRULLAJE MUNICIPAL POR SECTORSERENAZGO
3000355. PATRULLAJE POR
5003048. PLANIFICACIN DEL PATRULLAJE POR
SECTOR
SECTOR
5002753. REPOSICIN DE VEHCULO PARA
PATRULLAJE POR SECTOR
5004165. ASISTENCIA TCNICA Y ADMININSTRATIVA
A LOS COMITS DE SEGURIDAD CIUDADANA
5004166. CAPACITACIN AL PERSONAL DE LAS OPC
PARA EL DESARROLLO DE ACCIONES PREVENTIVAS.
3000356. COMUNIDAD
5004167. COMUNIDAD RECIBE ACCIONES DE
ORGANIZADA A FAVOR DE LA
PREVENCIN EN EL MARCO DEL PLAN DE
SEGURIDAD CIUDADANA
SEGURIDAD CIUDADANA
5004168. COMISARAS APLICAN ACCIONES DE
PREVENCIN MEDIANTE SUS OFICINAS DE
PARTICIPACIN CIUDADANA

UNDIDAD DE MEDIDA
001. ACCIN
060. INFORME
520. SECTOR
520. SECTOR
036. DOCUMENTO
421. VEHCULOS
524. COMIT

086. PERSONAS
001. ACCIN

447. COMISARA
362

PP 0030 - Reduccin de los delitos y faltas que afectan a la seguridad ciudadana

PRODUCTOS: PP 0030 - Reduccin de los delitos y faltas que afectan


a la seguridad ciudadana
PRODUCTO

ACTIVIDAD

5004157. MANTENIMIENTO Y REPOSICIN DE MOBILIARIO Y


EQUIPOS INFORMTICOS DE LAS COMISARAS
5004186. MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE
3000520. COMISARIAS CON LAS
LA INFRAESTRUCTURA DE LAS COMISARAS
CONDICIONES BASICAS PARA EL
5004158. MANTENIMIENTO Y REPOSICIN DE ARMAMENTO,
SERVICIO A LA COMUNIDAD
MUNICIN Y EQUIPO POLICIAL DE LAS COMISARAS
5004159. ACCESO A SISTEMAS POLICIALES Y DE OTRAS
ENTIDADES
5004160. INTERVENCIONES POLICIALES DE SEGURIDAD
3000521. INTERVENCIONES
CIUDADANA DE LAS COMISARAS
POLICIALES PARA REDUCIR LOS
5004161. INTERVENCIONES POLICIALES DE SEGURIDAD
DELITOS Y FALTAS
CIUDADANA DE LAS SUB UNIDADES ESPECIALIZADAS
5004162. MANTENIMIENTO Y REPOSICION DE VEHICULOS
PARA INTERVENCIONES POLICIALES
3000522. SUB UNIDADES
5004163. MANTENIMIENTO Y REPOSICION DE MOBILIARIO Y
ESPECIALIZADAS CON LAS
EQUIPOS INFORMATICOS DE LAS SUB UNIDADES
CONDICIONES BASICAS PARA ESPECIALIZADAS
INTERVENCIONES POLICIALES 5004164. MANTENIMIENTO Y ACONDICIONAMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA DE LAS SUB UNIDADES ESPECIALIZADAS

UNDIDAD DE MEDIDA

042. EQUIPO
447. COMISARA

447. COMISARA
447. COMISARA
065. INTERVENCIN
065. INTERVENCIN
421. VEHCULOS
042 EQUIPO
575. SUB UNIDAD
ESPECIALIZADA
363

PP 0030 - Reduccin de los delitos y faltas que afectan a la seguridad ciudadana

Ejemplos: PRODUCTOS
Si la poblacin priorizada recibe directamente la provisin del producto, el indicador de
produccin fsica del producto ser la misma poblacin :
PRODUCTO

INDICADOR DE
PRODUCCIN FSICA

ESTUDIANTES DE EDUCACIN BSICA REGULAR CUENTAN CON MATERIALES


EDUCATIVOS NECESARIOS PARA EL LOGRO DE LOS ESTNDARES DE
APRENDIZAJES

ESTUDIANTES

NIOS Y ADOLESCENTES ASISTEN A SERVICIOS EDUCATIVOS CON SUFICIENTE


CAPACIDAD INSTALADA

ESTUDIANTES

Si la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin del producto, el indicador


de produccin fsica ser el grupo poblacional que recibe el producto:

PRODUCTO

INDICADOR DE
PRODUCCIN FSICA

DOCENTES Y PERSONAL TCNICO FORMADO PARA LA ATENCIN EN NUEVOS


SERVICIOS EDUCATIVOS

PERSONA ATENDIDA

COMISARIAS IMPLEMENTADAS PARA EL SERVICIO A LA COMUNIDAD

COMISARAS
364

Definicin y cuantificacin de los productos


Poblacin para la
definicin de productos

Producto
UM diferente a
la UM de la
poblacin

Producto
UM igual a la UM
de la poblacin

Recibe indirectamente la provisin del producto

Recibe directamente la provisin del producto

Poblacin
priorizada
Poblacin
priorizada

365

Descripcin del producto (contenido 3.4.)


Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene?
Qu bienes y/o servicios especficos recibir el grupo
poblacional que recibe el producto?
Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo
poblacional que recibe el producto?
Quin realiza la entrega del producto?
Dnde se entrega el producto?
366

Elemento que comprende el Programa


Presupuestal
2. Acciones Comunes. Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del
PP los que adems no pueden ser identificados dentro
del PP ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de
ellos
3. Proyecto. Constituye una intervencin limitada en el tiempo, de la
cual resulta un producto final, que concurre a la
expansin de la accin del Gobierno.
367

Elemento que comprende el Programa


Presupuestal
4.- La actividad.Es una accin sobre una lista especfica y completa de
insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes) que, en
conjunto con otras actividades, garantizan la provisin del
producto.
Se debe considerar que la actividad deber ser relevante
y presupuestable.
368

Elemento que comprende el Programa


Presupuestal
La actividad deber detallar:
Su unidad de medida.
Su modelo operacional.
Si esta ser ejecutada, conforme a las competencias que identifique en el diseo,
por entidades de los gobiernos subnacionales.

369

Elemento que comprende el Programa


Presupuestal
5.- Indicador.Es un enunciado que define una medida sobre el nivel de
logro en el resultado, los productos y/o actividades
Existen dos tipos de indicadores:

Indicador de produccin fsica.- es la medida sobre la cantidad de bienes y


servicios provistos (productos, proyectos, y actividades), en trminos de una
UM.
Indicador de desempeo.- es la medida sobre el logro de los resultados, la
entrega de productos o la satisfaccin de los atributos del producto en las
dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad, economa, en trminos de una
unidad de medida - UM
370

Indicadores de desempeo
Cmo s si lo previsto por la
intervencin se est dando
o se ha alcanzado?

Indicador
de resultado
especfico

Cmo s si el producto
ha sido entregado o el servicio ha
sido prestado o
tiene las caractersticas deseadas?

Indicador
de producto

371

Elemento que comprende el Programa


Presupuestal
META.El valor numrico proyectado de los indicadores .
Existen dos tipos de meta:
La meta Fsica
Es el valor numrico proyectado del indicador de la produccin fsica
Para el productos, proyectos actividades, acciones de inversin u obras.
- Dimensin fsica, es el valor proyectado del indicador de
produccin fsica definido en la unidad de medida establecida
- Dimensin Financiera el valor monetario de la dimensin
fsica que corresponde a la meta fsica.

Meta del indicador del desempeo


Es el valor numrico proyectado de los indicadores de
desempeo (resultados y productos del PP)

372

Adicionalmente comprende el Programa


Presupuestal
Las tareas estn referidas a las acciones que deben realizar
las entidades pblicas para asegurar el desarrollo e
implementacin de las actividades.
Los insumos estn constituidos por los recursos fsicos,
humanos y financieros necesarios para el desarrollo de las
tareas y la ejecucin de las actividades. Los recursos fsicos
estn identificados en el catlogo de bienes y servicios del
MEF.
373

Tareas
(procesos,
Subprocesos)

Insumos

Catlogo de bienes
y servicios*
* Podra ser SIGA.

Actividad

Producto

Accin sobre
insumos
374

rbol de Medios y Fines


Matriz de Marco Lgico
Fin ltimo

Resumen de
Objetivos

F. Indirecto

F. Indirecto

F. Indirecto

Indicadores

Medios de
Verificacin

Supuestos

F. Indirecto
RESULTADO
FINAL

Fines
Directos

Fines
Directos
RESULTADO
ESPECIFICO :

Objetivo Central

Medio de 1 Nivel

Medio de 1 Nivel
PRODUCTO:
.

Medio
Fundamental

Medio
Fundamenta
l

Medio
Fundamenta
l

Medio
Fundamenta
l
ACTIVIDADES:

Acciones

Acciones

Acciones

Acciones

Acciones

Acciones

Acciones

Acciones
375

El Programa Presupuestal: unidad bsica de gerencia y


control de resultados
Objetivos

Indicadores

Resultado final
Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o
caractersticas de la poblacin y/o entorno.

Indicadores
de Impacto

Resultado especfico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un
problema especfico en la poblacin objetivo del programa,
necesario para contribuir al logro del resultado final.
Nota: Es la razn de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a
los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema
especfico.
Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos
necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la
generacin de los Productos.
Nota: Son enteramente controlables por el programa

CAUSALIDAD

Medios de
verificacin

Supuestos
importantes

Indicadores
de efecto

Indicadores
de Producto

Indicadores
de insumo

DISEO / PRESUPUESTO

376

Modelo operacional
Procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y
describe los contenidos de los productos y actividades
entregados al grupo poblacional que recibe el
producto/actividad, a partir del cual se pueden establecer
los requerimientos de bienes y servicios que valorizados
se constituyen en costos.

377

Ejemplo de Modelo operacional de Producto


5. Flujo de procesos

MINEDU

GOBIERNO
REGIONAL

IIEEPP

-Contratacin de servicios: diseo,


impresin, distribucin
-Dispone un protocolo para
implementacin del acompaamiento
pedaggico
-Contratacin de servicios: entidad
capacitadora -Contratacin de servicios:
entidad evaluadora
-Asistencia tcnica para todos los
procesos

-Distribucin de mdulos de
UGEL a IIEE
-Contratacin de
acompaantes pedaggicos y
cumplimiento de protocolo
-Organizacin para la
participacin de docentes en
la capacitacin y evaluacin

- Docente hace uso de los mdulos y


los integra al proceso de aprendizaje
de los estudiantes a su cargo.
- Docente recibe el acompaamiento
pedaggico o especializacin docente
e integra las prcticas al proceso de
aprendizaje de sus estudiantes.
- Docente participa de los procesos de
evaluacin de desempeo.
378

Identificacin de actividades de un Producto


Denominacin
producto

Actividad 1

del

DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN UN


CURRICULO BASADO EN ESTNDARES DE CALIDAD
Gestin del currculo

Actividad 3

Acompaamiento pedaggico a docentes de


educacin inicial y primaria
Especializacin docente en didcticas especficas

Actividad 4

Evaluacin del desempeo docente

Actividad 2

379

Ejemplo de Modelo operacional de Actividad


MINEDU

-La DIGEBR define criterios de


focalizacin para seleccionar IIEE.
- La UEE elabora la base de datos de
IIEE organizadas en redes sobre la
base de datos georeferenciados.
- La DIGEBR ingresa la base de datos
de IIEE al SIGMA-MINEDU para que
cada regin seleccione a sus IIEE.
-La DIGEBR dispone un protocolo
para implementacin del
acompaamiento pedaggico.
- La DIGEBR publica la directiva para
la contratacin de acompaantes
pedaggicos.
- La DIGEBR brinda asistencia
tcnica para la implementacin del
acompaamiento y cumplimiento
del protocolo.

DRE/UGEL

-El ETR selecciona en el SIGMAMINEDU las IIEE que sern


acompaadas en base a los
criterios determinados por la
DIGEBR.
-Cada UGEL realiza la
convocatoria para la
contratacin de acompaantes
pedaggicos y selecciona, en
funcin de los CVS, a los que
pasan a la etapa de entrevista y
prueba.
- Cada DRE realiza el proceso de
prueba y entrevista y selecciona
a los acompaantes pedaggicos
que cumplen con el perfil
determinado.
-El ETR monitorea el
cumplimiento del protocolo de
acompaamiento

Acompaante
pedaggico

- Elabora el plan de
trabajo con el cronograma
para el cumplimiento del
protocolo.
- Participa en los talleres
de preparacin y
actualizacin.
- Realiza las visitas en aula
y los microtalleres.
- Coordina la realizacin
de los talleres de
especializacin de los
docentes.
- Reporta en el SIGMAMINEDU el avance del
cumplimiento del
protocolo de
acompaamiento.

IIEE

- Docentes y
directores de las
IIEE seleccionadas
participan en las
visitas de aula,
microtalleres y
talleres.
- Docente recibe el
acompaamiento
pedaggico e
integra las
prcticas al
proceso de
aprendizaje de sus
estudiantes.
380

Ejemplo de Modelo operacional de Actividad


TAREAS

RESPONSABLE

AO O

AO 1

MAY JUN NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

CRITERIOS PARA LA SELECCIN DE IIEE

DIGEBR

SELECCIN DE IIEE FOCALIZADAS

DRE/UGEL

DETERMINACIN DEL NMERO DE


ACOMPAANTES

DRE/UGEL

DIRECTIVA DE CONTRATACIN DE
ACOMPAANTES
SELECCIN Y CONTRATACIN DE
ACOMPAANTES

DIGEBR
DRE/UGEL

DIFUSIN DEL PROTOCOLO DE


ACOMPAAMIENTO

DIGEBR

ASISTENCIA TCNICA

DIGEBR

PLAN DE TRABAJO DEL ACOMPAAMIENTO

ACOMPAANTE

TALLER DE CAPACITACIN A ACOMPAANTES

DRE/UGEL

VISITAS EN AULA

ACOMPAANTE

MICROTALLERES

ACOMPAANTE

TALLER DE ESPECIALIZACIN A DOCENTES

ETR

REGISTRO DE AVANCE EN SIGMA


MONITOREO AL CUMPLIMIENTO DEL
PROTOCOLO

ACOMPAANTE
381

ETR

Lista de insumos
PROCESO PARA LA ELABORACIN DEL LISTADO DE INSUMOS DE ACTIVIDADES

Procedimiento 1. Identificacin de la unidad


de costeo: Actividad/subproducto y su
respectiva unidad de medida.

Procedimiento 2. Listado de bienes y


servicios por actividad/subproducto, en base
a las definiciones operacionales, guas de
procedimientos o protocolos de atencin.
Procedimiento 3. Determinacin de la
unidad de uso, cantidad por vez, nmero de
veces y cantidad por caso.

Procedimiento 4. Clasificacin de insumos


por Tipo de costos (tipos de recursos,
directo/indirecto, fijo/variable y tipo de
clculo.

Procedimiento 5. Identificacin del punto de


atencin para cada insumo.
Procedimiento 6. Bsqueda del cdigo y la
descripcin en el catlogo de bienes y
servicios del MEF.
Procedimiento 7. Identificacin del cdigo
de clasificador de gasto segn normativa
del MEF.
Procedimiento 8. Estimacin de la cantidad
requerida del insumo en unidades de
adquisicin a partir del factor logstico,
factor de prdida y porcentaje de uso
Procedimiento 9. Estimacin del
presupuesto requerido por unidad del
producto del Programa Presupuestal.

382

Supuestos
Un supuesto es una premisa que de no cumplirse, pone en
riesgo un nivel de objetivo de la matriz lgica.
Slo debern listarse cuando existe esta condicin de
riesgo.
No constituyen supuestos: (i) la provisin de recursos
presupuestales por parte del Estado, (ii) la medicin de los
indicadores de desempeo y iii) factores bajo el control de
la entidad que formula y/o implementa el PP.

383

Inclusin de Proyectos de Inversin


Pblica en los Programas
Presupuestales
384

Inclusin de Proyectos de Inversin Pblica


en PP
Todos los PP que tengan Proyectos de Inversin Pblica (PIP)
vinculados al Resultado Especfico, deben elaborar los siguientes
contenidos sobre inversiones:
Seccin 2. Tipologa de Proyectos
Seccin 3. Clasificacin de Proyectos
Seccin 4. Requerimiento de Inversiones

385

Tipologa de Proyectos
Definicin: Un conjunto de PIP que comparten caractersticas
particulares que los diferencian de otros PIPs.
Por esta razn, los sectores emiten normas tcnicas especficas
o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por
tipologas; por ejemplo:
PIP de educacin inicial,
PIP de saneamiento bsico en el mbito rural,
PIP de carreteras de la red vial vecinal.
386

Tipologa de Proyectos
Nombre de la
tipologa de PIP

Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o de
Producto) (*)

Escriba el nombre Identifique


el
de las tipologas indicador
de
de PIP
desempeo
al
cual contribuye la
Tipologa
Tipologa 1
( % de hogares
conectados a la
electrificacin
rural,
%
de
productores
agropecuarios
que aplican riego
tecnificado, etc.)
Tipologa 2

Rango de
montos de
inversin de
la tipologa
de PIP
(opcional)
Consigne
rango
de
monto
de
inversin
(opcional)
S/.

S/.

Componentes de
la tipologa de PIP

Indicador de
avance fsico
del
componente

Escriba el nombre Identifique la


de
los unidad
de
componentes
medida
del
avance fsico
de
cada
Componente 1.1.
componente
(kilmetros,
Componente 1.2.
hectreas,
Componente 1.3.
nmero
de
conexiones,
nmero
de
estudiantes,
etc.)
Componente 2.1.

Consignar
criterios
especficos (si
existieran) de
formulacin y
evaluacin
establecidos en
el marco del
SNIP
Liste los criterios
especficos
establecidos en
el
marco
del
SNIP

Componente 2.2.
Tipologa n

Componente n.1.
Componente n.2.

(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeo del PP al cual contribuye la Tipologa de Proyectos. La definicin de Indicador 387
de Desempeo se encuentra en la Nota II del presente Anexo.

PP0042 Aprovechamiento de los Recursos Hdricos para uso Agrario

Nombre de la
tipologa de PIP

Escriba el nombre
de las tipologas
de PIP
Tipologa 1

Tipologa 2

Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o de
Producto) (*)

Identifique el
indicador de
desempeo
al
cual contribuye la
Tipologa
( % de hogares
conectados a la
electrificacin
rural, % de
productores
agropecuarios
que aplican riego,
tecnificado etc.)

Rango de
montos de
inversin de
la tipologa
de PIP
(opcional)
Consigne
rango de
monto de
inversin
(opcional)
S/.

Componentes de
la tipologa de PIP

Escriba el nombre
de los
componentes
Componente 1.1.
Componente 1.2.
Componente 1.3.

S/.

Indicador de
meta fsica del
componente

Identifique la
unidad de
medida del
avance fsico
de cada
componente
(kilmetros,
hectreas,
nmero de
conexiones,
nmero de
estudiantes,
etc.)

Consignar
criterios
especficos (si
existieran) de
formulacin y
evaluacin
establecidos en
el marco del
SNIP
Liste los criterios
especficos
establecidos en
el marco del
SNIP

Componente 2.1.
Componente 2.2.

Tipologa n

Componente n.1.
Componente n.2.

388

Clasificacin de Proyectos segn Tipologa de


Proyectos
A partir de la informacin del Banco de Proyectos y
del SIAF, se debe listar los PIP correspondiente a cada
tipologa, para todas las entidades que ejecutan el
PP de los 3 niveles de gobierno.

389

Clasificacin de Proyectos segn Tipologa de Proyectos


Estado
Nombre de
Cdigo
la
SNIP del
Tipologa
PIP
de PIP

Nombre
del PIP

Cdigo
DGPP
del PIP

UF

UE

Fecha de
Viabilidad ( PIP
Monto de
declarados viables
inversin
a partir del ao
/a
2009 a la fecha)
(1)

Monto de
Inversin
Ejecutado
Acumulado
al 2013
(2)

PIM
2014
(3)

Saldo
(4) =
(1)-(2)(3)

Fecha de
Inicio de
Ejecucin
de Obra /b
(mm/aaaa
)

Fecha de
trmino de
Ejecucin
de Obra
(mm/aaaa)

Proyectos viables
con ejecucin
financiera (*)
Proyectos Viables
sin Ejecucin
Financiera
Acumulada al 2013
y/o PIM en el 2014
Proyectos en
formulacin en el
SNIP
(*) Los proyectos viables en ejecucin son aquellos PIP declarados viables que se encuentran en la fase de ejecucin.
/a Monto de Inversin consignado corresponde al ltimo monto de inversin registrado pudiendo ser el monto correspondiente al Formato F-17 (Verificacin de
Viabilidad, cambio mayor al 40% del monto declarado viable), o el Formato F-16 (Modificacin del Monto de Inversin por menos del 40% del monto declarado viable),
slo si no existe una verificacin de viabilidad. Si el PIP cuenta con expediente tcnico y an no posee ninguna modificatoria (F16) al monto de inversin declarado
viable, el ltimo monto de inversin corresponde al registrado en el Formato F-15. Si el PIP est declarado viable sin Expediente Tcnico elaborado, el ltimo monto de

inversin corresponde al monto declarado viable


/b Consignar la fecha de inicio de elaboracin del Expediente Tcnico del PIP. Sealar una fecha proyectada para el caso de los PIP viables sin ejecucin 390
financiera
acumulada al 2013, y para los PIP en formulacin.

Evidencias
Es la documentacin cientfica que muestre la validez y
consistencia en las relaciones de causalidad identificadas.
Las relaciones de causalidad se entendern como del tipo la
ocurrencia de A genera la ocurrencia de B, o siempre que ocurre
A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido.
Las relaciones de asociatividad se entendern como en promedio
la ocurrencia de A est asociada a la ocurrencia de B, o siempre
que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad
que se haya presentado A (factor asociado).
391

Evidencias dnde se requieren


Evidencias de la relacin entre el resultado especfico y el
resultado final.
Evidencias de la relacin entre las causas del problema y
este.
Evidencias de la efectividad de las alternativas.

Se requiere llenar el formato, y referirse a l en el


documento de diseo. Hacer un balance de la evidencia
relevante.
392

Niveles de evidencias

Nivel A. Cuando los estudios que sustenten la intervencin o relacin


se basan por lo menos en un estudio experimental de alta calidad
metodolgica.
Nivel B. Relativo a otros tipos de estudio, incluyendo por lo menos un
estudio cuasi experimental (no aleatorio) bien diseado, estudios
cuasi experimentales aleatorios con limitaciones metodolgicas, y
estudios de cohorte.
Nivel C. Referido a estudios observacionales de casos y controles en
lo que se elimino en lo posible los sesgos.
Nivel D. Informacin cualitativa.
393

Jerarqua
No constituyen evidencias:
Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales.
Documentos descriptivos de problemas sin rigor
metodolgico.
Opiniones de no expertos.
Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una
sistematizacin adecuada.

394

Gracias por su atencin


395

EL SISTEMA ADMNISTRATIVO DE
GESTIN DE RECURSOS HUMANOS

Angel Portugal Vargas


www.cepeg.pe
396

Antecedentes
Durante ms de 15 aos, el Estado peruano careci
de una poltica de recursos humanos y de un ente
rector del servicio civil.
Estado habla por normas: requiere regular
intervencin en RRHH.
Servicio Civil: destacar que los servidores y
funcionarios pblicos estn al servicio del ciudadano.
SC pilares: mrito, flexibilidad, servicio al ciudadano.
? Sistema de gestin de personas: ingreso,
planificacin,
progreso,
compensaciones,
capacitacin,
resolucin
de
conflictos,
desvinculacin.
397

Principales Funciones
Formula las polticas nacionales del Sistema en
materia de RRHH.
Dicta normas tcnicas para el desarrollo e
implementacin del Sistema.
Fortalece y capacita las oficinas de RRHH de las
entidades pblicas.
Promueve la profesionalizacin y el mejoramiento
continuo de las capacidades en la gestin pblica.
Emite opinin tcnica vinculante en las materias de su
competencia.
Resuelve conflictos a travs del Tribunal del Servicio
Civil.

398

Opiniones Tcnicas
La atencin de consultas a travs de la emisin de
opiniones tcnicas se encuentra regulada por la
Resolucin de Presidencia Ejecutiva N 62-2010-SERVIR/PE
(publicada el 3 de setiembre de 2010).
Quines pueden formular consulta?: las personas
naturales o jurdicas de derecho privado y las entidades
pblicas.
Contenido de la consulta: debe versar sobre la
interpretacin de las normas vinculadas con el Sistema
Administrativo de Gestin de Recursos Humanos del cual
SERVIR es ente rector.
399

Opiniones Tcnicas
Medios para formular consultas:
Mediante oficio, carta o similares ingresado a
SERVIR por trmite documentario (Pasaje
Francisco de Zela 150, Jess Mara).
A
travs
del
www.servir.gob.pe

portal

Por
correo
electrnico
info@servir.gob.pe

institucional:

dirigido

a:
400

Tribunal del Servicio Civil


rgano integrante de SERVIR, encargado de la
resolucin de controversias individuales al interior
del Sistema.
Cuenta con independencia tcnica.
Materias (Competencia):
a)
b)
c)
d)

Acceso al servicio civil


Evaluacin y progresin en la carrera
Rgimen disciplinario
Terminacin de la relacin de trabajo

Constituye la ltima instancia administrativa. Sus


resoluciones pueden ser impugnadas ante el
Poder Judicial mediante el proceso contencioso
administrativo.
401

Tribunal del Servicio Civil


Competencia:
Mediante el artculo primero de la Resolucin de Presidencia
Ejecutiva N 05-2010-SERVIR/PE, la competencia territorial del
Tribunal se dividi en tres niveles: i) Entidades del Gobierno
Nacional, ii) Autoridades Regionales y iii) Autoridades Locales.
Asimismo establece que las impugnaciones contra las
actuaciones de las autoridades regionales y locales sern
asumidas por el Tribunal de manera progresiva, de acuerdo al
proceso de implementacin que disponga el Consejo Directivo
de SERVIR.

402

LA LEY DEL SERVICIO COMO


HERRAMIENTA DEL SISTEMA
ADMINISTRATIVO DE GESTIN DE
RECURSOS HUMANOS

403

ANTECEDENTES Y SITUACIN
ACTUAL DEL SERVICIO CIVIL

404

Situacin actual del Servicio Civil


El Servicio Civil crece sin planificacin. Cada ao
ingresan ms personas a trabajar en el Estado,
incrementando el gasto de personal.

Abuso de la contratacin temporal (rgimen


CAS).

Disparidades en las remuneraciones. Diferente


remuneracin para funciones similares.

Pensiones y CTS bajas (en especial rgimen del


DL 276).

405

Situacin actual del Servicio Civil


Carrera

pblica
inexistente
remuneraciones congelados).

(ascensos

Ausencia de Meritocracia. Ingreso al sector pblico


sin concurso ni cumplimiento de perfil del puesto.

Diversidad de regmenes (ms de 15, incluyendo

carreras especiales): diferentes derechos y deberes


generan inequidades y pocos incentivos a un buen
desempeo. Fomenta el mal clima laboral.

No se atrae ni se retiene al talento.


406

GENERALIDADES DE LA LEY DEL


SERVICIO CIVIL Y SU REGLAMENTO

407

Objeto

Establecer un rgimen nico y


exclusivo.
Mayores niveles de eficacia y
eficiencia.
Promover un mejor Servicio Civil.

408

mbito de aplicacin
Se aplica a las entidades pblicas de:
El Poder Ejecutivo.
El Poder Legislativo.
El Poder Judicial.
Los Gobiernos Regionales y Locales.
Los Organismos autnomos.
Las dems entidades y organismos, proyectos y programas
del Estado.

409

No se aplica a:

Trabajadores de las empresas del Estado.


Banco Central de Reserva del Per
Congreso de la Repblica
SUNAT
SBSAFPs
Contralora General de la Repblica
Servidores sujetos a carreras especiales.
Obreros de los gobiernos regionales y gobiernos locales.

410

Son carreras especiales:

Diplomticos
Docentes universitarios.
Profesionales de la Salud
Maestros
Oficiales de las Fuerzas Armadas
Personal de la Polica Nacional del Per
Carrera Especial Pblica Penitenciaria
Fiscales
Jueces

411

S se les aplica, supletoriamente:


Principios de la Ley del Servicio Civil.
Organizacin de la Ley del Servicio Civil.
Rgimen Disciplinario y Proceso Administrativo Sancionador.

412

Organizacin del Servicio Civil


Rectora del Servicio Civil
SERVIR ejerce la rectora del Sistema Administrativo
de Gestin de Recursos Humanos y del Rgimen del
Servicio Civil como parte integrante del mismo y a
otros regmenes conforme al Decreto Legislativo N
1023, con competencia a nivel nacional y sobre
todas las entidades y regmenes de la administracin
pblica, de acuerdo con lo establecido por el Decreto
Legislativo N 1023.
* No estn comprendidas las empresas del Estado.
413

Organizacin del Servicio Civil


Oficina de Recursos Humanos:
Las oficinas de recursos humanos de las entidades
pblicas, o las que hagan sus veces, constituyen el
nivel descentralizado responsable de la gestin de
recursos humanos, sujetndose a las disposiciones
que emita el ente rector.
El Tribunal del Servicio Civil:
El Tribunal del Servicio Civil es un rgano integrante de
Servir que tiene por funcin la resolucin de las
controversias individuales que se susciten al interior
del sistema de conformidad con lo establecido en el
Decreto Legislativo 1023.
414

INCORPORACIN AL SERVICIO CIVIL


Y CAUSALES DE TRMINO

415

Incorporacin al Servicio Civil


Proceso de seleccin: mecanismo de incorporacin al grupo
de directivos pblicos, servidores civiles de carrera y
servidores de actividades complementarias.
Mrito, competencia y transparencia, garantizando la
igualdad en el acceso a la funcin pblica.
Servidores de confianza: deben cumplir con el perfil del
puesto, sin concurso.

416

Causales de trmino del servicio civil


Fallecimiento.
Renuncia.
Jubilacin.
Mutuo acuerdo.

Alcanzar el lmite de edad de setenta (70) aos, excepto aquellos


funcionarios pblicos de rganos colegiados cuya funcin es de asistencia
temporal y perciben dieta.
Prdida o renuncia a la nacionalidad peruana, en los casos en que la
naturaleza del puesto la exija como requisito para acceder al Servicio Civil.

La sancin de destitucin por la comisin de faltas de carcter disciplinario


y la condena penal por delito doloso; as como la pena privativa de libertad
efectiva por delito culposo por un plazo mayor a tres (3) meses.

417

Causales de trmino del servicio civil


La inhabilitacin para el ejercicio profesional o el ejercicio de la
funcin pblica, en ambos casos por un perodo mayor a tres
(3) meses.
Cese por causa relativa a la capacidad del servidor en los casos
de desaprobacin.
No superar el perodo de prueba. La resolucin administrativa
que declare el cese debe estar debidamente motivada.
Por decisin discrecional, en el caso de los servidores civiles de
confianza y funcionarios pblicos de libre nombramiento y
remocin.
Cese por causa relativa a la incapacidad fsica o mental
sobreviniente del servidor que impida el ejercicio de las
funciones que le corresponden. Debe declararse conforme a
Ley.
De manera facultativa para el servidor, alcanzar la edad de
sesenta y cinco (65) aos.
418

CAPACITACIN Y EVALUACIN DE
DESEMPEO

419

Capacitacin
La capacitacin debe contribuir al cierre de brechas de
conocimiento o competencias de los servidores para el mejor
cumplimiento de sus funciones, o que contribuyan al
cumplimiento de determinado objetivo institucional.
No es capacitacin los estudios primarios y secundarios ni los
estudios de pregrado que conlleven a la obtencin de un ttulo
profesional.

420

Tipos de capacitacin
Formacin Laboral. Talleres, seminarios, diplomados,
capacitacin interinstitucional y las pasantas (no conducen
a grado acadmico o ttulo profesional). Todos los
servidores civiles pueden acceder a ella.
*Funcionarios pblicos y servidores de confianza, no puede
exceder, por ao, del doble del total de su compensacin
econmica mensual.

421

Tipos de capacitacin
Formacin Profesional. Para grado acadmico de maestras
o doctorados. Slo para servidores civiles de carrera.
Directivos pblicos que no sean de confianza pueden
acceder a maestras, siempre que ellas provengan de un
fondo sectorial, de un ente rector o de algn fideicomiso
del Estado para becas y crditos.

422

Evaluacin de desempeo
Quines estn sujetos a evaluacin?
Los directivos pblicos, los servidores civiles de carrera y los servidores
de actividades complementarias.
No estn sujetos los Funcionarios.
Tampoco servidores de confianza, salvo que el Titular lo determine.

423

Reglas del proceso de evaluacin


Factores relacionados con las funciones del
puesto. Individuales/grupales (indicadores de
gestin oficiales)
Factores o metas mensurables y verificables.
El servidor debe conocer por anticipado cundo
ser evaluado, as como los procedimientos,
factores o metas.
Anual y obligatoria para todos los servidores
civiles.
Servidor que no participe por motivos
atribuibles a su exclusiva responsabilidad:
desaprobado.

424

Consecuencias de la evaluacin
Progresin, compensaciones, y permanencia.
Calificaciones posibles:
- Personal de rendimiento distinguido. Progresin.
Slo 10%.
- Personal de buen rendimiento. Progresin
- Personal de rendimiento sujeto a observacin. Se
le capacita en los 6 meses siguientes.
- Personal desaprobado. Desvinculacin.
425

COMPENSACIONES
ECONMICAS Y NO
ECONMICAS

426

Composicin
Principal: prevista para la familia de puestos.
Ajustada: jerarqua, responsabilidad, presupuesto,
personal a cargo, alcance de decisiones o recursos
administrados.
Entrega econmica vacacional.
Aguinaldos.
Adicionalmente,
en
situaciones
atpicas:
Valorizacin Priorizada: accesibilidad geogrfica,
altitud, riesgo de vida, riesgo legal o servicios
efectivos en el extranjero. Es temporal. Se otorga
solo mientras duren dichas situaciones.
427

Entrega econmica vacacional


Con motivo del goce del descanso vacacional.
Considera la Principal y Ajustada y, si
correspondiera, la Priorizada.
Si el vnculo termina despus de cumplido el ao
de servicio y el rcord, sin haber disfrutado del
descanso vacacional, se percibir el ntegro de la
entrega econmica vacacional.
Si el vnculo termina antes de cumplido el cmputo
del ao de servicio, tendr derecho a percibir
tantos dozavos y treintavos de la entrega
econmica vacacional como meses y das
computables hubiere prestado servicio.
428

Aguinaldos
Con motivo de Fiestas Patrias y Navidad. Equivale a una
compensacin econmica mensual.
Oportunidad: se abonan en los meses de julio y diciembre
respectivamente, conjuntamente con la compensacin mensual.
Requisitos: tener relacin de servicios vigente en cada oportunidad
en que corresponde percibir el aguinaldo o, en su defecto,
encontrarse en alguno de los supuestos de suspensin imperfecta.
Aguinaldo trunco: en funcin a meses completos en el semestre.
Aguinaldo proporcional: un sexto (1/6) por mes calendario completo
en el semestre, y de un treintavo (1/30) por cada da, en caso de
fracciones de mes.

429

Compensacin por tiempo de


servicios
100% del promedio mensual, Principal y
Ajustada, por ao.
ltimos 36 meses de trabajo
efectivamente prestado.
Clculo proporcional (si se tiene menos
de 36 meses).
Pago al cese del servidor en cada entidad.
430

Compensaciones no econmicas

Conjunto de beneficios no monetarios.


No son de libre disposicin del servidor ni
tampoco constituyen ventaja patrimonial.
Pueden ser bienes y/o servicios.
Se otorgan de acuerdo con las posibilidades
presupuestarias y de infraestructura de la
entidad y la naturaleza de las funciones que
en ella se cumplen.
431

DERECHOS INDIVIDUALES Y
COLECTIVOS, E
INCOMPATIBILIDADES DE LOS
SERVIDORES

432

Derechos del personal


Percibir una compensacin. Derechos de un puesto
no se transfieren.
Descanso vacacional 30 das por cada ao
completo. Debe cumplir rcord.
Das de libre disponibilidad (hasta 7 das hbiles).
Slo 15 das pueden ser generales.
No hay indemnizacin por falta de goce. El
descanso se acumula (hasta un mximo de dos
periodos).
Jornada diaria y semanal mxima.

433

Descanso semanal obligatorio de veinticuatro (24) horas


consecutivas.
Descanso en das feriados.
Refrigerio, no forma parte de la jornada de trabajo.
Impugnar las decisiones que afecten sus derechos.
Permisos y licencias.
Seguridad social en salud y pensiones.
Gozar de los derechos sobre SST.
Seguro de vida y de salud.
Permiso por docencia o por participar en rganos colegiados
percibiendo dietas.
Defensa y asesora legal.
434

Derechos Colectivos
No estn comprendidos los funcionarios pblicos, directivos
pblicos ni los servidores de confianza.
Se aplica supletoriamente la LRCT.
Ninguna negociacin colectiva puede alterar la valorizacin de
los puestos.
Son nulos todos los convenios colectivos y laudos arbitrales
que trasgredan lo anterior.

435

Sindicacin

Derecho a organizarse con fines de defensa de sus


intereses.

Los sindicatos deben ayudar a la mejora continua del


servicio al ciudadano.
La autoridad no debe limitar la constitucin de sindicatos.

436

De la negociacin colectiva
Presentacin de pliego: entre el 1 de noviembre y el 30
de enero del siguiente ao.
No se negocian compensaciones econmicas.
Se negocia hasta el ltimo da de febrero.
Si no hay acuerdo: conciliacin hasta el 31 de marzo. A
cargo del MINTRA.
Si fracasa la conciliacin: arbitraje potestativo.
Acuerdos con vigencia no menor de 2 aos. A partir del 1
de enero.

437

De la negociacin colectiva
Convenio colectivo: es el acuerdo que celebran, por una parte,
una o ms organizaciones sindicales de servidores civiles y, por
otra, entidades pblicas Tipo A que constituyen Pliego
Presupuestal.
Vigencia: dos (02) aos que se inicia el 1 de enero del ao
inmediato siguiente a que se llegue a acuerdo en la
negociacin, siempre que esta no tenga efecto presupuestal o
que tenindolo pueda ser asumido por la entidad. Si el
acuerdo se produjera luego del quince (15) de junio y el efecto
presupuestal no pudiera ser asumido por la entidad, el
acuerdo regir en el periodo presupuestal subsiguiente.

438

Huelga
Supone haber agotado negociacin o mediacin. La
controversia no haya sido sometida a arbitraje.
Notificacin a la entidad con una anticipacin no menor a
quince (15) das.
Remplazo de huelguistas. Contratacin temporal y directa
para cubrir servicios mnimos esenciales e indispensables

439

GRUPOS DE SERVIDORES CIVILES

440

FUNCIONARIOS PBLICOS
Ejerce atribuciones polticas, normativas y administrativas.
Se clasifican en:
a. Funcionarlo pblico de eleccin popular, directa y
universal.
b. Funcionario pblico de designacin o remocin regulada.
c. Funcionario pblico de libre designacin y remocin.
La Compensacin Econmica se aprueba mediante DS.

441

DIRECTIVOS PBLICOS
Organizacin, direccin o toma de decisiones
sobre los recursos a su cargo; vela por el logro de
los objetivos asignados y supervisa el logro de
metas de los servidores civiles bajo su
responsabilidad.
Ingreso por concurso pblico de mritos. Excepto
para los casos de directivos calificados de
confianza.
Designados por 3 aos, renovables hasta en dos 2
oportunidades, con excepcin de quienes ejerzan
la titularidad de entes rectores de sistemas
administrativos.
442

SERVIDORES CIVILES DE CARRERA


Realiza actividades directamente vinculadas al
cumplimiento de las funciones sustantivas y de
administracin interna de una entidad pblica.
No comprende a los funcionarios, los directivos
pblicos, los servidores de confianza, los servidores
de servicios complementarios ni los contratados
temporalmente.

443

SERVIDORES CIVILES DE CARRERA


Entran por concurso.
Plazo indeterminado.

Designados como confianza: derecho a retorno. Suspende su


progresin.
Concurso abierto y transversal.

444

SERVIDORES DE ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS


Funciones de soporte, complemento, manuales u
operativas respecto de las funciones sustantivas y de
administracin interna que realiza cada entidad.
Ingreso mediante concurso pblico de mritos.
Contratados a plazo indeterminado o a plazo fijo.
Plazo indeterminado: perodo de prueba que no
puede ser mayor a tres (3) meses.
Plazo fijo: periodo de prueba. Slo para primer
contrato.
445

SERVIDORES DE CONFIANZA
Lmite de servidores de confianza
En ningn caso es mayor al cinco por ciento (5%) del total de
puestos previstos por la entidad pblica.
Mnimo de dos (2) y un mximo de cincuenta (50)
Porcentaje incluye a los directivos pblicos.
SERVIR puede establecer excepciones.
Otras caractersticas:
Debe cumplir con el perfil del puesto en funcin de
conocimientos y experiencia; y no estn sujetos a perodo de
prueba.
En ningn caso hay pago de indemnizacin por el retiro de la
confianza.
446

SERVIDORES DE CONFIANZA
Obligacin de poner el cargo a disposicin
Si el servidor civil que design al servidor de confianza es
removido o desplazado del puesto, los servidores de
confianza deben poner su cargo a disposicin de quien lo
ocupa, quien puede ratificar al servidor de confianza dentro
de los cuarenta y cinco (45) das calendarios siguientes.
La omisin de una ratificacin durante dicho plazo es
considerada como una no ratificacin, por lo que la
terminacin del Servicio Civil ocurre automticamente
transcurrido el plazo sealado.

447

CONTRATACIN TEMPORAL
Excepcionalmente se puede contratar de manera directa a plazo fijo en
los casos de suspensin previstos en el artculo 47 (supuestos de
suspensin).
Tambin en los casos de incremento extraordinario y temporal de
actividades. Estas situaciones deben estar debidamente justificadas.
Los contratos no pueden tener un plazo mayor a nueve (9) meses.
Pueden renovarse por una sola vez antes de su vencimiento, hasta por
un perodo de tres (3) meses.

448

RGIMEN DISCIPLINARIO Y
PROCEDIMIENTO SANCIONADOR

449

Vigencia
Entrada en vigencia:
El rgimen disciplinario del Reglamento General entrar en vigencia a los tres
meses de su publicacin, es decir, a partir del 14 de setiembre de 2014.
Derogaciones:
Se derogan los artculos 4, los Ttulos I, II, III y IV del Reglamento del Cdigo de
tica de la Funcin Pblica; as como los Captulos XII y XIII del Reglamento de la
Carrera Administrativa.
Procedimientos disciplinarios en trmite:
Los procedimientos disciplinarios que fueron iniciados con fecha anterior al 14
de setiembre de 2014, se regirn por las normas por las cuales se les imput
responsabilidad administrativa hasta su terminacin en segunda instancia
administrativa.

450

Rgimen disciplinario y procedimiento


sancionador
SANCIONES APLICABLES
Amonestacin verbal o escrita.
Suspensin sin goce de remuneraciones desde un da hasta por doce
(12) meses.
Destitucin.
Toda sancin impuesta al servidor debe constar en el legajo. Salvo la
amonestacin verbal.

451

Amonestacin Verbal:
La efecta el Jefe inmediato en forma personal y
reservada.
Sin proceso administrativo disciplinario.
No consta en el legajo.
Amonestacin Escrita:
Previo proceso administrativo disciplinario.
Instructor: Jefe inmediato.
Sanciona: el mismo Jefe inmediato.
La sancin se oficializa por resolucin del Jefe de ORH.
Apelacin resuelve el Jefe de ORH.
452

Suspensin
Mximo: (365) das calendario
Previo procedimiento administrativo disciplinario.
Instructor: el Jefe inmediato. Propone el nmero de
das de suspensin.
Sanciona: Jefe de ORH. Puede modificar nmero de das
de suspensin propuesto.
La sancin se oficializa por resolucin del Jefe de ORH.
Apelacin resuelve TSC.

453

Destitucin
Previo proceso administrativo disciplinario.
Instructor: Jefe de ORH.
Sanciona: Titular de la entidad.
La sancin se oficializa por resolucin del Titular de la
entidad.
Es ejecutada por el Jefe de ORH.
Apelacin: TSC.
* Para el SAGRH el Titular de la entidad es la mxima autoridad
administrativa.

454

Autoridades

El jefe inmediato del presunto infractor.


El jefe de recursos humanos o quien haga sus veces.
El Titular de la entidad.
El Tribunal del Servicio Civil.

Cuentan con un secretario tcnico, de preferencia abogado y


designado mediante resolucin del Titular. Depende ORH.
Encargado de:
Recibir denuncias. Precalificar las presuntas faltas.
Documentar la actividad probatoria. Proponer la fundamentacin.
Administrar los archivos.
No tiene capacidad de decisin y sus informes u opiniones no son
vinculantes.
455

Procedimiento administrativo disciplinario


Se inicia por denuncia o de oficio.
Si se rechaza denuncia se debe comunicar al denunciante.

Imputacin de cargos: cinco (5) das hbiles para descargo. Puede


solicitar prrroga del plazo. Tiene derecho a acceder a los
antecedentes que dieron origen a la imputacin de cargos.
Puede solicitar informe oral, personalmente o por abogado.

456

Procedimiento administrativo disciplinario


La autoridad de primera instancia realiza las investigaciones del caso y
sanciona. Fase instructiva y fase sancionadora a cargo de autoridades
distintas (salvo amonestacin escrita).
Durante el procedimiento administrativo el servidor puede ser
separado y puesto a disposicin de la ORH, sin afectar el goce de sus
remuneraciones. No puede hacer uso de sus vacaciones, licencias por
motivos particulares mayores a cinco (5) das o presentar renuncia.

457

Prescripcin
Tres (3) aos a partir de la comisin de la falta y uno (1) a partir
de tomado conocimiento por ORH.
Ex servidores civiles, dos (2) aos contados a partir de que la
entidad conoci de la comisin de la infraccin.
Se resuelve en un plazo de treinta (30) das hbiles. Puede
extender el plazo por la complejidad.
Entre el inicio del procedimiento administrativo disciplinario y la
notificacin de la resolucin que impone la sancin o determina
el archivamiento del proceso no puede transcurrir un plazo
mayor a un (1) ao.
La declara el Titular, de oficio o a pedido de parte, sin perjuicio
de la responsabilidad administrativa.

458

Medios impugnatorios
Plazo: (15) das hbiles para interponer, y debe resolverse en el plazo
de treinta das hbiles. La resolucin de la apelacin agota la va
administrativa.
Recursos de reconsideracin o apelacin. El primero lo resuelve el
rgano sancionador. El segundo es resuelto por el TSC, salvo la
amonestacin escrita que la resuelve Jefe de ORH.
No suspende la ejecucin del acto impugnado.

459

IMPLEMENTACIN DEL NUEVO


RGIMEN

460

Vigencia de la Ley
Da siguiente de la publicacin (5 de julio de 2013):
a.
b.
c.
d.

Principios y organizacin de la Ley del Servicio Civil


Derechos Colectivos
Depsito de CTS (trabajadores del D.L. 728)
Defensa legal.

Las dems disposiciones: da siguiente de la publicacin de los tres (3)


reglamentos (salvo rgimen disciplinario, que entra en vigencia a
partir del 14 de setiembre de 2014).

461

Reglamentos
Reglamento general de la Ley del Servicio Civil, DS N 040-2014-PCM.
Reglamento de compensaciones, DS N 138-2014-EF.
Reglamento del rgimen especial para gobiernos locales, DS N 0412014-PCM.

462

Implementacin progresiva de la Ley


Se realiza progresivamente, y concluye en un plazo mximo de seis
(6) aos.
Se realiza por entidades pblicas: nmero de servidores y
regmenes existentes en la entidad, nivel de gobierno, presupuesto
institucional y el impacto fiscal del proceso de implementacin.
Resoluciones que emite SERVIR.

463

Gracias por su atencin

464

EL SISTEMA DE TESORERIA
GUBERNAMENTAL
www.cepeg.pe
Trinidad Flix Choquecahuana
465

Ley 28112, Marco de la Administracin Financiera


del Sector Pblico

Est conformada por los Sistemas Administrativos:


Sistema Nacional de Presupuesto:
DGPP
Sistema Nacional de Tesorera:
DGETP
Sistema Nacional de Endeudamiento:
DGETP
Sistema Nacional de Contabilidad:
DGCP

466

Sistema Nacional De Tesorera:


Definicin
Sistema administrativo conformante de la administracin
Financiera del Sector Pblico, encargado de regular los
aspectos relacionados a la administracin de los fondos
pblicos en general, cualquiera sea la fuente de
financiamiento y uso de los mismos, promoviendo la eficacia
y eficiencia, en un contexto de transparencia y
responsabilidad fiscal.

467

Principios del Sistema Nacional de Tesorera

Unidad de Caja
Administracin centralizada de todos los fondos de las
entidades en la tesorera institucional.
Economicidad
Administracin de los fondos pblicos viabilizando su ptima
aplicacin, minimizando costos.
Veracidad
El registro de la informacin de ejecucin se sustenta
documentadamente.
468

Principios del Sistema Nacional de Tesorera

Oportunidad
Los fondos pblicos se encuentran disponibles en el
momento y lugar en que se requiera proceder a su
utilizacin.
Programacin
Obtencin oportuna del estado y flujos de los ingresos y
gastos pblicos.
Seguridad
Prevencin de riesgos o contingencias en el manejo y
registro de las operaciones con fondos pblicos.
469

Marco Normativo del SNT


Ley N 28112

Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector


Pblico

Decreto Supremo
N 035-2012-EF

Texto nico Ordenado de la Ley General del Sistema


Nacional de Tesorera.

Ley N 29158

Ley Orgnica del Poder Ejecutivo

Ley N 27783

Ley de Bases de la Descentralizacin

Ley N 27867

Ley Orgnica de los Gobiernos Regionales

Ley N 27972

Ley Orgnica de Municipalidades


470

Marco normativo del SNT

RD N 026-80-EF/77.15

Aprueba las Normas Generales de Tesorera

RD N 002-2007-EF/77.15 Aprueba la Directiva de Tesorera N 001-2007EF/77.15 y sus modificatorias


RD N 013-2008-EF/77.15

Aprueba el Procedimiento para centralizar los


Recursos Determinados en la Cuenta Principal
del Tesoro Pblico y sus modificatorias.

RD N 005-20011-EF/52.03 Establece disposiciones en el proceso de


Programacin de Pagos de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades

RD N 053-2013-EF/52.03 Procedimiento para la obtencin y registro


del financiamiento temporal
471

rgano rector del Sistema Nacional de Tesorera

La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico


(DGETP) es la autoridad central del sistema y como tal dicta
normas, procedimientos, administra los fondos del Tesoro
Pblico y brinda el servicio de tesorera a todas las entidades
de los tres niveles de gobierno: Nacional, Regional y Local,
las mismas que mantienen la autonoma y discrecionalidad
que les otorga la ley en cuanto a la gestin y utilizacin de
sus recursos.

472

Integrantes del Sistema Nacional de Tesorera

En el nivel central
La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico
(DGETP), en su condicin de rgano rector del sistema.
En el nivel descentralizado u operativo
Las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios y las
entidades equivalentes (Municipalidades), a travs de sus
oficinas de tesorera.

473

Principales atribuciones del rgano rector


Centraliza y administra la disponibilidad de los fondos pblicos.
Autoriza a travs del SIAF-SP, las operaciones de pagadura con
cargo a los fondos que administra y registra.
Elabora el Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional.
Aprueba la normatividad del SNT.

Autoriza la apertura de cuentas bancarias para el manejo de


fondos pblicos de las entidades.
Prepara y presenta sus Estados Financieros.

Efecta todo tipo de operaciones de tesorera y movimiento de


los fondos que administra.
474

Principales atribuciones del rgano rector


Absuelve consultas, asesora y emite opinin oficial de asuntos
del Sistema Nacional de Tesorera.
Efecta todo tipo de operaciones financieras utilizando
instrumentos financieros bsicos y derivados que ofrecen los
mercados financieros para contribuir al desarrollo del mercado
de valores, as como para constituir, preservar y rentabilizar una
reserva secundaria de liquidez.
Establece polticas para la gestin de fondos de las empresas no
financieras de FONAFE y dems entidades del sector pblico, en
el marco de la gestin global de activos y pasivos.

475

Atribuciones de las Unidades Ejecutoras y


dependencias equivalentes
Centraliza y administra el manejo de todos los fondos percibidos
o recaudados en su mbito de competencia.
Coordina e integra adecuada y oportunamente la administracin
de tesorera con el resto de reas.
Dicta normas y procedimientos internos para asegurar el apoyo
econmico financiero a la gestin institucional.
Establece condiciones para el adecuado registro y acceso a la
informacin y operatividad de la DGETP a travs del SIAF-SP.
Dispone la realizacin de medidas de seguimiento y verificacin
del estado y uso de los recursos financieros, como arqueos de
fondos y/o valores, conciliaciones, entre otros.
476

Operatividad del SNT: La Cuenta principal del Tesoro

Es una cuenta bancaria ordinaria abierta a nombre de la


Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico
(DGETP) en el Banco de la Nacin, en la que se centraliza y
registra los fondos que administra y registra.
La DGETP autoriza la apertura de las subcuentas bancarias de
su Cuenta Principal, que sean necesarias para el registro del
movimiento de ingresos y gastos.

477

Operatividad del SNT: Las Subcuentas de la Cuenta


Principal
Subcuentas Bancarias de Ingresos
Sirven para registrar la percepcin o recaudacin sobre la base de
su acreditacin en la Cuenta Principal. En su apertura debe
indicarse la entidad administradora de los mismos.
Subcuentas Bancarias de Gastos

En ellas se registran las operaciones de pagadura que se realizan


sobre la base de autorizaciones aprobadas por la DGETP, en el
proceso de ejecucin del gasto efectuado de acuerdo a Ley.
Son abiertas por la DGETP a nombre de las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades, las mismas que son directamente responsables
de su manejo.
478

Operatividad: Sub cuentas bancarias de ingreso


1

2
Sub. Cta. de Ingresos (SBI)

Dependen de la CUT.

Slo registran abonos


provenientes de la
recaudacin fiscal.

Registro de dbito
por el total de
operaciones de
ingresos del da

Abonos
provenientes de la
recaudacin
tributaria

Mantienen saldo cero

Reversin automtica al
final del da

Sub cuentas bancarias de ingreso


(Cuentas de reversin)

Cta. Principal TP (CUT)

Registro de
acreditacin por el
total de
operaciones de
ingresos del da
479

Operatividad: sub cuentas bancarias de gasto

Sub cuentas bancarias de gasto


(Cuentas de reversin)

Dependen de la CPT.

No reciben abonos ni
depsitos

Slo registran dbitos por


el pago de cheques, cartas
orden y transferencias
electrnicas autorizadas por la
DGETP a travs del
SIAF-SP.

Dbito por el
total de
operaciones de
dbito de las
SBGs

Abonos:
recaudacin
tributaria,
transferencias.

Sub. Cta. de Gasto (SBG)


Registro de
dbito por el total
de operaciones
de pago del da

Mantienen saldo cero

Registro de
acreditacin por
el total de
operaciones de
pago del da
autorizados por
la DGETP

Reversin automtica al
final del da

Cta. Principal TP

480

LA CUENTA NICA DEL


TESORO PBLICO
(CUT)

481

Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT)

Definicin
Es un instrumento de la gestin financiera del Estado que tiene
por finalidad consolidar los fondos pblicos, cualquiera sea la
fuente de financiamiento, en una sola cuenta bancaria en el
Banco de la Nacin a nombre de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP).
Aplicable a Las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional,
Gobierno Regional y las Municipalidades.

482

Caractersticas de fondos distintos de Recursos


Ordinarios centralizados en la CUT.
Las menores ejecuciones son remuneradas con cargo a los
intereses que se obtienen de su colocacin en el Banco
Central de Reserva del Per (BCRP).
Los fondos no utilizados al cierre de cada Ao Fiscal
constituyen Saldos de Balance de la entidad.

Respeto por la intangibilidad de dichos fondos, de acuerdo a


leyes expresas no pueden ser dispuestos por entidad distinta
de las beneficiarias ni utilizados en fines diferentes de los
establecidos.
483

Estado de avances en la CUT


A la fecha, se han incorporado en la CUT los siguientes recursos:

Recursos Determinados:
- Canon y sobrecanon, regalas, rentas de aduana y participaciones
FONCOMUN (*)
- Contribuciones a Fondos

Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito:


- Externo, para el pago de Servicio de Deuda
- Interno, provenientes de la colocacin de bonos

Donaciones y transferencias: EUROPAN y Transferencias Financieras


provenientes de Operaciones Oficiales de Crdito.

Recursos Directamente Recaudados de las Unidades Ejecutoras del


Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales.

(*) Con excepcin de los comprometidos para honrar obligaciones de pago que mantengan con el Banco de la Nacin.
484

Incorporacin de los Recursos Determinados en la


Se
CUT sustituy la forma de otorgamiento de los recursos a
travs del depsito en cuentas bancarias ordinarias en el BN,
por el de Asignaciones Financieras aprobadas por la DGETP a
favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades
beneficiarias, a travs del SIAF-SP.
Los fondos asignados se mantienen en la CUT y son de plena
disponibilidad de las citadas Entidades.

485

Centralizacin de RDR en la CUT:


Recaudacin:
A partir de 2013, se contina efectuando a travs de la Cuenta Central RDR,
cuentas adicionales en el Banco de la Nacin o en otras entidades del
Sistema Financiero Nacional.
Transferencia a la CUT:
Una vez determinados los recursos disponibles para su ejecucin, se
transfieren a la CUT mediante Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro
Pblico (T-6), a travs del SIAF-SP, con excepcin de:
Los RDR comprendidos en mecanismos de colocacin de fondos pblicos.
Montos de recaudacin no identificados o que exista la probabilidad de ser
devueltos, as como loso que deben ser transferidos a otras Entidades en el
marco de normas legales expresas.
35

Asignacin Financiera por RDR con cargo a la CUT

Por el monto acreditado en la CUT se genera la Asignacin


Financiera en forma automtica a travs del SIAF-SP al da
siguiente hbil de producido dicho traslado.
Con cargo a la mencionada Asignacin Financiera, se
efectan las operaciones de pagadura de manera irrestricta
con sujecin a los procedimientos presupuestales y
financieros vigentes para la ejecucin del gasto.

487

Ventajas de la centralizacin de fondos en la CUT

Efectiva disminucin del nmero de cuentas corrientes


Permite reducir significativamente costos administrativos para
el Estado respecto a:
-

Registros administrativos y contables


Conciliaciones bancarias por cada una de las cuentas
Arqueos y medidas de seguimiento y control

A la fecha, con el proceso de implementacin de la CUT se han


cerrado mas de 12 000 cuentas bancarias.
488

APERTURA DE CUENTAS
BANCARIAS PARA EL MANEJO
DE FONDOS PBLICOS

489

Cuentas bancarias que autoriza la DGETP

Subcuenta bancaria de gasto


Cuentas bancarias de Encargos: cuenta central y cuenta
bancaria de reversin
Cuenta central RDR y cuentas adicionales
Cuentas de Donaciones y Transferencias con Tipo de Recurso
distinto del normal
Cuentas de fuentes de financiamiento distintas de las canalizadas
por la DGETP en el Banco de la Nacin
Otras cuentas bancarias: sentencias judiciales, intervencin
econmica de obra y garantas de las MYPE.
490

Acreditacin De Titulares y Suplentes de Las Cuentas


Bancarias
Son titulares obligatorios para el manejo de las cuentas bancarias
abiertas por orden de la DGETP el DIRECTOR GENERAL DE
ADMINISTRACIN y el TESORERO.
Adicionalmente, se pueden designar hasta dos suplentes, dentro de
los cuales queda PROHIBIDA la designacin de:
El cajero o personal del rea de control interno.
Jefe de Abastecimiento o Logstica.
Personal que tenga a su cargo labores de registro contable.
Regidores

491

Proceso de acreditacin de responsables de cuentas


bancarias, a partir del 1 de julio de 2014

UE / GL :

DGETP:

Registra en el SIAFSP datos de


responsables: MCPP
y Mdulo de
Responsables-SIAF

Verifica registro
SIAF-SP y otorga su
conformidad

Sede Principal BN:

DGETP

Comunica la
autorizacin a las
agencias a donde
estn adscritas las
ctas.

Verifica Registro y
Resolucin, de ser
conforme transmite
registro al BN a travs
de SIAF-SP.

UE/GL
Si el registro est en
V
Emite a travs de
SIAF-SP Reporte de
Responsables

Titular de pliego:
Emite Resolucin que
aprueba Reporte de
Responsables obtenido
del SIAF-SP
492

OPERACIONES DE TESORERA

EJECUCIN FINANCIERA DEL INGRESO Y DEL


GASTO PBLICO

493

Etapas de la ejecucin del Ingreso

ESTIMACION

DETERMINACIN

PERCEPCIN
494

Fases de la Ejecucin del Gasto Pblico

495

El Devengado
Definicin
Es el reconocimiento de una obligacin de pago que se formaliza
sobre la base del compromiso y se registra en el SIAF-SP, con los
documentos sustentatorios establecidos por el SNT.

Se formaliza cuando el rea responsable en el Entidad otorga


La conformidad, respecto de las siguientes condiciones:
La recepcin satisfactoria de los bienes.
La prestacin satisfactoria de los servicios.
El cumplimiento de los trminos contractuales: adelantos, pagos
contra entrega o entregas peridicas de bienes y/o prestaciones.

496

El registro del Gasto Girado


De Devengados debidamente formalizados y procesados en estado
V en el SIAF-SP al 31 de diciembre de cada Ao Fiscal, por toda
fuente de financiamiento, se realiza hasta el 31 de enero del Ao
Fiscal siguiente.
De Devengados del Ao Fiscal vigente, por toda fuente de
financiamiento, debidamente formalizado y registrado se realiza
dentro de los 30 das calendario de su procesamiento en el SIAF-SP
(Devengado en estado A).
Los giros transmitidos fuera del plazo se procesan previa solicitud a
la DGETP del DIGA o quien haga sus veces, adjuntando copia del
informe remitido al CI, en el que se detalla las razones de la falta.
Los cheques mayores a 3 UIT consignan el sello Para abono en
cuenta, bajo responsabilidad, con excepcin de encargos a personal
de la institucin y Caja Chica
497

Modalidades de Pago

Abono en cuentas
individuales
Transferencias electrnicas a
ctas. Del Sistema Financiero
Nacional

Pago con cheques


(excepcionalmente)

Pagos en efectivo

Remuneraciones y pensiones.
Pagos por CAS, propinas
Dietas de Directorio, judiciales.

Proveedores del Estado del GN, GR y


GL.

Utilizados como medio de pago


exclusivamente para los casos
sealados en el Art. 31 de la
Directiva de Tesorera.

Caja Chica

Encargos
Entidad.

Jornales

al

personal

de
498

la

OTRAS OPERACIONES DE
TESORERA

499

DEPOSITOS A FAVOR DEL TESORO PBLICO

Todo depsito a la CUT se efecta necesariamente a travs


de la Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico T6.
El plazo para el depsito no debe exceder de las 24 horas de
su recepcin.
No se aplican intereses legales por la falta de devolucin
oportuna de los Conceptos de Depsito (RD 031-0174EF/52.03)

500

EJECUCIN EN LA MODALIDAD DE ENCARGOS


Encargos a Unidades Operativas

Slo proceden si el registro de la informacin de las


operaciones de gasto de la encargada se realiza a travs del
SIAF-SP.

la Unidad Ejecutora Encargante registra el Compromiso,


Devengado y Giro como mximo hasta el 31 de diciembre
de cada Ao Fiscal.

Los montos no devengados por las encargadas al cierre del


Ao Fiscal son revertidos por la encargante a la cuenta
bancaria de la fuente de financiamiento correspondiente,
hasta el 31 de diciembre de cada Ao Fiscal, y se registran
en el SIAF-SP.
501

LA CAJA CHICA
Base Legal:
RD N 26-80-EF/77.15
RD N 001-2011-EF/77.15

Definicin
Es un fondo en efectivo que puede ser constituido con Recursos Pblicos
de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional para ser
destinado nicamente a gastos menores que demanden su cancelacin
inmediata o que, por su finalidad y caractersticas, no puedan ser
debidamente programados.
Excepcionalmente, puede destinarse al pago de viticos por comisiones
de servicio no programados y de los servicios bsicos de las
dependencias desconcentradas ubicadas en zonas distantes de la sede
de la Unidad Ejecutora.
502

FINANCIAMIENTO TEMPORAL
Desembolso del financiamiento
Se realiza a travs de una cuenta ordinaria abierta en el Banco de la Nacin u
otra entidad del Sistema Financiero Nacional.
Forma parte del flujo de los ingresos del respectivo Presupuesto Institucional,
y se registra en la misma fuente de financiamiento y el mismo Clasificador del
Ingreso materia del Financiamiento Temporal.
Utilizacin de los recursos del Financiamiento Temporal
Se destinan nicamente a atender la ejecucin del gasto que lo han motivado
y se afectan al Presupuesto Institucional, en la misma fuente de
financiamiento del ingreso materia del mismo.
Los pagos se realizan a travs de la cuenta bancaria de la fuente de
financiamiento materia del Financiamiento Temporal. En el caso de RDR y RD
centralizados en la CUT, a travs de las Cuenta Central RDR y Cuenta Central
RD, respectivamente.
503

FINANCIAMIENTO TEMPORAL
Reembolso del Financiamiento Temporal
Se realiza con cargo a la efectiva percepcin de los fondos de la fuente de
financiamiento materia de dicho financiamiento y no tiene afectacin
presupuestal, su registro es financiero y contable.
Para los Rubros Canon y Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduana y
Participaciones y FONCOMUN, la DGETP efecta el abono en la Cuenta
Central RD, en base a la comunicacin de las Entidades, segn las fechas de
vencimiento pactadas, si el reembolso es a entidades financieras diferentes
del Banco de la Nacin. En caso contrario, la comunicacin es a travs del BN.
Para Rubros distintos de los sealados, el reembolso se realiza de manera
directa mediante el abono en la cuenta de la entidad financiera acreedora.
Los intereses y gastos derivados se cancelan con cargo al respectivo
presupuesto institucional procedindose al registro administrativo
correspondiente.
504