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GRAU
Universidad Nacional de San Martn
Facultad de Ciencias
Econmicas
Escuela Acadmica Profesional de
Administracin
DOCENTE
Comercio Internacional
CICLO
IX
TEMA
El Factoring
INTEGRANTES:
Jhonattan.,
poner
el
concepto
de:
factoring, el factorado y si
quienes
pueden ser factoring solo las empresas o
cualquier persona, adems preguntar si los bancos y cajas de la
localidad practican el factoring, ok, hacer las diapositivas si hubiera
ejemplo mejor, suerte, bye.
DEDICATORIA
A nuestros padres por habernos dado la vida, e
inculcarnos valores, apoyarnos en cada momento de
nuestras vidas, para as poder alcanzar nuestras metas u
objetivos designados. Ser grandes profesionales sobre
todo, competitivos en esta ardua sociedad.
A nuestro docente quien ha dado la iniciativa de ser
nosotros
quienes
realicemos
este
trabajo
de
AGRADECIMIENTO
Primero y antes que nada, dar gracias a Dios, por estar
con nosotros en cada paso que damos, por fortalecer
nuestro corazn e iluminar nuestra mente y por haber
puesto en nuestro camino a aquellas personas que han
sido el soporte y compaa durante todo el periodo. Un
agradecimiento especial al Lic. Segundo Sal Rodrguez
Mendoza; por la colaboracin, paciencia, apoyo y sobre
todo que confi en nosotros y nos permiti tener un
mayor acercamiento hacia los temas en s.
INDICE
I.
EL FACTORING..................................................................6
1.1.
Definicin............................................................................6
1.2.
1.3.
Importancia........................................................................7
1.4.
Caractersticas....................................................................8
1.5.
Modalidades de Factoring................................................10
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
Modalidades...................................................................14
1.10.2.
Requisitos......................................................................15
1.10.3.
Presupuestos y Elementos.............................................15
CONCLUSIONES..............................................................19
III.
LINCOGRAFIA..................................................................20
IV.
ANEXO..............................................................................21
INTRODUCCION
Requeridos ante diferente y cada vez ms formas de desarrollar actividades
econmicas, particularmente de carcter mercantil que propiciaron nuevas
cobro,
la
necesidad
de
I.
EL FACTORING
1.1. Definicin
Es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas que ha
emitido y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero.
El factoring o factoraje es una alternativa de financiamiento que se orienta
de preferencia a pequeas y medianas empresas, consiste en un contrato
respectivos;
Precio a ser pagado por los instrumentos y la forma de pago;
Retribucin correspondiente al factor, de ser el caso;
Responsable de realizar la cobranza a los deudores y
Momento a partir del cual el factor asume el riesgo crediticio de los
deudores.
1.3. Importancia
La operacin de factoring tiene por finalidad auxiliar a los fabricantes y
comerciantes en la organizacin y llevanza de su contabilidad y en la facturacin
de los procesos y servicios que lanzan en el mercado.
El contrato de Factoring ofrece una pluralidad de servicios administrativos y
financieros, el cual asume en las condiciones de contrato, el riesgo de
insolvencia de los deudores. Adems, implica otras prestaciones como: estudio
del grado de solvencia de los deudores asignndole una lnea de riesgo a cada
uno de ellos, gestin integral del cobro de los crditos, servicios de contabilidad
e informa peridicamente sobre el estado de la cuenta de cada uno de los
deudores.
El Factoring resulta conveniente y ventajoso porque permite convertir ventas al
crdito como si fueran al contado, evitando que la empresa se enfrente a
desbalances por falta de liquidez inmediata, permite adems planificar con
certeza los flujos financieros al convenir desde el inicio de su ciclo
de operaciones el descuento de las deudas futuras; de esta forma la empresa
mejora:
Su gestin financiera y comercial.
Puede ofrecer a sus clientes comerciales sin afectar sus flujos de caja.
Puede mejorar la relacin con los proveedores.
Maneja apropiadamente el inventario.
Facilita el crecimiento de la empresa.
1.4. Caractersticas
aprobado
por
resolucin
de
la
Superintendencia
h. Complejo.
Porque puede contener una diversidad de prestaciones (servicios) que el
factor brinda al factorado. Estos servicios se dividen en tres grupos que son:
a. Los servicios administrativos.- entre los que resaltan los de
investigacin de la clientela y la contabilidad de las transacciones.
b. El servicio de garanta.- consistente en que el factor asume el riesgo de
la insolvencia de los deudores, se trata de una garanta de cobro.
c. El servicio de financiacin.-consistente en el pago anticipado que el
factor hace al cliente factorado.
i. De adhesin.
Esta es una caracterstica muy frecuente en el contrato de factoring, es
comnmente considerado un contrato de adhesin debido a que en la gran
mayora de los casos el cliente se limita a aceptar las condiciones del factor
sin poder discutirlas, ni modificarlas ni objetar las ya establecidas, ni
proponer las suyas. Es decir, el cliente simplemente lo toma o lo deja.
j. Comercial o mercantil y de empresa.
Porque el factor debe necesariamente ser una entidad financiera (banco o
empresa de factoring debidamente autorizada) y el cliente ser una
empresa comercial, industrial o prestadora de servicios.
k. De colaboracin.
Por cuanto el factor asiste a la empresa, prestndole servicios tales como
el control de los crditos, la investigacin de clientes, la contabilidad de las
acreencias, marketing, etc., y sobre todo la cobranza judicial y extrajudicial
(gestin de cobros) de los crditos vencidos, morosos, etc.
l. Tpico y nominado.
En el Per, el Factoring cuenta con estas caractersticas por ser un contrato que
tiene regulacin jurdica propia y nomen juris, tal como se verifica de lo
dispuesto por los Arts. 221 inc. 10 y 282 inc. 8 de la Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N 26702 de fecha 09 de diciembre
de 1996) y del Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de Factoring,
aprobado por Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros N 102198-SBS del 01 de octubre de 1998. Sin embargo, hay quienes, como Mario
Castillo Freyre, consideran que el Factoring es un contrato atpico legal por
considerar que su regulacin no se encuentra plasmada en una ley.
Por ltimo, tambin se le ha considerado al Factoring como un contrato
normativo y constitutivo, porque se afirma que crea el marco para las
operaciones futuras entre las partes que lo celebran.
1.5. Modalidades de Factoring
Hay muchas modalidades por las que se puede celebrar el contrato de factoring,
pero entre las principales tenemos las siguientes:
a. Segn su contenido.
Dependiendo de que haya o no financiacin.
Factoring "con financiacin" o "a la vista".
En el cual el cliente o empresa factorada recibe el pago inmediato de
las facturas que contienen los derechos sobre los crditos
transferidos, previamente a sus vencimientos.
Factoring "sin financiacin" o "al vencimiento".
En esta modalidad no existe la financiacin anticipada; el factoring
sin financiamiento carece de uno de los propsitos esenciales del
factoring moderno que es la obtencin por el cliente del pago
inmediato de los crditos cedidos para favorecer la pronta liquidez de
la empresa, esta modalidad de factoring se identifica con el
tradicional.
b. Segn su forma de ejecucin
Por el hecho de que se notifique o no a los deudores cedidos la
transferencia de los crditos a la empresa de factoring.
Factoring "con notificacin"
El cliente debe poner en conocimiento del deudor cedido sobre la
transferencia a favor del factor de las facturas que contienen su deuda
y de que este ltimo ser el nico legitimado para cobrrselas.
Factoring "sin notificacin"
El cliente facturado, en esta modalidad, no avisa a sus deudores sobre
la transmisin de los crditos, por lo que continuar siendo el
circulantes.
Las facturas proporcionan garantia para un prstamo que de otro modo la
empresa no sera capaz de obtener.
Reduce los Costos de operacin, al ceder las Cuentas por cobrar a una
y posibilidad de recuperacin.
Una empresa que este en dificultades financieras temporales puede recibir
(deudora
de
la
factura),
luego
de
que
sta
de
grandes
cadenas
de distribucin,
multinacionales,
Modalidades
en
el
web
site
de
Factoring
Electrnico
Requisitos
Su empresa deber contar con una lnea de crdito que respalde los adelantos
que se hagan a sus proveedores.
1.10.3.
Presupuestos y Elementos
Contrato.
Brindar los servicios adicionales pactados que pueden ser segn el Art. 9
del Reglamento de Factoring, de investigacin e informacin comercial,
gestin y cobranza, servicios contables, estudios de mercado, asesora
integral y otros.
Pagar al cliente por los instrumentos adquiridos.
Asumir el riesgo crediticio de los deudores.
pactados.
Obligaciones:
- Garantizar la existencia, exigibilidad y vigencia de los instrumentos al
-
por la ley.
Notificar la realizacin del factoring a sus deudores cuando sea el caso.
Recibir los pagos que efecten los deudores y transferirlos al factor,
instrumentos, y
Retribuir al factor por los servicios adicionales recibidos.
1.10.3.4. El Plazo.
Es el lapso de tiempo durante el cual el Contrato podr y deber
producir sus efectos, es decir durante el cual la entidad de factoring va a
permanecer obligada a adquirir los crditos provenientes de las ventas
II.
CONCLUSIONES
Se concluye que el Factoring es un Contrato por el que se puede acordar
mltiples derechos y obligaciones; evidentemente es un contrato complejo que
tericamente consta de diferentes prestaciones.
El Factoring es una solucin ideal, si se utiliza oportunamente que permite a la
empresa librarse del trabajo contable y legal en relacin con las Cuentas por
Cobrar.
El factoring es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas
que ha emitido y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero.
Por ltimo la sociedad de factoring asume la gestin de cobro, tambin se
encarga del estudio de los clientes, de la contabilizacin de los cobros, de la
reclamacin de los deudores morosos, puede asumir el riesgo de deudas fallidas
e incluso puede anticipar el importe de los crditos a la empresa usuaria; por
todo ello no podemos compararlo con otras posibilidades de simple gestin de
cobro, de lneas de crdito o de descuento bancario.
III.
LINCOGRAFIA
http://www.monografias.com/trabajos31/factoring/factoring.shtml.
www.administracion.es/portadas/perfiles/empresa/financiacion/recursos_financiero
s/factoring.html.
www.alide.org.pe.
www.basefinanciera.com/finanzas/publico/pymes/financiacion/.
www.bci.cl/filiales/factoring/que_es_factoring.htm.
www.bcrp.gob.pe.
www.businesscol.com/economia/glosaeco/glecon-abc.htm.
www.businessperu.com.pe/2003/Mayo/INFORMES/INFO1/Pag19.htm.
IV.
ANEXO
CONTRATO DE FACTORING
PRESENTES
Don ........, gerente de la empresa ......... S.A., constituida en escritura pblica otorgada
ante Don ...., Notario de ...., e inscrita en el Registro Mercantil con fecha de ....
de ... de ., libro ......, tomo ., folio ..., con CIF nm. ..., y con domicilio
social en., calle......, con poderes de representacin conforme a escritura pblica
autorizada por Don..., Notario de... con fecha de ... de ... de ..., a partir de ahora
factor, de una parte;
Don ..., gerente de la empresa ... S.A., constituida en escritura pblica otorgada
ante Don ..., Notario de ..., e inscrita en el Registro Mercantil con fecha de ...... de ..... de
.., libro ..., tomo .., folio ....., con CIF nm. ..., y con domicilio social en...,
calle..., con poderes de representacin conforme a escritura pblica autorizada por
Don.., Notario de... con fecha de ..... de .. de ....., a partir de ahora cliente, de otra
parte;
Acuerdan celebrar el presente CONTRATO DE FACTORING, de acuerdo con las
siguientes,
Estipulaciones
Primero. Objeto del Contrato.
Por el presente contrato el cliente se obliga a ceder al factor todos los crditos y letras
que surjan de su actividad comercial, tanto en contra como a favor de sus compradores.
Segundo. Obligaciones del Cliente.
1. El cliente deber pagar al factor como remuneracin por sus funciones el ..%
del nominal de los crditos transmitidos.
2. El cliente deber pedir autorizacin al factor para llevar a cabo nuevas
operaciones comerciales, entendindose que se presta si en el plazo de .. das
desde que el cliente inform de la nueva operacin el factor no expresa su
oposicin a la misma.
3. El cliente se obliga a incluir en todas las facturas y recibos que emita, un endoso
que indique que las cuentas correspondientes, han sido cedidas al factor, y son
pagaderas a l exclusivamente.
4. El cliente se obliga a remitir al factor las letras, recibos y documentos
representativos de las cuentas y crditos, as como una hoja de remesa en la que
se relacionen y las copias de las facturas y albaranes.
5. El cliente se obliga en los casos de compraventa a incluir en los contratos
clusula de cesin de crditos al factor.
6. El cliente transmitir los crditos al factor para que pueda ejercitar los derechos
adquiridos sin impedimento.
7. El cliente se obliga a entregar al factor toda suma recibida de sus deudores en
pago de la deuda.
8. El cliente se obliga a no conceder ni pactar bonificaciones ni variaciones en el
valor de los crditos cedidos al factor sin su previa y expresa autorizacin.
9. El cliente deber poner a disposicin del factor todos los datos que ste le
solicite para la investigacin de solvencia de los deudores.
10. El cliente se obliga a no interferir en las gestiones realizadas por el factor para el
cobro de los crditos, salvo en los supuestos en que el factor le requiera su
asistencia conforme a lo dispuesto en el apartado anterior.
11. El cliente responde de la falta de pago siempre que no surja de la insolvencia del
deudor ni de causa imputable al factor.
12. El incumplimiento por el cliente de cualquiera de las obligaciones contradas por
el presente contrato, dar derecho al factor para optar entre la resolucin del
mismo, o la exigencia de su cumplimiento, debiendo indemnizar por daos y
perjuicios en los dos casos.
Tercero. Obligaciones del Factor.
1. El factor se obliga a intentar el cobro de los crditos.
2. El factor se obliga a aprobar todas las operaciones propuestas por el cliente excepto
aqullas que considere que no prestan suficientes garantas.
3. El factor se obliga a investigar la solvencia de los deudores, corriendo de su cuenta
todos los gastos ocasionados por ello.
4. El factor se obliga a abonar al cliente la diferencia entre el importe de los crditos
cedidos y la remuneracin acordada en el presente contrato. Dicha cantidad se
ingresar en el nmero de cuenta ... que el cliente tiene abierta en la Entidad de
Crdito ..., Sucursal ....
5. El factor se obliga a anticipar al cliente, previa solicitud de al menos ... de
antelacin, el porcentaje del ...% del importe de los crditos cedidos. Se aplicar un