Manual de Usuario ACD Auditor

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Manual de ayuda al usuario

v7.0
ACDAuditor
Programa de auditora de cuentas y anlisis financiero
creado por ACDSistemes, S.L.

Recuerde que tambin dispone de la base de datos de
conocimiento de la zona privada ACDVirtual en internet para
poder resolver sus dudas
ACDAuditor
ACDSistemes, S.L.
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indirectly by this document.
Impreso: febrero 2007 en Igualada - Barcelona
Autor
ACDSistemes, S.L.
Aplicacin
ACDAuditor
Versin
7.0
Fecha
Junio 2006
Lugar
Igualada - Barcelona (Espaa)
El Equipo de ACDSistemes - ACDAuditor

Esperamos que gracias al uso de este manual pueda sacar
provecho a ACDAduitor, la herramienta de auditora y anlisis
financiero
ACDAuditor
ndice de contenidos
Presentacin
Parte I Instalacin ACDAuditor
1 Proceso de insatalacion
................................................................................................................................... 3
2 Instalacin en...................................................................................................................................
red: Conceptos bsicos
5
3 Configuracin...................................................................................................................................
de usuarios
6
4 ACDVirtual: Soporte
...................................................................................................................................
y formacin on-line
9
15
Parte II Como empezar - Men Multiempresa
1 Primeros pasos:
...................................................................................................................................
Crear empresas y ejercicios
16
2 Primeros pasos:
...................................................................................................................................
Dentro del ejercicio
19
3 Mantenimiento
...................................................................................................................................
de empresas
21
4 Crear modelos
...................................................................................................................................
de PGC sectoriales
24
5 Archivo Permanente
................................................................................................................................... 28
6 Mdulo Estadstico
................................................................................................................................... 29
7 Mdulo ACDInmovilizado
................................................................................................................................... 40
ACDInmovilizado
..........................................................................................................................................................
42
8 Mdulo de Consolidacin
................................................................................................................................... 59
9 Copias de seguridad
................................................................................................................................... 64
10 Mdulo de traspaso
...................................................................................................................................
de datos
69
76
Parte III Importacin
1 Importador de
...................................................................................................................................
Texto de ACDAuditor
77
2 Ejemplo Importador
...................................................................................................................................
de Texto de ACDAuditor
77
3 Ejemplo Importador
...................................................................................................................................
de Excel
80
86
Parte IV Circuito Contable
1 Circuito contable
................................................................................................................................... 86
2 Importar diario
................................................................................................................................... 87
Importar diario
..........................................................................................................................................................
Depuracin/Revisin
..........................................................................................................................................................
del diario importado
Introduccin manual
..........................................................................................................................................................
de apuntes (opcional)
87
88
91
3 Calcular Sumas
...................................................................................................................................
y Saldos
92
4 Importar saldo
...................................................................................................................................
anterior / aos anteriores
92
5 Comprobar cuentas
...................................................................................................................................
sin indice de Balance
95
6 Comprobar saldo
...................................................................................................................................
de la cuenta de P/G
96
7 Cuadro de Financiacin
................................................................................................................................... 96
8 Clculo de memorndum
...................................................................................................................................
de P./G.
96
9 Imprimir Balances
................................................................................................................................... 99
ACDSistemes, S.L.
Contents
II
Imprimir balances
..........................................................................................................................................................
Analizar Balance
..........................................................................................................................................................
Imprimir Balances
..........................................................................................................................................................
Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
..........................................................................................................................................................
Imprimir Balances
..........................................................................................................................................................
Ajustados
..........................................................................................................................................................
Ajustado
Balances Abreviados
..........................................................................................................................................................
.........................................................................................................................................................
.........................................................................................................................................................
Ajustado
Memoria Anual
..........................................................................................................................................................
Cuadro de financiacin
..........................................................................................................................................................
Depsito Digital
..........................................................................................................................................................
de cuentas
Cuenta de P/G
..........................................................................................................................................................
Analtica
Definicin de..........................................................................................................................................................
Subtotales de P./G.
Definicin de..........................................................................................................................................................
la composicin del balance abreviado
99
99
99
99
99
99
99
100
100
100
100
100
100
100
101
10 Importar direcciones
...................................................................................................................................
o ttulos de cuentas (opcional)
101
11 Crear hojas...................................................................................................................................
de trabajo predeterminadas
102
Parte V Normas tcnicas / Leyes
105
1 Normas tcnicas
...................................................................................................................................
/ Leyes
105
Parte VI ndice de la Auditora
108
1 ndice de la...................................................................................................................................
Auditora
108
Parte VII Desarrollo de la Auditora
114
1 Desarrollo de
...................................................................................................................................
la Auditora
114
2 Planificacin
...................................................................................................................................
de la auditora
115
Balances con
..........................................................................................................................................................
variaciones
Tipologas de
..........................................................................................................................................................
asientos
Ratios de balance
..........................................................................................................................................................
Clculo de la..........................................................................................................................................................
importancia relativa
Cuestionarios
..........................................................................................................................................................
y control de calidad
Anlisis de riesgos
..........................................................................................................................................................
y control interno
Evaluacin
.........................................................................................................................................................
del control interno
Cuestionario
.........................................................................................................................................................
sobre el control interno
Evaluacin
.........................................................................................................................................................
del riesgo profesional e inherente global
Cuestionario
.........................................................................................................................................................
sobre el riesgo inherente
Memorndum
.........................................................................................................................................................
sobre el riesgo inherente
Memorndum
.........................................................................................................................................................
sobre el anlisis sustantivo
115
119
126
131
131
134
135
137
137
140
140
140
3 Programas ...................................................................................................................................
y control de tiempos
141
4 Archivo general
................................................................................................................................... 149
5 Muestreo y ...................................................................................................................................
circularizacin
153
6 Crear/Estudio
...................................................................................................................................
de hojas de trabajo predeterminadas
157
Asistente para
..........................................................................................................................................................
crear/modificar hojas de trabajo
157
7 Imprimir sumarias
...................................................................................................................................
a nivel
166
8 Estudio de morosos
...................................................................................................................................
del ejercicio
167
9 Anlisis de ...................................................................................................................................
cuentas incluidas en hojas
168
10 Ver saldos de
...................................................................................................................................
caja negativos a fin de mes
169
ACDSistemes, S.L.
III
ACDAuditor
11 Revisin de...................................................................................................................................
la auditora
170
Imprimir papeles
..........................................................................................................................................................
de trabajo
Clasificar/imprimir
..........................................................................................................................................................
documentos escaneados
Listado de documentos
..........................................................................................................................................................
y localizacin de anexos de Hojas de Trabajo
Revisin y estado
..........................................................................................................................................................
de Hojas de Trabajo
Revisin y estado
..........................................................................................................................................................
de los procedimientos adjuntos a las Hojas de Trabajo
Buscar notas
..........................................................................................................................................................
de hojas de trabajo
Buscar notas
..........................................................................................................................................................
en apuntes
Buscar notas
..........................................................................................................................................................
de ajustes de las Hojas de Trabajo
Buscar Tickmarks
..........................................................................................................................................................
en Sumarias
Buscar Tickmarks
..........................................................................................................................................................
en movimientos de las HT
Buscar anotaciones
..........................................................................................................................................................
para la memoria
Buscar anotaciones
..........................................................................................................................................................
para el Informe
Buscar recomendaciones
..........................................................................................................................................................
Buscar puntos
..........................................................................................................................................................
de revisin
Buscar puntos
..........................................................................................................................................................
de revisin en pasos de programa
170
170
170
170
170
170
170
171
171
171
171
171
171
171
172
12 Guia para el...................................................................................................................................

cuadre de bases fiscales
172
13 Correspondencias
...................................................................................................................................
fiscales entre cuentas
175
Parte VIII Gua de Procedimientos Bsicos (GPB)
179
1 Gua de Procedimientos
...................................................................................................................................
Bsicos (GPB)
179
Parte IX Men General (Usuarios Avanzados)
184
1 Plan General
...................................................................................................................................
Contable
185
Visualizar PGC
..........................................................................................................................................................
en modo rbol
Visualizar PGC
..........................................................................................................................................................
en modo lista
Cuentas por..........................................................................................................................................................
Hoja de Trabajo
Cuentas por..........................................................................................................................................................
Hoja Dinmica
Cuentas sin ..........................................................................................................................................................
uso en Hojas de Trabajo
Cuentas sin ..........................................................................................................................................................
ndice de Balance
Cuentas sin ..........................................................................................................................................................
ndice de usuario
Cuentas no asignadas
..........................................................................................................................................................
a actividades
Importar presupuestos
..........................................................................................................................................................
a las cuentas
186
192
193
194
195
195
198
199
200
2 Control de Datos
................................................................................................................................... 201
Importacin/Exportacin
..........................................................................................................................................................
Importar.........................................................................................................................................................
diario de ACDAuditor
Importar.........................................................................................................................................................
direcciones de cuentas
Importar.........................................................................................................................................................
diario de inventario permanente
Importar.........................................................................................................................................................
datos a hoja dinmica
Importar.........................................................................................................................................................
saldo anterior
Quitar saldos
.........................................................................................................................................................
anteriores
Exportar.........................................................................................................................................................
diario
Exportar.........................................................................................................................................................
PGC
Exportar.........................................................................................................................................................
Sumas y Saldos
Exportar.........................................................................................................................................................
Balances
Exportar.........................................................................................................................................................
datos ejercicio actual como saldo anterior del ejercicio siguiente
Exportar.........................................................................................................................................................
datos ejercicio para mdulo estadstico
Exportar.........................................................................................................................................................
datos ejercicio para mdulo ACDInmovilizado
Exportar.........................................................................................................................................................
datos ejercicio para mdulo de consolidacin
Libro de IVA..........................................................................................................................................................
Clculos predefinidos
..........................................................................................................................................................
202
203
203
203
204
205
206
206
207
207
208
209
209
209
210
211
213
ACDSistemes, S.L.
Contents
IV
Comprobaciones
..........................................................................................................................................................
entre cuentas
Recalcular Sumas
..........................................................................................................................................................
y Saldos (a partir de diario)
Asignar ndices
..........................................................................................................................................................
de Balance a cuentas
Asignar ndices
..........................................................................................................................................................
de usuario a cuentas
3 Diario
216
217
217
218
................................................................................................................................... 218
Visualizar diario
..........................................................................................................................................................
de apuntes
Visualizar apuntes
..........................................................................................................................................................
retrocedidos/nuevos
Visualizar preliminares
..........................................................................................................................................................
Recalcular descuadre
..........................................................................................................................................................
por asiento
Visualizar descuadres
..........................................................................................................................................................
por asiento
219
231
234
238
239
4 Sumas y Saldos
................................................................................................................................... 239
Visualizar Sumas
..........................................................................................................................................................
y Saldos
Parmetros de
..........................................................................................................................................................
visualizacin
Visualizar Sumas
..........................................................................................................................................................
y Saldos segn parmetros
Visualizar Sumas
..........................................................................................................................................................
y Saldos por perodo
Visualizar Sumas
..........................................................................................................................................................
y Saldos por nivel desde P.G.C.
Imprimir Sumas
..........................................................................................................................................................
y Saldos entre fechas
Concentracin
..........................................................................................................................................................
de importes
5 Balances
240
246
247
249
251
252
253
................................................................................................................................... 254
Analizar Balance
..........................................................................................................................................................
Imprimir Balances
..........................................................................................................................................................
..........................................................................................................................................................
Imprimir Balances
..........................................................................................................................................................
Ajustados
..........................................................................................................................................................
Ajustado
Balances Abreviados
..........................................................................................................................................................
.........................................................................................................................................................
Abreviado
.........................................................................................................................................................
Ajustado Abreviado
Memoria Anual
..........................................................................................................................................................
Cuenta de P/G
..........................................................................................................................................................
Analtica
..........................................................................................................................................................
Depsito Digital
..........................................................................................................................................................
de cuentas
Definicin de..........................................................................................................................................................
Subtotales de P./G.
Definicin de..........................................................................................................................................................
la composicin del balance abreviado
256
257
258
264
264
264
265
265
265
267
270
279
280
282
6 Hojas de Trabajo
................................................................................................................................... 285
Hojas de Trabajo
..........................................................................................................................................................
Formulario de
..........................................................................................................................................................
Hoja de Trabajo
Modo Anlisis
.........................................................................................................................................................
Sumarias
.........................................................................................................................................
Subtotales por .........................................................................................................................................
cuenta
Movimientos .........................................................................................................................................
Subtotales ajustados
.........................................................................................................................................
por cuenta
Movimientos de.........................................................................................................................................
ajustes
Anlisis por concepto
.........................................................................................................................................
Hojas referenciadas
.........................................................................................................................................
Revisiones
.........................................................................................................................................
Pasos de Programa
.........................................................................................................................................
Ajustes Propuestos
.........................................................................................................................................
Anexos y Documentos
.........................................................................................................................................
Intercambio de.........................................................................................................................................
datos/Archivos disco
Modo Procedimientos
.........................................................................................................................................................
Modo Impresin
.........................................................................................................................................................
Modo Preliminares
.........................................................................................................................................................
ACDSistemes, S.L.
285
289
291
292
299
302
308
310
315
321
324
326
329
330
334
337
341
344
ACDAuditor
7 Hojas Dinmicas
................................................................................................................................... 346
Modo Visualizacin
..........................................................................................................................................................
Modelo Contabilidad
.........................................................................................................................................................
Modelo Sumas
.........................................................................................................................................................
y Saldos
Modelo Genrico
.........................................................................................................................................................
Modelo Conciliacin
.........................................................................................................................................................
Modelo Hoja
.........................................................................................................................................................
de Clculo
Modelo Resumen
.........................................................................................................................................................
Modelo Auxiliar
.........................................................................................................................................................
Modo Edicin
..........................................................................................................................................................
Modo Documentacin
..........................................................................................................................................................
359
362
365
368
370
377
383
385
387
390
8 Muestreo ................................................................................................................................... 393

Importancia ..........................................................................................................................................................
relativa
Estratificacin
..........................................................................................................................................................
Muestreo de..........................................................................................................................................................
probabilidad proporcional al tamao (Mpp)
Muestreo por
..........................................................................................................................................................
el mtodo de R-factor
Muestreo REGA
..........................................................................................................................................................
Muestreo por
..........................................................................................................................................................
el mtodo de variable clsica
Seleccin aleatoria
..........................................................................................................................................................
Muestreo de..........................................................................................................................................................
atributos/Hoja Dinmica
Generador de
..........................................................................................................................................................
nmeros aleatorios
Envo de cartas
..........................................................................................................................................................
de circularizacin
Mantenimiento
.........................................................................................................................................................
de modelos de cartas
394
408
414
423
433
442
449
454
457
460
463
9 Ajustes y Reclasificaciones
................................................................................................................................... 465
Visualizar Ajustes
..........................................................................................................................................................
y Reclasificaciones
Generacin de
..........................................................................................................................................................
los ajustes provocados por la inflacin
Buscar Notas
..........................................................................................................................................................
Importar Ajustes
..........................................................................................................................................................
466
470
473
474
10 Procesos y ...................................................................................................................................
Configuracin
474
Eliminar Hojas
..........................................................................................................................................................
de Trabajo Predeterminadas
Crear Hojas ..........................................................................................................................................................
de Trabajo Predeterminadas (ndice de Balance)
Crear Hojas ..........................................................................................................................................................
de Trabajo predeterminadas (ndice de usuario)
Actualizar Hojas
..........................................................................................................................................................
de Trabajo predeterminadas (ndice de Balance)
Actualizar Hojas
..........................................................................................................................................................
de Trabajo predeterminadas (ndice de usuario)
Preparar datos
..........................................................................................................................................................
para Alta de un nuevo ejer. continuacin del actual
Cambiar moneda
..........................................................................................................................................................
en diario
Cambiar moneda
..........................................................................................................................................................
en los saldos del ejercicio anterior
Reajustar a positivos
..........................................................................................................................................................
Debe/Haberes negativos
Cambiar signo
..........................................................................................................................................................
en importe haber en el diario de apuntes
Crear plan de
..........................................................................................................................................................
cuentas desde Sumas y Saldos a nivel
Crear rbol de
..........................................................................................................................................................
balance a partir del Plan General Contable de cuentas
Configuracin
..........................................................................................................................................................
de Parmetros
Mantenimiento
..........................................................................................................................................................
de usuarios conectados
Historial de Cambios
..........................................................................................................................................................
Regenerar ndices
..........................................................................................................................................................
Actualizaciones
..........................................................................................................................................................
pendientes
476
476
476
477
477
478
478
478
479
479
480
480
481
486
488
490
490
11 Revisin/Control
...................................................................................................................................
de Papeles
492
Imprimir papeles
..........................................................................................................................................................
de trabajo
Clasificar/imprimir
..........................................................................................................................................................
documentos escaneados
Listado de documentos
..........................................................................................................................................................
y localizacin de anexos de Hojas de Trabajo
Revisin y estado
..........................................................................................................................................................
de Hojas de Trabajo
Revisin y estado
..........................................................................................................................................................
de pasos de programa
493
498
501
504
506
ACDSistemes, S.L.
Contents
VI
Revisin y estado
..........................................................................................................................................................
de los procedimientos adjuntos a las Hojas de Trabajo
Buscar notas
..........................................................................................................................................................
de hojas de trabajo
Buscar notas
..........................................................................................................................................................
en apuntes
Buscar notas
..........................................................................................................................................................
Buscar Tickmarks
..........................................................................................................................................................
en Sumarias
Buscar Tickmarks
..........................................................................................................................................................
en movimientos de las HT
Buscar anotaciones
..........................................................................................................................................................
para la memoria
Buscar anotaciones
..........................................................................................................................................................
para el Informe
Buscar recomendaciones
..........................................................................................................................................................
Buscar puntos
..........................................................................................................................................................
de revisin
Buscar puntos
..........................................................................................................................................................
de revisin en pasos de programa
12 Anlisis
509
513
514
516
516
517
518
520
521
523
524
................................................................................................................................... 526
Diario de inventario
..........................................................................................................................................................
permanente
Lneas de Albarn
..........................................................................................................................................................
Lneas de Facturas
..........................................................................................................................................................
Lneas de rdenes
..........................................................................................................................................................
de fabricacin
Otros Datos ..........................................................................................................................................................
Recursos de..........................................................................................................................................................
la empresa
Analizar Actividades
..........................................................................................................................................................
Imprimir balance
..........................................................................................................................................................
de actividades
Lneas de negocio
..........................................................................................................................................................
Mantenimiento
..........................................................................................................................................................
de inductores
Evaluacin de
..........................................................................................................................................................
pedidos
Control de clientes
..........................................................................................................................................................
de costes
Ratios de costes
..........................................................................................................................................................
Parte X ACDConcursal
528
534
541
547
552
559
561
564
565
568
570
571
574
579
1 Libros exigidos
...................................................................................................................................
por el cdigo de comercio
579
2 Libros e informacin
...................................................................................................................................
exigidos por la ley concursal
579
3 Gua de la Administracin
...................................................................................................................................
concursal (GAC)
579
4 Inventario de
...................................................................................................................................
bienes y derechos (Masa Activa)
579
5 Acreedores...................................................................................................................................
(Masa Pasiva)
579
6 Carpeta del...................................................................................................................................
Administrador Concursal
579
7 Ley Concursal
................................................................................................................................... 579
8 Formularios................................................................................................................................... 579
9 Imprimir todos
...................................................................................................................................
los documentos de la carpeta del Administrador Concursal
579
10 Agenda de Procedimientos
................................................................................................................................... 579
Parte XI Entorno ACDAuditor
581
1 Ejecutar un...................................................................................................................................
proyecto
581
Ejecutar un proyecto
..........................................................................................................................................................
581
2 Opciones del
...................................................................................................................................
ejecutor
582
Opciones del..........................................................................................................................................................
ejecutor
582
3 Uso y manejo
...................................................................................................................................
de la informacin
590
Introduccin..........................................................................................................................................................
Formas de llamar
..........................................................................................................................................................
a una rejilla
Formas de llamar
..........................................................................................................................................................
a un formulario
Eliminacin ..........................................................................................................................................................
temporal de un elemento de una rejilla
ACDSistemes, S.L.
590
590
591
592
VII
ACDAuditor
Invertir el orden
..........................................................................................................................................................
de una lista dentro de una rejilla
Seleccin mltiple
..........................................................................................................................................................
de registros en rejillas con multiseleccin
Edicin directa
..........................................................................................................................................................
en rejillas
Imprimir desde
..........................................................................................................................................................
rejilla o formulario
Cmo introducir
..........................................................................................................................................................
los datos
Exportacin..........................................................................................................................................................
directa a Ascii
La cesta de la
..........................................................................................................................................................
compra
Fundir una ficha
..........................................................................................................................................................
con otra
Cambiar aspecto
..........................................................................................................................................................
de la rejilla
Cambio de visualizacin
..........................................................................................................................................................
de las hojas de clculo
Imgenes dinmicas
..........................................................................................................................................................
Conmutador..........................................................................................................................................................
de histricos para arbolado
Altas desde ..........................................................................................................................................................
un localizador arbolado
Rejillas histricas
..........................................................................................................................................................
encarpetadas en formularios
Correo electrnico
..........................................................................................................................................................
592
592
593
594
595
596
598
600
601
601
601
604
605
605
608
4 Usos avanzados
...................................................................................................................................
de una rejilla
608
Rebuscar ..........................................................................................................................................................
Filtrar
..........................................................................................................................................................
Combinar ..........................................................................................................................................................
Partir lista ..........................................................................................................................................................
Multipartir lista
..........................................................................................................................................................
Campos duplicados
..........................................................................................................................................................
Modificar campo
..........................................................................................................................................................
Modificar campo
..........................................................................................................................................................
si
Reordenar ..........................................................................................................................................................
Recalcular totales
..........................................................................................................................................................
Utilidades ..........................................................................................................................................................
608
609
610
611
611
612
612
612
613
614
614
5 Ejecucin de
...................................................................................................................................
procesos desde una rejilla
615
Ejecucin de..........................................................................................................................................................
procesos desde una rejilla
ndice
615
618
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
ACD Sistemes est formado por

un equipo de informticos y
economistas, en continua
formacin, de ah la utilizacin de
las ms potentes y novedosas
herramientas de programacin.
Con la experiencia que aportan
ms de cinco aos en el
mercado, somos capaces de
ofrecer una amplia oferta de
programas especializados en el
campo de la gestin de
necesidades de gerencia y
direccin financiera y sectores
especficos, como el de auditora
de cuentas, que recoge una
amplia experiencia en la prctica
de la auditora con el resultado
de una aplicacin totalmente
adaptada a las necesidades
actuales de calidad que exigen
las directivas de la Unin
Europea.
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
Instalacin ACDAuditor
En este captulo explicaremos los pasos bsicos para proceder a la instalacin de ACDAuditor.
Desde la instalacin en el primer momento que introducimos el cd en la unidad, hasta la configuracin
de usuarios y la configuracin del trabajo en red
OPCIONES
1. Proceso de instalacin
2. Instalacin en red: Conceptos Bsicos
3. Configuracin de usuarios
4. ACDVirtual: Soporte y formacin on-line
1.1
Proceso de insatalacion
Navegacin: Instalacin ACDAuditor > Proceso de instalacin
Introduzca el disco de ACDAuditor en la unidad de CD-Rom de su ordenador y espere unos segundos

a que el disco arranque automticamente* y aparezca el men de instalacin de ACDAuditor.
*Si este men no aparece, pulse dos veces en el icono de MiPc, luego encima de Unidad de CD-Rom y pulse el icono
Autorun.exe
Una vez aparezca esta pantalla,

ACDSistemes, S.L.
iremos instalando las distintas
opciones (ACDAuditor,
ACDAuditor
ACDInmovilizado, Importador, ACDVirtual) del software. Es recomendable instalar las 4 primeras en

las instalaciones locales (en el propio ordenador) del programa o en el ordenador que queremos que
haga de servidor (en el caso que tengamos la versin multipuesto).
Si el ordenador es un ordenador en red (queremos que acte como cliente de red) nicamente
instalaremos el Importador y la Versin cliente (para entendernos, es una especie de acceso directo
hacia los datos de otro ordenador). De esta manera conseguiremos que toda la informacin se guarde
en un nico ordenador (el que acta como servidor)*.
*Esta opcin slo estar disponible para los usuarios que tengan la versin multipuesto. Puede consultar la pgina de
instalacin en red adjunta a continuacin para tener ms informacin de la instalacin en red.
MUY IMPORTANTE (CONFIGURACIN DE USUARIO/S):

Una vez hayamos acabado de instalar ACDAuditor y lo abramos por primera vez se nos presentar la
siguiente pantalla para introducir usuario y password.
La primera vez que entremos al programa, dejaremos el usuario que sale por defecto (es el mismo
que el de Windows) y no introduciremos ningn password.
As, entre otras cosas, tendremos la comodidad de no tener que escribir uno diferente al que aparece
por defecto cada vez que entremos al programa.
Si quisiramos cambiar este usuario, una vez dentro del programa, pulsaramos la tecla F11 e iremos
a la opcin de men Opciones Usuarios. Desde aqu podremos gestionar el control de usuarios.
El control de usuarios es para cada ejercicio, es decir, que habra que hacer esto para cada empresa
creada, una vez estemos dentro de ella.
ACDSistemes, S.L.
Slo versin multipuesto: En los puestos de red o clientes que accedan al servidor, tendrn que entrar con el usuario por
defecto que tengamos creado en el servidor.
1.2
Instalacin en red: Conceptos bsicos

Navegacin: Instalacin ACDAuditor > Instalacin en red: Conceptos bsicos
Si necesitamos instalar el programa para que se pueda trabajar a travs de la red, primero
deberemos elegir que ordenador de la red va a actuar como servidor. Normalmente elegiremos el
ordenador ms potente, aunque no es obligatorio.
Una vez elegido el servidor, instalaremos la versin normal del programa en el servidor, y la versin
cliente de ACDAuditor en los otros ordenadores de la red que quieran utilizar el programa
(recordemos que al instalar la versin cliente se nos pregunta cul es la carpeta de instalacin del
programa en el servidor). Un esquema posible podra ser el siguiente:
Notas/Observaciones:
- Es recomendable ejecutar los procesos grandes (importacin de datos, recalculo de sumas y

saldos...) directamente en el servidor ya que nos ahorraremos gran cantidad de tiempo ya que
estaremos trabajando en el mismo ordenador que tiene los datos almacenados y no tendremos la
limitacin de la velocidad de la red.
- En un cliente podemos tener instalada la versin cliente (para cuando estemos trabajando en la
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
oficina) y la versin normal (para cuando vayamos a visitar a la empresa o estemos fuera de la
oficina) simultneamente.
- Cuando llegamos a la oficina y hemos hecho trabajo fuera de la oficina, tendremos que traspasar
esos datos al servidor. Para realizarlo, tendremos que reemplazar la carpeta del ejercicio con el que
hemos estado trabajando y que tenemos guardado n el servidor (por defecto c:\archivos de
programa\ acdsistemes\acdauditor\nombre de la empresa\nombre del ejercicio) por la carpeta del
ejercicio que tenemos guardada en nuestro ordenador (por defecto c:\archivos de programa\
acdsistemes\acdauditor\ nombre de la empresa\nombre del ejercicio). Esto implica que mientras
estemos trabajando fuera de la oficina con un ejercicio, en la oficina nadie puede trabajar con ese
mismo ejercicio, ya que al llegar nosotros reemplazamos los datos.
1.3
Configuracin de usuarios
Navegacin: Instalacin ACDAuditor > Configuracin de usuarios
Para entrar al men de gestin de usuario, abriremos el ejercicio y pulsaremos la tecla F11.
Posteriormente nos dirigiremos al men de "Opciones -> Usuarios" y nos aparecer el formulario de
gestin de usuarios.
Decir que slo podrn realizar la gestin de usuario aquellos usuarios que sean supervisores (leer
ms abajo en el formulario de usuario).
A parte de la gestin de usuarios que realicemos en el men multiempresa (ver tema Men
Multiempresa ), remarcar que la gestin de usuarios se tiene que realizar tambin para cada ejercicio
que tengamos en el programa.
Si queremos que una vez definidos dentro de un ejercicio (con el formulario de gestin de usuario)
estos usuarios sean los que esten por defecto en las nuevas empresas que creemos, bastar con ir a
la carepta del ejercicio donde hemos definido los usuario (por defecto c:\Archivos de programa\ACD
Sistemes\ACDAuditor\empresa\ao) y copiar el archivo "ACDAuditor.usr" a la carpeta "egg" del
directorio donde tengamos instalado ACDAuditor (por defecto c:\Archivos de programa\ACD Sistemes
\ACDAuditor\egg)
ACDSistemes, S.L.
FORMULARIO DE GESTIN DE USUARIOS

En el cuadro de dilogo mostrado con esta opcin, llamada Edicin de usuarios, se crean, modifican y
eliminan usuarios y grupos de usuarios. En la lista de la izquierda aparecern los usuarios del grupo.
Hay un grupo llamado supervisores en el que incluye a la persona que arranca el Proyecto por
primera vez (ser el primer usuario supervisor que haya.).
Los grupos nicamente sirven para organizar nuestros usuarios, en caso de tener muchos, de una
manera ms cmoda.
En la lista de la derecha aparecen los usuarios que pertenecen a un grupo concreto. En cada grupo
puede haber un nmero ilimitado de usuarios.
Podemos pulsar nuevo (de la izquierda para crear un usuario). Aparecer el formulario de usuario.
FORMULARIO DE USUARIO
Los supervisores pueden dar de alta nuevos grupos y nuevos usuarios, y en los casos que
consideren oportunos, podrn activar el CheckBox Supervisor (Puede modificar a otros usuarios,
reconstruye el sistema). El usuario que tenga este CheckBox activado podr crear nuevos grupos y
nuevos usuarios, adems ser el nico que pueda reconstruir el sistema tras haberse producido una
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
cada del sistema.

Las opciones son:
Nombre: Nombre del usuario.
Palabra clave: Palabra clave que va a utilizar dicho usuario para entrar en el programa.
Privilegio: Nivel de privilegio que tendr ese usuario para acceder a la informacin del
sistema. Ser un nmero entre 1 y 100. En el Navegador existe ciertas opciones de listas ya
preprogramadas que estarn activadas o desactivadas segn el nivel de privilegio de los
usuarios; stas son:
Modificar campo: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual o
superior a 92.
Modificar campo si: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual
o superior a 92.
Fundir fichas: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual o
superior a 92.
Activar/Desactivar transacciones: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de
privilegio igual o superior a 92.
Partir contenedor por tabla: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio
igual o superior a 92.
Exportar ASCII: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual o
superior a 90.
Supervisor (puede modificar a otros usuarios, reconstruye el sistema): El usuario que
tenga esta opcin activada ser el que pueda dar de alta, modificar o dar de baja a otros usuarios y el
nico que podr reconstruir el sistema.
Grupo de usuarios: al que pertenece el usuario.
Men incial: Por defecto dejaremos el que nos aparece. Es muy importante no cambiar este
men para que ACDAuditor funcione correctamente.
Estilos de un usuario del men multiempresa
1. Modificacin de tipo de PGC
Si est activo para el usuario, este usuario podr entrar al men de Mantenimientos de tipos de PGC
del men multiempresa (Ver tema Men multiempresa) para poder crear/modificar los planes
contables sectoriales (Ver tema Crear modelos de PGC sectoriales).
2. Explorar carpetas de datos
Si esta opcin est activa, el usuario podr ejecutar las opcin de "Abrir carpeta del ejercicio" y "Abrir
carpeta del archivo permanente" (dentro del formulario de ejercicio), o "Abrir carpeta del
mantenimiento de empresa" y "Abrir carpeta del mdulo estadstico" dentro del formulario de empresa
en el men "Mantenimiento de empresas"
ACDSistemes, S.L.
Estilos de un usuario dentro del ejercicio

1. Acceso a Procesos y Configuracin
Si esta opcin est activa, el usuario podr acceder al men de "Procesos y configuracin". (Ver tema
Procesos y Configuracin).
2. Borrar/Modificar apuntes
Si est opcin est activa, el usuario podr modificar y quitar apuntes del diario contable (Ver tema
Visualizar diario de apuntes).
3. Modificar/Borrar historial de cambios
Si esta opcin est activa, el usuario podr modificar el historial de cambios (Ver tema Historial de
Cambios).
4. Pasa ajustes/apuntes descuadrados
Si esta opcin est activa, el usuario podr pasar, al diario contable, asientos de apuntes y ajustes
aunque estos estn descuadrados. Si no est activa, slo podr pasar, al diario contable, asientos
cuadrados.
5. Modificar/Borrar PGC
Si esta opcin est activa, el usuario podr borrar y modificar ramas del rbol del Plan General
contable (Ver tema Visualizar PGC en modo rbol).
6. Explorar carpetas de datos
Si esta opcin est activa, el usuario podr ejecutar las opciones de abrir carpeta, del ndice de
auditora (Ver tema ndice de la Auditora), o de la carpeta de la hoja (Ver tema Hojas de Trabajo).
Perfiles: Para tener acceso a esta opcin, la aplicacin debe ser ejecutada por cualquier
usuario que haya sido dado de alta como Supervisor que tenga nivel de privilegio suficiente como
para poder modificar a otros usuarios. Recuerde que un usuario supervisor no puede dar de alta,
modificar o borrar a otros usuarios que tengan igual o mayor nivel de privilegio que l.
1.4
ACDVirtual: Soporte y formacin on-line

Navegacin: Instalacin ACDAuditor > ACDVirtual: Soporte y formacin on-line
ACDSistemes con el fin de dar el mejor servicio a sus clientes y aprovechar las nuevas tecnologas
pone a disposicin de todos sus clientes la zona ACDVirtual, un espacio personal de Internet donde
podr dejar sus dudas y consultas de soporte y dnde dispone una amplia base de datos de
conocimiento con todas las dudas acumuladas en la experiencia de los aos sobre ACDAuditor.
Adems en esta zona podr encontrar todas las novedades y noticias introducidas en la ltima
versin as como las futuras modificaciones que se introducirn.
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
Con este nuevo sistema de soporte y formacin on-line el equipo de ACDAuditor espera que le aporte
el mximo beneficio y sigue en su lnea de mejorar la atencin a sus clientes.
1. INSTALACIN
Para instalar ACDVirtual introduzca el cd de la aplicacin y en la pantalla que aparece pulse en
instalar ACDVirtual (tambin puede descargarse este archivo instalable desde la zona privada de la
web www.acdauditor.com).
En el proceso de instalacin vaya pulsando siguiente hasta llegar al final. Una vez acabada la
instalacin le aparecer este documento de ayuda y se tambin aparecer una venta donde deber
seleccionar qu aplicacin desea abrir. Pase al siguiente punto para ver como conectarse a
ACDVirtual.
Para utilizar ACDVirtual debe tener una conexin a Internet en ese ordenador. La velocidad de la
conexin recomendada es la que ofrece cualquier ADSL.
2. CONECTARSE CON ACDVIRTUAL

Cuando pulsamos el icono para acceder a ACDVirtual conectaremos directamente a la base de datos
ACDVirtual en Internet.
Muy importante: Para utilizar ACDVirtual es imprescindible tener una conexin a Internet en el
ordenador desde donde lo estamos utilizando
Siempre que quiera conectarse con ACDVirtual, bastar con que pulse dos veces el icono del
Escritorio o de Inicio Programas ACDSistemes a ACDVirtual.
Icono para abrir ACDVirtual:
Si al intentar acceder a ACDVirtual nos aparece este mensaje es posible que en este ordenador no
tengamos una conexin a Internet o que hay algun tipo de firewall en su ordenador que limita la
conexin.
Compruebe que este ordenador tiene una conexin a Internet (puede navegar por internet) y que no
dispone de ningn firewall que bloquee el puerto 690 (hablar con su informtico) y vuelva a intentarlo.
ACDSistemes, S.L.
11
Si todo es correcto, conseguiremos conectarnos a ACDVirtual y aparecer una pantalla donde

deberemos introducir el nombre de usuario y password propio de cada cliente.
Este usuario y password es el mismo que utiliza para acceder a la zona privada de la web
www.acdauditor.com y que se le facilit en la carta adjunta a la entrega del programa.
Podr dejar que ACDVirtual recuerde este usuario y password si marcamos el check Recordar esta
contrasea y usuario en este equipo. As cada vez que accedamos a ACDVirtual ya tendremos por
defecto estos datos.
A continuacin se muestra el detalle de la pantalla que pide usuario y password:
Una vez hayamos introducido usuario y password, y pulsado el botn Entrar accederemos a
ACDVirtual. Podemos pulsar la tecla F11 para maximizar la pantalla.
3. CONTENIDO DE ACDVIRTUAL
3.1 SOPORTE
ACDSistemes, S.L.
12
ACDAuditor
Deje en este apartado sus consultas, dudas o problemas que le aparezcan durante el manejo de
ACDAuditor y que no ha podido resolver con la Base de datos de conocimiento
3.2 SUGERENCIAS
Apartado destinado a que haga sus sugerencias con el fin de ayudarnos a mejorar. Sugerencias
sobre ACDAuditor, sobre la web, sobre ACDVirtual tienen cabida en este apartado.
3.3 NOVEDADES
En este apartado aparecern las modificaciones y novedades introducidas en las distintas versiones
de ACDAuditor ordenadas por fecha. Mantngase informado de todos los cambios introducidos y de
los que aparecern en las prximas versiones.
3.4 NOTICIAS
Espacio dedicado a las noticias referentes a ACDAuditor: prximos cursos, eventos Incluso podr
dejar su comentario u opinin respecto al tema.
3.5 BdC (Base de datos de conocimiento)
Apartado que rene decenas de problemas y preguntas realizadas acerca del manejo y entorno de
ACDAuditor. Con toda la experiencia acumulado por el equipo de ACDAuditor, se han seleccionado
aquellas preguntas ms frecuentes y se han resuelto para su comodidad. Ahora ante cualquier duda
que se le plantee, podr buscarla en esta base de datos y resolverla en pocos minutos. Esta base de
datos se ir actualizando sucesivamente con las nuevas preguntas que aparezcan entre los usuarios
de ACDAuditor
ACDSistemes, S.L.
ACDSistemes, S.L.
13
ACDAuditor
Captulo
II
Como empezar - Men Multiempresa
15

Esta pantalla presenta tres zonas claramente distinguibles. En la parte izquierda de la pantalla
aparecer el listado de los ejercicios que tiene creados para cada empresa. Para crear un nuevo
ejercicio Puede consultar el tema Primeros pasos: Crear empresas y ejercicios
Otra de las zonas que podemos distinguir a este men es el correspondiente a los mdulos
disponibles con su correspondiente fecha de ltima actualizacin.
OPCIONES
1. Abrir ACDAuditor empresa selecc.
2. Mantenimiento de empresas
3. Mantenimientos de tipos de PGC
4. Abrir Archivo permanente
5. Abrir mdulo estadstico
6. Abrir ACDInmovilizado
ACDSistemes, S.L.
16
ACDAuditor
7. Mantenimiento de consolidaciones
8. Gestin de copias de seguridad
9. Mdulo de traspaso de datos
2.1
Primeros pasos: Crear empresas y ejercicios

Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Primeros pasos: Crear empresas y ejercicios
Una vez abierto el programa haciendo doble clic en el icono de ACDAuditor se le abrir el men
multiempresa del programa.
El primer paso es crear la empresa que queremos auditar. Para ello nos dirigiremos al men de
Mantenimiento de empresa que se encuentra en la parte superior derecha de la pantalla. En este
men nos aparecer una rejilla con el listado de las empresas que hemos creado. Para crear una
ACDSistemes, S.L.
17
nueva bastar con hacer doble clic en una lnea en blanco de la rejilla o clic con el botn derecho y
Formulario de alta.
Le aparecer un cuadro de dilogo donde deberemos introducir el nombre de la empresa y el nombre

del directorio donde queramos que nos almacene los datos de esta empresa. Una vez introducidos,
pulsaremos aceptar para crear la empresa.
Despus de crear la empresa lo que necesitamos es crear el ejercicio de dicha empresa. Para crear
el ejercicio volveremos al men inicial multiempresa, y haremos doble clic en una lnea en blanco de
la rejilla o clic con el botn derecho y Formulario de alta para que aparezca el formulario de creacin
del ejercicio. En este formulario seleccionaremos la empresa a la que pertenece el ejercicio,
pondremos el ao del ejercicio, el nombre y en nmero de agrupacin documental asignaremos uno
nuevo o dejaremos el que ya tiene. Este nmero de agrupacin se utiliza para que varios ejercicios
compartan un mismo archivo permanente. Cuando hayamos rellenado todos los datos pulsaremos
Aceptar. Le saldr un cuadro preguntndole si el ejercicio creado es continuacin de uno ya
existente (responda s, si ya tiene un ejercicio anterior en el programa).Posteriormente le saldr una
lista para elegir el tipo de P.G.C. que utiliza l a empresa. Seleccionaremos el modelo y el ejercicio
aparecer creado en la rejilla. Para abrirlo basta con clic encima y pulsar el botn Abrir ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
18
ACDAuditor
Al abrir el ejercicio le aparece un cuadro preguntndole el usuario y el login. Introduzca uno de los que
ya tiene establecidos (si es la primera vez que accede al ejercicio cualquier nombre de usuario es
vlido. Posteriormente deber introducir el mismo usuario o crear nuevos usuarios). Tambin deber
indicar la ruta de exportacin por defecto (carpeta donde se guardarn por defecto los archivos que
exportemos). Esta ruta se puede cambiar en cualquier momento.
Abierto el ejercicio, le aparecer una cuadro de dilogo donde deber rellenar los parmetro que se le
indican. Todos lo parmetros resultan evidentes de rellenar. Nada ms cabe aclarar el parmetro
Nivel de resumen y Nmero mximo de movs. por H.T. predeterminada. El primero nos indica el
nmero de dgitos de la cuenta (nivel) al que queramos que aparezcan algunos listados. En el
segundo introduciremos el nmero mximo de movimientos que queremos que tengan las hojas de
trabajo predeterminadas. As las hojas de las reas cuyos movimientos superen este nmero, se
crearn slo con las sumarias sin incluir los movimientos (podrn incluirse posteriormente). De esta
forma se evita tener hojas de trabajo con numerosos movimientos que no se estudiarn todos juntos.
Adems cuanto menor es este nmero mayor es la velocidad de creacin de las hojas de trabajo
predeterminadas ya que no tiene que incluir tantos movimientos en stas.
Tiene ms informacin acerca de los parmetros en el tema Configuracin de Parmetros
ACDSistemes, S.L.
Despus de rellenar todos los parmetros, tendr ante usted el men inicial de ACDAuditor.
2.2
Primeros pasos: Dentro del ejercicio

Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Primeros pasos: Dentro del ejercicio
Una vez dentro de un ejercicio, nos encontraremos con el men inicial.
ACDSistemes, S.L.
19
20
ACDAuditor
En ACDAuditor existen varios caminos para realizar una auditora con xito y de forma completa. Se
pueden combinar varias vas y completar el trabajo con cualquiera de las opciones que se presentan.
Resumiendo, se puede seguir el camino siguiente:
ACDSistemes, S.L.
21
1. Importacin: imprescindible para realizar la importacin de datos, ya sea mediante el importador

de texto o de ACDAuditor. (Ver tema Importacin)
2. Circuito contable: hace falta completar el circuito contable para asegurarse de que los datos
contables son correctos. (Ver tema Circuito contable)
3. ndice de auditora (Memorndums y cuestionarios): toda la parte de documentacin de la
auditora. En una primera fase de completaran los 9 primeros puntos y a posteriori se pueden ir
completando los siguientes puntos de cuestionarios y documentacin. (Ver tema ndice de la Auditora
)
A partir de este punto se puede empezar a realizar el trabajo de auditora por varios sistemas. Todos
son complementarios y depende del nivel de dominio de ACDAuditor que se tenga. Quizs los dos
ms fciles son el de desarrollo de la auditora y la Gua de procedimientos bsicos. As pues, se
puede recomendar proceder as:
4. Desarrollo de la auditora: procedimientos estndar y tipificados de auditora automatizados.
Siguiendo la gua que tenemos aqu, tendremos muchos de estos procedimientos tipificados ya
realizados. (Ver tema Desarrollo de la Auditora)
5. Gua de procedimientos bsicos (GPB): todos los procedimientos por reas de la normativa del
control de calidad, totalmente automatizados. Basta con entrar en un paso, ejecutarlo, y el programa
automticamente generar los papeles de trabajo que nos pide el paso y tendremos todo el trabajo
organizado. Este es un apartado muy til, ya que automticamente se nos generarn todos los
papeles de trabajo y slo faltar la supervisin del auditor para asegurarnos que cumplimos con todo
el trabajo exigido en la normativa del control de calidad. Este punto, se puede realizar al principio de la
auditora (para asegurarnos que como mnimo cumpliremos con la normativa de revisin) y a partir de
ah seguir trabajando con el resto de opciones, o tambin se puede pasar al final de la auditora, a
modo de control para saber que no nos dejamos nada de lo que la normativa de control de revisin
exige. (Ver tema Gua de Procedimientos Bsicos (GPB))
6. Men general (usuarios avanzados): todas las opciones de ACDAuditor para que el usuario se
desplace por ellas y que genere los papeles o ejecute las opciones que quiera sin ninguna gua (Ver
tema Men General (Usuarios Avanzados) )
2.3
Mantenimiento de empresas
Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Mantenimiento de empresas
En este men podremos realizar el mantenimiento de las diferentes empresas a las que usted audita.
Para crear una empresa haga doble click en un espacio en blanco de la pantalla. Aparece un
formulario donde deberemos introducir el nombre de la empresa, y el nombre de la carpeta para
guardar la informacin (Ver tema Copias de seguridad).
ACDSistemes, S.L.
22
ACDAuditor
UTILIDADES
1. Abrir Mantenimiento de empresa de la empresa seleccionado
Le permite abrir el mdulo de mantenimiento de la empresa que haya seleccionado. En el mdulo de
mantenimiento de cada empresa podr crear aquellas hojas de trabajo y pasos de programa propias
de la empresa, y que se copiarn a cada ejercicio que se cree de esa empresa. Por ejemplo si usted
crea una Hoja de Trabajo Tesorera con unos archivos adjuntos, esta hoja con estos archivos
adjuntos aparecer en cada ejercicio que cree de esa empresa.
ACDSistemes, S.L.
23
1.1 Hojas de trabajo: hojas modelo o estructura de hojas que queremos tener al crear ejercicio. No es
necesario usar esta opcin si no queremos crear una estructura de hojas con una serie de archivos
adjuntos. Si slo es para crear la estructura del rbol de hojas no es necesario usar ya que
ACDAuditor ya crea por defecto una estructura de hojas predeterminada (Ver tema Crear Hojas de
Trabajo Predeterminadas (ndice de Balance)).
1.2 Programas y control de tiempos: crearemos los programas propios de la empresa, que se
copiarn al crear un ejercicio de esta empresa.Su uso es muy similar al de programas y control de
tiempos dentro del ejercicio (Ver tema Programas y control de tiempos).
1.3 Memria anual: estructura de los prrafos de la memoria para esta empresa (Ver tema Memoria
Anual ).
1.4 Modelos de cartas de circularizacin: modelos de cartas de circularizacin que usarn los
ejercicios de esta empresa (Ver tema Mantenimiento de modelos de cartas).
1.5 Anlisis de riesgos: configuracin de los cuestionario y memorndums de riesgos que usar esta
empresa. Si son similares para todos los ejercicios de esta empresa, se pueden contestar aqu, y
posteriormente al crear un ejercicio de esta empresa, en el apartado de riesgos de ese ejercicio (Ver
tema Anlisis de riesgos y control interno) ya los tendremos contestados.
1.6 Cuestionarios y control de calidad: podremos personalizar y contestar los cuestionarios de esta
empresa. De esta manera, si este cuestionario es similar para todos los ejercicio de esta empresa, al
crear un ejercicio de esta empresa ya aparecern copiados.
El uso del mantenimiento de empresa puede resultar til sobre todo en el apartado de programas,
cuestionario y riesgos. Aunque no usaremos este mantenimiento de empresa, no habra ningn
problema para conservar una serie de datos modelo, ya que al crear un ejercicio continuacin de uno
ya existente (Ver tema Primeros pasos: Crear empresas y ejercicios), ya se copia automticamente la
ACDSistemes, S.L.
24
ACDAuditor
estructura del ejercicio anterior al actual.

2. Importar datos al mantenimiento de la empresa seleccionada
Esta opcin le permite importar datos de una mantenimiento de empresa a otro. Para ello, deber
seleccionar en la rejilla la empresa donde desea importar los datos y pulsar esta opcin.
Posteriormente se le preguntar cul es la empresa que contiene los datos origen. Una vez
seleccionada, se completar la importacin.
2.4
Crear modelos de PGC sectoriales

Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Crear modelos de PGC sectoriales
Por defecto ACDAuditor ya incorpora los modelos estndares sectoriales, por lo que esta opcin no
debera usarse a no ser que quisieramos crear algn modelo sectorial que no estuviera ya definido.
Para importar un nuevo modelo de P.G.C necesitaremos tener el modelo de P.G.C. que queremos
importar en un archivo de texto (ms adelante explicaremos que tenemos que hacer si lo que
queremos es crear un nuevo modelo cogiendo como base uno ya importado anteriormente).
El primer paso es abrir el archivo de texto que contiene el modelo de P.G.C. con el importador, en
opciones de importacin elegir modelo de P.G.C. y capturar todos los campos y para generar el
archivo .acd
Repetiremos el mismo proceso para generar el archivo .acd e importar el modelo de balance pero
esta vez en opciones de importacin marcaremos importar diario y como campo cuenta
capturaremos el ndice del epgrafe de balance y como campo ttulo el nombre del epgrafe de
balance.
ACDSistemes, S.L.
25
Una vez generados los dos archivos .acd (uno para el modelo de P.G.C. y el otro para su
correspondiente modelo de balance) abriremos el programa ACDAuditor y nos dirigiremos a la opcin
de Mantenimiento de tipos de P.G.C. que se encuentra en la parte superior derecha de la pantalla.
Seguidamente se nos abrir un listado con los modelos de P.G.C. que ya tengamos importado al
programa (por defecto ACDAuditor ya incorpora el plan de contabilidad normal y el plan de
fundaciones). Para crear un nuevo modelo haga doble clic en una lnea en blanco de la rejilla que
ACDSistemes, S.L.
26
ACDAuditor
aparece.
Se le mostrar un formulario donde deber rellenar el nombre del modelo y pulsar aceptar. El cdigo
del modelo representa el nmero de la carpeta donde se almacenarn los datos de este modelo (por
ejemplo los datos del modelo con cdigo 3 se guardarn en la carpeta ....\ACDAuditor\data\3 ). El
nuevo modelo aparecer en la rejilla y haremos doble clic para que aparezca un formulario como el
que se muestra a continuacin:
FORMULARIO DE MODELO DE PGC
ACDSistemes, S.L.
PESTAAS
1. Grupos de PGC
ACDSistemes, S.L.
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28
ACDAuditor
Muestra los grupo de cuentas del modelo de plan. Podemos crear nuevos/borrar/modificar:
- Para crear: botn derecho y formulario de alta
- Para borrar: botn derecho encima de la lnea a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la lnea a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir un formulario donde podremos asignar el n de grupo, la descripcin y los ndices de balance
y de usuario (Ver tema Comprobar cuentas sin indice de Balance).
2. Ttulos de balance
Permite definir los epgrafes de balance del modelo.
se abrir un formulario donde podremos asignar ndice del epgrafe y la descripcin. Este ndice es el
que luego asignaremos como ndice de balance a los grupos en la anterior pestaa (clasificar cada
grupo en su epgrafe).
2.5
Archivo Permanente
Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Archivo permanente
En este men podremos gestionar la parte documental del archivo permanente de una empresa.
El n de archivo permanente que ponemos al crear un ejercicio (Ver tema Primeros pasos: Crear
empresas y ejercicios) sirve para agrupar varios ejercicios de una misma empresa en un mismo
archivo permanente. Incluso podramos agrupar distintas empresas, poniendoles el mismo n de
archivo permanente. Es decir, sirve para que varios ejercicios compartan el mismo archivo
permanente.
Si abrirmos el archivo permanente, tendremos una serie de opciones. El funcionamiento del archivo
permanente es muy similar al archivo general del ejercicio, por lo que se recomienda ver el tema
Archivo general.
ACDSistemes, S.L.
29
OPCIONES
1. Mantenimiento de usuarios
En este men podremos visualizar los usuarios conectados al ejercicio actual (ver los que estn
trabajando actualmente en este ejercicio).
En la lista slo se mostrarn aquellos usuarios que hayan entrado alguna vez al ejercicio. Por mucho
que hayamos creado usuarios desde la opcin de Configuracin de usuarios, si ese usuario no ha
entrado en el ejercicio, no se mostrar.
2. Tipos de documentos : Su funcionamiento es igual al del archivo general del ejercicio (Ver tema
Archivo general)
3. Registro de documentos : Su funcionamiento es igual al del archivo general del ejercicio (Ver
tema Archivo general)
4. Expedientes : Su funcionamiento es igual al del archivo general del ejercicio (Ver tema Archivo
general)
5. Mis documentos: Se muestran los documentos creados por el usuario que est conectado en ese
momento al archivo permanente.
2.6
Mdulo Estadstico
Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Mdulo estadstico
Para entrar al mdulo estadstico de una empresa, seleccionaremos uno de los ejercicio de esa
empresa y pulsaremos "Abrir mdulo estadstico".
El mdulo estadstico nos permitir realizar clculos interanuales, tanto a nivel de grupos de PGC
como a nivel de sacar balances interanuales y mensualizados. Tambin permite el uso de
ACDSistemes, S.L.
30
ACDAuditor
proyecciones.
Una vez pulsada esta opcin se nos abrir la pantalla del mdulo estadstico.
ACDSistemes, S.L.
31
Luego pulsaremos la opcin Importar ejercicio para ir importando los distintos ejercicios que
tenemos en ACDAuditor para una comparacin entre ellos. Esta opcin no pedir que seleccionemos
el archivo del ejercicio (*.est) que queremos importar. Este archivo tiene que haber sido creado
previamente desde ACDAuditor (abrir el ejercicio e ir al men avanzado - control de datos importacin/exportacin a Exportar datos para mdulo estadstico) - (Ver tema Exportar datos
ejercicio para mdulo estadstico)
Una vez importados todas los ejercicios, podremos dirigirnos a el men Mantenimiento de ejercicios
por si queremos visualizar el resultado de esta importacin.
MANTENIMIENTO DE EJERCICIOS
Aparecer una rejilla con todos los ejercicios que hayamos importado al mdulo estadstico.
En la parte izquierda, al marcar un ejercicio, aparecer una pequea estadstica de las cuentas que
componen ese ejercicio (el n de cuentas de activo, de pasivo, las cuentas sin ndice....)
No debera haber ninguna cuenta sin ndice de balance, ya que si no, el balance nos saldra errneo
(tanto en el mdulo estadstico como en el ejercicio de ACDAuditor). Deberemos asignarle el ndice a
esa cuenta en el ejercicio de ACDAuditor desde la opcin Comprobar cuentas sin indice de Balance y
posteriormente, volver a repetir el proceso de importacin/exportacin del ejercicio al mdulo
estadstico.
Tambin podremos ver el nivel de resumen (n de dgitos de las cuentas) utilizado para ese ejercicio
en el mdulo estadstico. Todos los ejercicios importados, deberan tener el mismo nivel de resumen.
Si no, deberamos usar la opcin de "Ajustar nivel de ctas. de todos los ejercicios".
Lo normal es que el nivel de resumen sea 4, ya que a ese n de dgitos ya podremos comparar los
datos de los ejercicios. A ms datos, la comparacin quizs pierda sentido, ya que tendremos
demasiado desglose.
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
Si queremos modificar o eliminar algn ejercicio del mdulo estadstico:

- Para borrar: botn derecho encima del ejercicio a borrar y formulario de baja.
- Para modificar: botn derecho encima del ejercicio a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de ejercicio de mdulo estadstico.
FORMULARIO DE EJERCICIO DEL MDULO ESTADSTICO

Podremos consultar las cuentas a nivel que componen este ejercicio, con su saldo y su saldo por
mes.
ACDSistemes, S.L.
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OPCIONES DE LA BARRA DE HERRAMIENTAS

1. Imprimir ejercicio seleccionado
Permite imprimir el listado de cuentas del ejercicio seleccionado con un clic en la rejilla. Al pulsar
aparecer el cuadro de seleccin de impresora.
GENERAR DATOS PARA CONSULTA

Una vez hayamos importado los datos de los distintos ejercicios, pulsaremos esta opcin para
generar la comparativa. Las comparativas se muestran en intervalos de 5 en 5 aos, por lo que al
pulsar la opcin se nos preguntar el perodo de 5 aos a comparar (deberemos introducir ao inicial
del perodo).
Podemos seguir el progreso del proceso si pulsamos el icono de la barra de herramientas de la parte
superior de la pantalla
.
VISUALIZAR CONSULTA
Una vez generados los datos para la consulta con la opcin anterior, pulsaremos esta opcin para
visualizar la comparativa a nivel de epgrafe de balance y de cuenta.
ACDSistemes, S.L.
34
ACDAuditor
Podremos ir desplegando las ramas y en la parte inferior de la pantalla veremos los grupos asociados
a ese epgrafe de balance, con el porcentaje de variacin entre un ao y otro de los 5 seleccionados.
Podremos imprimir el listado de las cuentas de ese epgrafe seleccionado con las variaciones
interanuales pulsando un clic sobre la rejilla de cuentas (la de la mitad inferior de la pantalla) y
posteriormente pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de
previsualizar
o imprimir
Si tiramos hacia la derecha en la rejilla, podremos ver ms columnas: el saldo medio en ese perodo y
los datos de esa cuenta para su proyeccin (leer ms abajo en el tema de proyecciones).
Para cambiar los datos de proyeccin para esa cuenta, haremos doble clic, en ella y aparecer un
formulario donde podremos introducir el saldo inicial a proyectar y el % de proyeccin anual.
Dependiendo de los datos introducidos la proyeccin para esa cuenta ser del tipo:
- si no introducimos ni saldo inicial ni %, ser proyeccin sobre base
- si slo introducimos el saldo inicial de la proyeccin, la proyeccin ser del tipo cantidad fija (cada
ao aumentar esa cantidad)
- si introducimos el saldo inicial y el % de proyeccin, la proyeccin ser de aumento homogeneo, es
decir, cada ao aumentar el % respecto al saldo inicial de la proyeccin.
Las proyecciones las podremos ver desde el men de proyecciones.
IMPRIMIR TODA LA CONSULTA

Imprime todos los balances interanuales. Al pulsar se presenta el cuadro de seleccin de impresora.
ACDSistemes, S.L.
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ACTIVO /PASIVO /DEBE /HABER

Permite imprimir los balances interanuales o intermensuales de un ao, del tipo de balance
seleccionado.
Al pulsar se pregunta si se quiere ver el balance interanual de los ejercicios generados en la consulta,
o si se quiere ver un balance de un ao en concreto desglosado por meses.
Si seleccionamos ver el ejercicio que seleccione desglosado por meses, aparecer un localizador
donde deberemos seleccionar qu ejercicio queremos ver desglosado por meses. Posteriormente se
presentar una rejilla. Podremos imprimir ese listado pulsando el icono de la barra de herramientas de
la parte superior de la pantalla de previsualizar
o imprimir
formato de impresin con el icono de especificar informe
. Tambin podremos cambar el
Si seleccionamos ver el balance interanual, se presentar una rejilla. Podremos imprimir ese listado
pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar
o
imprimir
. Tambin podremos cambar el formato de impresin con el icono de especificar informe
.
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
EXPORTAR DATOS PARA CONSULTA

Esta opcin permite exportar la consulta comparativa de datos a un archivo de texto .txt con
separador.
Al pulsar la opcin, se nos preguntar en qu carpeta queremos guardar el archivo exportado, y
seguidamente se empezar a ejecutar el proceso en segundo plano. Podemos seguir el progreso del
proceso si pulsamos el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla
.
El archivo se guardar con el nombre ACDEstadistico.txt en la carpeta seleccionada.
PERSONALIZACIN DE LISTADOS
Esta opcin nos permitir configurar la impresin de listados interanuales. Podremos crear un nuevo
listado, asignar los epgrafes de balance que queremos en ese listado, el orden, crear una lnea del
listado que recoja el saldo de varios epgrafes de balance...
PROYECCIONES
Desde este men podremos visualizar las proyecciones de nuestras cuentas, segn su tipo.
Las proyecciones nos permitiran realizar previsiones de los saldos de una cuenta en aos futuros.
Dependiendo de los datos introducidos la proyeccin para una cuenta ser del tipo:
- si no introducimos ni saldo inicial ni %, ser proyeccin sobre base. Es decir, compararemos sobre
una base (normalmente Ventas) nuestra proyeccin. En funcin de esa base, el saldo de proyeccin
de nuestra cuenta variar.
- si slo introducimos el saldo inicial de la proyeccin, la proyeccin ser del tipo cantidad fija (cada
ao aumentar esa cantidad)
- si introducimos el saldo inicial y el % de proyeccin, la proyeccin ser de aumento homogeneo, es
decir, cada ao aumentar el % respecto al saldo inicial de la proyeccin.
Estos datos se introducen desde la opcin de visualizar consulta, haciendo doble clic en una de las
cuentas.
ACDSistemes, S.L.
37
CAMBIAR BASES DE PROYECCIN

Se mostrar una pantalla con todas las cuentas y podremos cambiar su base de proyeccin, en caso
de que queramos que su tipo de proyeccin sea sobre base. Marcaremos aquellas que queramos y
pulsaremos "Cambiar base en seleccionadas". Se mostrar un localizador para seleccionar la base de
proyeccin (normalmente Ventas).
PROYECCIONES CON AUMENTO HOMOGNEO
En esta pantalla se mostrarn las cuentas que usan este tipo de proyeccin.
ACDSistemes, S.L.
38
ACDAuditor
Si hacemos doble clic en una cuenta, aparecer el formulario de proyeccin de esa cuenta
FORMULARIO DE PROYECCIN DE UNA CUENTA
En este formulario, podremos ver las proyecciones para esa cuenta. Podemos elegir el tipo de
desglose mensual: uniforme (el mismo reparto entre los mismos meses de un ao), o desglosado por
meses. En este caso deberemos introducir los porcentajes de distribucin por mes (la suma de los
porcentajes, lgicamente, debe sumar 100). Una vez introducidos pulsaremos "Actualizar desglose
por meses".
En la rejilla de la parte inferior de la pantalla, podremos ver el desglose de las proyecciones por mes y
ao.
ACDSistemes, S.L.
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PROYECCIONES CON PORCENTAJE SOBRE BASE

Se mostrarn las bases de proyeccin utilizadas en las cuentas (asignadas con la opcin anterior). Al
hacer doble clic en una base de proyeccin, aparece el siguiente formulario:
Aqu podremos indicar el importe de previsin de ese epgrafe en los prximos aos.
Una vez introducidos, pulsaremos "Aceptar".
ACDSistemes, S.L.
40
ACDAuditor
Si hacemos un clic en una base y pulsamos "Ver proyecciones de la base seleccionada, se mostrar
un formulario con las proyecciones de las cuentas asignadas a esa base de proyeccin.
A su vez, si hacemos doble clic en una cuenta, aparecer el formulario de proyeccin de esa cuenta
(leer ms arriba de este captulo).
PROYECCIONES CON CANTIDAD FIJA
En esta pantalla se mostrarn las cuentas que usan este tipo de proyeccin.
A su vez, si hacemos doble clic en una cuenta, aparecer el formulario de proyeccin de esa cuenta
(leer ms arriba de este captulo).
2.7
Mdulo ACDInmovilizado
Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Mdulo ACDInmovilizado
En el men multiempresa de ACDInmovilizado, podremos gestionar nuestras empresas y abrirlas.
ACDSistemes, S.L.
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- Para borrar: botn derecho encima de la empresa a borrar y formulario de baja - Para modificar:
botn derecho encima de la empresa a modificar y formulario de modificacin. Entonces se abrir el
formulario de empersa de ACDInmovlizado.
FORMULARIO DE EMPRESA DE ACDINMOVILIZADO

En el nombre de la empresa, introduciremos este parmetro. Si pulsamos el icono en forma de
carpeta abierta, se abrir la carpeta del disco duro que guar la informacin de esta empresa de
ACDInmovilizado.
OPCIONES
1. Abrir ACDInmovilizado
Abre el mdulo de inmovilizado de esa empresa. Ver tema Mdulo ACDInmovilizado de una empresa
ACDSistemes, S.L.
42
2.7.1
ACDAuditor
ACDInmovilizado
Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Mdulo ACDInmovilizado > ACDInmovilizado
Al entrar en el mdulo de ACDInmovilizado de una empresa, aparece una pantalla inicial del mdulo
ACDInmovilizado calcula y simula amortizaciones a nivel de cuenta, elemento y subelemento. Un
elemento puede componerse de varias partes o subelmenentos (fichas). Para distinguir entre
elemento podremos poner un ejemplo:
Cuenta contable: Mobiliario
Elemento: Oficina
Subelemento: Mesa, Mquina....
No hace falta hacer siempre este desglose, ya que para mayor comodidad, podemos asumir que un elemento siempre tiene un
nico sublemento, si queremos, y as nos evitaremos de tener que hacer esta clasificacin de subelementos en elementos.
El primer paso ser entrar al men de "Importacin".
IMPORTACIN
Desde este men podremos importar los datos al mdulo.
ACDSistemes, S.L.
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Para importar los datos, necesitaremos un archivo .acd. Este archivo lo podemos obtener usando el
importador de ACDAuditor en opciones de importacin seleccionar "Formato Inmovilizado" (Ver tema
Importador de Texto de ACDAuditor) o si ya tenemos los datos en un ejercicio de ACDAuditor,
podremos exportarlos con la opcin del "Men general - Control de datos - Exportar datos para
mdulo ACDInmovilizado (Ver tema Exportar datos para mdulo ACDInmovilizado).
Para importar los datos pulsaremos "Importar subelementos". Se nos preguntar que seleccionemos
este archivo .acd
Una vez importados, apacern en la rejilla los subelementos. Esto de la rejilla, es una especie de
men de depuracin, ya que estos subelementos no son definitivos. Podremos modificar uno de ellos,
pulsando dos veces encima de l y se abrir un formulario donde podremos cambiar el coste... (se
recomienda no tocar el n de elemento y subelmento que ya pone por defecto ACDInmovilizado)
UTILIDADES
1. Importar subelementos: Se nos preguntar que seleccionemos este archivo .acd y se importaran
los datos de los subelementos o fichas.
1. Traspasar seleccionados
Permite traspasar a los subelementos definitivos los marcados con el check en la rejilla. Los
subelementos importados como definitivos los podremos ver desde el men de subelementos (leer
ms abajo en el men de subelementos)
2. Eliminar seleccionados
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
Permite eliminar de esta lista importada de subelementos los marcados con el check en la rejilla.
NOTA: Se eliminarn de esta lista de importacin, no de los subelementos definitivos.
VISUALIZAR CUENTAS
Desde esta pantalla podremos visualizar las cuentas de inmovilizado, con su tipo de amortizacin y su
coste.
Podremos imprimir ese listado pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la
pantalla de previsualizar
o imprimir
el icono de especificar informe
.
. Tambin podremos cambar el formato de impresin con
Podremos ver el coste de las cuentas a una fecha determinada. Para ello basta con cambiar la fecha "
Activos a fecha de cierre" por la fecha que queramos. El coste de las cuentas se compondr de los
elementos que ya hayan sido comprados en esa fecha.
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna cuenta:

- Para borrar: botn derecho encima de la cuenta a borrar y formulario de baja (se borrarn tambin
todos los elementos y subelementos de la cuenta)
- Para modificar: botn derecho encima de la cuenta a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de cuenta (ACDInmovilizado).
FORMULARIO DE CUENTA (ACDINMOVILIZADO)
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Desde el formulario de cuenta, podremos modificar los datos de la cuenta: el n, el ttulo y el tipo lineal
y degresivo. Si entramos el tipo linea, el degresivo ser por defecto ese tipo lineal * 11.
PESTAAS
1. Elementos contables: aparecen los elementos de amortizacin contable de la cuenta. Si hacemos
doble clic encima de uno de ellos aparecer el formulario de elemento.
2. Elementos fiscales: aparecen los elementos de amortizacin fiscal de la cuenta. Si hacemos doble
clic encima de uno de ellos aparecer el formulario de elemento.
LISTADO DE ELEMENTOS
Desde esta pantalla podremos visualizar los elementos de inmovilizado, con su datos.
o imprimir
.
Podremos ver el coste de las cuentas a una fecha determinada. Para ello basta con cambiar la fecha "
Activos a fecha de cierre" por la fecha que queramos. El coste de las cuentas se compondr de los
elementos que ya hayan sido comprados en esa fecha.
Los elementos de amortizacin fiscal aparecern en un color azulado.
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ACDAuditor
Si queremos crear, modificar o eliminar algn elemento:

- Para borrar: botn derecho encima del elemento a borrar y formulario de baja (se borrarn tambin
todos los subelementos del elemento)
- Para modificar: botn derecho encima del elemento a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de elemento.
FORMULARIO DE ELEMENTO
Desde el formulario de elemento, podremos modificar sus datos: el n, descripcin, ubicacin, estado
(el usuario puede entrar lo que desee) y el tipo lineal y degresivo.
Si entramos el tipo linea, el degresivo ser por defecto ese tipo lineal * 11. El tipo de elemento
prevalecer sobre el de cuenta. Es decir, si la cuenta del elemento tiene un tipo del 20, y el elemento
del 15, ese elemento amortizar con tipo 15.
En el tipo de amortizacin, deberemos seleccionar entre lineal, degresivo o suma dgitos (consultar algn
libro de amortizaciones para tener ms informacin al respecto de estos mtodos).
Tambin deberemos introducir la fecha de inicio de actividad (cuando empezar a amortizar este
elemento).
El botn "Imprimir amort. anuales", nos permitir imprimir las amortizaciones de ese elemento
(previamente deberemos calcularlas desde el men definicin del perodo de amortizacin y clculo seguir leyendo ms abajo).
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PESTAAS
1. Compras: aparece el listado de subelementos asociados al elemento. Si hacemos doble clic en uno
de ellos, aparecer el formulario de subelemento (seguir leyendo ms abajo).
1. Cambiar de cuenta
Permite cambiar de cuenta los elementos seleccionados. Al pulsar, aparecer el listado de cuentas
(son las que tenemos en el men de visualizar cuentas), y deberemos seleccionar una de ellas. Si
queremos crear alguna cuenta, deberemos hacerlo desde el men de "Visualizar cuentas"
2. Generar elmento de amort. fiscal
Esta opcin nos permitir indicar que un elemento, tiene amortizacin fiscal a partir de una cierta
fecha. Lo que hace, realmente, es realizar una copia de ese elemento. En ese elemento copiado
(aparecer en azul en la rejilla), deberemos cambiarle la fecha de inicio de actividad a la fecha con la
que empezar a amortizar fiscalmente, y cambiarle el tipo de amortizacin al tipo fiscal que utiliza.
Para ver en la rejilla ese elemento generado, deberemos salir y entrar a este men.
3. Ver slo elementos contables
Muestra en la rejilla slo aquellos elementos que amortizan contablemente.
4. Ver slo elementos fiscales
Muestra en la rejilla slo aquellos elementos que amortizan fiscalmente.
LISTADO DE SUBELEMENTOS
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48
ACDAuditor
Desde esta pantalla podremos visualizar los subelementos de inmovilizado, con su datos.
o imprimir
.
Si queremos crear, modificar o eliminar algn subelemento:

- Para borrar: botn derecho encima del subelemento a borrar y formulario de baja (tambin
podremos eliminar varios subelementos simultneamente pulsando la opcin de la barra de
herramientas de la parte inferior de la pantalla "Eliminar seleccionados")
- Para modificar: botn derecho encima del subelemento a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de subelemento.
FORMULARIO DE SUBELEMENTO
Desde este formulario podremos cambiar los datos del subelemento: su coste, su descripcin su
fecha de compra....
El subelemento empezar a amortizar en su fecha de compra, siempre y cuando la fecha de inicio de
actividad de su elemento sea igual o anterior a la fecha de compra. Si la fecha de inicio de actividad
del elemento es posterior a la fecha de compra, el subelemento empezar a amortizar en la fecha de
inicio de actividad.
A parte tambin tenemos la posibilidad de introducir un valor residual para ese subelemento y de
marcar las opciones:
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Cerrar subelemento: nos permite marcar el subelemento para que no se modifique por mucho que
hagamos nuevos reclculos de amortizaciones. Es decir, se marca el subelemento como definitivo.
No suma: si est marcado, indica que ese subelemento no amortizar y, por lo tanto, no acumular su
amortizacin en su elemento ni en su cuenta.
OPCIONES
1. Coste segn divisa
Nos permite definir una divisa propia para los clculos de amortizacin de ese subelemento.
Aparecer un cuadro donde deberemos seleccionar la divisa (con el icono de los tres puntitos).
Aparecer la lista de divisas que tengamos creadas en el men de "Mantenimiento de divisas". Si
queremos crear una nueva divisa, deberemos hacerlo desde ese mismo men.
Tambin deberemos introducir el coste en esa nueva divisa, y el valor residual en esa nueva divisa si
lo tuviera.
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ACDAuditor
2. Ver amortizacin anual

Nos permite visualizar las amortizaciones calculada para ese subelemento.
Previamente, deberemos haber hecho el clculo de las amortizaciones desde el men de "Definicin
del perodo de amortizacin y clculo" (leer ms abajo).
Datos del perodo
Datos de la amortizacin del perodo definido en "Definicin del perodo de amortizacin y
clculo".
- Fecha inicio amortizacin: cuando empieza a amortizar el subelemento
- Valor amortizable: coste - valor residual
- Amortizacin hasta origen: amortizacin desde la fecha de inicio de amortizacin hasta la
fecha origen del perodo
- Amortizacin hasta cierre: amortizacin desde la fecha de inicio de amortizacin hasta la
fecha cierre del perodo
- Amortizacin del perodo: Amortizacin hasta cierre - amort. hasta origen
Hasta origen
Muestra las amortizaciones anuales desde la fecha de inicio de amortizacin del
subelemento, hasta la fecha de origen del perodo.
Si hacemos doble clic encima de un ao, podremos introducir ajustes para ese ao en
concreto. Aparecer un formulario donde en la rejilla de "Detalle de ajustes", podremos crear/
modificar/borrar ajustes, con el botn derecho y formulario de alta/modificacin/baja respectivamente.
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Hasta cierre
Muestra las amortizaciones anuales desde la fecha de inicio de amortizacin del
subelemento, hasta la fecha de cierre del perodo.
Si hacemos doble clic encima de un ao, podremos introducir ajustes para ese ao en
concreto. Aparecer un formulario donde en la rejilla de "Detalle de ajustes", podremos crear/
modificar/borrar ajustes, con el botn derecho y formulario de alta/modificacin/baja respectivamente.
3. Dar de baja
Permite dar de baja (que el subelemento no amortice ms) a partir de una fecha determinada. Al
pulsar, se preguntar la fecha de baja. Realmente, lo que har ese ACDInmovilizado, es crear una
copia de ese subelemento, con fecha de inicio de amortizacin la fecha de baja, y con coste igual al
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
anterior pero en negativo.

UTILIDADES
1. Analizar ajustes de amortizacin
Permite buscar o analizar los ajustes realizados en las amortizaciones anuales. Al pulsar, se pregunta
si queremos analizar los ajustes introducidos en la pestaa "Hasta origen" o los introducidos en la
pestaa "Hasta cierre". Seguidamente, aparecer un cuadro donde deberemos introducir una parte
del concepto de los ajustes que queremos buscar.
Finalmente, se mostrar el resultado de esta bsqueda. Podremos imprimir ese listado pulsando el
icono de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar
.
o imprimir

1. Aplicar beneficios fiscales
Permite aplicar un beneficio fiscal a los subelementos seleccionados en unos aos determinados. Al
pulsar aparecer un cuadro donde se mostrarn los aos (hasta la fecha de cierre) y el importe de la
amortizacin de cada uno de ellos. Marcaremos aquellos donde queremos aplicar un beneficio fiscal,
introduciremos el % del beneficio fiscal a aplicar, y pulsaremos "Aplicar beneficios fiscales a los
seleccionados"
2. Eliminar seleccionados
Permite eliminar los subelementos marcados con el check en la rejilla.
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DEFINICIN DEL PERODO DE AMORTIZACIN Y CLCULO

Este men es de gran inters ya que permite definir el perodo para el cual queremos calcular la
amortizacin. Seleccionaremos la fecha origen y fin del perodo, y finalmente pulsaremos "Calcular
amortizacin del perodo".
Podemos definir los perodos como queramos (de das, de meses, de aos...)
Podremos ver las amortizaciones calculadas podremos ir al men de "Detalle de la amortizacin del
perodo" (las veremos al nivel de cuentas), o ir al formulario de subelemento y verlas con ms detalle
ah.
DETALLE DE LA AMORTIZACIN DEL PERODO

Desde este men podremos visualizar las amortizaciones por cuenta del perodo. Recuerde que
tambin podemos ver las amortizaciones detalladas para cada subelemento desde el formulario de
subelemento - ver amortizaciones.
o imprimir
.
ACDSistemes, S.L.
54
ACDAuditor
Si hacemos doble clic en una cuenta, aparecer el formulario de cuenta (ACDInmovilizado) (leer ms
arriba para ms informacin).
UTILIDADES
1. Ver amortizacin fiscal/contable por elemento
Mostrar las amortizaciones del perodo a nivel de elemento. Aparecer una pantalla con todos los
elementos y su amortizacin en el perodo.
o imprimir
.
SUBELEMENTOS DADOS DE BAJA

Desde este men podremos visualizar los subelementos dados de baja. Para dar de baja un
subelemento, recuerde que lo puede hacer desde el formulario de ese subelemento, pulsando el
botn "Dar de baja".
o imprimir
.
Si hacemos doble clic en un subelemento, aparecer el formulario de subelemento (leer ms arriba).

ACDSistemes, S.L.
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OPCIONES DE LA BARRA DE HERRAMIENTAS:

Leer ms arriba en el men de subelementos, ya que son las mismas opciones.
SUBELEMENTOS TOTALMENTE AMORTIZADOS

Desde este men podremos visualizar los subelementos que se han amortizado totalmente en la
fecha de cierre del perodo definido en el men "Definicin del perodo de amortizacin y clculo".
o imprimir
.
Si hacemos doble clic en un subelemento, aparecer el formulario de subelemento.
ACDSistemes, S.L.
56
ACDAuditor
OPCIONES DE LA BARRA DE HERRAMIENTAS:

Leer ms arriba en el men de subelementos, ya que son las mismas opciones.
MANTENIMIENTO DE DIVISAS
Desde este men podremos crear/modificar/borrar las divisas que queramos utilizar adicionalmente
en nuestros clculos de amortizaciones.
Por defecto, no hara falta definir ningn divisa. Slo hay que definir alguna divisa, cuando queremos
recalcular las amortizaciones con varias divisas a la vez. Por ejemplo, si tenemos una cuenta que
amortiza a una moneda o divisa distinta a las dems.
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Si queremos crear, modificar o eliminar alguna divisa:

- Para borrar: botn derecho encima de la divisa a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la divisa a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de divisa.
FORMULARIO DE DIVISA
En este formulario deberemos introducir el nombre de la divisa, y su cambio a Euros y, si queremos, a
pesetas (no es obligatorio). Una vez hecho esto, pulsaremos "Aceptar".
PROCESOS Y CONFIGURACIN
En el men procesos y configuracin encontraremos procesos importantes de gestin de los datos y
tambin podremos configurar los parmetros.
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58
ACDAuditor
OPCIONES
1. Cerrar ejercicio
Permite realizar una copia del ejercicio completo. Esto nos servir de copia de seguridad, una vez
decidamos que los datos del ejercicio son vlidos.
Al pulsar se nos preguntar en que carpeta queremos realizar la copia de seguridad.
2. Exportar amortizaciones
Esta opcin permite exportar las amortizacioens calculada a un archivo de texto .txt con separador.
.
El archivo se guardar en la carpeta seleccionada con el nombre Amort.txt
El archivo de texto generado con separador, lo podremos abrir con cualquier programa y
encolumnarlo. Por ejemplo, con Excel, podemos abrir ese archivo, y para encolumnarlo bastar con
seleccionar toda la columna "A" y luego ir a la opcin "Datos -> Texto en columnas" (el separador de
columnas es el carcter ";" ).
3. Mantenimiento de usuarios
ACDSistemes, S.L.
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Los usuarios conectados se mostrarn en azul.

Si hacemos doble clic encima de uno de los usuarios aparecer el formuario de usuario.
4. Regenerar ndices
Este proceso puede ser de gran utilidad en el caso que la base de datos haya quedado en mal estado
despus de un cierre inesperado del programa (corte de luz....).
Lo ejecutaremos cuando veamos cosas raras en nuestros datos (informacin que no parece correcta,
datos en mal estado, comportamientos inesperados del programa...).
Es recomendable que cuando ejecutamos este proceso, no haya ningn usuario trabajando en este
ejercicio a parte de nosotros
5. Nivel de resumen
El nivel de resumen indica el nmero de dgitos de la cuenta en algunos listados imprimibles y vistas
por pantalla. Por ejemplo, si definimos el nivel de resumen 3, en el listado de amortizaciones por
cuenta a nivel, nos aparecer el extracto con la agrupacin de cuentas a 3 dgitos.
Lo recomendable es ponerlo a 3 o 4 dgitos.
6. Trabajar con decimales
Marcaremos esta opcin si la moneda de los datos trabaja con decimales (por ejemplo el Euro).
2.8
Mdulo de Consolidacin
Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Mdulo de Consolidacin
Para entrar al mantenimiento de grupos de consolidacin, nos dirigiremos a la opcin que se indica en
el dibujo, situada en el men multiempresa de ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
60
ACDAuditor
Una vez pulsada esta opcin se nos abrir la pantalla de mantenimiento de grupos de
consolidaciones. En ella, podremos dar de alta un nuevo grupo haciendo doble clic en una lnea en
blanco o pulsando con el botn derecho encima de una lnea y Formulario de alta.
Se abrir el cuadro para crear un nuevo grupo. En el introduciremos los datos correspondientes, tal y
como se explica despus de la figura.
ACDSistemes, S.L.
61
En el cuadro de creacin de nuevo grupo de consolidacin, seleccionaremos el ejercicio que

queremos consolidar del grupo (pulsando el icono de los tres puntos se abrir un recuadro que
mostrar los ejercicios disponibles, si no existiera haramos clic en Alta), e iremos aadiendo las
empresas del grupo (opcional) en la rejilla correspondiente haciendo doble clic en una lnea en blanco.
Recuadro que muestra los ejercicios disponibles
Una vez creado el grupo, lo marcaremos con un clic en la rejilla y pulsaremos la opcin Abrir mdulo
de consolidacin del grupo selecc.. Se abrir entonces la pantalla principal del mdulo de
consolidacin.
ACDSistemes, S.L.
62
ACDAuditor
Luego pulsaremos la opcin Importar empresa para ir importando los distintos ejercicios que
tenemos en ACDAuditor. Esta opcin no pedir que seleccionemos el archivo de la empresa que
queremos importar. Este archivo tiene que haber sido creado previamente desde ACDAuditor (abrir el
ejercicio e ir al men avanzado control de datos importacin/exportacin a Exportar datos para
mdulo de consolidacin) - (Ver tema Exportar datos ejercicio para mdulo de consolidacin)
Una vez importados todas las empresas a consolidar, podremos dirigirnos a el men Visualizar
consulta. Entonces si marcamos en la parte inferior de la pantalla De consolidado y nos
desplazamos al final de la rejilla (derecha) podremos ver los saldos consolidados de cada uno de los
grupos e incluso imprimirlos.
Si queremos cambiar el nivel de dgitos al que se realiza la consolidacin, podemos hacerlo desde la
opcin del men principal "Nivel de resumen de dgitos para consolidacin".
ACDSistemes, S.L.
63
Estos datos tambin podrn exportar (mediante la opcin Exportar datos del men inicial) a un
ejercicio de ACDAuditor para poder sacar el balance consolidado, la cuenta de prdidas y
ganncias. Bastar que al pulsar el botn de Exportar, seleccionemos la opcin Exportar
consolidado y Formato ACDAuditor (*.acd). Esto generar un archivo .acd que podremos importar a
un nuevo ejercicio creado con ACDAuditor (cmo si de un diario se tratara pero que contendr los
datos de la consolidacin).
ACDSistemes, S.L.
64
2.9
ACDAuditor
Copias de seguridad
Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Copias de Seguridad
Antes de todo analizaremos como se distribuyen los directorios en ACDAuditor. El programa se instala
por defecto en la carpeta: c:\Archivos de programa\ACD Sistemes\ACDAuditor.Si abrimos esta
carpeta con el explorador de windows observaremos una estructura de directorios similar a la que se
muestra a continuacin:
ACDSistemes, S.L.
65
Para realizar sus copias de seguridad puede serguir dos procedimientos: realizar copias de seguridad
mediante el mismo programa ACDAuditor o realizar las copias manualmente (copiando las carpetas
desde el explorador).
COPIAS DE SEGURIDAD A TRAVS DEL EXPLORADOR

Seleccionaremos la carpeta cuyos datos deseamos copiar desde el explorador y copiaremos la
carpeta al lugar donde queremos dejar la copia de seguridad. Por ejemplo imagnese que desea
copiar los datos de una empresa que tenemos en el programa llamada Hospital. El primer paso es
localizar la carpeta Hospital en la carpeta de instalacin del programa y luego copiarla. Si slo
queremos copiar el ejercicio 2001 del Hospital bastar con copiar la carpeta 2001 que se encuentra
dentro de la carpeta Hospital.
Para recuperar estas copias en otro ordenador crearemos la empresa y sus ejercicios en el nuevo
ordenador, y posteriormente reemplazaremos todo el contenido del directorio de la empresa que se
encuentra en la carpeta de instalacin del programa por el contenido de la carpeta de la copia de
seguridad (reemplazando todo).
COPIAS DE SEGURIDAD MEDIANTE ACDAUDITOR

Abriremos el programa haciendo doble clic en el icono de ACDAuditor se le abrir el men
multiempresa del programa.
ACDSistemes, S.L.
66
ACDAuditor
Dirjase a la opcin de la parte inferior derecha de la pantalla Gestin de Copias de Seguridad y se le

abrir una pantalla como la que se muestra a continuacin.
El primer paso ser definir el directorio donde tenemos instalado el compresor/descompresor

Winzip (slo si queremos realizar las copias de seguridad comprimidas). Posteriormente nos
ACDSistemes, S.L.
67
dirijiremos a la pestaa cuyos datos queremos incluir en la copia seguridad. Estas son las
posibilidades de las que disponemos:
Ejercicios: Copiar los datos de un ejercicio de una empresa (datos contables, hojas, muestreos....)
Mdulo estadstico: Copiar los datos del mdulo estadstico de una empresa
Mantenimiento de empresas: Copiar los datos del mantenimiento de una empresa
Mdulo documental: Copiar los datos del archivo permanente de una agrupacin documental
Mdulo consolidado: Copiar los datos de un ejercicio de consolidacin
Una vez elegidos que datos queremos copiar, pulsaremos el botn de la parte inferior de la pantalla
Nueva copia de seguridad. Aparecer un cuadro de dilogo donde deber rellenar los siguientes
parmetros:
Podemos recuperar una copia de seguridad por dos sistemas distintos. El primero de ellos consiste
en dirigirse a la pestaa de datos (Ejercicio, Mdulo estadstico, Mantenimiento de empresa...) cuya
copia deseamos recuperar y haremos doble clic encima de la lnea de la rejilla para que aparezca un
formulario donde, posteriormente, pulsaremos Recuperar copia para recuperar los datos de la copia
de seguridad. Observe que utilizando este sistema, la copia de seguridad debe encontrase en el
mismo directorio donde se cre (no puede haber sido movida a otro directorio y tampoco puede haber
sido renombrada).
El segundo sistema para recuperar una copia de seguridad, y el ms recomendado, consiste en
pulsar el botn de la parte inferior de la pantalla Recuperar Copia. Aparecer un wizard o tutor que le
ir guiando en el proceso de recuperacin de la copia de seguridad. Los pasos a seguir son los
siguientes:
ACDSistemes, S.L.
68
ACDAuditor
ACDSistemes, S.L.
2.10
69
Mdulo de traspaso de datos

Navegacin: Cmo empezar - Men multiempresa > Mdulo de Traspaso de datos
Para entrar al mdulo de traspaso de datos, nos dirigiremos a la opcin que se indica en el dibujo,
situada en el men multiempresa de ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
70
ACDAuditor
Una vez pulsada esta opcin, entraremos al men del mdulo de traspaso de datos, dnde
encontraremos en la parte inferior de la pantalla un historial de los traspasos realizados hasta el
momento. Para realizar un nuevo traspaso de datos pulsaremos el botn correspondiente.
En el primer paso del traspaso de datos, deberemos elegir el tipo de traspaso que queremos realizar,
es decir, de dnde a dnde queremos traspasar los datos (de un ejercicio a un ejercicio, de un
ACDSistemes, S.L.
71
mantenimiento de empresa a un ejercicio). Una vez seleccionado el tipo de traspaso seleccionaremos

el origen y el destino (por ejemplo, el ejercicio origen y el ejercicio destino del traspaso), y pulsaremos
Siguiente.
Entonces aparecer la pantalla dnde deberemos seleccionar que datos queremos traspasar.
Marcaremos aquellos que deseemos traspasar y pulsaremos el botn Copiar datos. Los datos sern
traspasados y pulsaremos Finalizar para salir de la ventana. Segn el tipo de traspaso de datos (de
ejercicio a ejercicio, de mantenimiento a ejercicio) estarn disponibles unos datos u otros para
copiar.
ACDSistemes, S.L.
72
ACDAuditor
Desde esta misma pantalla, si hacemos doble clic encima de una de las lneas, podremos ver los
archivos que se van a copiar. As por ejemplo, si hacemos doble clic encima de Estructura del ndice
de auditora, veremos que se traspar la carpeta Idx, y los archivos arch_gen.* y arch_g_h.*.
Esto puede ser de gran utilidad, ya que los usuarios ms avanzados podrn copiar directamente esos
archivos de carpeta a carpeta a travs del explorador de Windows, sin tener que pasar por el mdulo
de traspaso de datos. A continuacin se detallan que archivos se copian en cada uno de los datos:
Estructura del ndice de auditora
Carpeta Idx
ARCH_GEN.*
ARCH_G_H.*
Cuestionario de Control Interno
AREAS.*
PREGUNTA.*
Programas de Trabajo
PASOSDEP.*
PASO_HOJ.*
Cabeceras de las hojas de trabajo con archivos adjuntos
Carpeta Hojas
HOJAS.*
H_REF.*
ARCH_HOJ.*
DOC_HT.*
Cabeceras de las hojas dinmicas
HOJA_FOR.*
H_REF_HD.*
ACDSistemes, S.L.
Cuestionarios de control de calidad

CTRL_CAL.*
CUES_AJT.*
CUES_C_C.*
CUES_C_M.*
CUES_CON.*
CUES_CTA.*
CUES_E_F.*
CUES_EVI.*
CUES_FOR.*
CUES_H_P.*
CUES_IND.*
CUES_NOR.*
CUES_REV.*
CUES_RIE.*
CUES_SUP.*
CUES_V_I.*
CUES_VER.*
Modelo de Memoria
MEMORIA.*
Modelos de cartas de circularizacin
MOD_CART.*
Modelos de clculos predefinidos
CALC.*
DET_CALC.*
Modelos de comprobaciones entre cuentas
COMPRO_C.*
Ratios de balance
ESTADIST.*
DETALLE_.*
COMP_RAT.*
Estudios de materialidad
MATERIAL.*
D_MAT.*
Estratificaciones
MUES_POB.*
INTERVAL.*
INTERV_I.*
DET_MUES.*
rbol de PGC (grupos) y balance (epgrafes)
PGC.*
BALANCE.*
RESUMEN.*
RESUMEN_.*
ABRE_R_G.*
ABREV_R.*
ABREV_R_.*
Modelo de P.G.C.
ACDSistemes, S.L.
73
74
ACDAuditor
Contenido de la carpeta del modelo (ACDAuditor\data\n del modelo)

Archivo permanente
Dentro de la carpeta (ACDAuditor\Documental\Doc n de agrupacin documental):
AGRUPACI.*
COMENTAR.*
DOC_AGRU.*
DOCUMENT.*
TIPOS_DO.*
HAGA CLIC PARA ACTUALIZAR LA ESTRUCTURA DE UN EJERCICIO

Esta opcin permite cambiar la estructura de un ejercicio de una versin antigua a la versin actual.
Es muy til si hemos recuperado alguna copia de seguridad antigua y no conseguimos abrir ese
ejercicio.
Al pulsar esta opcin se nos pregunta qu ejercicio queremos actualizar.
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
III
76
ACDAuditor
Importacin
El men importacin nos permitir importar los datos contables al ejercicio.
Encontramos 2 opciones:
1. Importador de ACDAuditor
Abre el importador de texto de ACDAuditor, que nos permitir convertir nuestro diario (o sumas y
saldos) en formato de texto a un archivo que podremos importar al programa (Ver tema Importador de
Texto de ACDAuditor)
2. Importar directamente archivo de Excel
Permite importar directamente nuestro diario (o sumas y saldos) que tenemos en un archivo excel al
ejercicio. (Ver tema Ejemplo Importador de Excel).
ACDSistemes, S.L.
Importacin
3.1
77
Importador de Texto de ACDAuditor

Navegacin: Importacin > Importador de Texto de ACDAuditor
Ver el tema Ejemplo Importador de Texto de ACDAuditor
3.2
Ejemplo Importador de Texto de ACDAuditor

Navegacin: Importacin > Ejemplo Importador de Texto de ACDAuditor
El Importador de ACDAuditor es una herrramienta de tratamiento de ficheros de texto (.csv, .txt, .prn,
etc) pensado para tabular cualquier archivo con el fin de poderlo tratar posteriormente de forma ms
cmoda. Su fin principal es preparar los datos contables, sea cual sea su origen, para importarlos
luego a ACDAuditor.
Podemos distinguir 4 pasos en el tratamiento de los archivos de texto: (No todos son aplicables a
todos los ficheros)
1. Filtros y conversiones.
2. Montar las Cabeceras.
3. Montar los Pies.
4. Importacin.
El primer paso consiste en la eliminacin de aquellas lneas del archivo que son irrelevantes
contablemente, por ejemplo:
En este caso las lneas que nos interesan son las que contienen la fecha y las que contienen los
ACDSistemes, S.L.
78
ACDAuditor
apuntes. (Estn sealadas con flechas).

Para eliminar las restantes lneas insertamos las reglas
que identifican las lneas que queremos.
(Sealado con la flecha azul). Es decir, las lneas que contienen la fecha del apunte todas empiezan
con el texto DIARIO , por lo tanto seleccionamos ese texto e insertamos la regla. (Mediante el botn
).
De igual manera, para identificar las lneas de apuntes vemos que todas empiezan por un nmero de
asiento. En este caso seleccionamos el nmero (por ejemplo el 2 ) , insertamos la regla y
posteriormente en opciones de regla sealamos la opcin Numrico. Esto lo hacemos para que en
la comparacin con el resto de lneas filtre las que no tengan un nmero ah, nos da igual el nmero
que sea slo nos importa que sea un nmero.
Cabe destacar en el panel de reglas la posibilidad de optar por afirmar las reglas o negarlas, es decir,
eliminar las lneas que cumplan las reglas o eliminar las que no las cumplan.
Una vez establecidas las reglas solo queda filtrar y obtendremos:
Obtenemos, en la siguiente pestaa, el nuevo archivo filtrado.

En este nuevo paso (Cabeceras) lo que nos proponemos es arrastrar la fecha que hay en cada lnea
de inicio de asiento a cada uno de los apuntes que lo componen.
Para hacer esto debemos insertar la regla
que identifica la lnea que contiene la fecha (le
llamamos lnea de cabecera), en este caso son las lneas que empiezan por DIARIO. (indicado con
ACDSistemes, S.L.
Importacin
79
las flechas azules). Una vez indicada cual es la lnea de cabecera debemos indicar qu queremos
arrastrar a las siguientes lneas.
Seleccionamos en la Vista del fichero la fecha y hacemos doble clic en Fecha (indicado con la
flecha verde).
En resumen, le indicamos (mediante la regla) que lneas contienen datos aplicables al resto de lneas
y posteriormente le indicamos que partes de esa lnea (por ejemplo, la fecha) nos interesa aplicar a
esas dems lneas.
Y ya podemos Montar el fichero.
Y obtendremos un archivo perfectamente encolumnado tal como se ve en la siguiente ventana:
Estamos ya en el ltimo paso, en el que slo nos queda indicar que es cada una de las columnas del
fichero. Esta operacin es muy sencilla y consiste en seleccionar la columna en Vista del fichero y
hacer doble clic en el campo que corresponda (en Asignacin de campos).
A medida que vamos asignando los distintos campos algunos paneles se activan. Ah deberemos
proporcionar informacin adicional acerca de esos campos. Por ejemplo, cuando asignemos alguno
de los campos importe deberemos identificar el carcter de separador de miles y el de decimales
tambin, al asignar la fecha deberemos identificar por separado el da, el mes y el ao.
En este momento ya tenemos el archivo listo para Generar si queremos importarlo en ACDAuditor o
Guardar como si lo queremos tratar con una hoja de clculo.
ACDSistemes, S.L.
80
ACDAuditor
Si lo Generamos aparece una ventana que nos indica el estado de la generacin,
Y al terminar la generacin nos indica el cuadre del archivo:
3.3
Ejemplo Importador de Excel

Navegacin: Importacin > Ejemplo Importador de Excel
El Importador de Excel ACDAuditor es una herramienta que permite importar directamente los diarios
en formato Excel a ACDAuditor. Para poder abrir este importador, basta con abrir un ejercicio, y en el
men inicial, al clicar en Importacin seleccionar Importar directamente archivo de Excel.
ACDSistemes, S.L.
Importacin
81
Seguidamente nos aparecer un cuadro donde deberemos seleccionar el archivo Excel que contiene
el diario que queremos importar:
NOTA: Es recomendable que el archivo excel que seleccionamos est limpio de filas que no son
apuntes contables (es decir, que nicamente dejemos en el archivo aquellas lneas que son apuntes
contables).
Una vez seleccionado el archivo excel que deseamos importar se abrir el importador de excel. En la
parte inferior tendremos una vista previa de las primeras filas del archivo. Esta vista slo sirve para
dar una idea general de qu informacin contiene cada columna y ver que separadores de miles,
fecha y decimal se utilizan. Esta informacin le ayudar en el proceso de asignacin de campos. El
importador de excel es el que se muestra a continuacin:
ACDSistemes, S.L.
82
ACDAuditor
El proceso a seguir es muy sencillo:

1. En la zona de asignacin de campos se muestran las columnas de la primera fila. Bastar con
hacer doble clic en cada columna e indicar qu campo de ACDAuditor representa esa columna.
ACDSistemes, S.L.
Importacin
El icono
El icono
83
nos permite eliminar la asignacin del campo seleccionado.

nos permitir borrar la asignacin de todos los campos.
Una vez asignados todos los campos necesarios (podemos dejar columnas sin asignar ya que no se
corresponden con ningn campo de ACDAuditor) bastar con rellenar los separadores utilizados en la
seccin de parmetros (escribirlos en el recuadro indicado) y pulsar el botn generar para que el
diario se importe al ejercicio.
Finalmente, podemos guardar el modelo. Esto puede ser til si tenemos otros archivos a importar que
tienen exactamente el mismo formato (el mismo orden de columnas y los mismo separadores de
miles, decimales y fecha). Una vez guardado el modelo, para importar otros archivos que siguen ese
formato, basta con abrir ese archivo con el importador de Excel, cargar el modelo y directamente
pulsar el botn cargar modelo.
ACDSistemes, S.L.
84
ACDAuditor
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
IV
86
ACDAuditor
Circuito Contable
4.1
Circuito contable
El circuito contable le permitir comprobar que los datos contables son correctos, a nivel de diario, de
sumas y saldos o de balance. Siga los pasos ordenados que presenta y completar el circuito con
xito.
Para ejecutar un paso basta con clicar encima de la opcin. Para ver el resultado del paso, basta con
clicar el icono con dibujo de ojo que hay al lado de cada opcin.
Si pulsamos el botn en forma de ayuda que hay al lado de cada paso, obtendremos una pequea
ayuda acerca del paso.
El cuadrito que aparece al lado de cada paso ("Hecho"), es meramente informativo y sirve para que el
usuario lleve un control de los pasos que ha hecho o no ha hecho. Basta con clicar encima del cadro
para marcar el paso como hecho.
OPCIONES
1. Importar diario
1.1 Depuracin/Revisin del diario importado
1.2 Introduccin manual de apuntes (opcional)
2 Calcular Sumas y Saldos
Slo estarn disponibles si no tenemos modelo de plan general contable en el ejercicio:
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
87
2.1 Crear plan de cuentas desde Sumas y Saldos a nivel

2.2 Crear rbol de balance a partir del Plan General Contable
Estas opciones puede ser de gran utilidad en aquellos pases donde no haya un modelo de Plan General Contable estndar.
En Espaa ya se dispone de unos modelos de plan general contable sectoriales estndares (Ver tema Crear modelos de PGC
sectoriales).
3 Importar saldo anterior / aos anteriores

4 Comprobar cuentas sin indice de Balance
5 Comprobar saldo de la cuenta de P/G
6 Cuadro de financiacin
7 Clculo de memorndum de P./G.
8. Imprimir Balances
9. Importar direcciones de cuentas
10 .Crear hojas de trabajo predeterminadas
4.2
Importar diario
4.2.1
Importar diario
Navegacin: Circuito Contable > Importar diario
Pulsando esta opcin, importaremos el diario al ejercicio de ACDAuditor.

Al pulsar la opcin, se nos pide que seleccionemos el archivo .acd que hemos generado con el
importador de ACDAuditor. Basta con seleccionarlo y ACDAuditor se pondr a trabajar en segundo
plano.
Para ver el porcentaje de proceso que llevamos realizado, basta con clicar el icono de procesos en
segundo plano de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla. Cuando este icono se
apague, el proceso en segundo plano habr finalizado. Podemos ir entrando a este icono tantas veces
como queramos para ver que porcentaje de proceso llevamos realizado. Esta opcin es comn para
todos los procesos en segundo plano de ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
88
ACDAuditor
Al finalizar la importacin ,se mostrar una pantalla con el cuadre, y en caso de haber algn
descuadre podremos recalcular descuadres por asiento y ver en que asiento/s est el descuadre. Ver
el tema Recalcular descuadre por asiento
NOTA: Esta opcin no es necesaria ejecutarla si hemos realizado la importacin mediante el
importador de Excel, ya que el importador de Excel no genera ningn archivo .acd, si no que importa
directamente el diario del archivo Excel al ejercicio de ACDAuditor.
Una vez importado el diario, podremos visualizarlo con el icono en forma de ojo (Ver tema Visualizar
diario de apuntes)
4.2.2
Depuracin/Revisin del diario importado

Navegacin: Circuito Contable > Importar diario > Depuracin/Revisin del diario importado
Entrando a esta opcin, podremos comprobar si el diario que hemos importado es correcto. Adems,
podremos depurar y analizar la validez de los apuntes importados.
Distinguimos las siguientes opciones:
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
89
1. Quitar asiento de cierre/regularizacin: entrando a esta opcin, podremos eliminar el asiento de

cierre del diario contable y posteriormente el de regularizacin. Es necesario e imprescindible eliminar
este asiento de cierre y regularizacin, ya que si no tendremos todos los balances cerrados y no
podremos analizar nada.
Al pulsar en la opcin, se nos preguntar el concepto contable de los apuntes del asiento de cierre.
No hace falta poner todo el concepto exacto. Poniendo una parte basta. Conceptos habituales son:
asiento de cierre, cierre...
Una vez puesto este concepto, se mostrarn los apuntes localizados que en su concepto tienen esas
palabras. Aparecer un mensaje antes, donde indica el cuadre de los apuntes encontrados y si ha
encontrado apuntes con fechas distintas tambin lo indica. Si nos pasa esto, es porque
probablemente, haya encontrado otros asientos que no son el cierre y que en su concepto tambin
tienen esas palabras. Bastar con que en la siguiente pantalla, donde aparecen los apuntes
encontrados, en vez de marcar todos marquemos slo del primero al ltimo (clicando el ultimo,
manteniendo pulsada la tecla mayus izquierda - encima de ctrl - y clicando el ltimo). Esto es
comn para todas las listas de ACDAuditor.
Luego pulsaremos "Quitar seleccin de apuntes" y "Volver"
ACDSistemes, S.L.
90
ACDAuditor
Luego repetiremos el mismo proceso para eliminar el asiento de regularizacin. Al pulsar en la

opcin, se nos preguntar el concepto contable de los apuntes del asiento de regularizacin. No hace
falta poner todo el concepto exacto. Poniendo una parte basta. Conceptos habituales son: asiento de
regulariz, regulariz...
Los apuntes que quitemos, irn a parar a una especie de Papelera de reciclaje (el men Visualizar
apuntes retrocedidos/nuevos), donde podremos volver a incorporarlos cuando queramos. En el caso
del cierre no es necesario incorporar ms ese asiento de cierre.
2. Comprobar apuntes sin n de asiento: esta opcin muestra los apuntes del diario que no tienen
n de asiento asignado (su nmero de asiento es 0). Podremos asignarles n de asiento mediante la
opcin "Utilidades asignar asiento apunte - asignar asiento apunte"
3. Recalcular descuadres por asiento: Ver el tema Recalcular descuadre por asiento
4. Visualizar descuadres por asiento: Ver el tema Visualizar descuadres por asiento
5. N de apuntes de media por asiento: nos mostrar el n de apuntes de media por asiento que
tienen todos los asiento del diario
6. Asignar n de asiento y apunte al diario: en caso de que no tengamos ningn apunte con n de
asiento (nos han dado un diario que no contena esta informacin), ejecutaremos esta opcin para
que el programa asigne automticamente el n de asiento y apunte. Esta asignacin se hace
mediante cuadre igual a la tolerancia que le indiquemos. Por ejemplo si ponemos tolerancia 0 (que es
lo normal), el programa asignar automticamente un asiento nuevo cada vez que el diario cuadre a
0. El orden de asignacin es importante, habitualmente elegiremos "N" que es el mismo orden que
nos han dado ellos en el diario original.
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
91
7. Comprobar apuntes sin fecha/fecha incorrecta: muestra los apuntes del diario que no tienen
fecha o los que su fecha no esta entre las fechas que hemos puesto en los parmetros iniciales de
fecha inicio del ejercicio o fecha fin del ejercicio. Estos parmetros los podemos cambiar desde el
men "Procesos y configuracin - Configuracin de parmetros"
8. Comprobar apuntes sin cuenta: muestra los apuntes del diario que no tienen cuenta asignada.
9. Comprobar longitud de dgitos de las cuentas: muestra si todas las cuentas tienen la longitud de
dgitos que le indicamos, y muestra las que no tienen este n de dgitos
10. Comprobar apuntes con importe debe y haber: muestra los apuntes contables que tengan
importe en el debe y en el haber. Estos apuntes estn mal contabilizados o se han importado
errneamente.
11. Comprobar apuntes sin importe en el debe ni en el haber: muestra los apuntes que no tienen
importe contabilizado. Lo ideal sera borrar estos apuntes con la opcin de "Quitar apuntes".
Probablemente estos apuntes son lneas que nos hemos dejado de filtrar en el importador de
ACDAuditor.
4.2.3
Introduccin manual de apuntes (opcional)

Navegacin: Circuito Contable > Importar diario > Introduccin manual de apuntes (opcional)
Visualizar tema Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos
ACDSistemes, S.L.
92
4.3
ACDAuditor
Calcular Sumas y Saldos

Navegacin: Circuito Contable > Calcular Sumas y Saldos
Esta opcin nos permitir calcular el sumas y saldos a partir del diario contable de apuntes. Se
muestran dos preguntas:
- Desea recalcular sumas y saldos?: responderemos que s
- Desea eliminar las cuentas que no tienen movimiento ni saldo anterior?: responderemos que s
habitualmente, para eliminar este tipo de cuentas que no tienen ninguna importancia.
Como en la importacin del diario, podremos pulsar el icono de procesos en segundo plano de la
barra de herramientas de la parte superior de la pantalla para ir comprobando el porcentaje del
proceso realizado.
Si el sumas y saldos est descuadrado al final del reclculo aparecer un mensaje informativo con el descuadre detectado.
Una vez calculado el sumas y saldos, pulsaremos el icono del ojo para visualizarlo (Ver tema
Visualizar Sumas y Saldos).
4.4
Importar saldo anterior / aos anteriores

Navegacin: Circuito Contable > Importar saldo anterior / aos anteriores
Mediante esta opcin podremos importar los saldos de las cuentas del ejercicio anterior o de ejercicio
anteriores. Esto es muy til para poder sacar balances comparativos, sumarias comparativas...
Al pulsar la opcin se muestra la siguiente pantalla, donde nos ofrece dos opciones:
1. Importar el saldo anterior / aos anteriores a partir de un fichero .acd

Esta opcin nos permitir importar el saldo anterior a partir de un archivo .acd generado con el
importador de ACDAuditor con el modelo de importacin "Importar saldo anterior". Para seleccionar
este archivo basta pulsar el icono de los tres puntitos.
Para generar este archivo, seguiremos los mismos pasos que si de la improtacin de un diario se
tratara (Ver tema Ejemplo Importador de Texto de ACDAuditor), excepto en la asignacin de campos.
En este caso, nicamente son imprescindibles asignar los campos de Cuenta, Debe y Haber.
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
93
2. Sacar los saldos del ao anterior de la apertura del diario

Si no disponemos de un archivo .acd como el explicado en el anterior apartado, podemos sacar los
saldos de la apertura contable del diario. Para ello, se nos pedir que introduzcamos una parte del
concepto contable que identifique a los apuntes de la apertura. Lo habitual es apertura, asie aper o
aper.
Una vez hayamos puesto este concepto, se mostrarn los apuntes localizados que en su concepto
tienen esas palabras. Aparecer un mensaje antes, donde indica el cuadre de los apuntes
encontrados y si ha encontrado apuntes con fechas distintas tambin lo indica. Si nos pasa esto, es
porque probablemente, haya encontrado otros asientos que no son el cierre y que en su concepto
tambin tienen esas palabras. Bastar con que en la siguiente pantalla, donde aparecen los apuntes
encontrados, en vez de marcar todos marquemos slo del primero al ltimo (clicando el ultimo,
manteniendo pulsada la tecla mayus izquierda - encima de ctrl - y clicando el ltimo). Esto es
comn para todas las listas de ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
94
ACDAuditor
Una vez marcados los apuntes del asiento de apertura, pulsaremos "Confirmar seleccin de apuntes
como saldo anterior" y "Volver".
El problema que tiene de hacerlo as, es que las cuentas 6 y 7, como no estn en la apertura, no
recojern el saldo anterior. Con estas hay dos opciones:
1. Importar con un archivo .acd solo los saldos de estas cuentas
2. Introducirlos a mano (no recomendable si son muchas): desde el icono en forma de ojo del punto 3
del circuito contable, y hacer doble clic encima de una cuenta
Si pulsamos el icono en forma de ojo en el punto 3 del circuito contable aparecer:
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
95
Haciendo doble clic encima de una cuenta, podemos editar/introducir su saldo anterior.

1. Generar apertura a partir del saldo anterior: Genera el asiento de apertura en el diario contable
(ejecutar slo en el caso de que este asiento no est ya en el diario). Para ello, deberemos marcas
con el check rojo de la rejilla las cuentas con las que queremos generar la apertura (en Espaa son
slo los grupos de cuentas del 1 al 5) y pulsar esta opcin.
2. Diferencias entre la apertura del diario y el saldo ant.: Muestra las cuentas cuyo saldo en el
asiento de apertura del diario contable es diferente al saldo anterior importado. Adems tambin
muestra esta diferencia.
4.5
Comprobar cuentas sin indice de Balance

Navegacin: Circuito Contable > Comprobar cuentas sin ndice de Balance
Ver tema Cuentas sin ndice de Balance
ACDSistemes, S.L.
96
4.6
ACDAuditor
Comprobar saldo de la cuenta de P/G

Navegacin: Circuito Contable > Comprobar saldo de la cuenta de P/G
Aqu se mostrar si la cuenta saldo 129 tiene saldo. Es decir, si en el diario que nos han pasado se ha
hecho el asiento de distribucin del resultado del ao anterior o no. Si no tiene saldo la cuenta 129, no
tendremos que hacer nada. En cambio, si esta cuenta tiene saldo, se nos mostrar el saldo de la
cuenta y deberemos hacer el asiento de distribucin del resultado mediante el punto 1.2 del circuito
contable "Introduccin manual de apuntes" (ver tema Introduccin manual de apuntes (opcional))
Si pulsamos el icono en forma de ojo, se mostrar el sumas y saldos para comprobar nosotros
directamente el saldo de la cuenta 129 (Ver tema Visualizar Sumas y Saldos)
Si no tiene saldo, debera aparecer:
4.7
Cuadro de Financiacin
Navegacin: Circuito Contable > Cuadro de Financiacin
Al pulsar se calcular el cuadro de financiacin y se nos preguntar si los deseamos imprimir.

Si lo deseamos ver por pantalla, pulsaremos el icono en forma de ojo (Ver tema Cuadro de
financiacin )
4.8
Clculo de memorndum de P./G.

Navegacin: Circuito Contable > Clculo de memorndum de P./G.
Al pulsar se calcular el memorndum de Prdidas y Ganncias (con los porcentajes de variacin

verticales y horizontales) y se nos preguntar si los deseamos imprimir.
Si lo deseamos ver por pantalla, pulsaremos el icono en forma de ojo, y se mostrar una pantalla
como esta, donde aparece la lista de memorndums creados:
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
97
Si hacemos doble clic en encima de la lnea del memorndum, aparecer el la hoja de memorndum
de P./G.:
HOJA DE MEMORNDUM DE P./G.

- Pestaas Prdidas y Ganancias / Ingresos / Gastos
ACDSistemes, S.L.
98
ACDAuditor
Muestran los epgrafes de balance con los porcentajes de variacin verticales y horizontales.
Haciendo doble clic encima de un epgrafe podemos introducirle un comentario
- Pestaas Documento 1 / Documento 2
Como en muchas partes del programa, podemos adjuntar documentos externos. Para hacerlo basta
con hacer doble clic encima de el recuadro en blanco destinado y se mostrar una pantalla donde
deberemos elegir el tipo de archivo a adjuntar, si queremos adjuntar un archivo que ya tengamos....
Esto es comn para todos los puntos en ACDAuditor donde tengamos que adjuntar algn tipo
de archivo.
Los tipos de archivo a adjuntar, dependern de los programas que tengamos instalados en nuestro
ordenador.
- Exportar memorndum
Exporta a un archivo de texto con separador el memorndum de prdidas y ganancias. Este archivo
de texto luego se puede abrir, por ejemplo, con excel, y encolumnarlo mediante la opcin "Datos Texto en columnas" que incorpora el propio Excel.
- Imprimir memorndum
Imprime el memorndum de prdidas y ganncias
UTILIDADES
1. Nuevo memorndum
Crea un nuevo memorndum de P./.G.. El memorndum creado se puede ver en la rejilla superior, y
haciendo doble clic entraremos en la hoja de memorndum de P./G.
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
4.9
Imprimir Balances
4.9.1
Imprimir balances
99
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances
Pulsando esta opcin se imprimen todos los balances (Activo/Pasivo/Gastos e Ingresos)

Si deseamos estudiar todo lo relacionado con los balances, pulsaremos el icono en forma de ojo (Ver
tema Balances )
4.9.2
Analizar Balance
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Analizar Balance
Ver tema Analizar Balance
4.9.3
Imprimir Balances
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Imprimir Balances
Ver tema Imprimir Balances
4.9.4
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
Ver tema Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
4.9.5
Imprimir Balances Ajustados

Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Imprimir Balances Ajustados
Ver tema Imprimir Balances Ajustados
4.9.6
Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustado
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustados
Ver tema Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustado
4.9.7
Balances Abreviados
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Balances Abreviados
Ver tema Balances Abreviados
ACDSistemes, S.L.
100
4.9.7.1
ACDAuditor
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Balances Abreviados > Activo/Pasivo / Gastos/Ingresos
Ver tema Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustado
4.9.7.2
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Balances Abreviados > Activo/Pasivo / Gastos/Ingresos Ajustados
Ver tema Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
4.9.8
Memoria Anual
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Memria Anual
Ver tema Memoria Anual
4.9.9
Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Cuadro de Financiacin
Ver tema Cuadro de financiacin
4.9.10 Depsito Digital de cuentas

Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Depsito Digita de cuentas
Ver tema Depsito Digital de cuentas
4.9.11 Cuenta de P/G Analtica

Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Cuenta de P/G Analtica
Ver tema Cuenta de P/G Analtica
4.9.12 Definicin de Subtotales de P./G.

Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Definicin de Subtotales de P./G.
Ver tema Definicin de Subtotales de P./G.
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
101
4.9.13 Definicin de la composicin del balance abreviado

Navegacin: Circuito Contable > Imprimir balances > Definicin de la composicin del balance abreviado
Ver tema Definicin de la composicin del balance abreviado
4.10
Importar direcciones o ttulos de cuentas (opcional)

Navegacin: Circuito Contable > Importar direcciones o ttulos de cuentas (opcional)
Esta opcin nos permitir importar las direcciones de las cuentas para una posterior circularizacin
automtica dentro del apartado de Muestreo.
Al clicar en la opcin, se nos pedir el archivo .acd que hemos generado con el importador de
ACDAuditor - opciones de importacin - direcciones.
Si queremos importar solo los ttulos de las cuentas, abriremos el archivo que los contenga con el
importador, elegiremos modelo de importacin direcciones y nicamente asignaremos los campos
cuenta y ttulo.
Si queremos importar las direcciones, abriremos el archivo que las contenga con el importador,
elegiremos modelo de importacin direcciones y nicamente asignaremos los campos cuenta y el
resto de datos (direccin, poblacin...) que dispongamos.
En ambos casos, es importante remarcar que el nivel de dgitos del nmero de cuenta del archivo
original que contiene los datos a importar, tiene que ser el mismo, lgicamente, que el que ya
tenemos importado en el diario de ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
102
ACDAuditor
Si pulsamos el icono en forma de ojo de al lado de la opcin, se mostrar un listado de todas las
cuentas contables. Podemos entrar manualmente la direccin de una en concreto haciendo doble clic
sobre la misma, y en la ficha de cuenta que se abre, ir a la pestaa de "Cartas de circularizacin"
4.11
Crear hojas de trabajo predeterminadas

Navegacin: Circuito Contable > Crear hojas de trabajo predeterminadas
Esta opcin crea todo el rbol de hojas de trabajo predeterminado, con sus sumarias y movimientos
del diario para cada rea.
Al pulsar esta opcin, se empezar a ejecutar el proceso de creacin de hojas en segundo plano.
Es importante que antes de crear las hojas, revisamemos si tenemos bien rellenado el parmetro
"Limitar a ____ movimientos por hoja de trabajo predeterminada" (Ver tema Configuracin de
Parmetros).
Este parmetro establece el lmite a partir del cul una hoja de trabajo de un rea incluir los
movimientos o no. Si los movimientos del rea superan este lmite, la hoja se crear slo con la
sumaria (sin el detalle de movimientos), y a posteriori, podremos incluir esos movimientos.
Al pulsar la opcin, se nos preguntar si queremos crear las hojas de trabajo slo a nivel 3. Si
respondemos que s, se crear el rbol de hojas slo hasta el nivel 3 de desglose (por ejemplo en el
inmovilizado material slo tendremos hasta la hoja AB3- INMOVILIZADO MATERIAL). En cambio, si
respondemos que no, las hojas se crearn a mximo desglose (RECOMENDADO). En el ejemplo
anterior, se crearan hasta las hojas AB31 Terrenos y construcciones, AB32 Instalaciones tcnicas y
ACDSistemes, S.L.
Circuito Contable
103
maquinaria ....
Si pulsamos el icono en forma de ojo, entraremos en el rbol de hojas de trabajo (Ver tema Hojas de
Trabajo)
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
Normas tcnicas / Leyes
5.1
105
En este apartado, encontraremos toda la normativa de auditora publicada por el ICAC hasta el
momento.
ACDSistemes, en las sucesivas actualizaciones, ir actualizando esta normativa si es necesario.
Para entendernos, es una biblioteca que siempre tenemos disponible para consultar la normativa.
En la parte superior de la pantalla, encontraremos la categora o el tipo de norma. Si pulsamos en la

rama que queramos, en la parte inferior observaremos las normas o leyes relacionadas con esta
categora.
Si hacemos doble clic en una norma o ley, se mostrar la ficha de dicha norma con una
previsualizacin de la primera parte de la norma. Haciendo doble clic en el recuadro de esta
previsualizacin, veremos la norma o ley completa.
ACDSistemes, S.L.
106
ACDAuditor
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
VI
108
ACDAuditor
ndice de la Auditora
6.1
Para entrar al ndice de auditoria, pulsaremos la opcin del men inicial correspondiente.
Aparecer ante nosotros el rbol de los diferentes puntos mnimos que hay que seguir para organizar
su carpeta de trabajo.
ACDSistemes, S.L.
109
El ndice de auditoria es un va alternativa, ms sencilla pero quizs con menos profundidad de

anlisis, para realizar su auditoria. Recomendamos que este ndice se use a modo de documentacin
final del trabajo (una vez hemos realizado la auditoria por el desarrollo de la auditoria, la gua de
procedimientos bsicos u el sistema libre de navegacin de mens), aunque como ya hemos
comentado, tambin puede realizarse por aqu.
Para seguir su trabajo de forma ordenada basta con ir desplazndose por las distintas ramas e ir
ejecutando aquellas que sean de ejecucin automtica y en aquellas que no hay ejecucin
automtica, bastar con rellenar la plantilla o documento que est adjuntado en el paso.
Podemos aadir nuevas ramas al rbol, haciendo clic con el botn derecho encima de una de ellas y
elegir Formulario de alta. Aparecer un formulario como el que se muestra a continuacin, y donde
deberemos elegir el tipo de rama que vamos a aadir. Un paso o rama, puede contener documentos
de distintos tipos:
Descriptivo: nicamente tiene la funcin de clasificador, es decir es una rama que nos permite tener
mejor organizado nuestro rbol.
Archivo general: nos permite adjuntar un archivo que tengamos dentro del archivo general del
ejercicio (Men avanzado Control de datos Archivo general.)
Hoja de trabajo: nos permite adjuntar una hoja de trabajo al ndice.
Programa de trabajo: permite adjuntar el programa de un rea al rbol
Cuestionario de control interno: permite adjuntar el cuestionario de control interno de un rea.
Estudio de materialidad: permite adjuntar un estudio de materialidad creado con ACDAuditor.
Hoja dinmica: permite adjuntar una hoja dinmica (conciliacin, clculos.) al rbol.
Anexos: si alguna de las opciones anteriores no es suficiente, el programa adems permite adjuntar
ACDSistemes, S.L.
110
ACDAuditor
archivos externos (excels, words, lotus, pdfs..)
Sin embargo, ACDAuditor para comodidad de sus usuarios, ya lleva incorporado un ndice de
auditoria que consideramos que rene los puntos mnimos a seguir en el trabajo de auditoria. No
obstante, recomendamos no slo quedarnos con los procesos que se realizan desde el ndice de
auditoria, si no que recomendamos trabajar tambin desde el Desarrollo de la auditoria y desde la
Gua de Procedimientos bsicos para que nuestro trabajo sea ms completo (recordemos que la
Gua de Procedimientos bsicos contiene todos los puntos mnimos establecidos por el ICAC en el
control de la revisin de sus auditorias).
Cmo trabajar con el ndice de Auditoria?

Basta con moverse por las distintas ramas e ir ejecutando las que son de ejecucin automtica. El
programa automticamente crear lo que pida el paso. En los pasos que no son automticos, bastar
con rellenar el documento o plantilla adjunta al paso. Adems siempre podremos adjuntar cualquier
documento externo a la rama o paso, pulsando el icono siguiente:
Se abrir la carpeta del paso donde podremos copiar o crear cualquier documento (excels, words,
lotus, pdfs). Una vez adjuntados los archivos que consideremos oportunos, cerraremos la carpeta y
pulsaremos el botn Actualizar par actualizar la vista de los archivos del paso externos.
ACDSistemes, S.L.
111
Si el paso es de ejecucin automtica el programa ya automticamente referencia la hoja que haya

creado (de trabajo, dinmica, de muestreo, de conciliacin...) directamente al paso. Bastar con darle
al botn de Ver documento para poder estudiar y trabajar esa hoja.
A continuacin se muestra el detalle de un paso de ejecucin automtica (esta pantalla aparece al
hacer doble clic encima de la rama.)
ACDSistemes, S.L.
112
ACDAuditor
Una vez acabado el recorrido por el rbol de ndice de auditoria, podremos imprimir todos los papeles
generados y organizar nuestra carpeta de auditoria a partir de este ndice.
MI PROPIO NDICE
Esta opcin permite crear un ndice totalmente personalizado partiendo de cero. Es muy til por si
queremos conservar el ndice que ya trae ACDAuditor (con las modificaciones que hayamos estimado
oportunas) y tener otro ndice totalmente propio.
El funcionamiento del ndice de auditora personalizado es el mismo que el ndice de auditora.
Al entrar en este men, aparecer vaco. Podemos aadir nuevas ramas al igual que haciamos en el
ndice de auditora: haciendo clic con el botn derecho el el recuadro en blanco y elegir Formulario de
alta.
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ACDAuditor
Captulo
VII
114
ACDAuditor
Desarrollo de la Auditora
7.1
En el desarrollo de la auditora, encontraremos los procedimientos ms tipificados para realizar una
auditora.
Siguiendo la gua propuesta, podremos ir realizando automticamente estos procedimientos
tipificados.
El funcionamiento es muy similar al del circuito contable, en cuanto a sistemtica se refiere (Ver tema
Circuito contable).
En el resto del captulo, iremos detallando cada opcin de las contenidas en el men de Desarrollo de
la auditora.
OPCIONES
1. Planificacin de la auditora
1.1 Balances con variaciones
1.2 Tipologas de asientos
1.3 Ratios de balance
1.4 Clculo de la importancia relativa
1.5 Cuestionarios y control de calidad
1.6 Anlisis de riesgos y control interno
2. Programas y control de tiempos
ACDSistemes, S.L.
115
3. Archivo general
4. Muestreo y circularizacin
*********************************************************************************
1. Crear/Estudio de hojas de trabajo predeterminadas
1.1 Asistente para crear/modificar hojas de trabajo
2. Imprimir sumarias a nivel
3. Estudio de morosos del ejercicio
4. Anlisis de cuentas incluidas en hojas
5. Ver saldos de caja negativos a fin de mes
6. Revisin de la auditora
*********************************************************************************
1. Guia para el cuadre de bases fiscales
2. Correspondencias fiscales entre cuentas
7.2
Planificacin de la auditora
7.2.1
Balances con variaciones

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Balances con variaciones
Al pulsar la opcin de imprimir balances con variaciones, se mostrar una pantalla donde podremos
elegir entre imprimir todos los balances con variaciones (Activo, Pasivo, Gastos e Ingresos) tanto en
importe como en porcentaje, o crear una hoja dinmica con ese balance donde poder realizar
comentarios de planificacin por rea.
ACDSistemes, S.L.
116
ACDAuditor
IMPRIMIR
Imprimir todos los balances de situacin con las variaciones en importe y en porcentaje. Al pulsarlo
se mostrar el recuadro de seleccin de impresora.
CREAR HOJA DINMICA

Podemos crear 4 hojas dinmicas (una para cada tipo de balance), con el balance y variaciones para
poder realizar comentarios de planificacin a nivel de epgrafe.
Vamos a explicar slo un caso: el Activo. El resto de tipos de balance funciona de la misma manera.
Al pulsar el botn de Activo, aparecer una hoja dinmica con la referencia "A" y con todo el balance,
epgrafe por epgrafe y con las variaciones.
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117
Si hacemos doble clic encima de un epgrafe se mostrar un formulario donde podremos entrar
comentarios del epgrafe en el lugar indicado por "Comentarios de la lnea" e incluso poner tickmarks.
Al introducir un tickmark, automticamente al salir de la casilla, si este tickmark no existe en la hoja se
nos pedir que introduzcamos la descripcin para dicho tickmark.
Por ejemplo, si introducimos 3 tickmarks:
ant
y no se ha usado ninguno de ellos en la hoja, nos pedir tres descripciones (una para cada smbolo).
El uso de tickmarks en ACDAuditor siempre funciona de esta misma manera.
ACDSistemes, S.L.
118
ACDAuditor
Esta hoja dinmica siempre la podremos ver e imprimir desde el men de hojas dinmicas. Al ser una
hoja dinmica, tambin disponemos de todas las funcionales de las mismas (Ver tema Hojas
Dinmicas)
Para imprimir la hoja, nos dirigiremos al men de hojas dinmicas, seleccionaremos la hoja con un
slo clic y pulsaremos la opcin de la parte inferior derecha "Opciones de hoja dinmica - Imprmir HD"
ACDSistemes, S.L.
7.2.2
119
Tipologas de asientos
Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Tipologas de asientos
Esta opcin nos permitir sacar un listado resumen de los distintos tipos de asientos que ha utilizado
el cliente en el diario de su contabilidad.
De un vistazo rpido podremos si los asientos que ha hecho son estndares o no, si ha hecho
asientos raros, cuantas operaciones hay de cada tipo de asiento, cuanto suman el importe de esas
operaciones y sacar un cuadro resumen de asientos - cuentas (los asientos y la composicin del
importe por cuenta de estos asientos).
Al pulsar la opcin, nos aparecer una pantalla que nos permitir elegir de que grupo queremos sacar
la topologa de asientos.
ACDSistemes, S.L.
120
ACDAuditor
Por ejemplo, si queremos sacar la topologa de asientos de clientes pulsaremos "As. del grupo 4 del
grupo de balance selecc. con contrap." y luego se nos pedir que elijamos el epgrafe de balance que
queramos (elegiremos el de clientes, que en el plan normal es el epgrafe AD31).
Posteriormente, una vez finalizada la creacin de la primera hoja (la que contiene la tipologa), se nos
preguntar si queremos tambin crear una hoja de detalle asientos - cuenta. Esta hoja contiene la
siguiente informacin: los asientos en las lneas y en las columnas, el importe de las cuentas que
componen ese asiento (seguir leyendo ms abajo para ver como trabajar con estas hojas).
Una vez acabada la creacin de las hojas de tipologas, se nos preguntar si las queremos imprimir.
Importante: El nivel de dgitos de las cuentas en el clculo de la tipologa de asientos viene definido
por el parmetro "Nivel de resumen" (Ver tema Configuracin de Parmetros)
Cmo trabajar con las hojas de tipologas creadas?

Si pulsamos el icono en forma de ojo de al lado de la opcin, se mostrar un listado con todas las
hojas de tipologas creadas. Bastar con hacer doble clic encima de la hoja que queramos para
abrirla.
ACDSistemes, S.L.
121
Existen dos tipos de hojas dinmicas de tipologa: la de tipologa de asientos y la de detalle asientos
cuentas.
1. HOJA DINMICA DE TIPOLOGAS DE ASIENTOS
Esta hoja muestra el resumen de los distintos tipos de asientos en funcin de las cuentas que
componen el asiento.
ACDSistemes, S.L.
122
ACDAuditor
- En la columna n de operaciones, se muestra el n de asiento que hay de ese tipo en todo el diario.
- En la columna saldo, se muestre cuando el importe total de todas las operaciones para esa cuenta.
- La columna tipo de asiento, es nicamente a nivel informativo para saber en que tipo de asiento nos
encontramos. El tipo de asiento es una numeracin que se pone correlativa.
1.1 OPCIONES DE LA HOJA DINMICA DE TIPOLOGAS
Si clicamos, tal y como se muestra en la imagen posterior, en "Opciones de tipologas de asiento",
podremos imprimir la hoja de tipologas (saldr ordenada desde el tipo asiento que tiene ms
operaciones hasta el que tiene menos), imprimir la hoja de tipologas por resumen de cuentas o
exportar la hoja de tipologas a un archivo Excel.
ACDSistemes, S.L.
123
Si hacemos doble clic en una lnea cabecera de tipo (la que tiene fondo negro), nos aparecer un
formulario donde podremos ponerle un comentario o tickmark al tipo de asiento e incluso podremos
crear/incluir en una hoja de trabajo los apuntes del diario que forman parte de este tipo para un
anlisis ms profundo. Si creamos una hoja de trabajo, se nos preguntar referencia de la hoja y
descripcin, y si decimidimos incluirla en una ya existente, se nos pedir que seleccionemos una de
las hojas ya creadas (slo se mostrarn aquellas hoja que no sean PREDETERMINADAS)
(Ver tema Hojas de Trabajo para ms informacin de como trabajar con las hojas de trabajo).
Si hacemos doble clic en una lnea de cuentas, aparecer un formulario donde podremos poner un
ACDSistemes, S.L.
124
ACDAuditor
tickmark o comentario para esa cuenta de ese tipo.
Al tratarse de una hoja dinmica, tambin disponemos de todas las funcionalidades que ofrecen las
mismas (Ver tema Hojas Dinmicas).
2. HOJA DINMICA DE DETALLE ASIENTOS - CUENTAS

Esta hoja muestra la composicin de los distintos tipos de asientos a nivel de las cuentas que lo
componen.
ACDSistemes, S.L.
125
Cada lnea es un asiento, y en las columnas tenemos las cuentas con su importe que componen ese
asiento.
La columna Id. tipo de asiento, es simplemente informativa e indica a que tipo de asiento pertenece el
asiento. Si ordenamos por esta columna, clicando encima del ttulo, podremos ver los asientos de un
mismo tipo (que tienen la misma composicin de cuentas), seguidos.
2.1 OPCIONES DE LA HOJA DINMICA DE TIPOLOGAS ASIENTOS

Si pulsamos la opcin "Opciones de asientos", podremos crear o incluir en una hoja de trabajo los
movimientos de los asientos seleccionados con el check, o exportar a excel la hoja dinmica que ya
tenemos.
Si creamos una hoja de trabajo, se nos preguntar referencia de la hoja y descripcin, y si decidimos
incluirla en una ya existente, se nos pedir que seleccionemos una de las hojas ya creadas (slo se
mostrarn aquellas hoja que no sean PREDETERMIANDAS) .
(Ver tema Hojas de Trabajo para ms informacin de como trabajar con las hojas de trabajo).
Si pulsamos la opcin Visualizar asiento con el % IVA/Retencin aplicada, veremos un listado de
todos los asientos con el % de IVA y retencin que se ha aplicado para cada asiento.
ACDSistemes, S.L.
126
ACDAuditor
Si hacemos doble clic en una lnea de asiento, aparecer un formulario donde podremos introducir un
comentario para el asiento o un tickmark.
Al tratarse de una hoja dinmica, tambin disponemos de todas las funcionalidades que ofrecen las
mismas (Ver tema Hojas Dinmicas).
7.2.3
Ratios de balance
Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Ratios de balance
Pulsando esta opcin se actualizarn los ratios predeterminados que ya incluya ACDAuditor con los
datos del ejercicio actual y se nos preguntar si queremos imprimirlos.
Si pulsamos el icono en forma de ojo, aparecer la pantalla con los ratios predeterminados. Sin
embargo, ms abajo explicaremos como crear un ratio nuevo, en caso de que queramos.
ACDSistemes, S.L.
127
En la parte izquierda tendremos las distintas categoras de ratios. Basta con pulsar una vez encima de
una de ellas y en la derecha aparecern los ratios relacionados con esa categora. Si queremos ver
todos los ratios a la vez, basta con desmarcar el check de la parte inferior de la pantalla "Ver todos/
Ver slo los de la categora marcada"
Para imprimir los ratios, bastar con pulsar el icono de la impresora de la parte superior de la pantalla.
Para previsualizar la impresin bastar con pulsar el icono
ACDSistemes, S.L.
de la parte superior de la pantalla.
128
ACDAuditor
Podemos cambiar el formato de impresin pulsando el icono de la parte superior de la pantalla de

especificar informe
El sistema de impresin, previsualizacin e cambio de formato de impresin es comn en
todos los mens de ACDAuditor.
Si hacemos doble clic encima de un ratio podremos ver su composicin y variarla.
CREAR UN NUEVO RATIO

Para crear un ratio, haremos clic con el botn derecho en la rejilla y formulario de alta. Aparecer el
formulario de creacin de un ratio.
ACDSistemes, S.L.
129
Dadas las n posibilidades que ofrece, puede resultar complejo, por esta razn ACDAuditor ya incluye
la mayora de los ratios usados en el proceso de auditora.
Introduciremos la descripcin, el ttulo de los conceptos a comparar el ttulo del ratio y la categora del
ratio (pulsaremos el icono de los tres puntitos para seleccionar una de las categoras ya existentes o
en el localizador que aparece pulsar "alta" para crear una categora nueva).
Seguidamente seleccionaremos el tipo de clculo:
- Masa: acumula en un nico concepto diversos importes de grupos de balances.
- Ratio: compara dos masas.
Podremos aadir al total del concepto 1 o 2 un n que multiplique todo el importe incluido en el
concepto (factor) o sumarle un importe (ajtes.)
PESTAAS
1. Resultado/Comentarios: podremos escribir un comentario al ratio y visualizar el resultado
comparativo del mismo.
2. Datos del sector: permite ver la comparativa de los datos del sector de este ratio. Para introducir los
datos del sector, basta con ir a la rejilla de datos del sector, hacer doble clic en una lnea en blanco e
introducir el ao y el valor del ratio en ese ao.
Si cambiamos a otra pestaa y volvemos a la pestaa de datos del sector, veremos como ya se
puede visualizar el grfico.
ACDSistemes, S.L.
130
ACDAuditor
3. Definir ratio: definiremos marcando los epgrafes que forman parte de cada concepto a comparar.
Podemos elegir epgrafes de balance o subtotales de la cuenta de prdidas y ganancias.
Al pulsar "Aadir al concepto x" (el aadir al concepto 2 slo estar activo si el ratio no es de tipo
"Masa") nos saldr una pantalla como esta:
ACDSistemes, S.L.
131
Donde decidiremos si dejar el signo del importe que aadimos igual (sumando), cambiado (restando),
o si el importe que estamos aadiendo multiplica a todo el concepto 1.
Tambin podemos elegir que importe queremos aadir: el del ao actual o el del anterior.
4. Concepto 1/ Concepto 2: veremos la composicin de los epgrafes que forman el concepto 1 o el
concepto 2
5. Documento adjunto: como en muchos puntos de ACDAuditor, podremos adjuntar un documento
externo de otro programa, haciendo doble clic en el espacio en blanco destinado.

1. Actualizar ratios: Actualiza los ratios seleccionados con el check con los datos contables del diario
de ese momento
2. Asignar fecha a los ratios selecc.: cambia la fecha de los ratios seleccionados con el check rojo.
7.2.4
Clculo de la importancia relativa

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Clculo de la importancia relativa
Ver tema Imporancia relativa
7.2.5
Cuestionarios y control de calidad

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Cuestionarios y control de calidad
En esta opcin, dispondremos de los cuestionarios utilizables en la relacin de la auditora.

Si ya los hemos cumplimentado mediante la opcin de ndice de auditora - Memorndums y
cuestionario (Ver tema ndice de la Auditora), no har falt que volvamos a entrar en esta opcin.
ACDSistemes, S.L.
132
ACDAuditor
Pulsando en "Imprimir todos los cuestionarios", imprimiremos todos los cuestionarios de golpe.
Pulsando en cualquiera de los cuestionarios, aparecer la pantalla de cumplimentacin del mismo,
con sus preguntas.
ACDSistemes, S.L.
133
Podremos personalizar a nuestro gusto el cuestionario:

- Para borrar una pregunta: nos situamos encima - botn derecho - formulario de baja y pulsaremos
eliminar
- Para modificar una pregunta: doble clic encima de la pregunta y cambiamos lo que queramos e
incluso la podemos responder desde aqu mismo
- Para crear una pregunta: botn derecho encima de la rejilla - formulario de alta e introducimos los
datos de la pregunta

1. Contestar preguntas seleccionadas: nos permitir contestar de una misma vez las preguntas
que tengamos seleccionadas con el check rojo. Al pulsar, nos aparecer un cuadro donde deberemos
introducir la respuesta que queremos dar a las preguntas marcadas.
2. Datos de trabajo del cuestionario: nos permite rellenar los datos generales de trabajo del
cuestionario (nombre del auditor, fecha..)
ACDSistemes, S.L.
134
7.2.6
ACDAuditor
Anlisis de riesgos y control interno
En este men podremos cumplimentar toda la documentacin relacionada con los riesgos aplicables
en la auditora.
Existen diversas opciones:
1. Evaluacin del control interno: Ver tema Evaluacin del control interno
2. Cuestionario sobre el control interno: Ver tema Cuestionario sobre el control interno
ACDSistemes, S.L.
135
3. Evaluacin del riesgo profesional e inherente global: Ver tema Evaluacin del riesgo
profesional e inherente global
4. Cuestionario sobre el riesgo inherente: Ver tema Cuestionario sobre el riesgo inherente
5. Memorndum sobre el riesgo inherente: Ver tema Memorndum sobre el riesgo inherente
6. Memorndum sobre el anlisis sustantivo: Ver tema Memorndum sobre el anlisis sustantivo
7.2.6.1
Evaluacin del control interno

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Anlisis de riesgos y control interno > Evaluacin del control interno
Desde esta opcin, podremos realizar la evaluacin del riesgo de control interno de la empresa.
En la parte superior de la pantalla, se muestran las distintas reas, y en la parte inferior, las preguntas
relacionadas con el rea seleccionada.
Podemos personalizar las preguntas del cuestionario como queramos, si en la rejilla de preguntas
hacemos:
- Crear: botn derecho en la rejilla de pregunta y formulario de alta
- Modificar: botn derecho encima de la rejilla y formulario de modificacin. Desde aqu tambin
podremos asignar puntuacin y ponderacin a la pregunta.
La ponderacin indica la importancia de la pregunta dentro del rea. Va de cero (importancia nula) a
100 (la ms importante). La ponderacin de todas las preguntas de una misma rea debera sumar
ACDSistemes, S.L.
136
ACDAuditor
100.
La puntuacin indica si la empresa lleva bien o no este tema. Va de 0 (no lo lleva nada bien) a 100
(lleva perfectamente el tema planteado por la pregunta).
En funcin de estas puntuaciones y ponderaciones, tendremos un riesgo de rea:
BAJO: si el resultado va de 66 a 100
MODERADO: de 33 a 66
ALTO: de 0 a 33
- Borrar: botn derecho y formulario de baja
Igualmente, podremos crear o eliminar reas, si seguimos en la rejilla de reas el mismo
procedimiento explicado para el de preguntas.
Podremos imprimir el listado de control interno de dos formas:
- Resumido por rea: clicaremos en la rejilla de rea y pulsaremos el icono de la parte superior de la
pantalla de imprimir.
- Preguntas que componen un rea: clicaremos en la rejilla de preguntas y pulsaremos el icono de la
parte superior de la pantalla de imprimir.
Si en el listado de reas (parte superior de la pantalla), hacemos doble clic en una rea, se mostrar
el formulario del rea que tiene las siguientes opciones:
ACDSistemes, S.L.
137
En el se muestran el resultado del rea y el riesgo de la misma. Podremos adjuntar un flujograma

creado con otro programa o un documento externo de otro programa si clicamos dos veces en el
recuadro destinado a ello.
PESTAAS
1. Cuestionario
Aparecen las mismas preguntas que antes podamos observar en la parte inferior de la pantalla.
Podemos seguir los mismos procedimientos para personalizar/responder el cuestionario que el
explicado en ese punto.
Tambin observamos los botones:
Importar cuestionario del era: permite importar las preguntas del rea provinientes de un
archivo de texto en el formato:
TEXTO PREGUNTA 1
.....
....
*FIN*
TEXTO PREGUNTA 2
.....
....
*FIN*
ETC.....
Igualar ponderacin en todas las preguntas: permite poner la misma
las preguntas del rea (si todas tienen la misma importancia dentro del rea)
ponderacin a todas
2. Programas asociados
Permite visualizar los pasos de programa que han sido relacionados con este cuestionario de control
interno del rea. Para relacionar un paso con el cuestionario deberemos hacerlo desde el men de
programas y control de tiempos (Ver tema Programas y control de tiempos).
7.2.6.2
Cuestionario sobre el control interno

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Anlisis de riesgos y control interno > Cuestionario sobre el control interno
El funcionamiento, en cuanto a sistemtica de manejo, es igual que el del resto de cuestionarios

usados en ACDAuditor.
Podemos consultar el tema Cuestionarios y control de calidad para ms informacin.
7.2.6.3
Evaluacin del riesgo profesional e inherente global

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Anlisis de riesgos y control interno > Evaluacin del riesgo profesional e inherente
global
Desde esta opcin podremos realizar la evaluacin del riesgo profesional e inherente de la auditora.
ACDSistemes, S.L.
138
ACDAuditor
En la parte superior izquierda encontraremos las distintas reas y en la parte inferior, las preguntas
del rea que tengamos seleccionada.
Podemos personalizar las preguntas del cuestionario como queramos, si en la rejilla de preguntas
hacemos:
- Crear: botn derecho en la rejilla de pregunta y formulario de alta
- Modificar: botn derecho encima de la rejilla y formulario de modificacin. Desde aqu tambin
podremos asignar puntuacin a la pregunta.
La puntuacin indica si la empresa lleva bien o no este tema. Va de 0 hasta un valor que podemos
encontrar en la columna puntuacin. Por ejemplo si pone SI=3, las puntuaciones posibles sern:
0: no llevan control de ese tema
1: llevan poco control
2: llevan el tema bastante bien
3: lo llevan perfecto
En funcin de estas puntuaciones. tendremos un resultado del rea, y en funcin de los distintos
resultados de las reas obtendremos el riesgo inherente (en la parte superior derecha de este men
se muestra el cuadro con las reglas de evaluacin usadas).
- Borrar: botn derecho y formulario de baja
Igualmente, podremos crear o eliminar reas, si seguimos en la rejilla de reas el mismo
procedimiento explicado para el de preguntas.
ACDSistemes, S.L.
139
Podremos imprimir el listado de control interno de dos formas:

- Resumido por rea: clicaremos en la rejilla de rea y pulsaremos el icono de la parte superior de la
pantalla de imprimir.
- Preguntas que componen un rea: clicaremos en la rejilla de preguntas y pulsaremos el icono de la
parte superior de la pantalla de imprimir.
Si en el listado de reas (parte superior de la pantalla), hacemos doble clic en una rea, se mostrar
el formulario del rea que tiene las siguientes opciones:

Estarn disponibles solo si clicamos en la rejilla de reas.
1. Importar preguntas al cuestionario:
Permite importar las preguntas del rea provinientes de un archivo de texto en el formato:
TEXTO PREGUNTA 1
.....
....
*FIN*
TEXTO PREGUNTA 2
.....
....
*FIN*
ETC.....
2. Datos de trabajo del cuestionario:
nos permite rellenar los datos generales de trabajo del cuestionario (nombre del auditor, fecha..)
ACDSistemes, S.L.
140
7.2.6.4
ACDAuditor
Cuestionario sobre el riesgo inherente

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Anlisis de riesgos y control interno > Cuestionario sobre el riesgo profesional e
inherente
El funcionamiento, en cuanto a sistemtica de manejo, es igual que el del resto de cuestionarios

usados en ACDAuditor.
Podemos consultar el tema Cuestionarios y control de calidad para ms informacin.
7.2.6.5
Memorndum sobre el riesgo inherente

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Anlisis de riesgos y control interno > Memorndum sobre el riesgo inherente
Desde esta opcin disponemos de una plantilla para cumplimentar del memorndum sobre el riesgo
inherente.
Para cumplimentar la plantilla, basta con hacer doble clic en el espacio destinado a ello.
7.2.6.6
Memorndum sobre el anlisis sustantivo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Anlisis de riesgos y control interno > Memorndum sobre el anlisis
sustantivoEvaluacin del riesgo profesional e inherente global
Desde esta opcin disponemos de una plantilla para cumplimentar del memorndum sobre el anlisis
sustantivo.
ACDSistemes, S.L.
Para cumplimentar la plantilla, basta con hacer doble clic en el espacio destinado a ello.
7.3
Programas y control de tiempos

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Programas y control de tiempos
Desde este men podremos personalizar y cumplimentar nuestros programas de trabajo.
ACDSistemes, S.L.
141
142
ACDAuditor
Podemos personalizar los programas a nuestro gusto. Para ello, en la rejilla haremos:
- Para borrar: botn derecho encima del programa a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del programa a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de programa.
FORMULARIO DE PROGRAMA DE TRABAJO

A continuacin se muestra el detalle del formulario de programa de trabajo.
ACDSistemes, S.L.
143
Podremos modificar el cdigo y el ttulo del programa, y en el espacio destinado a "Documento

adjunto", si hacemos doble clic, podremos adjuntar un documento externo de otro programa.
Tambin podremos importar los pasos de trabajo al programa con el botn de "Importar pasos del
programa". Para ello deberemos tener un archivo de texto en el formato:
TEXTO PASO 1
.....
....
*FIN*
TEXTO PASO 2
.....
....
*FIN*
ETC.....
Si marcamos el check "Acabado" indicaremos que el trabajo a realizar indicado por los pasos del
programa se ha finalizado. Es decir, se ha completado el trabajo propuesto en el programa. Este
check slo aparecer si hemos asignado trabajo realizado al programa.
Si marcamos el check "No aplicable" indicaremos que el programa del rea no es aplicable en la
auditora en curso.
En el apartado de Planificacin del trabajo disponemos de los pasos que hay que seguir para
cumplimentar el programa.
Podemos personalizar estos pasos a nuestro gusto. Para ello, en la rejilla haremos:
- Para borrar: botn derecho encima del programa a borrar y formulario de baja
ACDSistemes, S.L.
144
ACDAuditor
- Para modificar: botn derecho encima del paso a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de paso de programa.
FORMULARIO DE PASO DE PROGRAMA

En el formulario de paso de programa, podremos ir introduciendo los distintos trabajos a realizar
dentro del programa. Podremos numerar los pasos de un mismo programa con "N de paso" o
relacionar el paso a un cuestionario de control interno (hay pasos de programa que hacen
incidencia al control interno del rea y por este motivo puede resultar til relacionar el paso con el
cuestionario mediante el icono de los tres puntitos).
Podremos marcar tambin si el trabajo a realizar en el paso y el trabajo realizado han sido revisados,
mediante el check "Revisado". Marcaremos "No aplicable" si este paso en concreto no es aplicable
en la auditora actual.
PESTAAS
1. TRABAJO A REALIZAR
En esta pestaa podremos introducir que trabajo se tiene que realizar y el tiempo estimado para la
realizacin de este trabajo.
2. TRABAJO REALIZADO
En esta pestaa veremos las hojas de trabajo y las hojas dinmicas donde se ha trabajo o donde se
espera trabajar el paso.
ACDSistemes, S.L.
145
Podemos asignar una nueva hoja al paso haciendo clic con el botn derecho encima de la rejilla y
formulario de alta. Elegiremos a que tipo de hoja (de trabajo o dinmica), el nombre del auditor que
realizar el trabajo, y aceptaremos.
Si hacemos doble clic en una de las hojas ya asignadas, aparecer el detalle del trabajo realizado en
esa hoja y del tiempo empleado. Podremos marcar si el trabajo de ese paso se ha "Acabado", el
nombre del auditor que lo ha trabajado, el tiempo empleado, la fecha de realizacin del trabajo y el
trabajo que finalmente se ha realizado. Esta informacin, tambin la podremos introducir estando en
la misma hoja de trabajo en la pestaa "Programas y control de tiempos" (Ver tema Hojas de TrabajoPasos de programa).
Es decir, desde los programas, haramos una planificacin previa asignando las hojas donde
esperamos trabajar el paso, y es desde la hoja, donde rellenaramos el trabajo realizado (Ver tema
Hojas de Trabajo-Pasos de programa).
Si no tememos hojas de trabajo, quizs es porque todava no hemos ejecutado el punto 10 del circuito contable.
ACDSistemes, S.L.
146
ACDAuditor
Para poder rellenar el tiempo empleado, ACDAuditor nos ayuda de forma inteligente.
Automticamente, ACDAuditor lleva un control de cuanto tiempo ha estado el usuario desde que abre
una hoja de trabajo hasta que la cierra. Este control, lo podremos ver desde la pestaa "Revisiones Ver control de tiempos automtico de la hoja" (Ver tema Hojas de Trabajo-Revisiones). Aqu se
mostrar todos los momentos en que ha estado la hoja abierta y que usuario ha pasado tiempo con
ella. Lgicamente, este tiempo es indicativo, ya que podemos tener abierto el formulario de hoja y ir a
tomar un caf.
3. INDICACIONES
En esta pestaa se muestra un documento de ayuda de como utilizar el programa para obtener el
resultado del paso
4. DOCUMENTO ADJUNTO
En el recuadro en blanco, haremos doble clic si queremos adjuntar un documento de un programa
externo al paso.
5. COMENTARIOS DE REVISN
En esta pestaa escribiremos los comentarios del revisor acerca del trabajo realizado en el paso.
Luego podremos buscar todos estos comentarios de revisn desde el men revisin y control de
documentos (Ver tema Buscar puntos de revisin en pasos de programa).
UTILIDADES
1. Imprimir programas y control de tiempos
ACDSistemes, S.L.
147
Nos permite imprimir el listado de programas con el control de tiempos. Al pulsar se muestra un
cuadro donde nos pregunta la impresora donde queremos imprimirlo.
2. Imprimir grfico del control de tiempos
Imprime un grfico donde muestra una comparativa (estadstica) del control de tiempos de la
auditora. Podremos visualizar la comparativa entre los pasos acabados, los no empezados, los que
estn en curso...
3. Previsualizar impresin en pantalla
Al pulsar esta opcin se nos mostrar una pantalla donde podremos visualizar por pantalla, la
impresin de los programas y el control de tiempos.
Incialmente se nos muestra una pantalla donde deberemos desde que programa a que programa
queremos previsualizar. Los elegiremos con el cuadrito de los tres puntitos.
Posteriormente, se muestra una pantalla como la que tenemos en la imagen posterior, donde
deberemos pulsar el icono
de la parte superior de la pantalla para poder previsualizar la impresin.
4. Ver detalle por auditor

Muestra el resumen del trabajo a nivel de paso de programa realizado por cada auditor y por hoja de
trabajo.
ACDSistemes, S.L.
148
ACDAuditor
Si hacemos doble clic en una de las lneas ya exitentes, veremos el detalle de ese trabajo (trabajo a
realizar, hoja de trabajo donde efectuar el trabajo, trabajo efectuado...)
5. Ir a Archivo General
Nos lleva a la opcin del Archivo general de la auditora (Ver tema Archivo general).
ACDSistemes, S.L.
7.4
149
Archivo general
Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Archivo general
En este men podremos encontrar los documentos modelo que conforman un archivo general tpico
de auditora, pudiendo cumplimentarlo con los documento que el auditor crea que tiene que aadir.
Podremos agrupar estos documentos por expedientes para su fcil localizacin.
Para imprimir todos los documentos que hay en la rejilla, pulsaremos los tpicos botones de la parte
superior de la pantalla de imprimir, previsualizar o especificar informe (elegir formato de impresin).
Podemos personalizar el archivo general a nuestro gusto. Para ello, en la rejilla haremos:
- Para borrar: botn derecho encima del archivo a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del archivo a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de documento de archivo general.
FORMULARIO DE DOCUMENTO DE ARCHIVO GENERAL

Aqu podremos rellenar toda la informacin acerca del documento.
ACDSistemes, S.L.
150
ACDAuditor
La referencia del documento puede ser alfanumrica.Marcaremos si est trabajado o no el documento

(check "hecho") y si ha sido impreso o no.
En tipo de documento, seleccionaremos el tipo de documento de la lista de tipos de documentos que
tenemos (leer ms abajo en utilidades) con el icono de los tres puntitos.
En resumen, podemos poner un resumen de que trata el documento, y el botn "Imprimir documento"
nos permitir imprimir el documento que tenemos abierto.
El documento, puede contener varia informacin adjunta, como una imagen, un texto, un documento
externo...
PESTAAS
1. DOCUMENTO
En el recuadro destinado, podremos editar el documento de un programa externo haciendo doble clic
encima, o si est en blanco, haciendo doble clic podremos adjuntar uno nuevo
2. TEXTO
Podremos introducir el documento en formato de texto. Se puede importar, si este documento lo
tenemos en un archivo de texto .txt, mediante la opcin "Importar texto"
3. IMAGEN
Podremos adjuntar el documento en formato de imagen. Se puede importar, si este documento lo
tenemos en un archivo de imagen .bmp, mediante la opcin "Importar dibujo". Tambin lo podremos
editar/adjuntar haciendo doble clic en el espacio en blanco destinado a ello. Finalmente, tambin lo
podremos escanear directamente, si pulsamos un clic en el recuadro destinado a la imagen y
pulsamos el icono de la parte superior de la pantalla
. Se lanzar el progarma de escaneado que
ACDSistemes, S.L.
151
tengamos instalado por defecto, y si no tenemos ninguno ni tenemos escaner se lanzar el mensaje
"Error twain".
4. COMENTARIOS
Haciendo clic con el botn derecho y formulario de alta en la rejilla, podremos crear un nuevo
comentario para el documento.
5. EXPEDIENTES (AGRUPACIONES)
En esta pestaa podremos asignar los expedientes o agrupaciones a los que pertenece el
documento. Haciendo clic con el botn derecho y formulario de alta en la rejilla, aparecer un cuadro
donde podremos asignar expediente al documento con el icono de los tres puntitos y pulsando
aceptar.
UTILIDADES
1. Tipos de documento
Podremos crear los tipos de documentos que luego podremos asignar a los documentos.
- Para borrar: botn derecho encima del tipo a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del tipo a modificar
2. Agrupaciones
Podremos ver los expedientes o agrupaciones en los que estn organizados los documentos.
ACDSistemes, S.L.
152
ACDAuditor

- Para borrar: botn derecho encima del expediente a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del expediente a modificar. Se abrir el formulario de
modificacin del expediente.
FORMULARIO DE MODIFICACIN DE UN EXPEDIENTE
Podremos rellenar los datos del expediente, y asignar documentos al expediente haciendo:
- Para crear: botn derecho y formulario de alta. Aparecer un cuadro donde deberemos seleccionar
el documento con el icono de los tres puntitos
- Para desasignar: botn derecho encima del documento a desasignar y formulario de baja
- Para visualizar/modificar asignacin: botn derecho encima del documento a visualizar. Pordremos
ver el texto del documento (Ver texto), la imagen del documento (Ver imagen) o el documento externo
(Ver ole), en caso de que el documento relacionado tenga.
ACDSistemes, S.L.
153
UTILIDADES
1. Localizar agrupacin: permite localizar un expediente determinado.Se abre un localizador donde
podemos buscar por varios sistemas (N de expediente...) clicando en el desplegable de "ndice".
1. Imprimir expedientes: Imprime el listado de expedientes que tengamos en la rejilla, con los
documentos que componen cada expediente
3. Localizar documento
Permite localizar un documento determinado.Se abre un localizador donde podemos buscar por
varios sistemas (N...) clicando en el desplegable de "ndice".
7.5
Muestreo y circularizacin
Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Muestreo y circularizacin
Esta opcin nos permite muestrear de forma automtica los grupos ms habituales de cuentas y
movimientos en la auditora. Son muestreos prestablecidos, es decir, con unos parmetros
estndares que podemos cambiar y con los mtodos que el equipo de ACDSistemes cree ms
adecuado para cada caso.
Sin embargo, para muestrear automticamente con ms libertad (recomendado), podemos pulsar el
icono en forma de ojo de la opcin y accederemos al men de muestreo (Ver tema Muestreo).
IMPORTANTE: Se recomienda totalmente consultar el tema de Muestreo para tener ms informacin acerca de las hojas de
muestreo, de la explicacin de los distintos mtodos de seleccin estadsticos de muestra y de todo lo que hace referencia al
tema de muestreo.
Si decidimos optar por los sistemas rpidos de muestreo (ejecutando esta opcin del desarrollo), nos
aparecer una pantalla como esta:
ACDSistemes, S.L.
154
ACDAuditor
Pulsando en cada una de las opciones muestrearemos y/o crearemos la hoja de conciliacin de
saldos.
Si pulsamos el icono de los tres puntitos, podremos cambiar el grupo del plan que corresponde a cada
apartado
CARTAS BANCOS
Se pregunta que seleccionemos la impresora donde se imprimir el listado de bancos. Recordemos
que los bancos no se muestrean, si no que se circularizan todos.
MUESTREAR PROVEEDORES
Primero se crea una hoja de muestreo mpp con los proveedores con saldo negativo o cero (se
muestra la hoja de parmetros), y posteriormente se nos pide la referencia para la hoja dinmica de
conciliacin de saldos de esta muestra.
Para los proveedores con saldo positivo, se crea una hoja de muestreo de seleccin aleatoria, y
posteriormente se nos pide la referencia para la hoja dinmica de conciliacin de saldos de esta
muestra.
En las hojas dinmicas de conciliacin creadas (visibles desde el men de hojas dinmicas),
podremos conciliar el saldo de cada uno de los elementos de la muestra si hacemos doble clic en la
lnea. Podremos introducir el saldo confirmado, 1 solicitud, si est recibida o no, comentarios,
tickmarks, detalle de las partidas conciliadas...
Las hojas dinmicas creadas las podremos ver desde el men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas
Dinmicas).
Las hojas de muestreo de parmetros creadas las podremos ver desde el men de muestreo (Ver
tema Muestreo).
Las cartas de circularizacin de la muestra creadas las podremos ver desde el men cartas de
circularizacin (Ver tema Envo de cartas de circularizacin).
MUESTREAR ACREEDORES
Primero se crea una hoja de muestreo mpp con los acreedores con saldo negativo o cero (se muestra
ACDSistemes, S.L.
155
la hoja de parmetros), y posteriormente se nos pide la referencia para la hoja dinmica de

Para los acreedores con saldo positivo, se crea una hoja de muestreo de seleccin aleatoria, y
muestra.
Dinmicas).
tema Muestreo).
MUESTREAR CLIENTES
Primero se crea una hoja de muestreo REGA con los clientes con saldo positivo (se muestra la hoja
de parmetros), y posteriormente se nos pide la referencia para la hoja dinmica de conciliacin de
saldos de esta muestra.
Posteriormente, para los clientes con saldo cero, se crea otra hoja de muestreo REGA, y
muestra.
Para los clientes con saldo negativo, se crea una hoja de muestreo de seleccin aleatoria, y
muestra.
Dinmicas).
tema Muestreo).
MUESTREAR DEUDORES
Primero se crea una hoja de muestreo de seleccin aleatoria con los deudores con saldo positivo (se
Posteriormente, para los deudores con saldo cero, se crea otra hoja de muestreo REGA, y
muestra.
Para los acreedores con saldo negativo, se crea una hoja de muestreo de REGA, y posteriormente se
nos pide la referencia para la hoja dinmica de conciliacin de saldos de esta muestra.
ACDSistemes, S.L.
156
ACDAuditor
Dinmicas).
tema Muestreo).
MUESTREAR SERVICIOS EXTERIORES

Al pulsar la opcin se crear una hoja de muestreo de mpp con los movimientos de servicios
exteriores (se muestra la hoja de parmetros), y posteriormente se nos pide la referencia para la hoja
dinmica de comprobacin de saldos de esta muestra.
La hoja dinmica creada la podremos ver desde el men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas
Dinmicas).
La hoja de muestreo de parmetros creada las podremos ver desde el men de muestreo (Ver tema
Muestreo).
MUESTREAR NMINAS
Al pulsar la opcin se crear una hoja de muestreo de mpp con los movimientos de nminas (se
comprobacin de saldos de esta muestra.
Dinmicas).
Muestreo).
MUESTREAR COMPRAS
Al pulsar la opcin se crear una hoja de muestreo de mpp con los movimientos de compras (facturas
de compra) (se muestra la hoja de parmetros), y posteriormente se nos pide la referencia para la
hoja dinmica de comprobacin de saldos de esta muestra.
Dinmicas).
Muestreo).
MUESTREAR VENTAS
Al pulsar la opcin se crear una hoja de muestreo de mpp con los movimientos de ventas (facturas
de venta) (se muestra la hoja de parmetros), y posteriormente se nos pide la referencia para la hoja
dinmica de comprobacin de saldos de esta muestra.
Dinmicas).
ACDSistemes, S.L.
157
Muestreo).
MUESTREAR ALTAS DE INMOVILIZADO INMATERIAL

Al pulsar la opcin se crear una hoja de muestreo de mpp con los movimientos de inmovilizado
inmaterial que tienen importe debe (altas) (se muestra la hoja de parmetros), y posteriormente se
nos pide la referencia para la hoja dinmica de comprobacin de saldos de esta muestra.
Dinmicas).
Muestreo).
MUESTREAR ALTAS DE INMOVILIZADO MATERIAL

Al pulsar la opcin se crear una hoja de muestreo de mpp con los movimientos de inmovilizado
material que tienen importe debe (altas) (se muestra la hoja de parmetros), y posteriormente se nos
pide la referencia para la hoja dinmica de comprobacin de saldos de esta muestra.
Dinmicas).
Muestreo).
MUESTREAR CAJA
Al pulsar la opcin se crear una hoja de muestreo de mpp con los movimientos de caja (se muestra
la hoja de parmetros), y posteriormente se nos pide la referencia para la hoja dinmica de
comprobacin de saldos de esta muestra.
Dinmicas).
Muestreo).
7.6
Crear/Estudio de hojas de trabajo predeterminadas

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Crear/Estudio de hojas de trabajo predeterminadas
Ver tema Crear hojas de trabajo predeterminadas
7.6.1
Asistente para crear/modificar hojas de trabajo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Crear/Estudio de hojas de trabajo predeterminadas > Asistente para crear/modificar
hojas de trabajo
El asistente de hojas de trabajo nos ayudar a rellenar o crear hojas de trabajo que no son
predeterminadas con mayor facilidad.
ACDSistemes, S.L.
158
ACDAuditor
Existen tres manera para utilizar el asistente:
CREAR/RELLENAR UNA HOJA DE TRABAJO

PASO 1: INDICAR LOS DATOS DE LA HOJA A CREAR/RELLENAR
La nica diferencia entre uno y otro, est en el primer paso del asistente. Si seleccionamos rellenar
una hoja de trabajo, en el primer paso aparecer una ventana que nos pedir que seleccionemos que
hoja de las ya creadas queremos rellenar (con el icono de los tres puntitos).
Si por el contrario, seleccionamos crear una hoja de trabajo, aparecer una pantalla donde
deberemos indicar, a parta de la referencia y la descripcin de la nueva hoja, el contenido con el que
crear la hoja.
ACDSistemes, S.L.
159
Para aadir el contenido de la hoja tenemos dos opciones:

1. Aadir apuntes (buscando por n de cuenta) a la hoja: nos permitir aadir apuntes a la hoja
buscando por n de cuenta (Recordemos que al crear la hoja con esos apuntes, en la pestaa de
"Suma por cuenta de los movimientos de la hoja" encontraremos las cuentas de esos apuntes - Ver
tema Hojas de Trabajo para ms informacin). Al pulsar se nos presentar un cuadro donde
deberemos seleccionar de que cuenta a que cuenta queremos incluir con el icono de los tres puntitos
(al pulsarlo aparecer un localizador para seleccionar que cuenta queremos). Posteriormente se
preguntar si queremos tambin incluir las contrapartidas de los apuntes encontrados
2. Aadir apuntes (buscando por concepto) a la hoja: nos permitir aadir apuntes a la hoja buscando
por el concepto contable o palabras de la misma (Recordemos que al crear la hoja con esos apuntes,
en la pestaa de "Suma por cuenta de los movimientos de la hoja" encontraremos las cuentas de
esos apuntes - Ver tema Hojas de Trabajo para ms informacin). Al pulsar se nos presentar un
cuadro donde deberemos introducir el concepto o parte del concepto que queramos incluir.
Posteriormente se preguntar si queremos tambin incluir las contrapartidas de los apuntes
encontrados.
Por ejemplo, si queremos crear una hoja con los asientos de leasings, pulsaremos esta opcin y en el concepto a buscar
introduciremos "leas" o "leasing" y responderemos afirmativamente a la pregunta de incluir contrapartidas(crear la hoja con los
asientos completos).
La opcin "Ver apuntes con los que se crear la hoja", muestra los apuntes que hemos ido aadiendo
mediante las dos opciones de "Aadir apuntes"
ACDSistemes, S.L.
160
ACDAuditor
Nota: aunque el check "incluir contrapartidas" est marcado, en esta opcin no se mostrarn los asientos completos. Al crear
la hoja, sin embargo, si que se crear con los asientos completos de los apuntes que visualizamos con la opcin de "Ver
apuntes con los que se crear la hoja".
Tenga en cuenta, que para incluir contrapartidas, el diario debe tener correctamente asignado el n de
asiento. Si no lo tiene podremos asignar pulsando el botn de "aqu" de esta misma pantalla (Ver
tema Depuracin/Revisin del diario importado en el apartado 6).
En el apartado de rbol de hojas ya creadas, se mostrar todo el rbol de hojas de trabajo que ya
tengamos creadas, y si hacemos doble clic encima de una de ella, se abrir el formulario de hoja de
trabajo (Ver tema Formulario de Hoja de Trabajo).
PASO 2: SUMARIAS DE LA HOJA

En el segundo paso, se mostrarn las sumarias a nivel de la hoja (las cuentas de los movimientos con
los que hemos creado la hoja). El nivel con el que se muestran viene definido por el parmetro "Nivel
de resumen" (Ver tema Configuracin de Parmetros).
Al iniciarse el paso, si no se han generado las sumarias todava, se mostrar un cuadro de dilogo
para elegir si queremos las sumarias en formato de apertura separada:
columnas: Apertura Mov. Debe Mov. Haber Saldo
o modelo normal
columnas: Debe
Haber Saldo
Saldo anterior
Podremos introducir el nombre del auditor que trabaja la hoja, y la fecha de finalizacin de la misma.
ACDSistemes, S.L.
161
Pulsando el botn "Ver toda la hoja de trabajo" se mostrar la hoja de trabajo completa (Ver tema
Hojas de Trabajo).
En el cuadro en blanco de "Notas de la hoja", podremos incluir un comentario o observaciones acerca
del trabajo a realizar en la hoja, anotaciones que creamos....(Ver tema Hoja de trabajo - Anexos y
Documentos - Pestaa notas)
Si pulsamos "Imprimir referencias" se imprimirn las referencias de la hoja de trabajo al nivel que
estamos visualizando la sumaria (nivel 3).
Si queremos imprimir esas referencias a otro nivel, deberemos entrar en el formulario de hoja de trabajo, en la pestaa de
sumarias - ver sumarias a nivel (eligiendo el nivel que queramos), y posteriormente pulsar el icono de especificar informe (
) de la parte superior de la pantalla y seleccionar el informe "sumarias agrupadas por ndice de balance"
En esta pantalla, tambin disponemos dos archivos que se guardan en la carpeta de la hoja de
trabajo (para ms informacin ver tema Hojas de Trabajo):
- Memorndum cabecera de rea: archivo de word, que contiene las notas de la hoja de trabajo con
las sumarias incrustadas en Excel (si queremos hacer cambios en la sumaria deberemos hacerlos
desde el archivo excel de sumarias que se explica a continuacin).
- Sumarias en excel: contiene las sumarias a nivel de la hoja de trabajo exportadas a excel.
Estas sumarias se imprimirn al finalizar el asistente.
ACDSistemes, S.L.
162
ACDAuditor
PASO 2A: PASOS DE PROGRAMA APLICABLES A LA HOJA DE TRABAJO

En este paso deberemos seleccionar e introducir los pasos de programa aplicables a la hoja de
trabajo. Para hacerlo tenemos ms informacin en el tema Formulario de hoja de trabajo - Pasos de
Programa
Si pulsamos "Asociar Programa de trabajo a la hoja" nos permitir asociar a la hoja de trabajo un
programa de trabajo con sus pasos simultneamente. Al pulsar, aparecer el listado de todos los
programas que tengamos definidos en la pantalla de Programas y control de tiempos.
Seleccionaremos quel que queramos adjuntar a la hoja y pulsaremos el botn de "Seleccionar".
Al pulsar siguiente en este paso del asistente, se imprimirn los pasos de programa asociados a la
hoja.
PASO 3: INFORMACIN COMPLEMENTARIA A OBTENER DE LA HOJA
En este paso, podremos pulsar el botn de los disponibles, segn la informacin complementaria
queremos obtener de la hoja de trabajo.
ACDSistemes, S.L.
163
Podremos obtener:
1. Sumarias a nivel: imprime las sumarias a nivel de la hoja de trabajo en curso. Al pulsar se nos
preguntar a qu nivel queremos imprimir las sumarias y posteriormente aparecer el cuadro de
seleccin de impresora.
2. Anlisis por concepto: agrupa los saldos de los movimientos de la hoja que tengan conceptos
contables similares y muestra el detalle de los saldos de estos conceptos por mes (Ver tema Anlisis
por concepto). Exportar a excel esa informacin y el archivo resultante se guardar en la carpeta de
la hoja.
3. Cuadro conceptos - cuentas: crea un cuadro donde en el eje de las abcisas estn las cuentas y en
el eje de las ordenadas se sitan los conceptos. De esta forma se puede visualizar en que cuentas se
distribuye el saldo de un concepto contable (Ver tema Anlisis por concepto). Exportar a excel esa
informacin y el archivo resultante se guardar en la carpeta de la hoja
4. Obtener listado de mayor de los movimientos de la hoja: imprime el listado de mayores de los
movimientos de la hoja de trabajo. Exportar a pdf esa informacin y el archivo resultante se guardar
en la carpeta de la hoja
5. Obtener listado de movimientos de la hoja: imprime el listado de mayores de los movimientos de la
hoja de trabajo. Exportar esa informacin y el archivo resultante se guardar en la carpeta de la hoja
6. Resumen por asientos y tipos de asiento: Crea una hoja dinmica donde se muestran los asientos
de la hoja de trabajo y la distribucin del saldo de este asiento entre las distintas cuentas de los
ACDSistemes, S.L.
164
ACDAuditor
apuntes que lo componen. Tambin crea otra hoja dinmica con las distintas tipologas de asientos
que encontramos dentro de la hoja de trabajo (Ver ms informacin en el tema Tipologas de asientos
). Exportar a excel esa informacin y el archivo resultante se guardar en la carpeta de la hoja
7. Subtotales por cuenta a nivel: Imprime la suma por cuenta de los movimientos de la hoja de trabajo,
y son tiles, por ejemplo, para comprobar si la hoja incluye o no todos los movimientos de la cuenta
(Ver tema Subtotales por cuenta). Exportar a excel esa informacin y el archivo resultante se
guardar en la carpeta de la hoja
Hojas de Trabajo).
Cualquiera de las impresiones que se lanzan las podremos imprimir a una impresora pdf (por ejemplo la impresora ACDPdf) y
guardarlas en la carpeta de la hoja. Para ello, basta con que cuando aparezca el recuadro para seleccionar la carpeta donde
queremos guardar el archivo pdf pulsemos ctrl+v o pegar y aparecer automticamente la carpeta de la hoja en la que
estamos. Ahi podremos guardar nuestro archivo pdf.
PASO 4: ANLISIS DE SALDOS Y APUNTES DE LA HOJA DE TRABAJO

En este paso podremos realizar un muestreo sobre las cuentas o los apuntes de la hoja de trabajo.
Tambin podremos crear una subhoja de trabajo con una parte del contenido de la actual (un
subconjunto de cuentas o de apuntes).
1. Muestrear: Cuentas de la hoja: crea una hoja de muestreo cuya poblacin son las cuentas de la
hoja. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear las cuentas de la
hoja, luego sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se la hoja de muestreo creada
(Ver ms informacin en el tema Muestreo) y se crean las cartas de esa muestra (Ver tema Envo de
cartas de circularizacin).
2. Muestrear: Apuntes de la hoja: crea una hoja de muestreo cuya poblacin son los apuntes de la
hoja. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear los apuntes de la
hoja, luego sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se la hoja de muestreo creada
(Ver ms informacin en el tema Muestreo).
3. Crear subhoja con seleccin manual: Cuentas de la hoja: aparecer una pantalla con las cuentas
de la hoja. Marcaremos con las que queremos crear la subhoja y luego pulsaremos "Crear H.T. con
las cuentas selecc." y "Volver". Posteriormente, se mostrar un cuadro con una referencia y
descripcin que se dar a la subhoja (la podemos cambiar). Pulsaremos "Continuar" y se crear la
subhoja.
4. Crear subhoja con seleccin manual: Apuntes de la hoja: aparecer una pantalla con las
movimientos de la hoja. Marcaremos con los que queramos crear la subhoja y luego pulsaremos
"Crear H.T. con los apuntes selecc." y "Volver". Posteriormente, se mostrar un cuadro con una
referencia y descripcin que se dar a la subhoja (la podemos cambiar). Pulsaremos "Continuar" y se
crear la subhoja.
5. Ejecutar Paso de la Gua de Procedimientos Bsicos: permite ejecutar un paso automticamente
de la gua de procedimientos bsicos (Ver tema Gua de Procedimientos Bsicos (GPB)) con el
objetivo de visualizar el contenido de algn procedimiento en concreto para proceder a la creacin de
la hoja y tener ms informacin. Al pulsar esta opcin se presenta un localizador para seleccionar el
rea de la GPB que queremos y posteriormente se presentar un localizado para seleccionar el paso
que queramos ejecutar. Al final la ejecucin del paso se mostrar el formulario de paso de GPB con
las hojas que se han creado automticamente (Ver tema Gua de Procedimientos Bsicos (GPB))
ACDSistemes, S.L.
165
Hojas de Trabajo).
PASO 5: ARCHIVOS DEL DISCO DURO DE LA HOJA
Se muestran los archivos del disco duro de la hoja de trabajo ya exportados en pasos anteriores que
podemos abrir haciendo doble clic encima de ellos.
Podemos adjuntar otros archivos a la hoja pulsando el icono con dibujo de la carpeta. Se abrir la
carpeta de la hoja y basta con copiar los archivos que queramos aqu.
El botn actualizar listado, muestra los archivos de la carpeta de la hoja en la rejilla.
ACDSistemes, S.L.
166
ACDAuditor
Hojas de Trabajo).
_________________________________________________________________
Al finalizar el asistente, se imprimir todo el trabajo que hayamos ido generando en l, as
como tambin la lista de subhojas referenciadas automticamente que se han ido creando
durante el asistente.
IMPRIMIR UNA HOJA YA CREADA

Muestra un formulario con las partes de la hoja que queremos imprimir. (Ver tema Formulario de hoja
de trabajo - Modo Impresin ).
7.7
Imprimir sumarias a nivel

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Imprimir sumarias a nivel
Desde esta opcin podremos imprimir los datos contables de una hoja de trabajo ya creada (las
sumarias, sus movimientos...).
Aparecer una pantalla donde deberemos marcar que hoja/s queremos imprimir, y que queremos
imprimir:
ACDSistemes, S.L.
167
- Imprimir sumarias: imprime las sumarias de las hojas seleccionadas al nivel de dgitos que
indiquemos en nivel de resumen (se puede agrupar la sumaria por los primeros o ltimos dgitos)
- Imprimir subtotales por cuenta: imprime la suma por cuenta a nivel de los apuntes de la hoja de
trabajo. Si la hoja de trabajo incluye todos los movimientos de las cuentas, coincidir con la sumaria
de la hoja.
- Imprimir subtotales por cuenta ajus: imprime la suma por cuenta a nivel de los apuntes de la hoja de
trabajo con los ajustes incluidos.
- Imprimir apuntes: imprime los movimientos de la hoja de trabajo
- Imprimir apuntes con observaciones: imprime slo aquellos apuntes de la hoja de trabajo donde
hayamos escrito observaciones (Ver tema Hojas de Trabajo en el apartado de movimientos).
- Imprimir archivos adjuntos: imprime los archivos adjuntos en la hoja de trabajo. Tanto los archivos
de la carpeta de la hoja (archivos del disco duro), como un listado de los documentos anexos en la
pestaa de docs. anexos (Ver tema Hojas de Trabajo)
Una vez hayamos marcado todas las opciones, pulsaremos "Imprimir hojas de trabajo seleccionadas"
y finalmente "Continuar" para cerrar esta pantalla.
7.8
Estudio de morosos del ejercicio

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Estudio de morosos del ejercicio
Permite calcular los posibles morosos segn la forma de pago. Al pulsar la opcin se nos preguntar
la forma de pago (por ejemplo: sacar los morosos que tienen forma de pago a 3 meses).
ACDSistemes, S.L.
168
ACDAuditor
Al aceptar crear la hoja de trabajo con referencia AD311 (si ya existe nos preguntar si la deseamos
reemplazar), y finalmente, nos mostrar el cuadro de imprimir la informacin de estos morosos.
Si pulsamos el icono en forma de ojo, aparecera una pantalla donde se mostrar la hoja de trabajo de
morosos. Podemos hacer doble clic para abrirla y visualizarla (Ver tema Hojas de Trabajo).

1. Imprimir hoja de estudio de morosos: permite imprimir el mismo listado que nos sacaba al
ejecutar la opcin de estudio de morosos (la informacin de los clientes morosos contenidos en la
hoja).
7.9
Anlisis de cuentas incluidas en hojas

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Anlisis de cuentas incluidas en hojas
Permite sacar el anlisis por concepto de los movimientos de la hoja de trabajo (requiere que la hoja
de trabajo tenga movimientos).
Este resumen agrupa los saldos de los movimientos de la hoja que tengan conceptos contables
similares y muestra el detalle de los saldos de estos conceptos por mes.
Al pulsar la opcin, aparece una pantalla con todas las hojas de trabajo que tenemos creadas. Basta
con seleccionar aquellas que queramos sacar el listado y posteriormente pulsar "Analizar hojas de
trabajo seleccionadas". Una vez analizadas, se mostrar el cuadro de impresin. Para cerrar esta
pantalla pulsaremos "Continuar".
ACDSistemes, S.L.
7.10
169
Ver saldos de caja negativos a fin de mes

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Ver saldos de caja negativos a fin de mes
Esta opcin permite mostrar los meses en que el saldo de caja acumulado es negativo.
Al pulsar la opcin nos aparece una pantalla indicado si el grupo de caja es el correcto (por defecto
muestra uno, pero lo podemos cambiar con el icono de los tres puntitos), y al pulsar "Filtrar" puede
suceder dos cosas:
1. Que no haya ningn mes con saldo de caja negativo

En ese caso se muestra el siguiente mensaje:
2. Que haya algn mes/es con saldo negativo

En ese caso se muestra una pantalla con los meses donde el saldo de caja acumulado es negativo y
el importe del mismo al llegar a ese mes. Podemos imprimir este listado pulsado "Imprimir" desde esa
misma pantalla.
ACDSistemes, S.L.
170
7.11
ACDAuditor
Revisin de la auditora
Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora
Ver tema Revisin/Control de Papeles
7.11.1 Imprimir papeles de trabajo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Imprimir papeles de trabajo
Ver tema Imprimir papeles de trabajo
7.11.2 Clasificar/imprimir documentos escaneados

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Clasificar/imprimir documentos escaneados
Ver tema Clasificar/imprimir documentos escaneados
7.11.3 Listado de documentos y localizacin de anexos de Hojas de Trabajo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Listado de documentos y localizacin de anexos de hojas
de trabajo
Ver tema Listado de documentos y localizacin de anexos de Hojas de Trabajo
7.11.4 Revisin y estado de Hojas de Trabajo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Revisin y estado de Hojas de Trabajo
Ver tema Revisin y estado de Hojas de Trabajo
7.11.5 Revisin y estado de los procedimientos adjuntos a las Hojas de Trabajo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Revisin y estado d elos procedimientos adjuntos a las
Hojas de Trabajo
Ver tema Revisin y estado de los procedimientos adjuntos a las Hojas de Trabajo
7.11.6 Buscar notas de hojas de trabajo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar notas de hojas de trabajo
Ver tema Buscar notas de hojas de trabajo
7.11.7 Buscar notas en apuntes

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar notas en apuntes
Ver tema Buscar notas en apuntes

ACDSistemes, S.L.
7.11.8 Buscar notas de ajustes de las Hojas de Trabajo

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar notas de ajustes de las Hojas de Trabajo
Ver tema Buscar notas de ajustes de las Hojas de Trabajo
7.11.9 Buscar Tickmarks en Sumarias

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar Tickmarks en Sumarias
Ver tema Buscar Tickmarks en Sumarias
7.11.10 Buscar Tickmarks en movimientos de las HT

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar Tickmarks en movimientos de las HT
Ver tema Buscar Tickmarks en movimientos de las HT
7.11.11 Buscar anotaciones para la memoria

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar anotaciones para la memoria
Ver tema Buscar anotaciones para la memoria
7.11.12 Buscar anotaciones para el Informe

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar anotaciones para el Informe
Ver tema Buscar anotaciones para el Informe
7.11.13 Buscar recomendaciones

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar recomendaciones
Ver tema Buscar recomendaciones
7.11.14 Buscar puntos de revisin

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar puntos de revisin
Ver tema Buscar puntos de revisin
ACDSistemes, S.L.
171
172
ACDAuditor
7.11.15 Buscar puntos de revisin en pasos de programa

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Revisin de la auditora > Buscar puntos de revisin en pasos de programa
Ver tema Buscar puntos de revisin en pasos de programa
7.12
Guia para el cuadre de bases fiscales

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Gua para el cuadre de bases fiscales
Esta opcin de men nos indicar en que mes/es se ha liquidado el iva, las retenciones.... y el importe
de las mismas.
Al pulsar la opcin aparecer un cuadro donde nos preguntar de que grupo queremos realizar el
anlisis.
Disponemos de una serie de grupos prefijados, y luego en la ltima opcin ("Apuntes grupo
personalizado") podremos seleccionar el grupo que queramos.
Al pulsar en una de las opciones, por ejemplo 472, se crear una hoja de trabajo con este anlisis, y
al finalizar, se nos preguntar si deseamos imprimir el anlisis realizado.
Una vez acabado el proceso, para ver el resultado por pantalla, pulsaremos "Volver" y luego
pulsaremos el icono con dibujo de ojo que hay justo al lado de la opcin. Aparecern las hojas de
trabajo de bases fiscales que hayamos creado. La referencia de la hoja, es el grupo que hayamos
analizado.
ACDSistemes, S.L.
173
Si hacemos doble clic encima de la hoja de trabajo, se abrir la hoja de trabajo (Ver tema Hojas de
Trabajo).
Lo que nos interesa realmente de la hoja, es la pestaa "Anlisis por concepto". Pulsaremos para ir a
esta pestaa, y desde sta, podremos ver el resumen de conceptos de los apuntes del grupo (en el
ejemplo 472). Esto tiene inters, porque por ejemplo podramos localizar el concepto de la liquidacin
o regularizacin del iva, ver en que meses se ha hecho y ver el importe que suman.
Pulsando el icono
de la parte superior de la pantalla, podremos previsualizar la impresin por
pantalla, y puslando el icono de la impresora de justo al lado, podremos imprimir el listado.
ACDSistemes, S.L.
174
ACDAuditor
En la pestaa de anlisis por concepto, tambin tenemos herramientas para ver el detalle de esos
conceptos. Por ejemplo, si nos ponemos encima de un concepto (con un clic), y luego pulsamos "Ver
detalle", podremos ver los apuntes que conforman el detalle de ese concepto.
ACDSistemes, S.L.
7.13
175
Correspondencias fiscales entre cuentas

Navegacin: Desarrollo de la Auditora > Correspondencias fiscales entre cuentas
Esta opcin nos permitir estudiar las correspondecias fiscales. Por ejemplo, los asientos de clientes
que no tienen iva, servicios exteriores sin iva, compras sin iva...
Al pulsar la opcin, aparecer un cuadro donde encontraremos las opciones para encontrar las
correspondencias tpicas. Sin embargo, tambin tenemos una ltima opcin ("Apuntes del grupo
personalizado A sin contrapartida en el grupo personalizado B") que nos permitir crear las
correspondencias que queramos (Ver tema Comprobaciones entre cuentas).
Al pulsar en una de las opciones, por ejemplo 43 sin contrapartida en 477, se crear una hoja de
trabajo con los asientos de clientes que no tienen iva, y al finalizar, se nos preguntar si deseamos
imprimir el anlisis realizado.
Una vez acabado el proceso, para ver el resultado por pantalla, pulsaremos "Volver" y luego
pulsaremos el icono con dibujo de ojo que hay justo al lado de la opcin. Aparecern las hojas de
trabajo de bases fiscales que hayamos creado.
ACDSistemes, S.L.
176
ACDAuditor
Si hacemos doble clic encima de la hoja de trabajo, se abrir la hoja de trabajo (Ver tema Hojas de
Trabajo).
Lo que nos interesa realmente de la hoja, es la pestaa "Movimientos". Pulsaremos para ir a esta
pestaa, y desde sta, podremos ver los apuntes del grupo elegido que en su asiento no tienen el
segundo grupo (en el ejemplo: los apuntes de clientes que en su asiento no tienen IVA).
ACDSistemes, S.L.
177
Si hacemos doble clic encima de uno de esos apuntes, podremos ver su asiento y analizar por qu
ese asiento no tiene IVA. Al hacer doble clic se abrir el formulario de apuntes de la hoja, y en este
formulario iremos a la pestaa "Apuntes del asiento" para ver el asiento completo (podremos
desplazarnos en la rejilla hacia la derecha para ver el concepto contable del asiento).
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
VIII
Gua de Procedimientos Bsicos (GPB)
8.1
179
En esta primera versin de la Gua de Procedimientos Bsicos el programa realiza -bajo la gua del
auditor - los pasos establecidos por la reciente normativa Europea sobre control de calidad.
Decir que basta con ponerse encima de un paso, pulsar un botn y el programa genera
automticamente los papeles que pide el paso. Con la gua de procedimientos bsicos, por tanto, nos
aseguramos de cubrir todo el trabajo que exige la normativa del control de calidad.
La gua puede ejecutarse al principio de todo (antes de empezar por el desarrollo de la auditora o
cualquier otro punto del programa), de manera que te aseguras que al menos ya tienes los puntos
mnimos trabajados, o al final de la auditora (una vez ya hemos hecho el desarrollo y trabajada la
auditora por el men general o otros puntos), a modo de comprobacin de que no nos dejamos nada.
La GPB tambin es un modo de tener todo el trabajo de auditora que te van a revisar organizado, ya
que gua recoge todos los procedimientos relacionados con cada una de las reas de auditora:
- Inmovilizaciones materiales
- Gastos de establecimiento y a distribuir en varios ejer.
- Inmovilizaciones materiales
- Inmovilizaciones financieras y acciones propias
- Existencias
- Deudores y cuentas a cobrar
- Inversiones financieras temporales
- Tesorera
- Fondos propios
- Deudas a largo plazo
- Acreedores a corto plazo
ACDSistemes, S.L.
180
ACDAuditor
- Ventas y prestaciones de servicio

- Compras
- Gastos de personal
- Informe de auditora
Es importante remarcar que antes de ejecutar la GPB, tengamos correctamente configurados los parmetros de Configuracin
de grupos de PGC/Balance y objetivos reas y el parmetro del concepto de los apuntes de apertura (Ver tema Configuracin
de Parmetros). Por defecto ACDAuditor ya tiene adaptados los grupos para el modelo de PGC estndar, por lo que no
deberamos tocarlos. Para ejecutar la GPB con otro modelo de PGC sectorial, si observamos que algn paso no realiza
correctamente su ejecucin (por ejemplo incluye en gastos de personal otro contenido), es porque deberemos ir al men de
configuracin de parmetros y configurar correctamente este grupo.
METODOLOGA DE FUNCIONAMIENTO
El sistema de funcionamiento de la GPB, es muy sencillo, a la vez que muy prctico.
Basta con pulsar encima de una de las reas de auditora y en la parte derecha de la pantalla
aparecern los pasos de la normativa de control de calidad referentes a esa rea.
Para ejecutar un paso automticamente, basta con ponerse encima del paso con un clic, y pulsar el
botn ejecutar.
Durante la ejecucin del paso, puede que se muestren algunas pantalla como por ejemplo, la de
seleccin de parmetros de las muestras u otras. Basta con ir poniendo siguiente para que el paso se
vaya ejecutando automticamente.
NOTA: As podremos ir ejecutando paso a paso, todas las reas y completar el trabajo de auditora de cara a una revisin en
pocas horas.
Al final de la ejecucin del paso, aparecer el recuadro de seleccin de impresora para imprimir los
papeles generados automticamente en la ejecucin.
ACDSistemes, S.L.
181
Una vez ejecutado el paso, para ver el resultado por pantalla, bastar con hacer doble clic encima
del paso. Entonces se abrir el formulario del paso.
FORMULARIO DE PASO DE LA GPB
En este formulario podemos encontrar distintas zonas:

1. PASO
Recoge el texto de la normativa del control de calidad del paso. Es decir, lo qu hay que hacer segn
la normativa
2. OBSERVACIONES
Una vez ejecutado el paso, muestra lo que ha hecho el programa automticamente (qu grupos de
PGC o epgrafes de balance ha cogido para el estudio, que papeles o hojas ha generado y que
papeles se han impreso).
3. DOCUMENTO ADJUNTO PARA COMENTARIOS DEL AUDITOR
Lugar destinado a que, si el auditor lo cree conveniente, pueda adjuntar un documento de un
programa externo para comentarios adicionales o aclaraciones. Para adjuntar un documento externo,
basta con hacer doble clic en el cuadro en blanco destinado a ello.
4. INDICACIONES
ACDSistemes, S.L.
182
ACDAuditor
Pequea ayuda de cmo interpretar el resultado de la ejecucin automtica. Es decir, que tiene que
revisar el auditor de los papeles creados automticamente por ACDAuditor.
5. HOJAS ASOCIADAS AL PASO
Muestra los papeles de trabajo (hojas de trabajo, hojas dinmicas, hojas de muestreo...) que se han
creado automticamente al ejecutar el paso. Estos papeles recogen el contenido que se exige en la
normativa y basta con que el auditor los revise.
Para abrir una hoja, basta con hacer doble clic encima de ella.
Importante: a parte de las hojas generadas automticamente, tambin podemos adjuntar otras
hojas que hayamos creado por otros puntos del programa (desarrollo, ndice de auditora o
men general). Esto puede ser muy til para tener organizado todo nuestro trabajo de auditora
segn la normativa del control de calidad.
Para adjuntar una nueva hoja al paso, basta con hacer clic con el botn derecho encima de la
rejilla de hojas asociadas y "Formulario de alta". Aparecer un cuadro donde seleccionar el
tipo de hoja a asociar (con el desplegable) y que hoja queremos asociar (con el icono de los
tres puntitos).
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
IX
184
ACDAuditor
Men General (Usuarios Avanzados)

En el men general encontraremos todas las opciones para realizar la auditora de forma rpida y
libremente, es decir , sin ninguna gua que nos vaya indicando que pasos a seguir.
En el men general, adems, tambin encontraremos opciones adicionales como el diario de
inventario permanente, el libro de IVA...
OPCIONES DEL MEN GENERAL

1. Plan General Contable
2. Control de Datos
3. Diario
4. Sumas y Saldos
5. Balances
6. Hojas de Trabajo
7. Hojas Dinmicas
8. Muestreo
9. Ajustes y Reclasificaciones
ACDSistemes, S.L.
185
10. Procesos y Configuracin

11. Revisin/Control de Papeles
12. Anlisis
9.1
Plan General Contable

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable
En este men podremos encontrar todo lo relacionado a la visualizacin y modificacin del Plan
General Contable (ndices de balances, cuentas...)
OPCIONES
1. Visualizar PGC en modo rbol
2. Visualizar PGC en modo lista
3. Cuentas por Hoja de Trabajo
4. Cuentas por Hoja Dinmica
5. Cuentas sin uso en Hojas de Trabajo
6. Cuentas sin ndice de Balance
7. Cuentas sin ndice de usuario
ACDSistemes, S.L.
186
ACDAuditor
8. Cuentas no asignadas a actividades

9. Importar presupuestos a las cuentas
9.1.1
Visualizar PGC en modo rbol

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Visualizar PGC en modo rbol
Esta opcin nos permitir ver el rbol de los grupos del Plan General Contable y las cuentas contables
de cada uno de estos grupos.
En la mitad superior de la pantalla, encontraremos el rbol con todos los grupos de PGC estndares
del modelo normal/sectorial seleccionado.
Este rbol de grupos, en principio, no se tiene que modificar, a no ser que queramos crear algn
grupo de PGC nuevo a nivel para asignarle un ndice (muy til por ejemplo, cuando tenemos muchas
cuentas de un grupo no estndar y queremos asignarle ndice de balance a esas cuentas. En vez de ir
cuenta por cuenta, podramos crear el grupo a nivel 3, y automticamente las cuentas de ese grupo,
tomaran el ndice del grupo).
- Para borrar: botn derecho encima del grupo a borrar y formulario de baja (si el grupo tiene cuentas,
deberemos primero eliminar esas cuentas de la rejilla de la parte inferior de la pantalla)
- Para modificar: botn derecho encima del grupo a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de grupo de PGC.
ACDSistemes, S.L.
187
FORMULARIO DE GRUPO DE PGC
En este formulario, encontraremos el n de grupo de PGC, la descripcin de dicho grupo y los ndices,
tanto de balance como de usuario.
Los ndices de balance indican a que lugar del balance irn las cuentas de esta grupo. Tenemos el
ndice de balance debe y el haber. Esto es debido a que algunas cuentas/grupos, pueden ir a un sitio
del balance u otro dependiendo de si su saldo es deudor o acreedor (positivo o negativo). En la
mayora de los casos, estos dos ndices son iguales.
El ndice de usuario, permite crear las hojas de trabajo predeterminadas (Ver tema Crear Hojas de
Trabajo predeterminadas (ndice de usuario)) segn una referenciacin propia distinta a la que ya
viene predeterminada en ACDAuditor.
El botn "Elegir ndices de otro grupo de PGC ya existente" nos permite asignar los mismo ndices de
otro grupo de PGC al actual.
Si hacemos doble clic en una de las cuentas del grupo de PGC que aparecen en la rejilla, se mostrar
el formulario de cuenta.
FORMULARIO DE CUENTA
En la parte inferior de la pantalla del rbol de PGC, encontraremos la rejilla de las cuentas que forman
parte del grupo seleccionado. Podemos crear/modificar o borrar las cuentas:
- Para borrar: botn derecho encima de la cuenta a borrar y formulario de baja (si la cuenta tiene
movimientos, no se podr eliminar. Primero deberemos eliminar esos movimientos desde la pantalla
de diario - Ver tema Visualizar diario de apuntes)
- Para modificar: botn derecho encima de la cuenta a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de cuenta.
ACDSistemes, S.L.
188
ACDAuditor
En el formulario de cuenta, a parte de poder cambiar el ttulo de la cuenta y el saldo de los ejercicios
anteriores, tambin podremos cambiar los ndices de balance y de usuario.
El ndice de balance de la cuenta prevalece sobre el del grupo. Es decir, que aunque todas las
cuentas de un grupo vayan a un ndice de balance determinado, podemos definir un ndice distinto
para una cuenta en concreto.
Los ndices de balance indican a que lugar del balance irn las cuentas. Tenemos el ndice de
balance debe y el haber. Esto es debido a que algunas cuentas, pueden ir a un sitio del balance u otro
dependiendo de si su saldo es deudor o acreedor (positivo o negativo). En la mayora de los casos,
estos dos ndices son iguales.
El ndice de usuario, permite crear las hojas de trabajo predeterminadas (Ver tema Crear Hojas de
Trabajo predeterminadas (ndice de usuario)) segn una referenciacin propia distinta a la que ya
viene predeterminada en ACDAuditor.
PESTAAS
1. Apuntes
Veremos el extracto de la cuenta (detalle de movimientos del diario de esa cuenta). Si hacemos doble
clic se abrir el formulario de apunte (Ver tema Visualizar diario de apuntes).
2. Sumas y saldos
Se muestran los importes suma debe, suma haber y saldo de la cuenta
ACDSistemes, S.L.
189
3. Sumas y saldos ajustados

Se muestran los importes ajustados (es decir, con ajustes) suma debe, suma haber y saldo de la
cuenta
4. Cartas circularizacin
Se podrn modificar los datos de la cuenta en caso de que se tenga que circularizar (Ver tema Envo
de cartas de circularizacin).
Podremos modificar datos como el ttulo de la cuenta para las cartas (por defecto es el mismo que el
ttulo contable), la poblacin, direccin...
Esta pestaa tendr sentido especialmente en las cuentas de clientes, proveedores y bancos, entre
otras.
5. Presupuesto
Pestaa que nos permitir introducir el importe del prespuesto para esa cuenta. Tiene especial inters
para la analtica (Ver tema Analizar Actividades). Hay dos manera de introducir este presupuesto:
1. Introducir el importe presupuestado mes a mes
2. Introducir el total del presupuesto y luego ir introduciendo el % de reparto para cada mes.
Tambin podremos introducir el detalle de las partidas presupuestarias, haciendo botn derecho y
formulario de alta en la rejilla destinada a ello.
Esta pestaa tiene inters especial en las cuentas de gastos (grupo 6).
6. ndices actividades
Permite hacer una distribucin de costes, asignando la cuenta de gastos a una actividad. Es
especialmente til para poder sacar un balance analtico por actividad (distribucin de gastos para
determinar los costes - Ver tema Analizar Actividades).
Esta distribucin puede hacerse de dos manera:
1. De cuenta -> a actividad
2. De cuenta -> a recurso (ver siguiente pestaa) -> a actividad
Para hacer una nueva asignacin, basta con hacer clic con el botn derecho y formulario de alta. Se
presentar un cuadro donde deberemos seleccionar a que actividad ir distribuido el coste (icono de
los tres puntitos) y en que porcentaje. El coste de una cuenta puede ir distribuido en varias actividades
y varios porcentajes. La distribucin de porcentajes entre las distintas actividades debera sumar 100.
ACDSistemes, S.L.
190
ACDAuditor
Esta pestaa tiene inters especial en las cuentas de gastos (grupo 6).
7. Recursos
Como hemos dicho en la anterior pestaa, la distribucin de costes puede hacerse directamente por
dos vas:
2. De cuenta -> a recurso -> a actividad
En el primer camino (pestaa anterior), distribuimos directamente el coste de la cuenta a una
actividad. En el segundo camino, en cambio esta distribucin se hace por un paso intermedio llamado
recurso (Ver tema Recursos de la empresa ). Un recurso puede ser un mquina, un empleado... Los
recursos son cuentas contable que tienen que empezar con el dgito 8 (cuentas de costes).
En esta pestaa, crearemos una nueva asignacin del coste al recurso, haciendo clic con el botn
derecho y formulario de alta.
Se presentar un formulario donde seleccionar el recurso y la distribucin del coste:
1. Introducimos un importe
2. O introducimos un porcentaje del total del saldo de la cuenta (debremos marcar tambin el check
"Porcentaje fijo")
El botn "Asigna importe no asignado a recursos" asignar el importe del saldo de la cuenta que
todava no hemos distribuido en los recursos (es decir, el restante).
ACDSistemes, S.L.
191
La distribucin de porcentajes entre los distintos recursos debera sumar 100.
PROCESOS
Si hacemos un clic en la parte inferior de la pantalla (encima de una cuenta), y luego pulsamos el
icono
de la barra de herramientas de la parte inferior de la pantalla, se desplagarn una serie de
opciones de cuentas.
1. Crear hoja de trabajo

Se crear una hoja de trabajo con las cuentas (y movimientos de las cuentas) que tengamos en la
rejilla. Al pulsar, se presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja, descripcin y
pulsaremos "Aceptar"
2. Incluir en hoja de trabajo
ACDSistemes, S.L.
192
ACDAuditor
Se incluirn las cuentas (y movimientos de las cuentas) que tengamos en la rejilla en una hoja de
trabajo. Al pulsar se presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos
incluir. Slo aparecern las hojas no predeterminadas que tengamos creadas. Podemos convertir una
hoja predeterminada en no predeterminada, simplemente abriendo el formulario de hoja de trabajo
(Ver tema Hojas de Trabajo) y desmarcando el check "Predeterminada".
3. Crear hoja de muestreo
Crea una hoja de muestreo con las cuentas que tengamos en la rejilla. Al pulsar se presentar un
formulario donde deberemos seleccionar el tipo de muestreo (con el desplegable) y si deseamos
muestrear el saldo, el debe o el haber (marcando el check correspondiente) y posteriormente, se
presentar la pantalla de parmetros estadsticos de la muestra. Pulsaremos aceptar y se crear la
hoja de muestreo. Esta hoja de muestreo, la podremos ver en cualquier momento desde el men de
muestreo (Ver tema Muestreo).
4. Imprimir listado cuentas - presupuestos

Imprime un listado de las cuentas con su presupuesto introducido. Slo imprimir el listado de las
cuentas que tengamos en la rejilla
5. Imprimir listado cuentas - recursos asignados a la cuenta
Imprime un listado con las cuentas y sus asignaciones realizadas a recursos en la pestaa "Recursos"
del formulario de cuenta. Slo imprimir el listado de las cuentas que tengamos en la rejilla
6. Imprimir listado cuentas - ndices de actividad asignados a la cuenta
Imprime un listado con las cuentas y sus asignaciones realizadas a actividades en la pestaa "ndices
de actividad" del formulario de cuenta. Slo imprimir el listado de las cuentas que tengamos en la
rejilla.
9.1.2
Visualizar PGC en modo lista

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Visualizar PGC en modo lista
Se muestra el Plan general contable en modo lista o rejilla. La sistemtica de funcionamiento es la

misma que la del PGC en modo rbol (Ver tema Visualizar PGC en modo rbol ).
ACDSistemes, S.L.
9.1.3
193
Cuentas por Hoja de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Cuentas por Hoja de Trabajo
Este men muestra las cuentas y las hojas de trabajo donde se usa cada cuenta.
Podemos imprimir este listado, haciendo un clic en la rejilla y pulsando el icono de la parte superior de
la pantalla de imprimir (o previsualizar para verlo en pantalla).
ACDSistemes, S.L.
194
ACDAuditor
UTILIDADES
1. Ver las cuentas nuevas aadidas en importaciones sucesivas
Muestra en la rejilla slo aquellas cuentas que se han creado posteriormente a la importacin (ya
sean cuentas que se han dado de alta manualmente o que se han creado en importaciones sucesivas
del diario).
9.1.4
Cuentas por Hoja Dinmica

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Cuentas por Hoja Dinmica
Este men muestra las cuentas y las hojas dinmicas donde se usa cada cuenta.
ACDSistemes, S.L.
195
UTILIDADES
1. Ver las cuentas nuevas aadidas en importaciones sucesivas
Muestra en la rejilla slo aquellas cuentas que se han creado posteriormente a la importacin (ya
sean cuentas que se han dado de alta manualmente o que se han creado en importaciones sucesivas
del diario).
9.1.5
Cuentas sin uso en Hojas de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Cuentas sin uso en Hojas de Trabajo
Esta opcin muestra en una rejilla las cuentas que no estn en ninguna hoja de trabajo.
9.1.6
Cuentas sin ndice de Balance

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Cuentas sin ndice de Balance
Este men es de gran importancia, ya que en el se muestran las cuentas que no tienen ndice de
balance, es decir, que no estn clasificadas en ningn epgrafe de balance y por lo tanto, el balance
no las recoge.
ACDSistemes, S.L.
196
ACDAuditor
Normalmente, se mostrarn cuentas de grupos especficos que no se incluyen dentro del Plan
General contable estndar.
estos dos ndices son iguales.
El ndice del ao anterior, indica en que epgrafe de balance estaba asignada la cuenta en el ejercicio
anterior (normalmente coincide con el ndice debe de la cuenta).
Para ms informacin sobre el ndice de usuario consultar el tema Cuentas sin ndice de usuario.
Tendremos que asignar ndice a todas las cuentas. Este ndice, es el que luego tambin se utiliza en
la creacin de hojas de trabajo predeterminadas (Ver tema Crear Hojas de Trabajo Predeterminadas
(ndice de Balance)).
Para asignar el indice de balance a una cuenta, haremos clic con el botn derecho y formulario de
modificacin en la cuenta. Aparecer un formulario de cuenta (Ver tema Visualizar PGC en modo
rbol) donde en el apartado de balance, pulsando el icono de los tres puntitos podremos asignar el
ndice de balance que queramos para esa cuenta.
UTILIDADES
1. Sin ndice debe
Se muestran las cuentas que no tienen ndice debe (normalmente sern las mismas que no tienen
ndice haber).
Para asignarles ndice podemos hacerlo de una de estas maneras:
ACDSistemes, S.L.
197
- Lo hacemos una por una clic con el botn derecho encima y formulario de modificacin
(aparece el formulario de cuenta - Ver tema Visualizar PGC en modo rbol - Formulario de cuenta)
donde podremos asignarle los ndices
- Lo hacemos una por una haciendo doble clic en la cuenta y escribiendo el ndice (o pulsando
el icono del localizador)
- Usamos las opciones de herramientas de la parte inferior de la pantalla (seguir leyendo ms
abajo). Previamente deberemos marcar las cuentas que queremos asignar con el check.
- Asignamos todas las cuentas usando la opcin "Asgnar ndices de balance a cuentas (Ver
tema Asignar ndices de Balance a cuentas).
Esta opcin no garantiza que se asignen todos los ndices, ya que slo se asignan los ndices a aquellas cuentas cuyo grupo
de PGC exista en el rbol de PGC (Ver tema Visualizar PGC en modo rbol).
2. Sin ndice haber

Se muestran las cuentas que no tienen ndice haber (normalmente sern las mismas que no tienen
ndice debe).
Para asignarles ndice podemos usar uno de los procedimientos explicados en el anterior apartado.
3. Sin ndice debe-haber
Se muestran las cuentas que no tienen ndice debe o no tienen ndice haber.
Para asignarles ndice podemos usar uno de los procedimientos explicados en dos apartados atrs
(Sin ndice debe).
4. Sin indice ao anterior
Se muestran las cuentas que no tienen ndice del ao anterior.
Para asignarles ndice podemos usar uno de los procedimientos explicados tres apartados atrs.
5. Ver ndices de las ctas.
Se muestran todas las cuentas don el ndice que tienen asignado. Podemos modificar el ndice de una
cuenta usando uno de los procedimientos explicados anteriormente.
Muestra el Plan general contable en modo rbol (Visualizar tema Visualizar PGC en modo rbol). Esto
nos puede resultar til, por si queremos crear algn grupo a nivel de PGC en el rbol o queremos
visualizar el ndice de algn grupo.

1. Asignar ndices a nivel 3
Permite asignar el ndice a las cuentas seleccionadas a nivel de 3 dgitos. Al pulsar, se nos mostrarn
los grupos de nivel 3 de las cuentas seleccionadas, y se mostrar un formulario para que asignemos
los ndices al grupo de PGC. Se mostrar un formulario para cada grupo de PGC a nivel 3.
2. Cambiar ndice de las ctas. selecc.
Cambia el ndice de las cuentas que tengamos seleccionadas en la rejilla con el check rojo. Al pulsar
ACDSistemes, S.L.
198
ACDAuditor
se muestra un formulario donde nos preguntar los ndices a asignar. Podemos dejar en blanco
aquellos ndices que no queramos asignar.
3. Borrar ndice de las cuentas seleccionadas
Permite borrar el ndice de las cuentas que tengamos seleccionados en la rejilla con el check rojo.
4. Filtrar por cuenta
Permite localizar una/s cuenta/s en concreto. Lo podemos hacer usando cualquiera de las opciones
presentadas:
- Buscar cuenta: permite localizar cuentas por su primeros dgitos al nivel que queramos (por
ejemplo si queremos ver todas las cuentas del grupo 430 introduciremos los dgitos 430)
- Buscar cuenta por los ltimos dgitos: permite localizar cuentas por su ltimos dgitos al nivel
que queramos (por ejemplo si queremos ver todas las cuentas que terminan con los dgitos 0025)
- Buscar cuenta entre lmites: permite localizar cuentas entre un intervalo. Seleccionaremos la
primera cuenta y la ltima del intervalo (por ejemplo si queremos todas las 430, seleccionaremos la
primera cuenta 430 y la ltima cuenta 430)
9.1.7
Cuentas sin ndice de usuario

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Cuentas sin ndice de usuario
En este men se muestran las cuentas que no tienen ndice de usuario asignado.
El ndice de usuario no es obligatorio asignarlo, ya que simplemente se usa por si queremos crearnos
una estructura de hojas (rbol de hojas) de trabajo predeterminadas distinta a la que trae ACDAuditor
por defecto (Ver tema Crear Hojas de Trabajo predeterminadas (ndice de usuario)).
Por defecto ACDAuditor sigue en la creacin de hojas de trabajo predeterminadas la estructura de
balance, con los ndices y referencias de balance.
Para asignarle un ndice de usuario y la descripcin de dicho ndice, nicamente tendremos que hacer
doble clic encima de la cuenta en cuestin.
ACDSistemes, S.L.
9.1.8
199
Cuentas no asignadas a actividades

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Cuentas no asignadas a actividades
En esta pestaa se muestran las cuentas que no tienen asignada ninguna clasificacin analtica. Es
decir, no tienen una distribucin de costes a actividades.
ACDAuditor permite realizar una clasificacin de costes de una cuenta a distintas actividades. Esta
distribucin de costes puede hacerse usando 2 caminos:
2. De cuenta -> a recurso -> a actividad
En el primer camino (pestaa anterior), distribuimos directamente el coste de la cuenta a una
actividad. En el segundo camino, en cambio esta distribucin se hace por un paso intermedio llamado
recurso (Ver tema Recursos de la empresa ). Un recurso puede ser un mquina, un empleado... Los
recursos son cuentas contable que tienen que empezar con el dgito 8 (cuentas de costes).
Esta distribucin de costes tiene especial inters en las cuentas de gastos (grupo 6).
Para distribuir el saldo de una cuenta (coste), basta con hacer doble clic encima de ella y aparecer el
formulario de cuenta. Nos dirigiremos a la pestaa "ndices de actividades" y aqu podremos ir
distribuyendo el saldo de la cuenta a las distintas actividades donde afecta (Ver tema Visualizar PGC
en modo rbol - Formulario de cuenta).
ACDSistemes, S.L.
200
9.1.9
ACDAuditor
Importar presupuestos a las cuentas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Plan General Contable > Importar presupuestos a las cuentas
Esta opcin nos permite importar presupuesto a las cuentas. El presupuesto nos puede resultar til si
queremos realizar un anlisis analtico y de costes de la empresa y del ejercicio (Ver tema Analizar
Actividades).
Al pulsar la opcin nos pregunta que seleccionemos el archivo .acd que contiene la informacin de los
presupuestos a importar. Este archivo .acd lo generaremos con el importador de texto de ACDAuditor
con el modelo de importacin "Importar pesupuesto cuentas". Asignaremos los campos
adecuadamente para generar el archivo .acd. (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor).
La informacin importada, la podremos ver desde el formulario de cuenta, pestaa "Presupuesto".
(Ver tema Visualizar PGC en modo rbol - Formulario de cuenta).
ACDSistemes, S.L.
9.2
201
Control de Datos
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos
En este men encontraremos toda una serie de opciones adicionales y utilidades para la gestin de
los datos del ejercicio:
ACDSistemes, S.L.
202
ACDAuditor
OPCIONES
1. Importacin/Exportacin
2. Libro de IVA
3. Clculos predefinidos
4. Comprobaciones entre cuentas
5. Recalcular Sumas y Saldos (a partir de diario)
6. Asignar ndices de Balance a cuentas
7. Asignar ndices de usuario a cuentas
9.2.1
Importacin/Exportacin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin
En este men encontraremos las opciones para la importacin de datos y exportacin a archivos de
los datos del ejercicio.
Tambin encontraremos opciones para exportar datos para importar al resto de mdulos de
ACDAuditor (mdulo ACDInmovilizado, mdulo estadstico, mdulo de consolidacin...)
OPCIONES
ACDSistemes, S.L.
203
1. Importar diario de ACDAuditor

2. Importar direcciones de cuentas
3. Importar diario de inventario permanente
4. Importar datos a hoja dinmica
5. Importar saldo anterior
6. Quitar saldos anteriores
7. Exportar diario
8. Exportar PGC
9. Exportar Sumas y Saldos
10. Exportar Balances
11. Exportar datos ejercicio actual como saldo anterior del ejercicio siguiente
12. Exportar datos ejercicio para mdulo estadstico
13. Exportar datos ejercicio para mdulo ACDInmovilizado
14. Exportar datos ejercicio par mdulo de consolidacin
9.2.1.1
Importar diario de ACDAuditor

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Importar diario de
ACDAuditor
Ver tema Importar diario
9.2.1.2
Importar direcciones de cuentas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Importar direcciones de
cuentas
Ver tema Importar direcciones o ttulos de cuentas (opcional)
9.2.1.3
Importar diario de inventario permanente

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Importar diario de
inventario permanente
Esta opcin nos permite importar el diario de inventario permanente disponible en un archivo .acd
previamente generado con el Importador de texto de ACDAuditor (Ver tema Importador de Texto de
ACDAuditor).
ACDSistemes, S.L.
204
ACDAuditor
Una vez importado el inventario permanente, podremos visualizarlo desde el men Diario de
inventario permanente. Desde este men podremos ver el precio medio por artculo, muestrear, ver la
rotacin por artculo...
Para generar el archivo .acd, tendremos que abrir con el Importador de texto ACDAuditor nuestro
archivo de texto donde tenemos el inventario, seleccionar en "Opciones de importacin -> Importar
inventario permanente valorado". La sistemtica de generacin del archivo .acd es la misma que la de
un diario, excepto en la asignacin de campos. Donde en el diario asignbamos apunte, asiento..
ahora tenemos otros campos como referencia, existencia inicial... (Ver tema Ejemplo Importador de
Texto de ACDAuditor).
9.2.1.4
Importar datos a hoja dinmica

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Importar datos a hoja
dinmica
Esta opcin nos permitir importar datos a una hoja dinmica provinientes de un archivo .acd
previamente generado con el Importador de texto de ACDAuditor (Ver tema Importador de Texto de
ACDAuditor).
Podremos importar datos a una hoja dinmica modelo genrico (si queremos importar a una hoja
dinmica un inventario valorado), o a una hoja dinmica modelo hoja de clculo (para importar a una
hoja dinmica cualquier tipo de datos).
Al pulsar la opcin, se nos pedir que seleccionemos el archivo .acd previamente generado con el
importador. Este archivo .acd, lo generaremos abriendo en el importador de texto nuestro archivo de
texto, y seleccionando en "Opciones de importacin -> Hoja Dinmica (Modelo Genrico)Valoracin inventario" si queremos importar a una hoja dinmica modelo genrico, o "Opciones de
importacin -> Hoja Dinmica (Modelo Hoja de Clculo)" si queremos importar a una hoja
dinmica modelo hoja de clculo (cualquier tipo de informacin).
La sistemtica de generacin del archivo .acd es la misma que la de un diario, excepto en la
ACDSistemes, S.L.
205
asignacin de campos. Donde en el diario asignbamos apunte, asiento.. ahora tenemos otros
campos (Ver tema Ejemplo Importador de Texto de ACDAuditor).
Importacin a Hoja Dinmica Modelo hoja de clculo
Importacin a Hoja Dinmica Modelo Genrico
Una vez seleccionado el archivo .acd, se nos pedir a que tipo de hoja dinmica queremos importarlo
y la hoja dinmica donde importarlo. Previamente tiene que existir esta hoja dinmica. Para crear,
basta con ir al men General -> hojas dinmicas y hacer clic con el botn derecho en la mitad superior
y formulario de alta. Introducimos referencia y descripcin, y seleccionamos el modelo de la hoja que
queramos (en este caso, genrico o hoja de clculo).
Finalmente, se importaran los datos a esa hoja dinmica. Podremos ver y trabajar esa hoja dinmica
desde el men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
9.2.1.5
Importar saldo anterior

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Importar saldo anterior
Mediante esta opcin podremos importar los saldos de las cuentas del ejercicio anterior. Esto es muy
til para poder sacar balances comparativos, sumarias comparativas...
ACDSistemes, S.L.
206
ACDAuditor
Esta opcin nos permitir importar a las cuentas su saldo del ejercicio anterior a partir de un archivo .
acd generado con el importador de ACDAuditor con el modelo de importacin "Importar saldo
anterior".
En este caso, nicamente son imprescindibles asignar los campos de Cuenta, Debe y Haber.
Tambin podremos importar el saldo anterior usando la opcin del circuito contable del punto 3 (Ver
tema Importar saldo anterior)
9.2.1.6
Quitar saldos anteriores

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Quitar saldos anteriores
Esta opcin nos permite borrar los saldos del ejercicio anterior que ya tengamos importados a las
cuentas.
Luego, si queremos, podremos volver a importar esos saldos con la opcin del punto 3 del circuito
contable (Ver tema Importar saldo anterior).
9.2.1.7
Exportar diario
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Exportar diario
Permite exportar el diario del ejercicio a un archivo de texto (.txt) con separador.
seguidamente aparecer un formulario donde deberemos indicar el orden de exportacin (n, n
apunte, n de asiento, fecha...)
Marcaremos la opcin "Generar tambin archivo formato *.acd" si queremos que aparte de
ACDSistemes, S.L.
207
generarnos un archivo .txt nos genere tambin un archivo .acd que podremos importar en otro
ejercicio de ACDAuditor mediante la opcin de importar diario del circuito contable (Ver tema Importar
diario).

.
9.2.1.8
Exportar PGC
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Exportar PGC
Esta opcin permite exportar el rbol de Plan General Contable usado en el ejercicio (Ver tema
Visualizar PGC en modo lista) a un archivo de texto .txt con separador.
.
Seguidamente se nos preguntar si queremos tambin exportar el modelo de PGC a un archivo .acd.
Este archivo se llamar ModPGC.acd y se guardar en el mismo sitio que hayamos exportado el
archivo de texto. Este archivo ModPGC.acd nos puede resultar til, como base, por si queremos crear
un nuevo modelo de PGC sectorial (Ver tema Crear modelos de PGC sectoriales).
9.2.1.9
Exportar Sumas y Saldos

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Exportar Sumas y Saldos
Esta opcin permite exportar el Sumas y Saldos del ejercicio a un archivo de texto .txt con separador.
ACDSistemes, S.L.
208
ACDAuditor
.
9.2.1.10 Exportar Balances
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Exportar balances
Esta opcin permite exportar el rbol de Balance usado en el ejercicio (Ver tema Visualizar PGC en
modo lista) a un archivo de texto .txt con separador.
Al pulsar la opcin, aparecer una pantalla donde deberemos seleccionar qu balance queremos
exportar.
Al pulsar cualquiera de las opciones, se nos preguntar en qu carpeta queremos guardar el archivo
exportado, y seguidamente se empezar a ejecutar el proceso en segundo plano. Podemos seguir el
progreso del proceso si pulsamos el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la
pantalla
.
OPCIONES
1. Balances (Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos)
Exportar el balance seleccionado sin ajustes
2. Balances Ajustados (Activo Ajust./Pasivo Ajust./Gastos Ajust./Ingresos Ajust./)
Exportar el balance seleccionado con los ajustes
3. Exportar todos los balances
ACDSistemes, S.L.
209
Exporta a un nico archivo todos los balances

4.Modelo de balance (.acd)
Exporta el modelo de balance a un archivo .acd. Este archivo se llamar ModBalance.acd y nos
puede resultar til, como base, por si queremos crear un nuevo modelo de PGC sectorial (Ver tema
Crear modelos de PGC sectoriales).
9.2.1.11 Exportar datos ejercicio actual como saldo anterior del ejercicio siguiente
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Importacin/Exportacin > Exportar datos ejercicio
actual como saldo anterior del ejercicio siguiente
Esta opcin nos puede resultar til para generar un archivo .acd con los saldos del ejercicio actual y
luego importar ese archivo .acd en el ejercicio siguiente como saldo anterior mediante el punto 3 del
circuito contable (Importar saldo anterior).
Realmente, pocas veces tendramos que ejecutar esta opcin, ya que si al crear, por ejemplo el
2005, le decimos que es continuacin del 2004, automticamente ACDAuditor ya traspasa
automticamente estos saldos del 2004 como saldo anterior en el 2005 (previamente en el 2004
deberamos haber ejecutado la opcin Preparar datos para Alta de un nuevo ejer. continuacin del
actual).
.
9.2.1.12 Exportar datos ejercicio para mdulo estadstico
para mdulo estadstico
Esta opcin permite exportar los datos del ejercicio actual a un archivo (.est) que luego podremos
importar al mdulo estadstico del men multiempresa (Ver tema Mdulo estadstico).
.
El archivo generado se llamar segn los parmetros:
ejercicio_ss.est
El parmetro ejercicio cambiar desde el men de configuracin de parmetros (Ver tema
Configuracin de Parmetros).
9.2.1.13 Exportar datos ejercicio para mdulo ACDInmovilizado
para mdulo ACDInmovilizado
Esta opcin nos permitir generar un archivo .acd que luego podremos importar al mdulo de
ACDSistemes, S.L.
210
ACDAuditor
inmovilizado (Ver tema Mdulo ACDInmovilizado).

Al pulsar la opcin se presenta una pantalla donde deberemos marcar con el check que grupos
exportar (marcar slo el grupo 2 o marcar los grupos 21,22,23...). Los marcaremos y pulsaremos
"Exportar grupos seleccionados".
Seguidamente, se nos preguntar en qu carpeta queremos guardar el archivo exportado, y

.
Este archivo .acd tambin lo podramos haber generado con el Importador de texto de ACDAuditor mediante "Opciones de
importacin - Formato Inmovilizado" (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor) si tenemos los datos histricos de los
elementos en un archivo de texto.
9.2.1.14 Exportar datos ejercicio para mdulo de consolidacin

para mdulo de consolidacin
Esta opcin permite exportar los datos del ejercicio actual a un archivo (.con) que luego podremos
importar al mdulo de consolidacin (Ver tema Mdulo de Consolidacin).
Al pulsar la opcin se nos preguntar si queremos exportar las cuentas al nivel de dgitos que
tengamos definido en el parmetro nivel de resumen que podemos cambiar desde el men de
configuracin de parmetros (Ver tema Configuracin de Parmetros). Lo recomendable en este caso
es un nivel de resumen 4.
Seguidamente, se nos preguntar en qu carpeta queremos guardar el archivo exportado, y
.
El archivo generado se llamar segn los parmetros:
ACDSistemes, S.L.
211
Nombre de la empresa_ejercicio.con
Estos parmetros se pueden cambiar desde el men de configuracin de parmetros (Ver tema
9.2.2
Libro de IVA
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Libro de IVA
Desde este men podremos comprobar si el registro de IVA que nos ha dado la empresa est
correcto. Es decir, si coincide con lo que tenemos en la contabilidad.
Para importar este registro de IVA, deberemos abrir con el importador de texto el archivo de texto
donde tenemos el registo de IVA y usar el modelo de importacin "Opciones de importacin - Formato
registo de IVA" (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor) para generar nuestro archivo .acd que
luego podremos importar.
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna lnea del registro de IVA:

- Para borrar: botn derecho encima de la lnea a borrar y formulario de baja (podemos borrar varias
lneas a la vez usando la opcin de la barra de herramientas de eliminar)
se abrir el formulario de lnea de iva.
FORMULARIO DE LNEA DE IVA

En este formulario, a parte de poder modificar los datos del registro de iva como fecha, tipo de iva S o
R (soportado o repercutido), importes... tambin podremos ver/asignar el apunte del diario contable
que se corresponde con esa lnea del registro de IVA.
ACDSistemes, S.L.
212
ACDAuditor
Para hacerlo, en la rejilla de la parte inferior, veremos los apuntes del asiento que hayamos
importado (se muestra en la parte superior derecha con el nombre de As./ap. IVA importado e incluso
podremos ir a ver ese apunte pulsando el icono de la flechita) (Ver tema Visualizar diario de apuntes).
Seleccionaremos de la rejilla el apunte que se corresponde con esta lnea y pulsaremos "Captura 1
seleccionado". Tambin podemos seleccionar el apunte del diario pulsando el icono de los tres
puntitos y localizando "manualmente" ese apunte en el diario. Una vez asignado el apunte que se
corresponde con esta lnea de iva, podremos visualizar con el icono de la flechita (Ver tema Visualizar
diario de apuntes)
UTILIDADES
1. Imprimir detalle de apuntes del registro seleccionado
Imprime los apuntes del diario contable que se pueden corresponder con la lnea de registro de iva
seleccionada (son lo que aparecen en la rejilla del formulario de lnea de iva explicado en el anterior
apartado).

1. Importar a libro de IVA
Para importar este registro de IVA, deberemos abrir con el importador de texto el archivo de texto
donde tenemos el registo de IVA y usar el modelo de importacin "Opciones de importacin - Formato
registo de IVA" (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor) para generar nuestro archivo .acd que
luego podremos importar.
Al pulsar, nos pide que seleccionemos este archivo .acd.
ACDSistemes, S.L.
213
2. Ver registros sin apunte

Muestra las lneas de iva que no tienen apunte contable relacionado (las lneas de iva cuyo campo
"Apunte" del formulario de lnea de iva no est rellenado).
3. Cambiar cta. en selecc.
Permite cambiar de cuenta las lneas de iva seleccionadas. Al pulsar se nos pregunta la nueva cuenta
a asignar.
4. Cambiar tipo de IVA en selecc.
Permite cambiar el tipo de IVA (soportado o repercutido) en las lneas de iva seleccionadas con el
check. Al pulsar se nos pregunta el nuevo tipo de iva a asignar.
5. Eliminar registro de IVA

Elimina las lneas de iva seleccionadas con el check.
6. Crear hoja dinmica
Permite crear una hoja dinmica con las lneas de iva seleccionadas. Esta hoja dinmica, luego nos
puede servir para realizar un muestreo sobre ella (Ver tema Muestreo de atributos/Hoja Dinmica).
Al pulsar esta opcin, se nos pide que escribamos una referencia y una descripcin para esta hoja
dinmica y luego pulsaremos aceptar.
Dinmicas).
9.2.3
Clculos predefinidos
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Clculo predefinidos
En este men podremos realizar bsquedas o consultas sobre los movimientos del diario contable.
Podremos tener estas bsquedas guardadas para poder ver el resultado de las mismas en cualquier
momento.
ACDSistemes, S.L.
214
ACDAuditor
Podremos crear/modificar o borrar una consulta:

- Para borrar: botn derecho encima de la consulta y formulario de baja
se abrir el formulario de clculo predefinido.
FORMULARIO DE CLCULO PREDEFINIDO

En descripcin introduciremos el ttulo del clculo predefinido.
ACDSistemes, S.L.
215
Luego seleccionaremos que importe deseamos sumar del resultado de la : debe, haber o el saldo de
los movimientos encontrados..
Seguidamente, introduciremos entre que fechas queremos realizar la bsqueda (si queremos de todo
el ejercicio seleccionaremos la fecha de inicio del ejercicio y la fecha fin), entre que cuentas (si
queremos sobre todo el diario seleccionaremos la primera cuenta y la ltima) y marcaremos "Activar
filtro importes" e introduciremos los lmites si queremos que nuestra bsqueda sea entre unos
importes determinados.
Finalmente, rellenaremos concepto si adems tambin queremos buscar por una parte del concepto
contable (por ejemplo leas si queremos buscar los leasings).
En el ejemplo del dibujo, hemos buscado los movimientos del 1 trimestre del ejercicio de clientes (hemos seleccionado la
primera cuenta de clientes y la ltima) que tienen un saldo entre 0 y 5000. El resultado es que todos esos movimientos suman
un importe debe de 201.366,54 y se han encontrado 180 movimientos.
En la parte de mis clculos, podremos realizar algn tipo de operacin si queremos pulsando el icono
se abrir una calculadora.
Con el botn recalcular podremos recalcular esa consulta siempre que queramos.
Finalmente, si pulsamos "Ver movimientos incluidos", podremos ver el resultado de la bsqueda.
La pantalla que aparece contiene las mismas opciones que la pantalla de diario (Ver tema Visualizar
diario de apuntes)

1. Exportar totales predefinidos
Esta opcin permite exportar los clculos predefinidos o consultas que tengamos creados a un
ACDSistemes, S.L.
216
ACDAuditor
archivo de texto .txt con separador.

.
9.2.4
Comprobaciones entre cuentas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Comprobaciones entre cuentas
Esta opcin nos permite realizar comprobaciones fiscales entre cuentas personalizadas. Si en el
desarrollo habamos visto que existen unas correspondencias fiscales predeterminadas (Ver tema
Correspondencias fiscales entre cuentas ), aqu podremos crear las correspondencias que queramos.
Podremos crear/modificar o borrar una comprobacin:

- Para borrar: botn derecho encima de la comprobacin y formulario de baja
se abrir el formulario de comprobacin entre cuentas.
FORMULARIO DE COMPROBACIN ENTRE CUENTAS

ACDSistemes, S.L.
217
Desde este formulario podremos definir que comprobacin de cuentas queremos realizar.
Introduciremos el ttulo y que dos cuentas queremos que intervengan.
Por ejemplo, queremos ver los apuntes de la 430 que en su asiento no tienen 477 (clientes sin IVA).
Bastara con definir una comprobacin como la del dibujo anterior y aceptar.

1. Filtrar comprobacin seleccionada
Si hacemos un clic encima de una lnea de la rejilla que tenga una comprobacin definida y luego
pulsamos esta opcin, podremos ver el resultado de los apuntes que cumplen lo que hemos definido
(en el ejemplo los apuntes de cliente que no tienen IVA).
Se mostrar una pantalla con esos apuntes y un serie de opciones (Ver tema Visualizar diario de
apuntes).
9.2.5
Recalcular Sumas y Saldos (a partir de diario)

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Recalcular Sumas y Saldos (a partir de diario)
Esta opcin es equivalente a la que encontramos en el punto 2 del circuito contable (Ver tema
Calcular Sumas y Saldos).
9.2.6
Asignar ndices de Balance a cuentas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Asignar ndices de Balance a cuentas
Esta opcin asigna a las cuentas el ndice de balance que tenga su grupo de PGC (Visualizar tema
Visualizar PGC en modo rbol). El ndice que se asigna es el del grupo de PGC existente de mayor
nivel. Por ejemplo, si en el PGC existen los grupo 43 y 430, la cuenta 430000002 coger su ndice del
grupo 430.
ACDSistemes, S.L.
218
ACDAuditor
estos dos ndices son iguales. Este ndice, es el que luego tambin se utiliza en la creacin de hojas
de trabajo predeterminadas (Ver tema Crear Hojas de Trabajo Predeterminadas (ndice de Balance))
El ndice del ao anterior, indica en que epgrafe de balance estaba asignada la cuenta en el ejercicio
anterior (normalmente coincide con el ndice debe de la cuenta).
IMPORTANTE: destacar que si hemos hecho ya algn cambio en los ndices de balance o de balance del ao anterior de
alguna cuenta (los hemos cambiado manualmente), al ejecutar este proceso se cambiar el ndice de las cuentas por el
correspondiente de su grupo de PGC, por lo que si el ndice de la cuenta que le habamos asignado manualmente es distinto
al de su grupo de PGC, esta asignacin se perder (la cuenta coger el ndice de su grupo substituyendo al que tuviera
anteriormente).
9.2.7
Asignar ndices de usuario a cuentas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Control de Datos > Asignar ndices de usuario a cuentas
Esta opcin asigna a las cuentas el ndice de usuario que tenga su grupo de PGC (Visualizar tema
Visualizar PGC en modo rbol). El ndice que se asigna es el del grupo de PGC existente de mayor
nivel. Por ejemplo, si en el PGC existen los grupo 43 y 430, la cuenta 430000002 coger su ndice del
grupo 430.
Por defecto, si creamos hojas de trabajo predeterminadas, ACDAuditor sigue la estructura de
9.3
Diario
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Diario
En el men de diario, encontraremos todas las opciones relacionados con el diario de apuntes,
asientos...
ACDSistemes, S.L.
219
OPCIONES
1. Visualizar diario de apuntes
2. Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos apuntes
3. Visualizar preliminares
4. Recalcular descuadre por asiento
5. Visualizar descuadre por asiento
9.3.1
Visualizar diario de apuntes

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Diario > Visualizar diario de apuntes
En esta opcin podremos visualizar los movimientos del diario de apuntes con una serie de opciones.
ACDSistemes, S.L.
220
ACDAuditor
En ocasiones, en la parte superior izquierda puede aparecer un candado con la palabra "DIARIO
CERRADO". Esto significa que el prametro "Cerrar diario" (Ver tema Configuracin de Parmetros)
est marcado y no podremos realizar modificaciones en el diario (borrar, crear o modificar apuntes).
Los apuntes que se muestran en amarillo, significa que son ajustes (Ver tema Visualizar Ajustes y
Reclasificaciones).
Los apuntes que se muestran en marrn, significa que ese apunte est en el diario preliminar (Ver
tema Visualizar preliminares).
o imprimir
.
Podremos crear/modificar y eliminar apuntes de la siguiente manera:

- Para crear: deberemos ir al men de apuntes retrocedidos/nuevos apuntes y crear el apunte desde
ah y traspasarlo al diario desde ese mismo men con la opcin de la barra de herramientas (Ver
tema Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos).
- Para borrar (quitar del diario): marcaremos con el check rojo aquellos apuntes que queramos borrar
y pulsaremos la opcin de la barra de herramientas de la parte inferior de la pantalla "Quitar apuntes Quitar apuntes seleccionados". Los apuntes borrados irn al men Visualizar apuntes retrocedidos/
nuevos por si los quisiramos volver a incorporar algn da al diario. Los ajustes del diario no los
podremos quitar con esta opcin, si no que tendremos que quitarlos con la opcin "Quitar ajustes del
diario" del men Visualizar Ajustes y Reclasificaciones.
se abrir el formulario de apunte.
ACDSistemes, S.L.
221
FORMULARIO DE APUNTE
En este formulario podremos visualizar todos los datos referentes al apunte, as como tambin
tendremos la posibilidad de modificar esos datos (para modificar un apunte el usuario tendr que
tener el privilegio suficiente en la configuracin de usuarios - Ver tema Configuracin de usuarios).
Nota: para modificar la cuenta, deberemos quitar el apunte de diario, ir al men Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos
cambiarle la cuenta desde ahi y volverlo a incorporar al diario.
PESTAAS
1. Apuntes del asiento
Se muestran los apuntes que tienen el mismo n de asiento que el apunte que estamos visualizando.
Si hacemos doble clic en uno de esos apuntes se abrir el formulario de ese apunte.
2. Se usa en...
Se muestran las hojas de trabajo donde est incluido el movimiento actual (dentro de la hoja de
trabajo en la pestaa movimientos). Si hacemos doble clic en una de las hojas de trabajo, se abrir el
formulario de hoja de trabajo (Visualizar tema Hojas de Trabajo).
OPCIONES
1. Imprimir apuntes del asiento
Imprime los apuntes que tienen el mismo n de asiento que el apunte que estamos visualizando.
ACDSistemes, S.L.
222
ACDAuditor
2. Estudio del asiento

Podremos ver de manera maximizada los apuntes que tienen el mismo n de asiento que el apunte
que estamos visualizando (es decir, los mismo que vemos en la pestaa apuntes del asiento).
Las opciones de la barra de herramientas son las mismas que la que aparecen al pulsar "Anlisis de
diario" de la barra de herramientas de diario (seguir leyendo ms abajo para ms informacin)

1. Utilidades de hoja
Se abre un men desplegable con las siguientes opciones:
1.1. Crear hoja de trabajo
Se crear una hoja de trabajo con los movimiento
seleccionados. Al pulsar, se presenta un
formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja, descripcin y pulsaremos "Aceptar"
1.2. Incluir en hoja de trabajo
Se incluirn los movimientos que tengamos seleccionados en una hoja de trabajo. Al pulsar se
presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir. Slo
aparecern las hojas no predeterminadas que tengamos creadas. Podemos convertir una hoja
predeterminada en no predeterminada, simplemente abriendo el formulario de hoja de trabajo (Ver
tema Hojas de Trabajo) y desmarcando el check "Predeterminada".
1.3. Crear hoja de muestreo
Crea una hoja de muestreo cuya poblacin son los apuntes que tenemos seleccionados con el check.
Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear los apuntes, luego sale la
pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se visualiza la hoja de muestreo creada (Ver ms
informacin en el tema Muestreo).
1.4. Estratificar poblacin selecc.
Crea una hoja de estratificacin con los apuntes seleccionados con los apuntes que tenemos
seleccionados con el check. Al pulsar aparece el formulario de estratificacin para definir los estratos
(Ver tema Estratificacin).
1.5. Crear hoja dinmica con asientos y tipologas
Esta opcin nos permitir sacar un listado resumen de los distintos tipos de asientos que ha utilizado
el cliente en los apuntes seleccionados con el check.
De un vistazo rpido podremos si los asientos que ha hecho son estndares o no, si ha hecho
asientos raros, cuantas operaciones hay de cada tipo de asiento, cuanto suman el importe de esas
operaciones y sacar un cuadro resumen de asientos - cuentas (los asientos y la composicin del
importe por cuenta de estos asientos).
Una vez finalizada la creacin de la primera hoja (la que contiene la tipologa), se nos preguntar si
queremos tambin crear una hoja de detalle asientos - cuenta. Esta hoja contiene la siguiente
informacin: los asientos en las lneas y en las columnas, el importe de las cuentas que componen
ese asiento (seguir leyendo ms abajo para ver como trabajar con estas hojas). (Ver tema Tipologas
de asientos).
ACDSistemes, S.L.
223
1.6 Crear una Hoja Dinmica (Mod. Hoja de Clculo) con una lnea de total de los selecc.
Esta opcin permite crear una hoja dinmica modelo hoja de clculo (Ver tema Hoja Dinmica Modelo Hoja de Clculo) con una lnea que contiene el total del importe de los apuntes seleccionados.
Al pulsar la opcin se nos preguntar en la referencia y la descripcin de la hoja dinmica que
queremos crear. La introduciremos y posteriormente pulsaremos "Aceptar".
Posteriormente, se nos preguntar el concepto que queremos poner a esa lnea de subtotal de
importes que aadimos a la hoja dinmica.
Finalmente, se mostrar la hoja dinmica con esa lnea de total aadida con el siguiente formato:
- Campo concepto: el concepto que hayamos introducido
- Campo dato 1: Importe debe de los apuntes seleccionados
- Campo dato 2: Importe haber de los apuntes seleccionados
- Campo dato 3: Saldo debe de los apuntes seleccionados
- Campo dato 4: Saldo haber de los apuntes seleccionados
1.7 Inlcuir en Hoja Dinmica (Mod. Hoja de Clculo) una lnea con el total de los selecc.
Esta opcin permite incluir en una hoja dinmica modelo hoja de clculo (Ver tema Hoja Dinmica Modelo Hoja de Clculo) una lnea con el total del importe de los apuntes seleccionados.
Al pulsar la opcin se nos preguntar si queremos incluir esa lnea de total en la ltima hoja dinmica
creada con lneas de total (mediante la opcin 1.6 explicada en el apartado anterior) o si por el
contrario queremos seleccionar otra hoja.
Si no tenemos ninguna hoja dinmica modelo hoja de clculo deberemos crearla desde el men de hojas dinmica con botn
derecho y formulario de alta.
Posteriormente, se nos preguntar el concepto que queremos poner a esa lnea de subtotal de
importes que aadimos a la hoja dinmica.
Finalmente, se mostrar la hoja dinmica con esa lnea de total aadida con el siguiente formato:
- Campo concepto: el concepto que hayamos introducido
- Campo dato 1: Importe debe de los apuntes seleccionados
- Campo dato 2: Importe haber de los apuntes seleccionados
- Campo dato 3: Saldo debe de los apuntes seleccionados
- Campo dato 4: Saldo haber de los apuntes seleccionados
Ejemplo:
En la hoja dinmica que se muestra en el dibujo siguiente, he enviado dos grupos de apuntes (ejecutando dos veces la opcin
que estamos explicando). La primera vez, introduc el concepto "Concepto 1" y la segunda vez "Concepto 2".
ACDSistemes, S.L.
224
ACDAuditor
1.8. Poner 'marca' en los apuntes selecc.

Permite "marcar" los apuntes seleccionados con el check. Una marca slo nos servir para poder
luego filtrar esos apuntes que tienen marca. Es una herramienta que se podra substituir por la
creacin de una hoja de trabajo con los apuntes marcados (ya que podemos crear tantas hojas de
trabajo como queramos). De esta manera los apuntes que quisieramos los tendramos agrupados. De
todas formas, si no queremos crear una hoja, siempre nos queda la alternativa de marcarlos para
luego poderlos ver agrupados filtrando por los que tienen marca.
Los apuntes marcados, aparecer la primera columna (N) con texto rojo.
1.9. Quitar 'marca' en apuntes selecc.
Quita la marca de los apuntes seleccionados con el check.
1.10. Ver apuntes con 'marca'
Muestra los apuntes de la rejilla que tienen marca.
1.11. Ver apuntes sin 'marca'
Muestra los apuntes de la rejilla que NO tienen marca.
1.12. Composicin de saldos con aptes. selecc.
Esta opcin busca cuadres entre los apuntes marcados con el check. Es decir, puntea: intenta buscar,
dentro de los apuntes marcados, aquellos cuadran entre ellos. Primero muestra los apuntes
punteados (aquellos que ha conseguido cuadrar partida y contrapartida) y los no punteados (aquellos
que no ha conseguido encontrar su contrapartida). Esta opcin es bastante "inteligente", ya que no
solo considera las contrapartidas directas (aquellos apuntes en que el debe y el haber son iguales), si
no tambin las fraccionadas (si un apunte debe coincide con varios apuntes haber o viceversa). De
esta manera, por ejemplo podremos ver los cobros o pagos ya realizados o los que quedan
pendientes.
1.13. Clculo de vencimientos con los aptes. selecc.
Esta opcin calcula el vencimiento medio de los apuntes seleccionados con el check. Crear una hoja
dinmica con esa informacin.
Al pulsar se nos preguntar la referencia y descripcin de la hoja dinmica a crear. Las introduciremos
y pulsaremos aceptar.
ACDSistemes, S.L.
225
Posteriormente, se mostrar la hoja dinmica con la suma por cuenta de los apuntes marcados y el
vencimiento medio de esa seleccin.
Por ejemplo, si queremos ver los vencimientos medios de los clientes, filtraremos en el diario el grupo
43 (leer ms abajo la opcin de filtrar por cuenta), luego marcaremos con el check todos esos
apuntes (pulsando el smbolo de sumatorio), y ejecutaremos esta opcin de clculo de vencimientos.
El resultado, ser una hoja dinmica, que podremos ver en el men de hojas dinmicas. Podremos
trabajar con la hoja dinmica e imprimirla como si fuera una hoja dinmica normal (Ver tema Hojas
Dinmicas).
El contenido de la hoja es el siguiente:
En la columna concepto, aparece la cuenta y el nombre de la cuenta. Importe punteado es el importe

que ha conseguido cuadrar (que est liquidado o tiene contrapartida), importe no punteado es aquel
que no ha conseguido encontrar su contrapartida (no est liquidado), en vencimiento medio vemos los
das de media a los que compra/paga el cliente o proveedor (media de diferencia de das entre la
partida y su/s contrapartida/s) y en vencimiento ponderado encontraremos una ponderacin del
vencimiento medio (columna anterior) por el importe.
1.14. Generar grfico de la evolucin mensual de saldos
Esta opcin genera un grfico con los importes mensuales por cuenta de los apuntes seleccionados
con el check. Al pulsar la opcin se nos preguntar si deseamos imprimir este grfico. La suma por
cuenta se hace al nivel de dgitos que tengamos definido en el parmetro nivel de resumen (Ver tema
ACDSistemes, S.L.
226
ACDAuditor
1.15. Unir concepto y ttulo de cta. en concepto

Esta opcin permite unir el concepto contable del apunte y el ttulo de la cuenta en el concepto. Puede
resultar de inters si el concepto contable por si slo, no da mucha informacin. Se ejecuta sobre los
apuntes seleccionados con el check.
1.16. Unir concepto y comentario en concepto
Esta opcin permite unir el concepto contable del apunte y el comentario en el concepto. Puede
resultar de inters si el concepto contable por si slo, no da mucha informacin. Se ejecuta sobre los
apuntes seleccionados con el check.
1.17. Reasignar cuenta segn comentario
Permite renumerar el n de cuenta en funcin del comentario del apunte. Es decir, si por ejemplo
tenemos todos los apuntes de clientes (430) en una nica cuenta "bolsa", y el comentario del apunte
distingue a cada cliente, asignar una cuenta distinta para cada grupo de apuntes que tengan el
mismo comentario .Se ejecuta sobre los apuntes seleccionados con el check.
Al pulsar se nos preguntar que grupo de cuentas queremos reasignar para los apuntes marcados.
Ejemplo:
Antes:
Cta
430000
430000
430000
430000
Titulo
Clientes
Clientes
Clientes
Clientes
Comentario
Suarez Ibarra
Teruel Gmez
Suarez Ibarra
Jos Martnez
Despus:
Cta
430001
430002
430001
Titulo
Clientes
Clientes
Clientes
Comentario
Suarez Ibarra
Teruel Gmez
Suarez Ibarra
ACDSistemes, S.L.
430003
Clientes
227
Jos Martnez
1.18. Retabular tamao del n de cuenta

Permite cambiar el tamao de dgitos de las cuentas de los apuntes seleccionados con el check.
Al pulsar se nos preguntar el n de dgitos que queramos que tengan las cuentas y posteriormente la
posicin a partir de la cul se aadirn los ceros en caso de que sea necesario (lo normal es la 4 o
5).
1.19. Separar concepto en comentario
Permite separar el concepto contable en el comentario. Es decir, parte el concepto contable entre el
concepto y el comentario.
Al pulsar se pregunta la posicin por la que queremos partir el concepto. Desde el principio hasta esa
posicin, se quedar en el campo concepto. Desde esa posicin hasta el final se trasladar al campo
comentario.
Esta opcin puede ser til si tenemos un concepto muy largo que siempre la ltima parte es
irrelevante. No es muy habitual el uso de esta opcin.
Se ejecuta sobre los apuntes seleccionados con el check.
1.20. Substituir parte del concepto por otro texto
Permite substituir un texto del concepto contable por otro. Al pulsar se presenta un cuadro donde
deberemos indicar el texto a subtituir y el texto substituto.
1.21. Insertar texto al inicio del concepto de los aptes. selecc.

Inserta un texto al principio del concepto contable de los apuntes seleccionados con el check. Al
pulsar se presenta un formulario donde deberemos escribir el texto a insertar al principio. Puede ser
til por si nosotros queremos especificar de forma ms clara algn concepto. No es de uso habitual.
1.22. Intercambiar concepto por ttulo de cuenta en apuntes selecc.
Permite intercambiar los campos concepto por el de ttulo de cuenta. Puede resultar til si durante la
importacin nos hemos equivocado en la captura de estos dos campos de tal manera que los hemos
confundido entre ellos (el concepto lo hemos puesto en ttulo de cuenta y viceversa).
Permite localizar los apuntes de una/s cuenta/s en concreto. Las bsquedas se aplicarn sobre los
movimientos que tengamos en la rejilla en ese momento. Lo podemos hacer usando cualquiera de las
opciones presentadas:
ACDSistemes, S.L.
228
ACDAuditor
- Buscar cuenta: permite localizar movimientos de unas cuentas por su primeros dgitos al
nivel que queramos (por ejemplo si queremos ver todos los movimientos de las cuentas del grupo 430
introduciremos los dgitos 430)
- Buscar cuenta por los ltimos dgitos: permite localizar movimientos de unas cuentas por su
ltimos dgitos al nivel que queramos (por ejemplo si queremos ver todos los movimientos de las
cuentas que terminan con los dgitos 0025)
- Buscar cuenta entre lmites: permite localizar movimientos de unas cuentas entre un
intervalo. Seleccionaremos la primera cuenta y la ltima del intervalo (por ejemplo si queremos todos
los movimientos del grupo 430, seleccionaremos la primera cuenta 430 y la ltima cuenta 430).
3. Anlisis de diario
3.1 Opciones anlisis
3.1.1 Exportar seleccin de diario a fichero de texto
Permite exportar los apuntes seleccionados con el check a un archivo de texto (.txt) con separador.
.
3.1.2 Quitar del diario los apuntes seleccionados
Borra del diario los apuntes seleccionados con el check. Estos apuntes irn a una especie de
papelera de reciclaje (Ver tema Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos) por si algn da queremos
incorporarlos. Slo se eliminarn aquellos apuntes que no son ajustes. Para eliminar los apuntes que
son ajustes, deberemos ir a la pantalla de ajustes y reclasificaciones y eliminarlos usando la opcin de
la barra de herramientas de quitar ajustes del diario (Ver tema Visualizar Ajustes y Reclasificaciones).
3.2 Utilidades de hoja
Muestra las mismas opciones que el punto de "Utilidades de hoja" del men Visualizar diario (leer
apartado 1. Utilidades de hoja de este mismo captulo).
3.3 Ver cuentas de los apuntes seleccionados
Muestra una pantalla (Ver tema Visualizar Sumas y Saldos) con las cuentas de los apuntes
seleccionados con el check.
3.4 Analizar por concepto
Permite buscar los apuntes por su concepto contable. Al pulsar aparecer un cuadro donde
deberemos seleccionar la bsqueda "Apuntes por concepto" y cruzar. Seguidamente aparecer un
cuadro donde deberemos introducir la parte del concepto o las palabras del concepto contable que
queremos buscar (Ver tema Rebuscar).
ACDSistemes, S.L.
229
Tenemos ms bsquedas como buscar apuntes por cuenta entre lmites y buscar apuntes con debe y
haber superiores a...
Ambas funcionan con el sistema de bsqueda de ACDAuditor (Ver tema Rebuscar ).
3.5 Recalcular sumas y saldos segn seleccin
Esta opcin permite recalcular el sumas y saldos (y en consecuencia balances, ratios, sumarias...)
slo con los apuntes marcados con el check. Esta opcin puede resultar muy til para sacar balances
a una fecha determinada o de un grupo de apuntes concreto (por ejemplo el balance slo del primer
trimestre...)
Una vez calculado el sumas y saldos con la seleccin y obtenida y estudiada la informacin que
deseemos, ser importante volver a recalcular el sumas y saldos correcto del ejercicio (con todos los
apuntes del diario). Para ello usaremos la opcin de recalcular sumas y saldos del men control de
datos (Ver tema Recalcular Sumas y Saldos (a partir de diario)).
3.6 Poner contrapartidas de los aptes. selecc.
Opcin de gran utilidad ya que muestra las contrapartidas de los apuntes que tengamos
seleccionados con el check. Es decir, muestra los asiento completos de los apuntes seleccionados.
Esta opcin requiere que el n de asiento est correctamente asignado. Si el diario que nos han dado
no tiene n de asiento, podremos asignar con la utilidad de asignar asiento/apunte (leer siguiente
apartado).
4. Utilidades asignar as./ap.
4.1 Asignar n de asiento y apunte a los movimientos seleccionados
en caso de que no tengamos ningn apunte con n de asiento (nos han dado un diario que no
contena esta informacin), ejecutaremos esta opcin para que el programa asigne automticamente
el n de asiento y apunte. Esta asignacin se hace mediante cuadre igual a la tolerancia que le
indiquemos. Por ejemplo si ponemos tolerancia 0 (que es lo normal), el programa asignar
automticamente un asiento nuevo cada vez que el diario cuadre a 0. El orden de asignacin es
importante, habitualmente elegiremos "N" que es el mismo orden que nos han dado ellos en el diario
original.
ACDSistemes, S.L.
230
ACDAuditor
4.2 Asignar n de apunte segn n de asiento a los seleccionados

Esta opcin permite asignar el n de apunte en funcin del n de asiento. Es decir, si tenemos un
diario que tiene n de asiento pero no n de apunte, pulsaremos esta opcin para que nos numere
correlativamente los apuntes de un mismo asiento.
4.3 Desglosar asiento en otros asientos
A veces, la asignacin automtica de ACDAuditor, al basarse en cuadres 0 (leer dos apartados ms
arriba), puede generar macro asientos (es decir, asientos que no tienen cuadre 0 hasta un punto
determinado). Sin embargo, quizs dentro de estos "macroasientos" se puede llegar a desglosar
algn asiento de manera "inteligente". Si seleccionadmos con el check todos los apuntes de este
macroasiento y luego pulsamos esta opcin, ACDAuditor, de manera inteligente, puede llegar a
encontrar, si existen, subasientos dentro de ese macroasiento.
4.4 Hacer contraasiento de los asientos seleccionados
Crea las contrapartidas de los apuntes seleccionados con el check. Esta opcin no es de uso muy
habitual.
4.5 Poner a cero n de asiento y n de apunte
Teniendo en cuenta que la renumeracin automtica del n de asiento hecha con la opcin de asignar
asiento/apunte empieza con el siguiente n de asiento al que tengamos en el diario, si queremos
asignar asiento al diario y tener una numeracin de asiento en el diario que empiece a partir del 0,
primero deberamos marcar todo el diario y ejecutar esta opcin para poner a cero el n de asiento y
apunte. Una vez hecho esto, podremos realizar la asignacin automtica de apunte y asiento, ya que
el diario empezar con el asiento n 1.
5. Quitar apuntes
ACDSistemes, S.L.
231
5.1 Quitar apuntes seleccionados

Borra del diario los apuntes seleccionados con el check. Estos apuntes irn a una especie de
papelera de reciclaje (Ver tema Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos) por si algn da queremos
incorporarlos. Slo se eliminarn aquellos apuntes que no son ajustes. Para eliminar los apuntes que
son ajustes, deberemos ir a la pantalla de ajustes y reclasificaciones y eliminarlos usando la opcin de
la barra de herramientas de quitar ajustes del diario (Ver tema Visualizar Ajustes y Reclasificaciones).
5.2 Convertir diario en preliminar
Esta opcin convierte el diario de apuntes actual en un diario preliminar, convirtiendo tambin en
preliminar todo el trabajo hecho en hojas. Para ms informacin de como trabajar con preliminares en
ACDAuditor, podemos consultar el tema Visualizar preliminares
9.3.2
Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Diario > Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos
En esta pantalla podremos dar de alta nuevos apunte en el diario contable y que no son ajustes
propiamente dichos. Si fueran ajustes se introduciran desde el men Visualizar Ajustes y
Reclasificaciones.
Tambin se podrn visualizar aquellos apuntes que se hayan eliminado del diario de apuntes por si
queremos volverlos a introducir algn da.
Para introducir un nuevo apunte seguiremos estos pasos:
1. Botn derecho encima de la rejilla y formulario de alta
2. Aparecer el cuadro de dilogo donde introduciremos los datos del nuevo apunte y pulsaremos
"Aceptar"
ACDSistemes, S.L.
232
ACDAuditor
3. Una vez dado de alta, aparecer en la rejilla. Lo marcaremos con el check rojo de la izquierda y
pulsaremos la opcin de la parte inferior de la pantalla "Traspasar aptes. selecc a diario"
UTILIDADES
1. Mantenimiento de cuentas contables
Desde esta opcin podremos crear nuevas cuentas contables con el botn derecho y formulario de
alta
ACDSistemes, S.L.
233

1. Trasp. aptes selec. a diario: traspasa al diario los apuntes marcados.
Si los apuntes que queremos traspasar no cuadran y el usuario no tiene el privilegio suficiente en la
configuracin de usuarios - Ver tema Configuracin de usuarios, no podremos traspasar esos apuntes
y aparecer un mensaje.
2. Eliminar aptes. selec.: eliminar los apuntes marcados en la rejilla
3. Cambiar cta. en aptes. selec.: cambiar la cuenta contable de todos los apuntes marcados en la
rejilla
4. Importar a nuevos aptes.: importa un archivo .acd generado con el importador de ACDAuditor modelo diario a la rejilla. Esto es til por si ya tenemos un listado de nuevos apuntes a incorporar y
nos ahorramos de introducir uno por uno si lo importamos
5. Cambiar grupos de cuentas: permite cambiar los apuntes marcados de grupo. Por ejemplo,
queremos reasignar los apuntes de las cuentas 430xxxx a la cuenta 431xxxx, conservando la ltima
parte indentificativa (los ltimos 4 dgitos en este caso) de la cuenta.
Aparecer una pantalla con los grupos y el nuevo grupo que queramos asignar. Bastar con asignar
aquellos grupos que queramos cambiar y dejar en blanco el resto.
ACDSistemes, S.L.
234
9.3.3
ACDAuditor
Visualizar preliminares
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Diario > Visualizar preliminares
En este men podremos visualizar el diario preliminar del ejercicio.

Sin embargo la gran pregunta que podemos plantearnos es: Cmo conservar mi trabajo realizado con el
diario preliminar cuando me dan un diario definitivo? Cmo se convierte un trabajo hecho hasta el momento en
ACDAuditor en preliminar?
TRABAJAR CON PRELIMINARES EN ACDAUDITOR Y CONSERVAR EL

TRABAJO REALIZADO
Para conservar el trabajo que tenemos hecho al darnos el diario definitivo de la empresa deberemos
seguir estos pasos:
1. CONVERTIR EL DIARIO QUE TENEMOS AHORA EN EL DIARIO PRELIMINAR
Para ello tendremos que ir al men "Men general -> Diario -> seleccione todos los apuntes -> y en la
opcin de la barra de herramientas de la parte inferior de la pantalla pulsaremos "Quitar apuntes ->
Convertir diario seleccionado en preliminar" (Ver tema Visualizar diario de apuntes)
Este proceso mover el diario seleccionado a Visualizar preliminares y mover tambin los
movimientos de las hojas de trabajo al apartado de preliminares de la hoja. Para ver esos preliminares
bastar con ir a la hoja de trabajo, y elegir como modo de trabajo "Preliminares" (Ver tema Hojas de
Trabajo).
2. IMPORTAR EL DIARIO DEFINITIVO
Una vez convertido nuestro trabajo en preliminar, importaremos el diario definitivo. Lo importaremos
como si fuera un diario normal, como si no tuvieramos ningn diario en el ejercicio (realmente no lo
tenemos, ya que el que teniamos lo acabamos de convertir en preliminar). Para importar el diario,
iremos al "Circuito contable -> 1. Importar diario" (Ver tema Importar diario).
3. VER LAS DIFERENCIAS Y CAMBIOS ENTRE EL DIARIO PRELIMINAR Y EL DEFINITIVO
Para ver estas diferencias, iremos al men "Men general -> Visualizar preliminares -> marcaremos
todos los apuntes con el smbolo de sumatorio -> y pulsaremos la opcin de la barra de herramientas
de la parte inferior de la pantalla "Actualizar estado de los preliminares" (seguir leyendo ms abajo
para ms informacin).
Puedes ver una ayuda de la leyenda de los smbolos del resultado de la comparacin (columna
"estado" de la rejilla de preliminares) de los dos diarios desde el mismo men preliminares.
4. ACTUALIZAR LAS HOJAS CON LOS MOVIMIENTOS
Finalmente, para que las hojas de trabajo contengan los nuevos movimientos que hemos importado,
iremos al men "Men general -> Procesos y configuracin -> Actualizar hojas de trabajo
predeterminadas" (Ver tema Actualizar Hojas de Trabajo predeterminadas (ndice de Balance)).
Una vez hecho esto, podremos ir actualizando el trabajo previo hecho en cada hoja (tickmarks,
documentos adjuntos a los movimientos...), abriendo esa hoja de trabajo, seleccionando como modo
de trabajo "Preliminares" y en la pestaa de movimientos, los marcaremos todos y pulsaremos
"Actualizar H.T. -> Actualizar tickmarks, adjuntos y movimientos de la H.T.". Esta opcin nos copiar
todo el trabajo preliminar que hemos hecho en la hoja a los movimientos del modo "Anlisis" (que son
ACDSistemes, S.L.
235
los definitivos) de la hoja (Ver tema Hojas de Trabajo).
FORMULARIO DE PRELIMINAR
Podemos crear/borrar o modificar un apunte preliminar:
lneas a la vez usando la opcin de la barra de herramientas de eliminar)
se abrir el formulario de preliminar.
En este formulario podremos cambiar los datos del apunte del preliminar (fecha, n de asiento,
cuenta, importe....).
Tambin podremos modificar el estado del preliminar. Es decir: si el apunte est en el diario (igual), si
ha sido modificado... Este estado, se rellena automticamente cuando pulsamos la opcin de la barra
de herramientas de actualizar estado de los preliminares (seguir leyendo ms abajo).
Si el estado del preliminar es "Igual" o "Modificado" podres ver y cambiar el apunte del diario definitivo
que est asociado a ese preliminar. Al visualizar el apunte del diario definitivo se abrir el formulario
de apunte (Ver tema Visualizar diario de apuntes).
UTILIDADES
Desde el men de visualizar preliminares, tenemos una serie de opciones, solo disponibles si hemos
ejecutado antes el proceso de la barra de herramientas de preliminares "Act. estado de preliminares"
(seguir leyendo ms abajo para ms informacin).
ACDSistemes, S.L.
236
ACDAuditor
1. Ver apuntes del preliminar que no estn en el diario (borrados o muy modificados)
Muestra los apuntes del diario preliminar que han sido borrados del diario definitivo o que han sido
muy modificados en el diario definitivo (Su estado de preliminar es "Borrado"). Si hacemos doble clic
en una de las lneas se abrir el formulario de preliminar
2. Ver apuntes del preliminar que estn modificados en el diario
Muestra los apuntes del diario preliminar que han sido modificados en el diario (Su estado de
preliminar es "Modificado"). Si hacemos doble clic en una de las lneas se abrir el formulario de
preliminar.
3. Ver apuntes del preliminar que estn en el diario
Muestra los apuntes del diario preliminar que se conservan igual en el diario definitivo (su estado de
preliminar es "Igual"). Si hacemos doble clic en una de las lneas se abrir el formulario de preliminar.
4. Ver apuntes del preliminar que se corresponden con ms de un apunte en el diario
(duplicados)
Muestra los apuntes del diario preliminar que se pueden corresponder con ms de un apunte del
diario definitivo (su estado de preliminar es "Duplicado"). Esto puede darse si en el proceso de
"Actualizar estado de los preliminares" (seguir leyendo ms abajo) usamos el criterio de comparacin
de cuenta, importe y mes (puede ser que ese apunte preliminar (con una cuenta, importe y mes)
coincida con ms de un apunte del diario definitivo que tenga la misma cuenta, importe y mes).
Si hacemos doble clic en una de las lneas se abrir el formulario de preliminar
5. Ver apuntes del diario que no estn en el preliminar (nuevos)
ACDSistemes, S.L.
237
Muestra los apuntes del diario definitivo que no estn en el preliminar (es decir, que son nuevos). Si
hacemos doble clic en una lnea se abrir el formulario de apunte (Ver tema Visualizar diario de
apuntes). Es necesario que para que esta opcin funcione correctamente, que en el proceso de
"Actualizar estado de los preliminares" (seguir leyendo ms abajo) respondamos que si queremos
tambin actualizar el estado de los apuntes del diario.
6. Actualizar hojas de trabajo copiando los movimientos del modo preliminar que estn en el
diario definitivo con sus tickmarks y adjuntos a los movimientos de la Hoja
Esta opcin permite copiar los apuntes del modo preliminar de la hoja de trabajo (Ver tema Hojas de
Trabajo), es decir, los apuntes que hemos trabajo que hemos trabajado en el preliminar de las hojas
de trabajo, al modo anlisis de la hoja (que es el modo de trabajo definitivo de la hoja de trabajo).
Se copiarn los movimientos con las observaciones y anotaciones que tuvieramos trabajados en el
preliminar. De esta manera podremos conservar todo el trabajo hecho.
Remarcar que esta opcin no equivale a "Actualizar hojas de trabajo predeterminadas" del men
procesos y configuracin , ya que mientras esta ltima opcin incorpora a la hoja todos los
movimientos del diario definitivo, la opcin que ests comentando slo incorpora los movimientos del
diario preliminar que estn en el definitivo (no incorpora los apuntes nuevos del diario definitivo). Por
lo que se recomienda usar la primera opcin, tal y como se comenta en el apartado de este mismo
captulo la seccin Cmo trabajar con preliminares?).
Es importante remarcar, lgicamente, que slo se copiarn los movimientos que tengan el estado "Igual", es decir, aquellos
apuntes del preliminar que estn en el diario definitivo.

1. Eliminar preliminares selecc.
Permite eliminar del diario preliminar (y del modo preliminar de las hojas de trabajo) los apuntes
seleccionados con el check.
2. Act. estado de preliminares
Actualice es estado de sus preliminares si ha efectuado cambios en el diario o en sus preliminares. Si
responde afirmativamente a la pregunta que se hace de "Actualizar tambin estado de los apuntes
del diario?" en su diario aparecern en color marrn claro los apuntes que estn en el diario
preliminar.
Cuando ejecute la opcin "Actualizar preliminares" se le preguntar si desea usar el criterio de
comparacin asiento / apunte. Pulse "S" si su diario y preliminares tienen una numeracin de asiento
y apunte correcta. Entonces ACDAuditor buscar que todos los apuntes de diario se correspondan
con algn preliminar. El resultado en este caso puede ser:
1. Borrado o muy modificado: Si el preliminar no se corresponde con ningn apunte de
diario.
2. Modificado: Si el preliminar se corresponde con algn apunte de diario pero alguno de
sus datos ( Importe, Cuenta o Mes de la Fecha ) no coinciden. Podr ver dicho apunte si pulsa doble
clic encima del preliminar y pulsa la opcin "Ver apunte asociado".
3. Igual: Si el preliminar se corresponde exactamente con un apunte de diario. Podr ver
dicho apunte si pulsa doble clic encima del preliminar y pulsa la opcin "Ver apunte asociado".
ACDSistemes, S.L.
238
ACDAuditor
Si no selecciona el criterio de comparacin por Asiento / apunte entonces ACDAuditor intentar

asociar a un apunte aquel preliminar que tenga la misma cuenta, su mismo importe y su mismo mes.
En este caso el resultado puede ser:
1. Borrado o muy modificado: Si el preliminar no se corresponde con ningn apunte de
diario.
2. Igual: Si el preliminar se corresponde exactamente con un apunte de diario. Podr ver
dicho apunte si pulsa doble clic encima del preliminar y pulsa la opcin "Ver apunte asociado".
3. Duplicado: Si un mismo apunte tiene varios preliminares asociados segn el criterio de
comparacin. Puede ser que ese apunte preliminar (con una cuenta, importe y mes) coincida con ms
de un apunte del diario definitivo que tenga la misma cuenta, importe y mes).
3. Exportar preliminares
Permite exportar los apuntes del diario preliminar seleccionados con el check a un archivo de texto (.
txt) con separador.
.
4. Importar preliminares
Permite importar un diario en formato .acd generado con el importador de texto (Ver tema Importador
de Texto de ACDAuditor) al diario preliminar. Esto puede resultar til por si queremos ver las
diferencias de un diario preliminar que nos han dado en formato de texto con el diario definitivo.
No es el procedimiento habitual de uso, ya que lo normal es trabajar con un diario, luego convertir ese
diario en preliminar y posteriomente importar en el diario del ejercicio el diario definitivo y compara las
diferencias (leer en el apartado de este mismo captulo la seccin Cmo trabajar con preliminares?).
Sin embargo, hemos mantenido esta opcin por si alguin quiere comparar un diario con el diario
definitivo que ya tenga en el ejercicio (para ver las diferencias).
5. Cambiar fecha en selecc.
Permite cambiar la fecha de los apuntes del diario preliminar seleccionados con el check. Al pulsar se
preguntar la nueva fecha a asignar a esos apuntes seleccionados.
9.3.4
Recalcular descuadre por asiento

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Diario > Recalcular descuadre por asiento
Esta opcin permite recalcular el descuadre por asiento de los apuntes del diario. Es importante que
en el diario de apuntes tengamos n de asiento (columna asiento), ya que es a partir de esta
numeracin de asiento que se realiza el clculo de los descuadres por asiento
Podremos seguir el porcentaje realizado por el proceso si pulsamos el icono
segundo plano) de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla.
(procesos en
Una vez calculados los descuadres por asiento, podremos visualizar esos descuadres desde el men
ACDSistemes, S.L.
239
Visualizar descuadres por asiento.
9.3.5
Visualizar descuadres por asiento

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Diario > Visualizar descuadres por asiento
Este men muestra los asientos descuadrados. Previamente se tiene que haber ejecutado la opcin
Recalcular descuadres por asiento del mismo men de diario.
Si hacemos doble clic encima de un asiento, podremos visualizar los apuntes de ese asiento con una
serie de opciones (Ver tema Visualizar diario de apuntes).

Se crear una hoja de trabajo con los movimientos de los asientos marcados con el check. Al pulsar,
se presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja, descripcin y pulsaremos
"Aceptar"
9.4
Sumas y Saldos
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos
En el men de Sumas y Saldos, encontraremos todas las opciones relacionadas con el balance de
sumas y saldos del ejercicio, cuentas, saldos mensuales....
ACDSistemes, S.L.
240
ACDAuditor
OPCIONES
1. Visualizar Sumas y Saldos
2. Parmetros de visualizacin
3. Visualizar Sumas y Saldos segn parmetros
4. Visualizar Sumas y Saldos por nivel desde P.G.C.
5. Imprimir Sumas y Saldos entre fechas
6. Concentracin de importes
9.4.1
Visualizar Sumas y Saldos

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos > Visualizar Sumas y Saldos
Desde este men podremos visualizar y trabajar con el sumas y saldos a mximo nivel del ejercicio.
ACDSistemes, S.L.
241
o imprimir
.
Si hacemos doble clic en una de las cuentas, aparecer el formulario de Sumas y Saldos.
FORMULARIO DE SUMAS Y SALDOS
ACDSistemes, S.L.
242
ACDAuditor
En la rejilla podremos visualizar el extracto de esa cuenta (movimientos del diario de esa cuenta).
o imprimir
Si hacemos doble clic en uno de esos movimientos, podremos ver el formulario de ese apunte (Ver
tema Visualizar diario de apuntes).
UTILIDADES
1. Imprimir extracto detallado
Esta opcin permite imprimir los apuntes del extracto de la cuenta. Al pulsar se mostrar el cuadro de
2. Analizar apuntes del extracto
Al pulsar esta opcin, se mostrarn los apuntes del extracto de la cuenta en modo anlisis (Ver tema
Visualizar Sumas y Saldos opcin de la barra de herramientas "Anlisis").
3. Ver composicin de saldo
dentro de los apuntes marcados, aquellos que cuadran entre ellos. Primero muestra los apuntes
ACDSistemes, S.L.
243
pendientes del extracto de la cuenta.
4. Clculo del vencimiento medio
Posteriormente, se mostrar la hoja dinmica con una lnea que muestra la informacin de la cuenta.
Esta hoja la podremos ver en el men de hojas dinmicas. Podremos trabajar con la hoja dinmica e
imprimirla como si fuera una hoja dinmica normal (Ver tema Hojas Dinmicas).

ACDSistemes, S.L.
244
ACDAuditor
5. Incluir en H.T. apus. selecc.

Se incluirn los movimientos que tengamos seleccionados en una hoja de trabajo. Al pulsar se
presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir. Slo
6. Grfico de la evolucin mensual de los saldos
UTILIDADES
1. Ir a Cartas de circularizacin
Permite ir al men donde se mostrarn las cartas de circularizacin creadas en el ejercicio (Ver tema
Envo de cartas de circularizacin).

1. Hojas de Trabajo
1.1 Crear Hoja de Trabajo
Se crear una hoja de trabajo con las cuentas (y los movimientos del diario de esas cuentas)
seleccionadas en la rejilla con el check. Al pulsar, se presenta un formulario donde deberemos
introducir ndice de la hoja, descripcin y pulsaremos "Aceptar"
1.2 Incluir en Hoja de Trabajo
ACDSistemes, S.L.
245
Se incluirn en una hoja de trabajo las cuentas (y los movimientos del diario de esas cuentas) que
tengamos seleccionadas en la rejilla con el check. Al pulsar se presentar un localizador donde
deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir. Slo aparecern las hojas no
predeterminadas que tengamos creadas. Podemos convertir una hoja predeterminada en no
predeterminada, simplemente abriendo el formulario de hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo) y
desmarcando el check "Predeterminada".
1.3 Crear Hoja Dinmica
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica modelo conciliacin con las cuentas seleccionadas
en la rejilla con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la
referencia y la descripcin de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la podremos
ver e imprimir desde el men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
1.4 Incluir en Hoja Dinmica
Esta opcin, nos permite incluir en una hoja dinmica modelo conciliacin o sumas y saldos las
cuentas seleccionadas en la rejilla con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde
deberemos seleccionar la hoja dinmica donde incluir dichas cuentas. La hoja dinmica la podremos
2. Visualizar ctas. con mov.
Muestra las cuentas que hayan tenido movimiento en el ejercicio. Es decir, las que tienen algn
movimiento ms que la apertura. Para que esta opcin pueda distinguir entre apertura y no apertura,
es recomendable antes haber importado el saldo del ejercicio anterior a las cuentas (Ver tema
Importar saldo anterior del circuito contable)
3. Crear hoja de muestreo
Crea una hoja de muestreo cuya poblacin son las cuentas que tenemos seleccionadoas con el
check. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear las cuentas, luego
sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se visualiza la hoja de muestreo creada (Ver
ms informacin en el tema Muestreo).
Permite localizar una/s cuenta/s en concreto. Las bsquedas se aplicarn sobre las cuentas que
tengamos en la rejilla en ese momento. Lo podemos hacer usando cualquiera de las opciones
presentadas:
primera cuenta y la ltima del intervalo (por ejemplo si queremos todas las cuentas del grupo 430,
seleccionaremos la primera cuenta 430 y la ltima cuenta 430).
- Buscar cuentas con ms de xxx movimientos: permite localizar las cuentas que tienen ms
de un nmero de apuntes del diario determinado. Al pulsar se nos pide ese nmero de movimientos.
- Buscar cuentas sin movimientos en el ao: muestra las cuentas que no han tenido
movimiento en el ao. Es decir, que slo han tenido el apunte de apertura o no han tenido ningn
apunte en el diario. Antes de ejecutar esta opcin, hay que tener configurado el parmetro "Concepto
de apertura" del men de Configuracin de Parmetros.
ACDSistemes, S.L.
246
ACDAuditor
- Buscar cuentas por ttulo: permite localizar las cuentas por su ttulo. Al pulsar se nos pide
que introduzcamos una parte del ttulo (mnimo 3 letras) o palabras del mismo por las que buscar.
5. Crear cartas de circularizacin
Permite crear las cartas de circularizacin de las cuentas seleccionadas en la rejilla con el check.
Al pulsar la opcin se pregunta que modelo de carta aplicar a las cartas que estamos creando.
Seleccionaremos el modelo y pulsaremos "Aceptar". Las cartas creadas las podremos ver con la
opcin de "Ir a cartas de circularizacin" (Ver tema Envo de cartas de circularizacin).
9.4.2
Parmetros de visualizacin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos > Parmetros de visualizacin
Permite definir los parmetros de visualizacin de Sumas y saldos que luego veremos con la opcin
de Visualizar Sumas y Saldos segn parmetros.
Al pulsar esta opcin se presenta el formulario de definicin de parmetros de sumas y saldos.
FORMULARIO DE DEFINICIN DE PARMETROS DE SUMAS Y SALDOS

1. Nivel de resumen: nivel de dgitos de las cuentas al que queremos ver agrupado el sumas y
saldos
2. No visualizar las cuentas que no tienen movimientos: si esta marcada esta opcin no se
mostrarn las cuentas que no hayan tenido movimientos (no tenga apuntes asociados en el diario
contable) en el ejercicio.
ACDSistemes, S.L.
247
Al aceptar, se calcular el sumas y saldos para visualizar con estos parmetros en el men Visualizar
Sumas y Saldos segn parmetros.
9.4.3
Visualizar Sumas y Saldos segn parmetros

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos > Visualizar Sumas y Saldos segn parmetros
Desde esta opcin podremos visualizar el sumas y saldos mensualizado segn los parmetros que
hayamos definido en Parmetros de visualizacin.
ACDSistemes, S.L.
248
ACDAuditor
o imprimir
.
Si hacemos doble clic en una de esas cuentas de la rejilla, podremos ver las cuentas que componen
ese grupo en el formulario de Sumas y saldos segn parmetros.
FORMULARIO DE SUMAS Y SALDOS SEGN PARMETROS

En este formulario se mostrarn todas las cuentas a mximo nivel con sus importes que componen el
grupo seleccionado.
Si hacemos doble clic en una de esas cuentas a mximo nivel, se abrir el formulario de sumas y
saldos (Ver tema Visualizar Sumas y Saldos).
UTILIDADES
1. Ver movimientos de todas las cuentas
Muestra todos los movimientos del diario contable del grupo. Al pulsar se mostrar una rejilla con una
serie de opciones (Ver tema Visualizar diario de apuntes).
ACDSistemes, S.L.
249

Se crear una hoja de trabajo con las cuentas a mximo nivel (y los movimientos del diario de esas
cuentas) de los grupos seleccionados con el check. Al pulsar, se presenta un formulario donde
deberemos introducir ndice de la hoja, descripcin y pulsaremos "Aceptar"
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con los grupos de cuentas o cuentas a mximo
nivel seleccionadas en la rejilla. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la
Permite localizar una/s cuenta/s en concreto. Las bsquedas se aplicarn sobre las cuentas que
tengamos en la rejilla en ese momento. Lo podemos hacer usando cualquiera de las opciones
presentadas:
4. Exportar SS a nivel
Esta opcin permite exportar el Sumas y Saldos segn parmetros del ejercicio a un archivo de texto .
txt con separador.
.
El archivo se guardar con el nombre SS_nivel.txt en la carpeta seleccionada.
9.4.4
Visualizar Sumas y Saldos por perodo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos > Visualizar Sumas y Saldos por perodo
En esta opcin podremos visualizar el sumas y saldos del ejercicio mensualizado (con los importes
desglosados por mes).
Al pulsar se nos preguntar que intervalo de cuentas queremos visualizar. Por defecto se muestran
todas las cuentas (el formulario se muestra el intervalo de la primera la ltima), pero podemos
cambiar estos lmites con el icono de los tres puntitos.
ACDSistemes, S.L.
250
ACDAuditor
o imprimir
.

1. Exportar SS por perodo
Esta opcin permite exportar el Sumas y Saldos por perodo del ejercicio a un archivo de texto .txt con
separador.
.
El archivo se guardar en la carpeta seleccionada con el nombre que hayamos introducido en el
cuadro que se presenta.
2. Generar grfico de la evolucin mensual del saldo
Esta opcin genera un grfico con la evolucin mensual del saldo de las cuentas seleccionadas en la
rejilla con el check. Al pulsar la opcin se nos preguntar si deseamos imprimir este grfico. El nivel
de dgitos de las cuetnas del grfico se hace al nivel de dgitos que tengamos definido en el parmetro
ACDSistemes, S.L.
251
nivel de resumen (Ver tema Configuracin de Parmetros).
9.4.5
Visualizar Sumas y Saldos por nivel desde P.G.C.

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos > Visualizar Sumas y Saldos por nivel desde P.G.C.
Muestra los importes por grupo de Plan General contable segn el modelo sectorial que utilicemos
(Ver tema Visualizar PGC en modo rbol).
ACDSistemes, S.L.
252
ACDAuditor
o imprimir
UTILIDADES
1. Todos: muestra todos los grupos del rbol del Plan General Contable (Visualizar PGC en modo
rbol)
2. Nivel 1: muestra los grupos de nivel 1 del rbol del Plan General Contable (Visualizar PGC en
modo rbol)
modo rbol).
modo rbol). El sumas y saldos por grupo de PGC a nivel 3, no tiene por qu cuadrar con el sumas y
saldos a nivel 3, ya que puede pasar que no exista algn grupo a nivel 3 en el rbol de PGC.

Para que est activa, tenemos que pulsar un clic en la rejilla.
1. Exportar SS a nivel
Esta opcin permite exportar el Sumas y Saldos por grupo de PGCa un archivo de texto .txt con
separador.
.
El archivo se guardar con el nombre SS_nivelPGC.txt en la carpeta seleccionada.
9.4.6
Imprimir Sumas y Saldos entre fechas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos > Imprimir Sumas y Saldos entre fechas
Imprime el sumas y saldos entre unas fechas determinadas. Esta opcin nos puede resultar muy til
para sacar balances de sumas y saldos del primer trimestre, de un mes concreto....
Al pulsar la opcin se presenta un formulario donde deberemos seleccionar la fecha de inicio y la de
fin del perodo cuyo sumas y saldos queremos imprimir.
ACDSistemes, S.L.
253
Seguidamente, aparecer el cuadro de seleccin de impresora para imprimir el resultado del clculo.
9.4.7
Concentracin de importes
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Sumas y Saldos > Concentracin de importes
Esta opcin permitir estudiar la concentracin de importes en un grupo de cuentas determinado. Es

decir, dentro del grupo, visualizar las cuentas distribuidas por su peso (% que representa cada una)
dentro del grupo.
Al pulsar, se presentar un formulario donde deberemos introducir el grupo o cuenta a estudiar al
nivel que queramos.
Seguidamente, deberemos introducir el % de concentracin de importe. El resultado sern las
cuentas cuyo importe cubra el % introducido.
Finalmente, seleccionaremos el tipo de importe a estudiar (debe, haber o saldo).
Por ejemplo:
Queremos ver las cuentas del grupo de clientes (43) que cubren el 80 % del debe.
Resultado:
Mostrar las cuentas con mayor debe que cubren el 80% del total debe del grupo 43.
Al pulsar "Filtrar" se mostrarn las cuentas de ese grupo que cubren el porcentaje de concentracin
de importe introducido del tipo de importe estudiado (debe, haber o saldo). Tambin aparecen una
ACDSistemes, S.L.
254
ACDAuditor
serie de opciones en la barra de herramientas y si hacemos doble clic encima de una cuenta se
mostrar el formulario de sumas y saldos (Ver tema Visualizar Sumas y Saldos ).
o imprimir
.
9.5
Balances
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances
Desde esta opcin, podremos visualizar los balance del ejercicio, y otras opciones relacionadas con el
balance.
En ocasiones, si tenemos cuentas sin ndice de balance, aparecer un mensaje rojo en la parte
superior izquierda de la pantalla. Deberemos ir al men de Cuentas sin ndice de Balance y asignarle
el ndice.
ACDSistemes, S.L.
OPCIONES
1. Analizar Balance
2. Imprimir Balances
3. Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
4. Imprimir Balances Ajustados
5. Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustados
6. Balances Abreviados
6.1 Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
6.2 Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustados
7. Memoria anual
9. Cuenta de P/G Analtica
[****]
8. Cuadro de financiacin
10. Depsito digital de cuentas
10. Definicin de Subtotales de P./G.
11. Definicin de la composicin del balance abreviado
ACDSistemes, S.L.
255
256
9.5.1
ACDAuditor
Analizar Balance
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Analizar Balance
Esta opcin nos permitir ver el rbol de los epgrafes de balance y las cuentas contables de cada
uno de estos epgrafes. De esta manera podremos analizar el balance por epgrafe.
En la mitad superior de la pantalla, encontraremos el rbol con todos los epgrafes de balance
estndares del modelo normal/sectorial seleccionado.
Si hacemos doble clic en una de las cuentas de la rejilla de la parte inferior, aparecer el formulario de
sumas y saldos (Ver tema Visualizar Sumas y Saldos).
Podremos imprimir ese listado de cuentas del epgrafe seleccionado, si pulsamos una vez en la rejilla
de la parte inferior y luego pulsamos el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la
o imprimir
.
Este rbol de epgrafes de balance, en principio, no se tiene que modificar, a no ser que queramos
crear algn epgrafe nuevo para personalizar nuestro balance (luego tendramos que asignar ese
ndice a las cuentas - Ver tema Cuentas sin ndice de Balance).
- Para borrar: botn derecho encima del epgrafe a borrar y formulario de baja. Slo se podrn borrar
aquellos epgrafes que no tengan cuentas asignadas al mismo.
- Para modificar: botn derecho encima del epgrafe a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de epgrafe de balance.
FORMULARIO DE EPGRAFE DE BALANCE

Como ya hemos dicho, la creacin/borrado/modificacin de epgrafes de balance no es frecuente. En
el formulario que aparece, podremos cambiar el ttulo del epgrafe, las casilla del depsito digital de
cuentas y en caso de que acumule en alguna otra casilla rellenaremos tambin la casilla acumulacin
ACDSistemes, S.L.
257
- nada frecuente - (Ver tema Depsito digital de cuentas).

Finalmente marcaremos el check "Es un epgrafe con UTE" si estamos en algn modelo de plan UTE
(de unin temporal de empresas, como por ejemplo constructoras con UTE's) para que el epgrafe se
desglose automticamente en dos subepgrafes: el noraml y el de UTE (ver modelo de plan general contable
sectorial de constructoras con UTE's en los planes por defecto que trae ACDAuditor para ver la estructura de un plan UTE).
PROCESOS
Si hacemos un clic en la parte inferior de la pantalla (encima de una cuenta), y luego pulsamos el
icono
de la barra de herramientas de la parte inferior de la pantalla, se desplagarn una serie de
opciones de cuentas.
1. Muestrear cuentas visibles en la rejilla
Crea una hoja de muestreo con las cuentas que tengamos en la rejilla. Al pulsar se presentar un
formulario donde deberemos seleccionar el tipo de muestreo (con el desplegable) y si deseamos
muestrear el saldo, el debe o el haber (marcando el check correspondiente) y posteriormente, se
presentar la pantalla de parmetros estadsticos de la muestra. Pulsaremos aceptar y se crear la
hoja de muestreo. Esta hoja de muestreo, la podremos ver en cualquier momento desde el men de
muestreo (Ver tema Muestreo).
9.5.2
Imprimir Balances
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Imprimir Balances
Esta opcin imprime todos los balances (Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos) sin ajustes. Al pulsar, se
calcularn los balances y se mostrar el cuadro de seleccin de impresora 4 veces (una para cada
tipo de balance).
Recuerde que puede predeterminar la impresora, usando el men de asignacin de impresoras
ACDSistemes, S.L.
258
ACDAuditor
pulsando la tecla F11 (Ver tema Opciones del ejecutor apartado de asignacin de impresoras).
9.5.3
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
Cada una de estas opciones permite visualizar el balance que pulsemos. Por ejemplo, vamos a
explicarlo para el activo. Para los 3 restantes (Pasivo, Gastos, Ingresos) contiene las mismas
opciones.
Al pulsar se presenta el tipo de balance seleccionado.
Podremos imprimir ese listado si pulsamos una vez en la rejilla y luego pulsamos el icono de la barra
de herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar
o imprimir
Podemos tirar hacia la derecha con la barra de desplazamiento de la parte inferior de la pantalla para
ver ms informacin del balance.
UTILIDADES
1. Ver balance sin saldo anterior
Si marcamos este check, en la rejilla del balance no aparecer la columna del saldo del ejercicio
anterior.
2. Crear Hoja Dinmica
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con el balance que tengamos visible. Esta hoja
dinmica recoger las el balance con las variaciones y es equivalente a la opcin del desarrollo de
ACDSistemes, S.L.
259
auditora Balances con variaciones. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir
la referencia y la descripcin de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la
podremos ver e imprimir desde el men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
3. Imprimir Balance
3.1 Balance Activo
Imprime el balance en el formato:
3.2 Balance Activo con Porcentajes

Imprime el balance en el formato (los porcentajes representan el peso de cada rea respecto al total
activo):
3.3 Balance Activo sin saldo anterior

Imprime el balance con el formato:
ACDSistemes, S.L.
260
ACDAuditor
3.4 Balance Activo sin saldo anterior con porcentajes

Imprime el balance en el formato (los porcentajes representan el peso de cada rea respecto al total
activo)::
3.5 Balance Activo con variaciones

ACDSistemes, S.L.
3.6 Balance Activo con porcentajes de variaciones

3.7 Balance Activo con referencias y variaciones

Imprime el balance en el formato (la referencia es el ndice del epgrafe de balance):
ACDSistemes, S.L.
261
262
ACDAuditor
3.8 Balance Activo con detalle debe/haber

3.9 Balance Activo modelo depsito de cuentas (para comprobacin)

Imprime el balance en el formato del modelo oficial del depsito de cuentas. Slo es vlido para el
modelo de plan general contable normal. Para el resto de modelos, podemos usarlo para
comprobacin, pero si queremos generar el formato oficial, deberemos hacerlo con la opcin de
Exportar que se explica a continuacin.
ACDSistemes, S.L.
263
3.10 Exportar balance activo modelo depsito de cuentas

Al pulsar esta opcin se exportarn los datos del balance en modelo depsito de cuentas a una
plantilla excel especial ya incluida en ACDAuditor.
Dependiendo del balance donde estemos, se rellenar slo la hoja correspondiente al tipo de balance
donde nos encontramos:balance (activo y pasivo), a la de balance abreviado o a la de PyG normal o
PyG abreviada.
Si queremos tener toda la plantilla rellena, tendremos que ejecutar este proceso para cada uno de los
distintos tipos de balance (activo, pasivo, gastos e ingresos) y los mismo para los abreviados.
Decir que esta plantilla est pensada para el modelo de depsito del plan normal. Este realmente es
el nico que tiene la obligacin de presentar las cuentas anuales en este formato. El resto de modelo
de planes sectoriales, podemos presentarlos en cualquiera de los otros formatos.
Siempre podemos personalizar esta plantilla a nuestro gusto. Esta plantilla, se encuentra en la carpeta
del ejercicio (Ver tema Copias de seguridad) y se llama plantilla_registro.xls. Para pesonalizarla,
borraremos el archivo balance_registro.xls que se encuentra en este mismo directorio, y
posteriormente modificaremos el archivo plantilla_registro.xls.
ACDSistemes, S.L.
264
9.5.4
ACDAuditor
Imprimir Balances Ajustados

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Imprimir Balances Ajustados
Esta opcin imprime todos los balances (Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos) con ajustes. Al pulsar, se
calcularn los balances y se mostrar el cuadro de seleccin de impresora 4 veces (una para cada
tipo de balance).
Recuerde que puede predeterminar la impresora, usando el men de asignacin de impresoras
pulsando la tecla F11 (Ver tema Opciones del ejecutor apartado de asignacin de impresoras).
9.5.5
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustados
Esta opcin es equivalente a la explicada en el tema Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos, a excepcin que

en este caso los balances se sacan con los importes con ajustes.
9.5.6
Balances Abreviados
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Balances Abreviados
Al pulsar esta opcin, aparecer una pantalla donde podremos seleccionar que balance queremos
visualizar o imprimir.
ACDSistemes, S.L.
265
OPCIONES
1. Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos abreviados
2. Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos ajustado abreviado
9.5.6.1
Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Abreviado
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Balances Abreviados > Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
Abreviado

en este caso los balances se sacan abreviados.
9.5.6.2
Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos Ajustado Abreviado

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Balances Abreviados > Activo/Pasivo/Gastos/Ingresos
Ajustado Abreviado

en este caso los balances se sacan abreviados y con ajustes.
9.5.7
Memoria Anual
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Memoria Anual
Esta opcin nos permitir generar la memoria anual automticamente a un archivo de Microsoft Word
totalmente editable con los cuadros de datos adjuntados en este word en formato Excel y, tambin,
totalmente editables.
Si no tenemos adquirido el mdulo de la memoria (entrar a la zona privada de la web www.acdauditor.
com para ms informacin de como adquirirlo), esta memoria se generar en formato html y algunos
de estos cuadros no aparecern rellenos automticamente.
ACDSistemes, S.L.
266
ACDAuditor
En esta pantalla, podremos generar la memoria en 3 pasos:

1. Definicin de los parmetros de la empresa
En este apartado, a parte de poder cambiar estos parmetros, si entramos en el apartado 1.1 de
prrafos utilizados, podremos editar el contenido de los prrafos de texto de la memoria. Esto no es
necesario hacerlo, ya que a posteriori, es quizs ms sencillo editar el archivo word de la memoria
resultante.
2. Elegir el tipo de letra y el tamao de la misma
3. Grupos de PGC y balance
ACDAuditor utiliza la siguiente configuracin de grupos de PGC y balance para la generacin de la
memoria. Estos grupos ya estn configurados correctamente por defecto segn el modelo de PGC
estndar. Puede modificar esta configuracin si al empresa auditada tiene algn grupo de P.G.C. que
no se corresponde con el estndar (por ejemplo. el grupo de retenciones no se contabiliza con el 4751
sino con el 4750).
No es recomendable tocar esta configuracin si no se est seguro de lo que est haciendo, ya que
prcticamente en casi todos los modelos de PGC se ajustan a este modelo propuesto
Finalmente pulsaremos el botn de "Generar memoria anual".
El resultado de esta generacin, ser un archivo de Microsoft Word totalmente editable con los
cuadros de datos adjuntados en este Word en formato Excel y, tambin, totalmente editables.
ACDSistemes, S.L.
267
El archivo generado, se guardar en el ndice de auditora (Ver tema ndice de la Auditora), en la

rama "19.1 Modelo de memoria".
Si al pulsar esta rama no vemos el archivo, pulse el botn "Actualizar" que hay en la rama.
Al abrir el archivo Word, en algunas ocasiones, puede que los cuadros adjuntados en Excel los muestre como un link, y no
muestre el cuadro completo. En ese caso, tendremos que, desde el mismo Word, ir al men de "Herramientas - Opciones Pestaa Ver - Desmarcar el check Cdigo de campo"
9.5.8
Cuenta de P/G Analtica

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Cuenta de P/G Analtica
En este men se muestra la Cuenta de Prdidas y Ganancias analtica del ejercicio.

Podremos imprimir ese listado si pulsamos en la rejilla y luego pulsamos el icono de la barra de
herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar
o imprimir
podremos cambar el formato de impresin con el icono de especificar informe
.
ACDSistemes, S.L.
. Tambin
268
ACDAuditor
Podremos variar la estructura o definicin de esta cuenta de prdidas y ganancias, variando los
ttulos:
- Para borrar: botn derecho encima del ttulo a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del ttulo a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de ttulo de PG analtica.
FORMULARIO DE TTULO DE P.G. ANALTICA

En este formulario, introduciremos el ttulo del epgrafe analtico que estamos creando y el nivel. El
nivel ir de 1 (epgrafe con ms importancia que el resto) en adelante.
En la rejilla de componentes, podremos agregar grupos de pgc al epgrafe:
- Para asociar: botn derecho y formulario de alta
- Para desasociar: botn derecho encima del grupo a desasociar y formulario de baja
se abrir un formulario donde podremos elegir el grupo de pgc, pulsando el icono de los tres puntitos
(se abrir un localizador donde deberemos marcar el grupo y pulsar "Selec.").
ACDSistemes, S.L.
269
UTILIDADES
1. No visualizar ttulos con saldo cero
Esta opcin permite quitar de la rejilla aquellos ttulos que tenga importe 0. Es decir, slo se muestran
los ttulos con importe.

1. Exportar PG analtica
Esta opcin permite exportar la cuenta de Prdidas y Ganancias analtica del ejercicio a un archivo de
texto .txt con separador.
.
El archivo se guardar con el nombre PG_analit.txt en la carpeta seleccionada.
2. Crear lnea subtotal con selecc.
ACDSistemes, S.L.
270
ACDAuditor
Esta opcin permite crear una nueva lnea de la cuenta de P./.G. analtica que acumule el importe de
las lneas seleccionadas con el check en la rejilla.
La nueva lnea creada aparecer a continuacin de las que ya tengamos creadas.
9.5.9
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Cuadro de financiacin
Desde este men, podremos visualizar el estado y origen de aplicacin de fondos y el cuadro de
financiacin del ejercicio.
Podremos imprimir si pulsamos una vez en la rejilla y luego pulsamos el icono de la barra de
herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar
o imprimir
Podremos personalizar la composicin de nuestro EOAF (no es necesario ya que por defecto
ACDAuditor presenta ya definido el EOAF correspondiente al modelo de plan utilizado):
- Para borrar: botn derecho encima del ttulo a borrar y formulario de baja
se abrir el formulario de ttulo de EOAF.
FORMULARIO DE TTULO DE EOAF

En este formulario, podremos elegir el epgrafe de balance con el icono de los tres puntitos y
marcaremos el check de "Circulante" si el epgrafe es circulante (si es largo plazo no lo marcaremos).
Los importes se calcularn automticamente. Si un epgrafe no es circulante podremos introducir
tambin el importe de ese epgrafe que va a orgenes (por ejemplo las enajenaciones de
ACDSistemes, S.L.
271
inmovilizado...)
PESTAAS
1. Observaciones
Podremos escribir, si queremos, alguna anotacin asociada a este epgrafe del EOAF.
2. Ajustes
Aparecer la rejilla de los ajustes realizados para este epgrafe en el EOAF. Podemos introducir/
borrar/modificar ajustes en el eoaf:
- Para borrar: botn derecho encima del ajuste a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del ajuste a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de ajuste de EOAF.
FORMULARIO DE AJUSTE DE EOAF
En n de grupo de ajustes, introduciremos una especie de n de asiento para este ajuste del Eoaf.
Rellenaremos tambin el concepto y la fecha.
Este ajuste lo podremos introducir:
- Utilizando un importe de un grupo de balance: seleccionamos el epgrafe y si es un ajuste
positivo (ajustes +) o negativo (ajustes -).
- Utilizando un importe de un grupo de PGC: seleccionamos el grupo y si es un ajuste positivo
(ajustes +) o negativo (ajustes -).
- Introduciendo nosotros directamente un importe, seleccionando si es positivo (ajustes +) o
negativo (ajustes -).
Finalmente, seleccionaremos el recurso generado por las operaciones al que est asociado este
ajuste. Esta informacin resultar til para sacar automticamente el cuadro de financiacin. Por
defecto ACDAuditor ya trae unos recursos prefijados, pero al pulsar el icono de los tres puntitos y
ACDSistemes, S.L.
272
ACDAuditor
aparecer el localizador del recurso al que queremos asociar este ajuste, podremos elegir uno de los
que ya hay, o pulsar el botn "Alta" para crear un recurso nuevo introduciendo su descripcin.
UTILIDADES
1. Ver circulante
Muestra en la rejilla slo aquellos epgrafes de balance del circulante.
2. Ver partidas largo plazo
Muestra en la rejilla slo aquellos epgrafes de balance de largo plazo (que no son circulante).
3. Ver todo
Muestra en la rejilla todos los epgrafes de balance que componen el Estado y origen de aplicacin de
fondos y que tienen importe (los que tienen importe 0 no se muestran).
4. Actualizar estado y origen de aplicacin de fondos
Si hemos hecho cambio en los datos contables, deberemos pulsar esta opcin para actualizar el
EOAF. Una vez pulsada, deberemos salir y volver a entrar el men para refrescar y actualizar los
datos de la rejilla.
5. Ver cuadro de financiacin
Desde este men podremos visualizar el cuadro de financiacin, modelo oficial.
Podremos imprimir ese listado si pulsamos una vez en la rejilla y luego pulsamos el icono de la barra
imprimir 3 listados diferentes, uno para cada rejilla.
o imprimir
. Podemos
ACDSistemes, S.L.
273
Los saldos aplica (+) y origen (-) aparecern a 0 y deberemos introducirlos, haciendo doble clic
encima de la lnea. Esto es as, porque como bien sabe, el cuadro de financiacin se calcula a partir
de 2 aos. Por ejemplo, si estamos auditando el ao 2006, las columnas aplica (+) y origen (-) se
calculan a partir de los importes del ao 2006 y 2005. En cambio, las columnas aplica (+) ejer. ant y
origen (-) ejer. ant. se calculan a partir del 2005 y 2004. Lo mismo pasa para los epgrafes de
variacin de circulante y recursos generados por las operaciones.
Con los iconos de las flechitas, podremos cambiar el orden de el ttulo de la rejilla seleccionado
(mover hacia arriba o hacia abajo ese ttulo a nivel de presentacin esttica).
UTILIDADES
- Exportar modelo cuadro: permite guardar el modelo del cuadro de financiacin, con los
cambios de orden que hayamos hecho con los iconos de las flechitas o los saldos anteriores del
cuadro que hayamos introducido. Al pulsar la opcin, se nos preguntar en qu carpeta queremos
guardar el archivo exportado. El archivo se guardar con el nombre Cuadro_f.cf (modelo de cuadro de
financiacin).
- Importar modelo cuadro: permite importar un modelo de cuadro de financiacin
anteriormente exportado con la opcin explicada en el anterior prrafo (archivo .cf exportado con la
opcin anterior).
Podremos personalizar los recursos generados por las operaciones, si en la rejilla de recursos
hacemos:
- Para borrar: botn derecho encima del recursos a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del recurso a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de recurso generado por las operaciones.
Si en cualquier de los cuadros pulsamos el icono
ACDSistemes, S.L.
, podremos exportar el el cuadro a un archivo de
274
ACDAuditor

.
FORMULARIO DE RECURSO GENERADO POR LAS OPERACIONES
En este formulario, podremos modificar el recursos. Su ttulo y elegir el tipo de recurso:
- Si coge el importe de un saldo de balance, deberemos seleccionar de que epgrafe de balance coge
su importe
- Si coge el importe de ajustes del eoaf, deberemos seleccionar o asignar, de todos los ajustes que
tengamos hechos en el eoaf, aquellos que forman parte de ese recurso.
Tambin podremos introducir el importe del ejercicio anterior de este recurso.
6. Exportar Eoaf a texto

Esta opcin permite exportar el Estado y origen de aplicacin de fondos del ejercicio a un archivo de
.
El archivo se guardar con el nombre EOAF.txt en la carpeta seleccionada.
ACDSistemes, S.L.
275
7. Ver ajustes del EOAF
Aparecern los ajustes realizados en el Estado y origen de aplicacin de fondos realizados en el
ejercicio. Por defecto, ACDAuditor, ya trae predeterminados unos ajustes tpicos.
Podremos imprimir ese listado de cuentas del epgrafe seleccionado, si pulsamos una vez en la rejilla
de la parte inferior y luego pulsamos el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la
o imprimir
.
Podemos introducir/borrar/modificar ajustes en el eoaf:

- Para borrar: botn derecho encima del ajuste a borrar y formulario de baja
se abrir el formulario de ajuste de EOAF (leer en este captulo, ms arriba para ms informacin).
8. Plantillas para presentacin
Este men, aunque no es muy utilizado, permite tener guardados documentos externos con el Estado
y origen de aplicacin de fondos en el formato que deseemos.
ACDSistemes, S.L.
276
ACDAuditor
Podemos crear/borrar/modificar plantillas:

- Para borrar: botn derecho encima de la plantilla a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la plantilla a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de plantilla de EOAF.
FORMULARIO DE PLANTILLA DEL EOAF
En este formulario, introduciremos el ttulo de la plantilla o documento del EOAF.
Posteriormente, encontramos 2 pestaas:
- EOAF en formato de texto: muestra el eoaf en formato de texto que hayamos exportado con
la opcin del men del EOAF (Exportar eoaf a texto). Si no aparece, podemos pulsar el botn de
importar eoaf (nos pedir el archivo de texto que hemos exportado), o tambin podemos hacer copiar/
pegar en el recuadro.
ACDSistemes, S.L.
277
- Plantilla: en esta pestaa podremos adjuntar un documento externo de otro programa. Para
ello, haremos doble clic en el recuadro en blanco destinado a ello, nos preguntar el archivo o crear
un nuevo. Podemos crear un excel nuevo, por ejemplo, y en ese excel, copiar el contenido de la
pestaa "EOAF en formato de texto". Para encolumnarlo bastar con seleccionar toda la columna "A"
y luego ir a la opcin "Datos -> Texto en columnas" (el separador de columnas es el carcter ";" ).
ACDSistemes, S.L.
278
ACDAuditor
9. Crear ttulos de EOAF (slo si no tenemos por defecto)

Ejecutaremos esta opcin si no tenemos ningn epgrafe de EOAF en la rejilla de visualizacin. Lo
normal es que esto suceda en aquellas empresas que no siguen ninguno de los modelos sectoriales
de Plan General Contable.
Esta opcin puede ser de gran utilidad en aquellos pases donde no haya un modelo de Plan General
Contable estndar. En Espaa ya se dispone de unos modelos de plan general contable sectoriales
estndares (Ver tema Crear modelos de PGC sectoriales), por lo que en la rejilla de visualizacin
debera aparecer con ttulo ya por defecto y por lo tanto NO deberamos ejecutar esta opcin.
Al pulsar la opcin se pregunta si se desea eliminar el modelo de EOAF ya existente, y posteriormente
se pregunta a qu nivel queremos coger los epgrafes de balance (lo habitual es 4). Seguidamente se
crearn los epgrafes de EOAF en funcin de los epgrafes del modelo de balance (Ver tema Analizar
Balance) del nivel seleccionado.
Muestra el Plan General contable en modo rbol (Ver tema Visualizar PGC en modo rbol).
Nos puede resultar til para ver el saldo de algn grupo de cuentas concreto para realizar algn
ajuste.
ACDSistemes, S.L.
279
9.5.10 Depsito Digital de cuentas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Depsito Digital de cuentas
Esta opcin permite exportar el archivo de las cuentas anuales en el formato oficial del depsito.
.
El archivo se guardar con el nombre Datos.asc en la carpeta seleccionada.
Es importante que antes de exportar los datos, revisemos que tenemos correctamente rellenados los
parmetros de nombre de la empresa, auditor, ao, direccin... del men Configuracin de
Parmetros.
Finalizada la exportacin, se abrir el programa oficial para la presentacin del modelo de depsito
digital.
Una vez abierto el programa, podremos importar los datos exportados a este programa, pulsando
Formulario - nuevo. Aparecer un formulario donde deberemos rellenar los datos bsicos:
Una vez rellenados pulsaremos la tecla "Intro". Posteriormente, nos dirigiremos al men de
"Importacin - Datos", responderemos que si a la pregunta de importar y posteriormente pulsaremos
buscar para seleccionar el archvio ".asc" que hemos exportado. Una vez hecho esto, pulsaremos
"Salir". Tiene ms informacin en los temas de ayuda de esta aplicacin en el men de "Ayuda temas de ayuda".
ACDSistemes, S.L.
280
ACDAuditor
9.5.11 Definicin de Subtotales de P./G.

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Definicin de Subtotales de P./G.
En este men podremos visualizar y configurar los subtotales de Prdidas y Ganancias a partir de los
cuales se calculan los balance de Gastos e Ingresos.
Por defecto, estos subtotales ya estn configurados correctamente al Plan General Contable usado
en el ejercicio, por lo que es recomendable no modificarlos.
ACDSistemes, S.L.
281
Podremos personalizar un subtotal si hacemos:

- Para borrar: botn derecho encima del subtotal a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del subtotal a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de subtotal de PyG.
FORMULARIO DE SUBTOTAL DE PyG

Desde este formulario podremos definir o modificar el subtotal. Podremos tocar la descripcin debe o
haber (la del debe es usada si el subtotal tiene saldo debe y la del haber si tiene saldo haber).
En la casilla del depsito, definiremos la casilla a la que ir el saldo de este subtotal en el modelo de
balance del depsito de cuentas (Ver tema Depsito Digital de cuentas).
En la rejilla de componentes, encontraremos los epgrafes de balance incluidos en este subtotal.
Podremos desasociar un componente con botn derecho y formulario de baja. Podemos modificarlo
haciendo doble clic encima de el, y podemos asociar nuevos epgrafes, marcndolos en la rejilla de
"Asignacin de componentes" y pulsando "Aadir".
Los componentes se aadiran con las propiedades "Visible en impresin" y "Suma en total del grupo"
que tengamos marcadas en ese momento. La primera de ellas, no es til, porque a lo mejor un
componente nos interesa que sume en el subtotal pero que no sea visible en la impresin. Por
ejemplo es el caso del subtotal Beneficios de las actividades ordinarias. Este subtotal se compone de
todos los epgrafes de los 2 subtotales anteriores, pero todos estos epgrafes no se tienen que ver en
el balance (ya los hemos visto en los 2 anteriores subtotales).
La propiedes "Suma en grupo" nos puede interesar desmarcarla por ejemplo si aadimos un epgrafe
y un subepgrafe de ste. Por ejemplo, aadimo RD1 como suma en grupo, pero RD1A y RD1B no
sumarn ya que si no tendramos esos importes dublicados.
ACDSistemes, S.L.
282
ACDAuditor
Los componentes asignacos al subtotal que se muestran en azul, significa que no son visibles en
impresin.
Finalmente, rellenarems el texto de la composicin con los ndices de los epgrafes que forman el
componente, o con los subtotales incluido dentro del componene. Tambin es utilizado en el modelo
de balance del depsito de cuentas (Ver tema Depsito Digital de cuentas).
9.5.12 Definicin de la composicin del balance abreviado

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Balances > Definicin de la composicin del balance abreviado
En este men podremos visualizar y variar la estructura del balance abreviado, tanto a nivel de
componentes de Activo y pasivo, como a nivel de subtotales de Prdidas y Ganancias.
Por defecto, el balance abreviado ya est configurado correctamente al Plan General Contable usado
en el ejercicio, por lo que es recomendable no modificarlo.
ACDSistemes, S.L.
283
Tenemos en la rejilla de la parte superior, los subtotales abreviados de prdidas y ganancias. Su

funcionamiento y configuracin es muy similar al de los subtotales normales de prdidas y ganancias,
por lo que se recomienda ver el tema Definicin de Subtotales de P./G.
SUBTOTALES DE P./G. ABREVIADOS

Al hacer doble clic en un subtotal, aparece el formulario de ese subtotal, donde podremos modificarlo
tal y como habamos visto para los subtotales normales (Ver tema Definicin de Subtotales de P./G.).
Para asignar o modificar un componente, haremos doble clic encima de el ya existente o botn
derecho y formulario de alta para crearlo o botn derecho y formulario de baja para eliminarlo.
ACDSistemes, S.L.
284
ACDAuditor
Aparecer el formulario de ese componente, donde podremos definir su descripcin, si es o no visible

en impresin, si suma en grupo o no, y los grupos de PGC o epgrafes de balance que lo componen.
Tambin si es un subtotal del debe o haber, y las casillas del depsito de cuentas y el indice de
balance (estos ltimos parmetros usados en el modelo del depsito digital de cuentas - Ver tema
Depsito Digital de cuentas).
Por defecto, todos estos parmetros sern correctos, al igual que pasaba en los subtotales normales
de Prdidas y Ganancias.
EPGRAFES DEL BALANCE ABREVIADO ACTIVO/PASIVO

En la mitad inferior de la pantalla, podremos definir la composicin del balance de situacin abreviado
del ejercicio. Para ello tendremos 2 pestaas para ver los epgrafes incluidos (los que forman parte
del balance abreviado) y los epgrafes no incluidos. Usaremos las opciones de la barra de
herramientas de la parte inferior de la pantalla para aadir o quitar epgrafes al balance abreviado. Por
defecto, esta estructura de balance abreviado ya es correcta.
UTILIDADES
1. ndice de balance de Reservas
Definiremos el epgrafe de balance del grupo de Reservas. En el modelo de plan normal, este ndice
es PA4, pero dependiendo del modelo de PGC sectorial utilizado puede variar. Podemos seleccionar
el ndice pulsando el icono de los tres puntitos.
ACDSistemes, S.L.
285
2. ndice de balance de Diferencias por ajuste del capital a Euros

Definiremos el epgrafe de balance del grupo Diferencias por ajuste del capital a Euros. En el modelo
de plan normal, este ndice es PA45, pero dependiendo del modelo de PGC sectorial utilizado puede
variar. Podemos seleccionar el ndice pulsando el icono de los tres puntitos.

1. Aadir seleccionados
Slo estar activa, si estamos en la pestaa de "No incluidos" y marcamos algn epgrafe de balance.
Permite aadir al balance abreviado, una nueva lnea/s con los epgrafes de balance seleccionados
en la rejilla de no incluidos con el check.
2. Quitar seleccionados
Slo estar activa, si estamos en la pestaa de "Incluidos" y marcamos algn epgrafe de balance.
Permite quitar del balance abreviado, los epgrafes de balance seleccionados en la rejilla de incluidos
con el check.
9.6
Hojas de Trabajo
9.6.1
Hojas de Trabajo
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas de Trabajo
Esta opcin nos permitir visualizar y trabajar las hojas de trabajo que tengamos creadas en el
ejercicio.
Podremos imprimir ese listado pulsando en una de las hojas con un slo clic y pulsando el icono de la
barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar
o imprimir
Podremos crear/modificar/borrar hojas:

- Para crear: botn derecho y formulario de alta. Aparecer un formulario donde deberemos introducir
la referencia o ndice de la hoja y la descripcin. A posteriori, deberemos rellenar esa hoja incluyendo
los datos desde diario (Ver tema Visualizar diario de apuntes), desde Sumas y saldos (Ver tema
Visualizar Sumas y Saldos), desde una hoja de muestreo, desde otra hoja de trabajo...
Tambin podremos crear una hoja de trabajo desde los puntos anteriormente citados.
- Para borrar: botn derecho encima de la hoja a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la hoja a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de hoja de trabajo (Ver tema Formulario de hoja de trabajo).
ACDSistemes, S.L.
286
ACDAuditor
PESTAAS
Todas las pestaas que encontramos en la mitad inferior de la pantalla estn explicada en el tema
"Formulario de hoja de Trabajo", ya que tienen la misma funcionalidad.
ICONOS
(GUARDAR/ABRIR)
Estos iconos permite exportar o importar una hoja de trabajo con toda su informacin.
Para guardar la hoja de trabajo pulsaremos
guardar esa hoja de trabajo.
. Al pulsar se preguntar en que carpeta queremos
El archivo se guardar como "ndice de la hoja exportada.ht"
Para importar una hoja de trabajo, usaremos el botn

. Al pulsar este botn, se preguntar el
archivo .ht de la hoja que queremos importar. Una vez seleccionado, se empezar a ejecutar un
proceso en segundo plano. Podemos consultar el desarrollo de ese proceso pulsando el icono
de
la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla.
Las opciones de importar y exportar, nos pueden resultar tiles si no hemos trabajado un mismo ejercicio en red, y queremos
pasar informacin de un ordenador a otro. Sin embargo, lo recomendable siempre es trabajar en red para evitar tener que
hacer traspasos de informacin entre un ordenador y otro.
OPCIONES DE HOJA DE TRABAJO

ACDSistemes, S.L.
287
1. Buscar notas de las Hojas de Trabajo

Ver tema Buscar notas de hojas de trabajo
2. Buscar anotaciones para la Memoria en Hojas de Trabajo
Ver tema Buscar anotaciones para la memoria
3. Buscar anotaciones para el Informe en Hojas de Trabajo
Ver tema Buscar anotaciones para el informe
4. Buscar Recomendaciones de las Hojas de Trabajo
Ver tema Buscar recomendaciones
5. Buscar comentarios de revisin de las Hojas de Trabajo
Ver tema Buscar puntos de revisin
6. Buscar notas de control interno en los movimientos de las Hojas de Trabajo
Ver tema Buscar notas en apuntes
7. Revisin y estado de las Hojas de Trabajo
Ver tema Revisin y estado de Hojas de Trabajo
8. Modificar fechas y revisiones de todas las H.T.
Permite modificar en todas las hojas de trabajo creadas, los parmetros que se muestran a
continuacin, por los nuevos que introduzcamos.
Slo se modificarn aquellos que tengan el check marcado de "Modificar?". Si no lo tienen marcado,
el parmetro no se cambiar (se conservar el que ya tena la hoja).
9. Ver imgenes de las Hojas de Trabajo

Mostrar una rejilla con todas las hojas de trabajo y la informacin de la imagen asociada a la hoja (en
el formulario de la hoja, pestaa anexos - imagen).
Si hacemos doble clic en una lnea, podremos introducir una nueva imagen a la hoja. Para ello
modificaremos la descripcin en el formulario que aparece y haremos doble clic en el recuadro en
blanco destinado a ello. Se nos preguntar por el archivo de imagen que queremos adjuntar.
Tambin podremos escanear directamente una imagen a la hoja, pulsando una vez en el recuadro en
blanco destinado a ello y pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la
ACDSistemes, S.L.
288
ACDAuditor
pantalla
. Encontes se abrir el programa por defecto de escaneo de imgenes que tengamos
instalado en nuestreo pc. Una vez escaneada la imagen con ese programa, al cerrarlo (no hace falta
guardar la imagen), la imagen se guardar automticamente en la hoja.
10. Mantenimiento de tickmarks globales
Esta opcin nos permitir crear/borrar/modificar los tickmarks que usaremos en todas las hojas de
trabajo. Es decir, es el listado de tickmarks que usaremos en la auditora.
Es decir, esta lista de tickmarks, estar disponible en todas las hojas de trabajo que creemos.
Si queremos crear, modificar o eliminar algn tickmark:
- Para borrar: botn derecho encima del tickmark a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del tickmark a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir un formulario donde podremos introducir la descripcin del tickmark y el tickmark.
11. Imprimir tickmarks globales

Esta opcin permite imprimir los tickmaks globales definidos. Al pulsar, se presentar el cuadro de
12. Actualizar tickmarks de las H.T. aadiendo tickmarks globales
Permite copiar los tickmarks globales definidos a las hojas de trabajo que ya tengamos creadas.
Esta opcin es especialmente til, si hemos definido los tickmarks globales a posteriori de crear hojas
de trabajo. Tambin nos servir en el caso de que hayamos aadido nuevos tickmarks globales y
queremos actualizar la lista de esos tickmarks a las hojas de trabajo que ya tengamos creadas.
13. Imprimir tickmarks de la hoja (seleccionada)
Permite imprimir los tickmarks especficos de la hoja de trabajo que tengamos marcada en el rbol de
hojas de la mitad superior de la pantalla.
14. Imprimir referencias de todas las hojas de trabajo
ACDSistemes, S.L.
289
Imprime todas las referencias de todas las hojas de trabajo. Al pulsar se mostrar un cuadro donde
deberemos introducir el nivel dgitos de cuentas al que queremos ver las referencias (lo normal es a 3
o 4 dgitos). Posteriormente se presentar el cuadro seleccin de impresora. El listado impreso
seguir este mismo formato:
15. Imprimir procedimientos de todas las hojas de trabajo

Imprime todos los documentos asociados a todas las hojas de trabajo en el modo "Procedimientos"
del formulario de hoja de trabajo (ver tema). Recordar que podemos adjuntar cualquier tipo de
documento al modo procedimientos de la hoja de trabajo.
NOTA: este proceso puede generar un gran nmero de papeles impreso, ya que estamos imprimiendo todos los documentos
de todas las hojas de trabajo. Si no estamos seguros de cuantos papeles pueden ser, es mejor entrar hoja por hoja e imprimir
aquellos que nos interesen.
VER TEMA FORMULARIO DE HOJA DE TRABAJO
9.6.2
Formulario de Hoja de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas de Trabajo > Formulario de Hoja de Trabajo
Desde el formulario de Hoja de Trabajo, podremos estudiar y trabajar toda la informacin referente a
la hoja de trabajo o rea.
ACDSistemes, S.L.
290
ACDAuditor
Tenemos dos zonas fijas, en la hoja de trabajo, independientemente del modo de trabajo
seleccionado (leer ms abajo). En la zona fija de la parte superior de la hoja, podremos cambiar la
descripcin o ttulo de la hoja y la fecha de la hoja de trabajo. Tambin podremos seleccionar el modo
de trabajo de la hoja (leer ms abajo).
En la zona fija de la parte inferior, podremos rellenar informacin como quin ha trabajado la hoja, las
iniciales (por defecto aparecern los parmetros definidos en Configuracin de parmetros) y la fecha
terminada. Tambin podremos definir la hoja como privada, pulsando el botn de "Definir propietario".
De esta manera, slo podrn acceder a la hoja aquellos usuario que sean supervisores o que tengan
mayor o igual privilegio que el usuario que ha cerrado la hoja (Ver tema Configuracin de usuarios).
El check "predeterminada" nos permitir dejar incluir ms datos contables a la hoja o no. Si est
marcada como predeterminada (normalmente todas las que se crean siguiendo la estructura de
balance) no podremos incluir ms datos en la hoja. Esto es as para evitar introducir ms datos en la
hoja que puedan despistar al usuario (por ejemplo, en la hoja de clientes querer introducir ms
cuentas que no sean de cliente y de esta manera el usuario al ver la sumaria de la hoja, si no es
consciente de ello, podra pensar que esa cifra es correcta cuando en realidad recoge ms cuentas a
parte de las de clientes).
MODOS DE TRABAJO
La hoja de trabajo, tiene 4 modos de estudio:
1. Modo Anlisis: quizs el ms importante. Muestra el contenido de los datos contables de la hoja
de trabajo (sumarias, movimientos de diario, revisiones...) y adems los documentos adjuntos
ACDSistemes, S.L.
291
asociados. Digamos que es la parte de trabajo, propiamente dicha de la hoja. Ver tema Modo Anlisis
2. Modo Procedimientos: desde este modo de trabajo, podremos documentar el trabajo realizado en
el rea, organizndolo por procedimiento trabajado o paso. Es un modo muy til, ya que permitir
recoger todo el trabajo hecho en el modo anlisis, de manera ordenada por paso de programa para su
posterior revisin. Ver tema Modo Procedimientos
3. Modo impresin: nos permitir imprimir selectivamente todo el trabajo y documentacin asociada
a la hoja. Ver tema Modo Impresin
4. Modo Preliminares: recoge todo el trabajo realizado en el preliminar de la hoja Ver tema Modo
Preliminares. Para que este modo contenga datos, es necesario haber trabajado previamente con un
diario preliminar (Ver tema Visualizar preliminares )
9.6.2.1
Modo Anlisis
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas de Trabajo > Formulario de Hoja de Trabajo > Modo Anlisis
Quizs el modo de trabajo ms importante de la hoja. Muestra el contenido de los datos contables de
la hoja de trabajo (sumarias, movimientos de diario, revisiones...) y adems los documentos adjuntos
asociados. Digamos que es la parte de trabajo, propiamente dicha de la hoja.
PESTAAS
1. Hoja
1.1 Sumarias
ACDSistemes, S.L.
292
ACDAuditor
1.2 Subtotales por cuenta

1.3 Movimientos
1.4 Subtotales ajustados por cuenta
1.5 Movimientos de ajustes
1.6 Anlisis por concepto
1.7 Hojas referenciadas
1.8 Revisiones
1.9 Pasos de programa
1.10 Ajustes propuestos
2. Anexos y Documentos
3. Intercambio de datos/Archivos disco
9.6.2.1.1 Sumarias
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas de Trabajo > Formulario de Hoja de Trabajo > Modo Anlisis >
Sumarias
Aparece la hoja sumaria a mximo nivel.

o imprimir
Si hacemos doble clic en una cuenta, aparecer un formulario donde podremos introducir unas
observaciones para esa cuenta, un tickmark (basta con escribirlo y si no est en uso en la hoja se
crear ese tickmark) y tambin podremos ver el extracto de esa cuenta.
ACDSistemes, S.L.
293
Si hacemos doble clic en un apunte aparecer el formulario de apunte (Ver tema Visualizar diario de
apuntes).
OPCIONES
1. Incluir en la HT movimientos selecc.
Se incluirn los movimientos que tengamos seleccionados en la hoja de trabajo actual (pestaa
movimientos). En caso de que ya estn incluido en la hoja, no se volvern a incluir.
2. Ver composicin de saldo
3. Clculo del vencimiento medio
ACDSistemes, S.L.
294
ACDAuditor
Posteriormente, se mostrar la hoja dinmica con una lnea que muestra la informacin de la cuenta.
Esta hoja la podremos ver en el men de hojas dinmicas. Podremos trabajar con la hoja dinmica e
imprimirla como si fuera una hoja dinmica normal (Ver tema Hojas Dinmicas).

4. Grfico de la evolucin mensual de los saldos
ACDSistemes, S.L.
295
UTILIDADES
Crear H. dinmica (Hoja dinmica)
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica modelo conciliacin con las cuentas seleccionadas
en la rejilla con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la
Utilidades HM (Hoja de muestreo)
Crear H. Muestreo (con poblacin los seleccionados)
Crea una hoja de muestreo cuya poblacin son las cuentas que tenemos seleccionadas con
el check. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear las cuentas,
luego sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se visualiza la hoja de muestreo creada
(Ver ms informacin en el tema Muestreo).
Estratificar seleccionados
Permite crear una hoja de estratificacin cuya poblacin son las cuentas que tenemos
seleccionadas con el check en la rejila. Al pulsar aparecer el formulario de estratificacin para
proceder a la estratificacin de la poblacin (Ver tema Estratificacin).
Tickmarks
Poner tickmarks en selecc.
Permite asignar un tickmark a las cuentas que tenemos seleccionadas en la rejilla con el
check. Al pulsar, se nos preguntar que tickmarks queremos asignar a las cuentas seleccionadas.
Bastar con escribir los smbolos que queramos.
Limpiar tickmarks de los selecc.
Borra los tickmarks de las cuentas que tengamos seleccionadas con el check en la rejilla.
Copiar tickmarks de las ctas. selecc. a las H.T. donde se usan esas ctas.
Permite arrastrar los tickmarks de las cuentas seleccionadas con el check en la rejilla a todas
las hojas donde se usa esa cuenta. Es decir, esa cuenta siempre tendr los mismos tickmarks en
ACDSistemes, S.L.
296
ACDAuditor
todas las hojas de trabajo del rbol donde se use la cuenta.

Copiar tickmarks de una hoja dinmica a las ctas. selecc.
Permite copiar los tickmarks de las cuentas marcadas con el check que se han introducido en
una hoja dinmica a esas cuentas. Esto nos puede resultar til, por ejemplo, en el caso de que
hayamos hecho un trabajo de conciliacin de clientes en una hoja dinmica de conciliacin y
posteriormente, queramos ver en la hoja de trabajo los tickmarks que hemos usado en la hoja
dinmica.
Ver tickmarks de la H.T.
Muestra los tickmarks asignados a la hoja de trabajo actual. Podremos crear/modificar/borrar
esos tickmarks con el botn derecho encima de l y formulario de alta/modificacin/baja,
respectivamente.
Analizar
Imprimir referencias a hojas detalle de la sumaria
Permite imprimir una hoja donde se muestra la cuenta y las subhojas donde se utiliza esa
cuenta con el porcentaje trabajo. La hoja sera como la que se muestra en el ejemplo siguiente:
ACDSistemes, S.L.
297
Imprimir referencias a hojas detalle de la sumaria a nivel

Permite imprimir el mismo listado anterior pero a un nivel de dgitos de cuenta definido en el
parmetro nivel de visualizacin de la pestaa de sumarias. De esta manera, obtendremos un listado
mucho ms resumido.
Estudio de sumarias
Maximiza la hoja sumaria.
CREAR HOJA DE MUESTREO
Permite muestrear las cuentas seleccionadas.
VER SOLO SUMARIAS CON OBSERVACIONES
Muestra slo aquellas sumarias donde hayamos introducido observaciones
Incluir en la hoja los movimientos de las ctas. selecc.

Se incluirn los movimientos de las cuentas que tengamos seleccionadas en la hoja de
trabajo actual (pestaa movimientos). En caso de que ya estn incluidos en la hoja, no se volvern a
incluir
Ver sumarias a nivel
Permite visualizar la hoja sumaria a un nivel de dgitos de cuenta determinado. Este nivel viene
definido por el parmetros que est justo encima "Nivel de visualizacin".
Al pulsar la opcin, se pregunta si queremos ver las sumarias agrupadas por:
ACDSistemes, S.L.
298
ACDAuditor
Lo normal ser agrupar las cuentas por los primeros dgitos, pero puede tener inters agruparlas por
los ltimos dgitos en el caso de que, por ejemplo, tengamos en la ltima parte de las cuentas un
cdigo de cliente y queramos ver el sumatorio de las cuentas por esos dgitos (por cliente). Por
ejemplo, sumar su cuenta 430 y su cuenta de efectos 431.
o imprimir
.

CREAR HOJA DINMICA
Permite crear una hoja dinmica con los grupos de cuentas seleccionados. Resulta de especial inters si
queremos conciliar saldos de clientes que tienen su saldo dividido entre la cuenta 430 y la cuenta 431. En ese caso, primero
agruparamos por los ltimos dgitos (el cdigo del cliente), y posteriormente utilizaramos esta opcin. Al pulsar se nos abrir
un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica
creada la podremos ver e imprimir desde el men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
DESGLOSAR CTAS. SELECCIONADAS
Con esta opcin, podremos generar una sumaria a distintos niveles de dgitos. Por ejemplo, bastar con
marcar uno de los grupos y pulsar esta opcin para desglosar ese grupo a ms dgitos. Al pulsar se nos preguntar hasta que
nivel de dgitos de cuenta queremos desglosar el grupo seleccionado.
ACDSistemes, S.L.
299
Memorndum cabecera de rea

Esta opcin nos permitir exportar las notas y las sumarias de la hoja de trabajo a un archivo de
Miscrosoft Word por si queremos acabar de hacer alguna presentacin diferente a la generada en los
papeles de ACDAuditor.
Al pulsar, se generar un archivo que se guardar en la carpeta de archivos de disco duro de la hoja
de trabajo (leer ms abajo), con las notas de la hoja y las sumarias a nivel (el nivel viene definido por
el parmetro nivel de resumen).
Las sumarias que aparecen en el archivo, son las que podremos modificar en el archivo excel de sumarias que se explica en
el siguiente punto.
Sumaria en Excel
Esta opcin nos permitir exportar las sumarias a nivel de la hoja de trabajo a un archivo de
Miscrosoft Excel por si queremos acabar de hacer alguna presentacin diferente a la generada en los
papeles de ACDAuditor.
Al pulsar, se generar un archivo que se guardar en la carpeta de archivos de disco duro de la hoja
de trabajo (leer ms abajo).
Cualquier cambio que hagamos en este archivo, se ver reflejado automticamente en el archivo de Word de Memorndum de
la hoja explicado en el apartado anterior.
9.6.2.1.2 Subtotales por cuenta

Subtotales por cuenta
ACDSistemes, S.L.
300
ACDAuditor
Aparece la suma por cuenta de los movimientos de la hoja y el porcentaje de la cuenta estudiado en
la hoja respecto a la sumaria (Columna de la rejilla "% Sumaria").
Si la hoja de trabajo tiene incluidos todos los movimientos del rea, los subtotales coincidirn con la
sumaria de la hoja, y el % Sumaria trabajado ser del 100%.
o imprimir
Si la hoja de trabajo no tiene movimientos, esta pestaa lgicamente estar tambin vaca. Que la
hoja de trabajo no tenga movimientos incluidos, se debe a que en el momento de su creacin, el
parmetro de Configuracin de Parmetros "Limitar a xxxx movimientos por hoja de trabajo
predeterminada" estaba muy bajo, y por lo tanto el rea, al superar su n de movimientos a esta
parmetro, no los incluye en la hoja. Para incluirlos, basta con que desde la pestaa de Sumarias,
ejecutemos la utilidad "Anlisis - incluir los en la hoja los movimientos de las cuentas seleccionadas.
Si hacemos doble clic en una cuenta, podremos introducir un comentario o observacin a ese
subtotal.
UTILIDADES
Utilidades HT (Hoja de Trabajo)
Crear Hoja de Trabajo con los seleccionados
Se crear una hoja de trabajo con los movimientos de los subtotales seleccionados. Al pulsar,
se presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja, descripcin y pulsaremos
"Aceptar"
ACDSistemes, S.L.
301
Cambio de Hoja de Trabajo de los seleccionados

Permite cambiar de hoja de trabajo los movimientos de los subtotales seleccionados. Al
pulsar se presentar un localizador donde deberemos seleccionar a qu hoja queremos reasignar
estos subtotales con sus movimientos.
Incluir en Hoja de Trabajo los seleccionados
Se incluirn los movimientos de los subtotales que tengamos seleccionados en una hoja de
Utilidades HD (Hoja Dinmica)
Crear Hoja Dinmica con los seleccionados
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las subtotales por cuenta
seleccionados en la rejilla con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos
introducir la referencia y la descripcin de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la
Incluir en Hoja Dinmica los seleccionados
Permite incluir en una hoja dinmica los subtotales seleccionados con el check. Al pulsar se
presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir.
Imprimir
Permite imprimir los subtotales por cuenta de la hoja de trabajo. Al pulsar se presentar el cuadro de
Ver subtotales a nivel
Permite visualizar los subtotales por cuenta a un nivel de dgitos de cuenta determinado. Este nivel
viene definido por el parmetros que est justo encima "Nivel de visualizacin".
Lo normal ser agrupar los subtotales por los primeros dgitos, pero puede tener inters agruparlas
por los ltimos dgitos en el caso de que, por ejemplo, tengamos en la ltima parte de las cuentas un
ACDSistemes, S.L.
302
ACDAuditor
o imprimir
.
9.6.2.1.3 Movimientos
Movimientos
Aparecen los movimientos del diario contable incluidos en la hoja de trabajo.

o imprimir
Si no aparecen movimientos es porque en el momento de su creacin, el parmetro de Configuracin

de Parmetros "Limitar a xxxx movimientos por hoja de trabajo predeterminada" estaba muy bajo, y
por lo tanto el rea, al superar su n de movimientos a esta parmetro, no los incluye en la hoja. Para
incluirlos, basta con que desde la pestaa de Sumarias, ejecutemos la utilidad "Anlisis - incluir los en
la hoja los movimientos de las cuentas seleccionadas.
A parte de la informacin del movimiento, en la rejilla tambin podremos ver el tickmark para ese
movimiento en la hoja, si tiene o no observaciones en la hoja y el n de archivos adjuntos del disco
duro asociados al movimiento (todos ellos introducidos desde el formulario de movimientos de hoja).
ACDSistemes, S.L.
303
Si queremos modificar o eliminar algn movimiento de la hoja:

lneas a la vez usando la opcin de estudio de movimientos y la opcin de la barra de herramientas de
eliminar)
- Para modificar: botn derecho encima del movimiento a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de movimiento de hoja.
FORMULARIO DE MOVIMIENTO DE HOJA

Este formulario es muy similar al formulario de apunte que explicbamos en el tema Visualizar diario
de apuntes. La diferencia con este, est en que en el formulario de movimiento de hoja podemos
introducir comentario y documentacin de trabajo.
Por ejemplo podremos introducir un tickmark (escribindolo en la casilla de tickmaks o escribir
observaciones y adjuntar archivos de disco duro).
Toda este trabajo, nos puede ayuda a dejar evidencia, por ejemplo, de si el movimiento es correcto,
adjuntar la factura de ese movimiento...
PESTAAS
1. Texto
En esta pestaa podremos escribir comentarios y observaciones propias del movimiento de esa hoja
ACDSistemes, S.L.
304
ACDAuditor
de trabajo. Podremos, por ejemplo, comentar si la factura es correcta, si existe algn problema o
cualquier otro tipo de anotacin.
Si pulsamos el botn "Maximizar texto", podremos trabajar con esas observaciones de forma
maximizada.
2. Archivo Disco Duro
Desde esta pestaa, podremos vincular un archivo del disco duro al movimiento. Por ejemplo,
podremos adjuntar su factura escaneada o cualquier otro tipo de documento.
Estos archivos se guardan en el disco duro, en la subcarpeta Movimientos, dentro de la carpeta de la
hoja (Ver tema Intercambio de datos/Archivos disco).
Para vincular un archivo del disco duro al movimiento de la hoja pulsaremos "Vincular archivo al
movimiento". Se nos preguntar que seleccionemos el archivo que queremos vincular. Ese archivo se
copiar a la subcarpeta "Movimientos" dentro de la carpeta de la hoja.
Si queremos eliminar un archivo asociado, bastar con hacer clic con el botn derecho encima y
"Formulario de baja".
Para ver el archivo, simplemente haremos doble clic encima de l.
Podremos abrir la carpeta de los archivos de los movimientos de la hoja pulsando el icono

Permite visualizar los apuntes del mismo asiento. Si hacemos doble clic encima de uno de ellos, se
abrir el formulario de apunte (Ver tema Visualizar diario de apuntes).
OPCIONES
Estudio del asiento
Podremos ver de manera maximizada los apuntes que tienen el mismo n de asiento que el
apunte que estamos visualizando (es decir, los mismo que vemos en la pestaa apuntes del asiento).
ACDSistemes, S.L.
305
Imprimir apuntes del asiento
Imprime los apuntes

visualizando.
que tienen el mismo n de asiento que el apunte que estamos
4. Referencias
formulario de hoja de trabajo (Visualizar tema Formulario de Hojas de Trabajo).
UTILIDADES
Se crear una hoja de trabajo con los movimientos seleccionados. Al pulsar, se presenta un
Se incluirn los movimientos que tengamos seleccionados en una hoja de trabajo. Al pulsar
se presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir. Slo
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con los movimientos seleccionados en la
rejilla con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la
descripcin de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la podremos ver e imprimir
Permite incluir en una hoja dinmica los movimientos seleccionados con el check. Al pulsar
se presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir.

Crea una hoja de muestreo cuya poblacin son los movimientos que tenemos seleccionadas
con el check. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear los
movimientos, luego sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se visualiza la hoja de
muestreo creada (Ver ms informacin en el tema Muestreo).
Permite crear una hoja de estratificacin cuya poblacin son los movimientos que tenemos
seleccionadas con el check en la rejilla. Al pulsar aparecer el formulario de estratificacin para
ACDSistemes, S.L.
306
ACDAuditor
Estudio de movimientos
Muestra los movimientos de la hoja de trabajo de manera maximizada para proceder a su estudio.
o imprimir
.
Si hacemos doble clic en un movimiento aparecer el formulario de movimiento de hoja (leer ms

arriba).
Hojas de Trabajo
Crear Hoja de Trabajo
Incluir en Hoja de Trabajo
Poner tickmarks en los seleccionados
Permite asignar un tickmark a los movimientos que tenemos seleccionados en la rejilla con el
check. Al pulsar, se nos preguntar que tickmarks queremos asignar. Bastar con escribir los
smbolos que queramos.
Quitar tickmarks en los seleccionados
Borra los tickmarks de los movimientos que tengamos seleccionados con el check en la
rejilla.
Hojas dinmicas
Crear hoja dinmica
Incluir en hoja dinmica
Ver aptes. con trabajo hecho
Ver slo apuntes con tickmarks
Ver slo apuntes que tienen observaciones
Ver slo apuntes que tienen archivos adjuntos
Anlisis de movimientos
Esta opcin es la misma que la que encontramos en la barra de herramientas del diario (Ver tema
Visualizar diario de apuntes).
Eliminar movs. selecc. de HT (Hoja de trabajo)
Permite eliminar los movimientos seleccionados con el check en la rejilla de la hoja de trabajo.
ACDSistemes, S.L.
307
Tickmarks
rejilla.
Copiar tickmarks de los movs. selecc. a las H.T. donde se usan esos movs.
Permite arrastrar los tickmarks de los movimientos seleccionados con el check en la rejilla a
todas las hojas donde se usa ese movimiento. Es decir, esa movimiento siempre tendr los mismos
tickmarks en todas las hojas de trabajo del rbol donde se use.
Copiar tickmarks de una hoja dinmica a las movs. selecc.
Permite copiar los tickmarks de los movimientos marcadas con el check que se han
introducido en una hoja dinmica a esos movimientos. Esto nos puede resultar til, por ejemplo, en el
caso de que hayamos hecho un trabajo en una hoja dinmica de conciliacin y posteriormente,
queramos ver en la hoja de trabajo los tickmarks que hemos usado en la hoja dinmica.
respectivamente.
ACDSistemes, S.L.
308
ACDAuditor
Imprimir
Permite imprimir el listado de movimientos de la hoja de trabajo.
9.6.2.1.4 Subtotales ajustados por cuenta
Subtotales ajustados por cuenta
Aparece la suma por cuenta de los movimientos de la hoja con los ajustes y el porcentaje de la cuenta
estudiado en la hoja respecto a la sumaria (Columna de la rejilla "% Sumaria").
Si la hoja de trabajo tiene incluidos todos los movimientos del rea, los subtotales coincidirn con la
sumaria de la hoja, y el % Sumaria trabajado ser del 100%.
o imprimir
ACDSistemes, S.L.
309
Si hacemos doble clic en una cuenta, podremos introducir un comentario o observacin a ese
subtotal.
UTILIDADES
Se crear una hoja de trabajo con los movimiento
de los subtotales seleccionados. Al
pulsar, se presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja, descripcin y
pulsaremos "Aceptar"
Cambio de Hoja de Trabajo de los seleccionados
Permite cambiar de hoja de trabajo los movimientos de los subtotales seleccionados. Al
pulsar se presentar un localizador donde deberemos seleccionar a qu hoja queremos reasignar
estos subtotales con sus movimientos.
Se incluirn los movimientos de los subtotales que tengamos seleccionados en una hoja de
ACDSistemes, S.L.
310
ACDAuditor
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las subtotales por cuenta
seleccionados en la rejilla con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos
Permite incluir en una hoja dinmica los subtotales seleccionados con el check. Al pulsar se
presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir.
Imprimir
Permite imprimir los subtotales por cuenta de la hoja de trabajo. Al pulsar se presentar el cuadro de
Ver subtotales a nivel
Permite visualizar los subtotales por cuenta a un nivel de dgitos de cuenta determinado. Este nivel
viene definido por el parmetros que est justo encima "Nivel de visualizacin".
Lo normal ser agrupar los subtotales por los primeros dgitos, pero puede tener inters agruparlas
por los ltimos dgitos en el caso de que, por ejemplo, tengamos en la ltima parte de las cuentas un
o imprimir
.
9.6.2.1.5 Movimientos de ajustes

Movimientos de ajustes
Aparecen los movimientos del diario contable procedentes de ajustes (ajustes ya definitivos) incluidos
en la hoja de trabajo.
o imprimir
Si no aparecen movimientos es porque la hoja de trabajo no tiene ningn ajuste definitivo asociado.
ACDSistemes, S.L.
311
A parte de la informacin del movimiento, en la rejilla tambin podremos ver el tickmark para ese
movimiento en la hoja, si tiene o no observaciones en la hoja y el n de archivos adjuntos del disco
duro asociados al movimiento (todos ellos introducidos desde el formulario de movimientos de hoja).
Si queremos modificar o eliminar algn movimiento de la hoja:
lneas a la vez usando la opcin de estudio de movimientos y la opcin de la barra de herramientas de
eliminar)
- Para modificar: botn derecho encima del movimiento a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de movimiento de hoja.
FORMULARIO DE MOVIMIENTO DE HOJA

Este formulario es muy similar al formulario de apunte que explicbamos en el tema Visualizar diario
de apuntes. La diferencia con este, est en que en el formulario de movimiento de hoja podemos
introducir comentario y documentacin de trabajo.
Por ejemplo podremos introducir un tickmark (escribindolo en la casilla de tickmaks o escribir
observaciones y adjuntar archivos de disco duro).
Toda este trabajo, nos puede ayuda a dejar evidencia, por ejemplo, de si el movimiento es correcto,
adjuntar la factura de ese movimiento...
ACDSistemes, S.L.
312
ACDAuditor
PESTAAS
1. Texto
En esta pestaa podremos escribir comentarios y observaciones propias del movimiento de esa hoja
de trabajo. Podremos, por ejemplo, comentar si la factura es correcta, si existe algn problema o
cualquier otro tipo de anotacin.
Si pulsamos el botn "Maximizar texto", podremos trabajar con esas observaciones de forma
maximizada.
2. Archivo Disco Duro
Desde esta pestaa, podremos vincular un archivo del disco duro al movimiento. Por ejemplo,
podremos adjuntar su factura escaneada o cualquier otro tipo de documento.
Estos archivos se guardan en el disco duro, en la subcarpeta Movimientos, dentro de la carpeta de la
hoja (Ver tema Intercambio de datos/Archivos disco).
Para vincular un archivo del disco duro al movimiento de la hoja pulsaremos "Vincular archivo al
movimiento". Se nos preguntar que seleccionemos el archivo que queremos vincular. Ese archivo se
copiar a la subcarpeta "Movimientos" dentro de la carpeta de la hoja.
Si queremos eliminar un archivo asociado, bastar con hacer clic con el botn derecho encima y
"Formulario de baja".
Para ver el archivo, simplemente haremos doble clic encima de l.
Podremos abrir la carpeta de los archivos de los movimientos de la hoja pulsando el icono

Permite visualizar los apuntes del mismo asiento. Si hacemos doble clic encima de uno de ellos, se
abrir el formulario de apunte (Ver tema Visualizar diario de apuntes).
ACDSistemes, S.L.
313
OPCIONES
Estudio del asiento
Podremos ver de manera maximizada los apuntes que tienen el mismo n de asiento que el
apunte que estamos visualizando (es decir, los mismo que vemos en la pestaa apuntes del asiento).
Imprimir apuntes del asiento
Imprime los apuntes

visualizando.
que tienen el mismo n de asiento que el apunte que estamos
4. Referencias
formulario de hoja de trabajo (Visualizar tema Formulario de Hojas de Trabajo).
UTILIDADES

Crea una hoja de muestreo cuya poblacin son los movimientos que tenemos seleccionadas
con el check. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear los
movimientos, luego sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se visualiza la hoja de
ACDSistemes, S.L.
314
ACDAuditor
Permite crear una hoja de estratificacin cuya poblacin son los movimientos que tenemos
seleccionadas con el check en la rejilla. Al pulsar aparecer el formulario de estratificacin para
Estudio de materialidad
Permite visualizar un estudio de materialidad realizado (Ver tema Imporancia relativa). Al pulsar,
aparecer un localizador donde deberemos seleccionar el estudio de materialidad que queremos
visualizar.
Tickmarks
rejilla.
Copiar tickmarks de los movs. selecc. a las H.T. donde se usan esos movs.
Permite arrastrar los tickmarks de los movimientos seleccionados con el check en la rejilla a
todas las hojas donde se usa ese movimiento. Es decir, esa movimiento siempre tendr los mismos
tickmarks en todas las hojas de trabajo del rbol donde se use.
Copiar tickmarks de una hoja dinmica a las movs. selecc.
Permite copiar los tickmarks de los movimientos marcadas con el check que se han
introducido en una hoja dinmica a esos movimientos. Esto nos puede resultar til, por ejemplo, en el
caso de que hayamos hecho un trabajo en una hoja dinmica de conciliacin y posteriormente,
queramos ver en la hoja de trabajo los tickmarks que hemos usado en la hoja dinmica.
respectivamente.
ACDSistemes, S.L.
315
Imprimir
Permite imprimir el listado de movimientos procedentes de ajuste de la hoja de trabajo (ajustes
definitivos de la hoja).
9.6.2.1.6 Anlisis por concepto
Anlisis por concepto
Esta pestaa es de gran utilidad ya que se muestra el resumen mensual por conceptos contables de
los movimientos de la hoja de trabajo.
o imprimir
Si la hoja de trabajo tiene movimientos, pero no aparece el resumen mensual por conceptos,
podremos crearlo pulsando la utilidad "Selecc. Cta.".
Si hacemos doble clic en uno de los conceptos, se mostrar el desglose por cuenta a nivel de ese
ACDSistemes, S.L.
316
ACDAuditor
concepto. El nivel que se muestra (n de dgitos de las cuentas), viene definido por el parmetro "Nivel
de resumen", del men Configuracin de Parmetros.
Podremos exportar ese listado a un archivo de texto .txt con separador., pulsando el botn exportar.
seguidamente se empezar a ejecutar el proceso en segundo plano.
UTILIDADES
Selecc. Cta.
Permite realizar un nuevo resumen por conceptos definiendo el nivel de resumen.
Al pulsar se nos pregunta si deseamos realizar este resumen de una cuenta en concreto de la hoja o
de todas las cuentas. Lo recomendable es realizarlo sobre todas las cuentas de la hoja.
Responderemos "SI" para realizarlo sobre todas, o no para realizarlo sobre una en concreto.
Aparecer un formulario donde deberemos elegir una de las dos opciones para realizar el anlisis:
- buscando unos conceptos concretos: deberemos introducir como mnimo 3 carcteres del/los
concepto/s que queremos analizar
- Sobre todo los conceptos: debermos introducir el nivel de agrupacin. El nivel de agrupacin es el n
de caracteres comunes desde el inicio del concepto contable por los que agrupar. A menos
caracteres, ms resumido saldr el anlisis por concepto. Puede ir probando a realizar distintos
anlisis con distintos niveles, ya que dependiendo de los conceptos usados, ver que anlisis es el que
ms le convence.
ACDSistemes, S.L.
317
Crear HD (Hoja Dinmica)

Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con los conceptos seleccionados en la rejilla con el
check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin
de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la podremos ver e imprimir desde el
men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
Ver detalle
Permite ver el detalle de los movimientos que componen un concepto. Para ello, seleccionaremos el
concepto que queremos ver haciendo un clic encima de l, y pulsaremos esta opcin.
Se presentar un formulario con todos los movimientos pertenecientes a ese concepto resumen.
Si hacemos doble clic en uno de esos movimientos, aparecer el formulario de movimiento de hoja
(Ver tema Movimientos).
ACDSistemes, S.L.
318
ACDAuditor
OPCIONES
Imprimir Movimientos
Permite imprimir el listado de movimientos del concepto seleccionado.
Exportar Movimientos
Podremos exportar ese listado de movimientos del concepto a un archivo de texto .txt con
separador., pulsando el botn exportar. Al pulsar la opcin, se nos preguntar en qu carpeta
queremos guardar el archivo exportado. El archivo de texto generado con separador, lo podremos
abrir con cualquier programa y encolumnarlo. Por ejemplo, con Excel, podemos abrir ese archivo, y
para encolumnarlo bastar con seleccionar toda la columna "A" y luego ir a la opcin "Datos -> Texto
en columnas" (el separador de columnas es el carcter ";" ).
Grfico de la evolucin mensual de saldos
Esta opcin genera un grfico con los importes mensuales por cuenta de los apuntes
seleccionados con el check. Al pulsar la opcin se nos preguntar si deseamos imprimir este grfico.
La suma por cuenta se hace al nivel de dgitos que tengamos definido en el parmetro nivel de
resumen (Ver tema Configuracin de Parmetros).
Se crear una hoja de trabajo con los movimientos seleccionados. Al pulsar, se

presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja, descripcin y pulsaremos
"Aceptar"
ACDSistemes, S.L.
319
Se incluirn los movimientos que tengamos seleccionados en una hoja de trabajo. Al

pulsar se presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir.
Slo aparecern las hojas no predeterminadas que tengamos creadas. Podemos convertir una hoja
Crea una hoja de muestreo cuya poblacin son los movimientos que tenemos
seleccionadas con el check. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para
muestrear los movimientos, luego sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se
visualiza la hoja de muestreo creada (Ver ms informacin en el tema Muestreo).
Permite crear una hoja de estratificacin cuya poblacin son los movimientos que
tenemos seleccionadas con el check en la rejilla. Al pulsar aparecer el formulario de estratificacin
para proceder a la estratificacin de la poblacin (Ver tema Estratificacin).
Gen. Cptos./Ctas.
Permite generar un grfico comparativo entre los conceptos y las cuentas que componen cada
concepto con su importe (ver opcin siguiente).
Ver Cptos./Ctas.
Slo estar activa si previamente hemos pulsado la opcin de Gen. Cptos./Ctas.
ACDSistemes, S.L.
320
ACDAuditor
OPCIONES
Ver detalle
Permite ver el detalle de los movimientos que componen un concepto. Para ello, seleccionaremos el
concepto que queremos ver haciendo un clic encima de l, y pulsaremos esta opcin.
Aparecer un formulario con esos movimientos (leer ms arriba).
Imprimir selecc.
Permite imprimir los conceptos seleccionados con el check en la rejilla. Al pulsar se presentar el
cuadro de seleccin de impresora.
Exportar cuadro
Podremos exportar ese cuadro a un archivo de texto .txt con separador., pulsando el botn exportar.
Al pulsar la opcin, se nos preguntar en qu carpeta queremos guardar el archivo exportado. El
archivo de texto generado con separador, lo podremos abrir con cualquier programa y encolumnarlo.
Por ejemplo, con Excel, podemos abrir ese archivo, y para encolumnarlo bastar con seleccionar toda
la columna "A" y luego ir a la opcin "Datos -> Texto en columnas" (el separador de columnas es el
carcter ";" ).
Utilidades HT.
ACDSistemes, S.L.
321
Imprimir anlisis
Permite imprimir el anlisis por concepto de la rejilla. Al pulsar se preguntar si se quiere imprimir el
listado en una nica pgina (los doce meses del ejercicio juntos) o en 2 pginas (en la primera pgina
tendremos el primer semestre del ao y en la segunda el segundo semestre).
Editar conceptos
Si marcamos esta opcin, al hacer doble clic encima de un concepto, en vez de aparecer el detalle de
las cuentas que componen ese concepto, podremos editar o cambiar el concepto (por ejemplo, una
vez tenemos bien el cuadro, podemos dar ms amplitud a los conceptos para que se entiendan).
9.6.2.1.7 Hojas referenciadas

Hojas referenciadas
Desde esta pestaa podremos visualizar las hojas de trabajo referenciadas y agrupar/organizar esas
referencias de las hojas de trabajo por pruebas de auditora que hayamos realizado.
HOJAS DE TRABAJO REFERENCIADAS

En este apartado aparecern las hojas de trabajo referenciadas a la actual. Si hacemos doble clic en
una hoja de trabajo, se abrir el Formulario de Hoja de Trabajo de esa hoja.
Podremos crear/borrar referencias con las utilidades.
ACDSistemes, S.L.
322
ACDAuditor
UTILIDADES
Crear hoja de trabajo referenciada
Permite crear una nueva referencia a una hoja de trabajo. Al pulsar, se presentar un localizador
donde deberemos seleccionar la hoja de trabajo que queremos referenciar.
Eliminar referencias a hojas de trabajo seleccionadas
Elimina las referencias de la hoja de trabajo seleccionados con el check en la rejilla.
Asignar las hojas de trabajo seleccionadas a una prueba de auditora
Permite clasificar las referencias en pruebas de auditora. Para ello, previamente tenemos que haber
creado alguna prueba en la rejilla de pruebas de auditora (leer siguiente apartado).
Al pulsar esta opcin, agruparemos las hojas de trabajo seleccionados en la prueba de auditora que
seleccionaremos en el localizador que se presenta.
El importe asignado a la prueba de auditora, es el de los subtotales de esa/s hoja/s ya que es el
importe trabajado realmente en la hoja.
HOJAS DE TRABAJO REFERENCIADAS AGRUPADAS POR PRUEBA DE

AUDITORA
Desde este apartado, podremos ver las referencias de la hoja agrupadas por prueba de auditora y
con el importe trabajado en cada hoja y prueba
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna prueba de auditora:
un nombre o descripcin de la prueba.
- Para borrar: botn derecho encima de la prueba a borrar y formulario de baja

se abrir un formulario donde podremos modificar el ttulo o nombre de la prueba y visualizar los
importes trabajados en la prueba y por hoja asignada a la prueba.
ACDSistemes, S.L.
323
UTILIDADES
Imprimir hojas de trabajo agrupadas por prueba de auditora
Permite imprimir las referencias agrupadas por prueba de auditora. El listado presenta el siguiente
formato:
HOJAS DINMICAS REFERENCIADAS

En este apartado aparecern las hojas dinmicas referenciadas a la actual. Si hacemos doble clic en
una hoja dinmica, se abrir la hoja dinmica (Ver tema Hojas Dinmicas) en el modo de trabajo que
tengamos seleccionado en la utilidad de "Abrir hoja" que aparece justo al lado.
ACDSistemes, S.L.
324
ACDAuditor
Podremos crear/borrar referencias con las utilidades.

UTILIDADES
Crear referencia a Hoja Dinmica
Permite crear una nueva referencia a una hoja dinmica. Al pulsar, se presentar un localizador
donde deberemos seleccionar la hoja dinmica que queremos referenciar.
Eliminar referencia a hojas dinmicas seleccionadas
Elimina las referencias seleccionadas con el check en la rejilla.
Abrir hoja dinmica en el modo de trabajo
Selecciona el modo de trabajo (Ver tema Hojas Dinmicas) con el que abriremos la hoja dinmica
referenciada al hacer doble clic encima de ella en la rejilla.
9.6.2.1.8 Revisiones
Revisiones
Desde esta pestaa podremos introducir todos los datos de finalizacin del trabajo y revisin de la
hoja de trabajo.
Podremos introducir quin ha trabajado la hoja, las iniciales del mismo, y cuando se ha finalizado el
trabajo en la hoja.
ACDSistemes, S.L.
325
Desde esta pestaa tambin tenemos una gran herramienta de revisin de la hoja. Esta herramientas
es el control automtico de tiempos automtico de la hoja. ACDAuditor, control automticamente,
quin y cuanto tiempo se ha tenido abierta una hoja de trabajo (desde que se abre la hoja hasta que
se cierra). De esta manera, podremos llevar un control orientativo del tiempo real que ha pasado
trabajando en la hoja (que est abierta la hoja no significa que alguin haya estado trabajando en
ella.)
En el formulario que aparece al pulsar la opcin se mostrar con todo detalle, que usuario y cuando y
cuanto tiempo ha estado abierta la hoja. Si hacemos doble clic encima de una de las lneas podremos
introducir un pequeo comentario orientativo para saber que trabajo se ha realizado en cada
momento.
ACDSistemes, S.L.
326
ACDAuditor
En la rejilla de revisiones, iremos introduciendo las revisiones que se hayan hecho a la hoja de
trabajo. Tambin podremos introducir la fecha en que se ha realizado una revisin completa de la hoja
y se da por concluida.
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna revisin:
- Para borrar: botn derecho encima de la revisin y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la revisin a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir un formulario donde podremos introducir el nombre del revisor, la fecha de la
revisin y el comentario de la revisin.
9.6.2.1.9 Pasos de Programa

Pasos de Programa
Desde esta pestaa podremos ver los pasos de programa asociados a la hoja de trabajo.
Aunque podemos asociar los pasos de programa desde esta pestaa, es recomendable hacerlo
desde el Modo Procedimientos de la hoja de trabajo, ya que desde este modo, a parte de poder
asociar pasos de programa, tambin podremos asociar un documento, hoja de trabajo... de
ACDSistemes, S.L.
327
ACDAuditor, con lo que la organizacin del trabajo realizado queda ms completa.

o imprimir
Si queremos asociar, modificar o desasociar algn paso de programa asociado al a hoja:

- Para desasociar: botn derecho encima del paso y formulario de baja
se abrir un formulario donde podremos ver el paso original (pulsando Ver paso), marcar si est
acabado o no, rellenar el nombre del auditor que ha trabajado el paso, el tiempo empleado y el detalle
del trabajo realizado.
ACDSistemes, S.L.
328
ACDAuditor
UTILIDADES
1. Asociar Programa de trabajo a la hoja
Permite asignar a la hoja de trabajo todos los pasos de un programa de trabajo simultneamente. Al
pulsar, aparecer un listado con todos los programas por reas que tengamos definidos en el ejercicio
(Ver tema Programas y control de tiempos). Seleccionaremos el que deseemos y pulsaremos el botn
el botn de "Seleccionar".
ACDSistemes, S.L.
329
9.6.2.1.10 Ajustes Propuestos

Ajustes Propuestos
Desde esta pestaa podremos ver e introducir ajustes a la hoja de trabajo. Los ajustes que se
muestran en esta pestaa no son definitivos, es decir son propuestos.
Para traspasar un ajuste como definitivo (aparecer en la pestaa Movimientos de ajustes),
deberemos ir a la pantalla de Visualizar Ajustes y Reclasificaciones, marcarlos (aparecern tambin
en esa pantalla) y pulsar la opcin de la barra de herramientas de la parte inferior de la pantalla.
Los ajustes, por lo tanto, los podemos introducir en la hoja directamente desde esta pestaa, o desde
la pantalla de Visualizar Ajustes y Reclasificaciones.
ACDSistemes, S.L.
330
ACDAuditor
Si queremos crear, modificar o eliminar algn ajuste:

- Para crear: botn derecho y formulario de alta o si queremos editar directamente en la rejilla,
podremos hacer doble clic e ir pulsando la tecla TAB (encima del bolq. mayus izquierda) para ir
desplazndonos por las columnas.
- Para borrar: botn derecho encima del ajuste y formulario de baja
se abrir el formulario de ajuste (Ver tema Visualizar Ajustes y Reclasificaciones) para introducir los
datos del ajuste.
UTILIDADES
Estudio de materialidad
Permite visualizar un estudio de materialidad realizado (Ver tema Imporancia relativa). Al pulsar,
aparecer un localizador donde deberemos seleccionar el estudio de materialidad que queremos
visualizar.
9.6.2.1.11 Anexos y Documentos
Anexos y Documentos
Desde esta pestaa, podremos realizar anotaciones de todo tipo en la hoja de trabajo.
En las pestaas que hayamos introducido contenido, aparecer un pequeo check encima de ella
para facilitar su localizacin.
ACDSistemes, S.L.
331
1. NOTAS
En esta pestaa podremos introducir anotaciones o comentarios a nivel general de la hoja de trabajo.
Por defecto, al crear la hoja, si est est dentro del rbol de hojas predeterminadas, en esta pestaa
encontraremos los objetivos mnimos establecidos. Se pueden modificar desde el men de
Configuracin de Parmetros con la opcin "20. Ir a la configuracin de grupos de PGC/Balance y
objetivos reas" o directamente para la hoja de trabajo en esta pestaa.
INTERCAMBIO DE DATOS
Exportar notas (pestaa notas - word):
Permite exportar el contenido de la pestaa a un archivo de Microsoft Word. Este
archivo word se guardar en la pestaa de archivos de disco duro de la hoja (leer ms abajo). No
sera necesaria su utilizacin salvo para realizar alguna formato de presentacin especial.
Importar notas (word - pestaa notas):
Permite importar a la pestaa el contenido de un archivo de Microsoft Word. Al pulsar
se nos preguntar el archivo word cuyo contenido queremos importar. Lo seleccionaremos y
pulsaremos importar. Se substituir el contenido de la pestaa que tuvieramos en ese momento por el
del archivo.
2. NOTAS AJUSTES
En esta pestaa podremos introducir anotaciones o comentarios sobre los ajustes realizados en la
hoja de trabajo.
Exportar notas Ajtes (pestaa notas ajustes - word):
ACDSistemes, S.L.
332
ACDAuditor
Importar notas Ajtes. (word - pestaa notas ajustes):
del archivo.
3. NOTAS PARA LA MEMORIA

En esta pestaa podremos introducir anotaciones o comentarios del rea para recoger en la memoria
Exportar notas Mem. (pestaa notas memoria - word):
Importar notas Mem. (word - pestaa notas memoria):
del archivo.
4. NOTAS AL INFORME
En esta pestaa podremos introducir anotaciones o comentarios del rea para recoger en el Informe.
Exportar notas Informe (pestaa notas informe - word):
Importar notas Informe (word - pestaa notas informe):
del archivo.
5. SUGERIR/RECOMENDAR
En esta pestaa podremos introducir sugerencias o recomendaciones del rea que queremos hacer
de cara a una revisin o de cara prximos aos.
Exportar Sugerencias (pestaa sugerencias - word):
Importar Sugerencias (word - pestaa sugerencias):
ACDSistemes, S.L.
333

del archivo.
6. ANEXOS
Desde esta pestaa podremos introducir o adjuntar anexos a la hoja de trabajo. Es decir, adjuntar
documentos externos a la hoja de trabajo. Aunque es recomendable adjuntar los archivo desde el
apartado de archivos de disco duro (leer ms abajo), si los introducimos desde la pestaa de anexos,
estos sern privados (slo se podrn ver entrando con ACDAuditor, ya que quedan guardados
internamente en la base de datos).
Si queremos crear, modificar o eliminar algn anexo:
- Para borrar: botn derecho encima del anexo a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del anexo a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir un formulario donde podremos introducir el nombre, fecha y el anexo haciendo doble clic en
el recuadro en blanco destinado a ello. Se preguntar si queremos crearlo nuevo y con que programa,
o si por el contrario queremos adjuntarlo de un archivo que ya tenemos.
7. DOC. 1/ DOC. 2
Desde esta pestaa podremos introducir o adjuntar los 2 anexos ms importantes a la hoja de trabajo.
Es decir, adjuntar documentos externos a la hoja de trabajo. Aunque es recomendable adjuntar los
archivo desde el apartado de archivos de disco duro (leer ms abajo), si los introducimos desde la
pestaa de doc1 y doc2 , estos sern privados (slo se podrn ver entrando con ACDAuditor, ya que
quedan guardados internamente en la base de datos).
Para adjuntar un documento externor haremos doble clic en el recuadro en blanco destinado a ello (ya
sea doc1 o doc2, es lo mismo). Se preguntar si queremos crearlo nuevo y con que programa, o si
ACDSistemes, S.L.
334
ACDAuditor
por el contrario queremos adjuntarlo de un archivo que ya tenemos.

Tambin podremos poner un ttulo tanto en el doc.1 como en el doc 2. en el apartado de descripcin.
8. IMAGEN
Desde esta pestaa, podremos adjuntar una imagen o documento escaneado a la hoja de trabajo.
Para ello, basta con hacer doble clic en el recuadro en blanco destinado a ello y se nos preguntar el
archivo de imagen que queremos adjuntar.
Tambin podremos escanear directamente una imagen a la hoja, pulsando una vez en el recuadro en
blanco destinado a ello y pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la
pantalla
. Encontes se abrir el programa por defecto de escaneo de imgenes que tengamos
instalado en nuestreo pc. Una vez escaneada la imagen con ese programa, al cerrarlo (no hace falta
guardar la imagen), la imagen se guardar automticamente en la hoja.
9.6.2.1.12 Intercambio de datos/Archivos disco

Intercambio de datos/Archivos disco
Desde esta pestaa podremos exportar los datos de la hoja de trabajo a archivos externos de
Miscrosoft Excel o de texto separado con delimitador (.csv).
ACDSistemes, S.L.
335
1. Exportar datos de la Hoja a un archivo

Aunque no es necesaria su utilizacin ya que se puede trabajar todo dentro de la hoja de ACDAuditor,
permite exportar a un archivo de Microsoft Excel o archivo de texto para configurar la presentacin de
los datos a nuestro gusto:
- Sumarias a nivel: son los datos de las sumarias a nivel que podemos ver desde la pestaa
sumarias de la hoja. El nivel de resumen al que se exportan las sumarias est definido en la pestaa
de sumarias de la hoja como "Nivel de resumen". Basta con cambiar este parmetro.
- Subtotales a nivel: son los datos de la suma por cuenta de los movimientos de la hoja que
podemos ver desde la pestaa subtotales de la hoja. Si la hoja no tiene movimientos incluidos, no
tendr subtotales, y la exportacin saldr vaca. Para incluir los movimientos en la hoja, basta con que
desde la pestaa sumarias - marquemos todas las cuentas - pulsemos anlisis - incluir los
movimientos de las cuentas seleccionadas en la hoja. El nivel de resumen al que se exportan los
subtotales est definido en la pestaa de subtotales de la hoja como "Nivel de resumen". Basta con
cambiar este parmetro
- Movimientos: son los movimientos de la hoja de trabajo que podemos ver desde la pestaa de
movimientos de la hoja de trabajo. Si la hoja no tiene movimientos incluidos, la exportacin saldr
vaca. Para incluir los movimientos en la hoja, basta con que desde la pestaa sumarias - marquemos
todas las cuentas - pulsemos anlisis - incluir los movimientos de las cuentas seleccionadas en la
hoja.
- Anlisis por concepto: son los datos de el resumen por concepto contable de los movimientos de
ACDSistemes, S.L.
336
ACDAuditor
la hoja. Este resumen lo podemos ver desde la pestaa de "Anlisis por concepto" de la hoja de
trabajo. Si esta pestaa est vaca, la exportacin saldr vaca.
Podemos crear el anlisis por concepto, desde esta misma pestaa de la hoja pulsando "Selecc. cta.".
Como el anlisis por concepto parte de los movimientos de la hoja de trabajo, en la hoja de trabajo
debemos tener los movimientos incluidos.Para incluir los movimientos en la hoja, basta con que
desde la pestaa sumarias - marquemos todas las cuentas - pulsemos anlisis - incluir los
movimientos de las cuentas seleccionadas en la hoja.
- Cuadro conceptos cuentas: crea un cuadro donde en el eje de las abcisas estn las cuentas y en
el eje de las ordenadas se sitan los conceptos. De esta forma se puede visualizar en que cuentas se
distribuye el saldo de un concepto contable (Ver tema Anlisis por concepto). Exportar a excel esa
informacin y el archivo resultante se guardar en la carpeta de la hoja
- Resumen por asientos y tipos de asientos: Crea una hoja dinmica donde se muestran los
asientos de la hoja de trabajo y la distribucin del saldo de este asiento entre las distintas cuentas de
los apuntes que lo componen. Tambin crea otra hoja dinmica con las distintas tipologas de
asientos que encontramos dentro de la hoja de trabajo (Ver ms informacin en el tema Tipologas de
asientos). Exportar a excel esa informacin y el archivo resultante se guardar en la carpeta de la
hoja
Si marcamos la opcin "Generar tambin archivo .csv" a parte de exportarnos los datos a un
archivo excel, tambin nos crear un archivo de texto delimitado con separador (.csv).
Finalmente, en el recuadro que aparece, se mostrar el contenido de los datos exportados separados
por un delimitador. Podremos copiar todo ese texto (botn derecho - seleccionar todo - botn derecho
- copiar) y pegarlo en cualquier programa que queramos.
Todos los archivos exportados se guardarn en el disco duro, en la carpeta de la hoja de trabajo.
Estos archivos de la carpeta de la hoja los podremos ver en el recuadro de "Archivos del disco duro
de la Hoja de Trabajo". Si una vez exportados no se muestran en esta lista deberemos pulsar el botn
"Actualizar listado".
2. Archivos del disco duro de la Hoja de Trabajo

En este apartado se muestran los archivos del disco duro de la carpeta de la hoja de trabajo.
Cada hoja tiene su propia carpeta:
directorio de instalacin de ACDAuditor\nombre de la empresa\Ejercicio\Hojas\ndice de la hoja.
Por defecto, en esta carpeta, se crea una subcarpeta llamada Movimientos. En esta carpeta
Movimientos, se irn adjuntando los archivos asociados a movimientos del diario de la hoja de trabajo
(Ver tema Movimientos).
Podremos abrir la carpeta de la hoja pulsando el icono
Para asociar un archivo del disco duro a la hoja de trabajo, basta con que este se encuentre guardado
en esa carpeta (es una carpeta normal de windows, donde podemos crear archivos, copiarlos,
moverlos...)
Para abrir un archivo basta con hacer doble clic encima de l.
El botn "Actualizar listado" permitir actualizar o refrescar la vista de archivos de disco duro en caso
de que hayamos aadido alguno ms.
Para eliminar un archivo del disco duro, basta con ponerse encima de l, pulsar con el botn derecho
ACDSistemes, S.L.
337
encima y formulario de baja.

Es importante remarcar que los archivos del disco duro asociados a la hoja son pblicos. Es decir, una persona, sin abrir el
programa ACDAuditor (porque no sabe la contrasea de usuario...) podra llegar a ver estos archivos a travs del disco duro.
Si queremos que esos archivos sean privados, tendramos que adjuntarlos en la pestaa de anexos de la hoja o en doc.1 o
doc.1.
Si embargo, se recomienda el uso de archivo de disco duro ya que su uso es ms prctio y fcil.
9.6.2.2
Modo Procedimientos
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas de Trabajo > Formulario de Hoja de Trabajo > Modo
Procedimientos
Desde el modo procedimientos de la hoja de trabajo, podremos organizar nuestro trabajo realizado en
la hoja de trabajo segn los pasos de programa aplicados y los procedimientos de trabajo
desarrollados.
Podremos imprimir ese listado de procedimientos pulsando en una de las hojas con un slo clic y
pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar
imprimir
.
UTILIDADES
ACDSistemes, S.L.
338
ACDAuditor
Crear un nuevo procedimiento

Permite crear un nuevo procedimiento a la hoja de trabajo. Al pulsar, se presenta el formulario de
nuevo procedimiento.
En el podremos rellenar el paso de programa asociado al procedimiento (pulsando el icono de los tres
puntitos aparecer un localizador), el detalle del procedimiento desarrollado (una descripcin de lo
que se ha realizado para realizar el trabajo pedido en el paso de programa), y finalmente seleccionar
el tipo de documento asociado al procedimiento en el que hemos trabajo (un archivo de disco duro,
otra hoja de trabajo, una hoja de muestreo...)
Una vez hayamos rellenado todos estos parmetros, pulsaremos aceptar y se crear el procedimiento
de trabajo asociado a la hoja.
Eliminar procs. selecc. (eliminar procedimientos seleccionados)
Eliminar de la hoja de trabajo los procedimientos seleccionados con el check en la rejilla.
Imprimir procedimientos desarrollados
Imprime los procedimientos seleccionados con los documentos asociados al procedimiento.
FORMULARIO DE PROCEDIMIENTO
Si hacemos doble clic en uno de los procedimientos asociados a la hoja de trabajo, aparecer el
ACDSistemes, S.L.
339
formulario de procedimiento para poderlo modificar.

Paso de programa
Indica el paso de programa (Ver Programas y control de tiempos) asociado al procedimiento.
Podremos cambiarlo pulsando el icono de los tres puntitos. Aparecer un localizador con todos los
pasos de programa creados desde el men Programas y control de tiempos.
Detalle del procedimiento desarrollado por el auditor
Podremos introducir una descripcin de lo que se ha realizado para realizar el trabajo pedido en el
paso de programa. Es decir, el procedimiento que ha seguido el auditor para trabajar lo que el paso
de programa nos indicaba.
Indicaciones
En este apartado, podremos dejar algn comentario o indicaciones de cara al revisor. Tambin se
puede utilizar como un segundo comentario explicativo de lo que se ha realizado en el procedimiento.
Objeto adjuntado
Permite adjuntar un documento de ACDAuditor al procedimiento. Este documento puede ser otra
subhoja de trabajo, un archivo del disco duro, un ratio, un documento del archivo general...
Si pulsamos "Ver/editar objeto adjunto" podremos visualizar y modificar el objeto adjuntado.
Si pulsamos "Cambiar objeto adjunto" podremos cambiar el documento u objeto asociado al
procedimiento. Se nos preguntar el tipo de documento, y posteriormente aparecer la lista de todos
los documentos de ese tipo en un localizador. Deberemos seleccionar el que queremos adjuntar.
Final?
Marcaremos este check si consideramos que el documento no es un borrador, es decir, lo queremos
incluir en nuestra documentacin final. Normalmente, marcaremos todos los procedimientos como
final.
A limpio?
Marcaremos este check cuando el procedimiento y el documento adjunto, se haya finalizado y
validado, por lo que se considera un documento a limpio y definitivo.
ACDSistemes, S.L.
340
ACDAuditor
ICONOS DE LAS FLECHAS

Permite cambiar el orden de los procedimientos desarrollados. Para ello, bastar con seleccionar con
un click uno de los procedimientos de la hoja, y pulsar el icono de la flecha hacia arriba o de la flecha
hacia abajo para desplazar ese procedimiento ms arriba o ms abajo, es decir, aumentar o disminuir
su orden dentro del total de los procedimientos desarrollados.
ANALIZAR
Permite ver los procedimientos desarrollados en la hoja de trabajo de manera maximizada.
Podremos usar el icono
de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla para
localizar algn procedimiento concreto.
o imprimir
ACDSistemes, S.L.
9.6.2.3
341
Modo Impresin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas de Trabajo > Formulario de Hoja de Trabajo > Modo Impresin
Una vez finalizado el trabajo del rea o de la hoja de trabajo, podremos imprimir selectivamente desde
este modo de trabajo aquellos documentos que queramos.
Para ello basta con marcar aquellos que queramos imprimir y pulsar "Imprimir".
OPCIONES
1. Sumarias a nivel con todas las anotaciones
Permite imprimir la hoja sumaria a un nivel de dgitos de cuenta determinado (Ver tema Sumarias).
Este nivel viene definido por el parmetro de la pestaa de sumarias "Nivel de visualizacin".
Tambin imprime las anotaciones de la hoja de trabajo (Ver tema Anexos y documentos).
2. Sumarias a nivel agrupadas por referencia de balance
Imprime un listado de las sumarias a un nivel de dgitos de cuenta determinado (Ver tema Sumarias),
agrupadas por epgrafe de balance. Este nivel viene definido por el parmetro de la pestaa de
sumarias "Nivel de visualizacin", agrupadas por epgrafe de balance.
ACDSistemes, S.L.
342
ACDAuditor
3. Sumarias agrupadas por referencia de balance

Imprime el mismo listado explicado en la opcin anterior, pero con las sumarias a mximo nivel.
4. Referencias a hojas de detalle de la sumaria a nivel
Permite imprimir una hoja donde se muestra la cuenta a un nivel de dgitos de cuenta determinado
(Ver tema Sumarias) y las subhojas donde se utiliza esa cuenta con el porcentaje trabajo.
Este nivel viene definido por el parmetro de la pestaa de sumarias "Nivel de visualizacin".
La hoja sera como la que se muestra en el ejemplo siguiente:
5. Referencias a hojas de detalle de la sumaria

Imprime el mismo listado explicado en la opcin anterior, pero con las sumarias a mximo nivel.
ACDSistemes, S.L.
343
6. Suma por cuenta a nivel de los movimientos de la hoja

Imprime los subtotales a nivel (suma por cuenta de los movimientos de la hoja) (Ver tema Subtotales
por cuenta) de la hoja de trabajo.
Este nivel viene definido por el parmetro de la pestaa de subtotales por cuenta "Nivel de
visualizacin".
7. Suma por cuenta de los movimientos de la hoja
Imprime los subtotales a mximo nivel (suma por cuenta de los movimientos de la hoja) (Ver tema
Subtotales por cuenta) de la hoja de trabajo.
8. Movimientos de la hoja que tienen observaciones
Imprime los movimientos de la hoja de trabajo que tenga observaciones o comentarios que hayamos
introducido (Ver tema Movimientos).
9. Ajustes propuestos que afectan a la hoja
Imprime los ajustes propuestos de la hoja de trabajo (Ver tema Ajustes propuestos).
10. Anlisis de los conceptos contables de las cuentas de la hoja mensualizado
Imprime el resumen mensual de los conceptos de los movimientos de la hoja. Este resumen lo
podemos ver desde el modo anlisis (Ver tema Anlisis por concepto).
11. Detalle de los conceptos contables por cuenta
Imprime el desglose de los conceptos del resumen de conceptos desglosado por cuenta. Este es el
cuadro conceptos-cuentas que podemos ver desde el modo anlisis (Ver tema Anlisis por concepto).
12. Referencias del "Modo Procedimientos" de la hoja
Imprime toda la lista de documentos y referencias adjuntas en el modo procedimientos de la hoja de
trabajo (Ver tema Formulario de hoja de trabajo - Modo Procedimientos).
13. Pasos de programa asociados a la hoja
Imprime los pasos de programa asociadas a la hoja de trabajo. Estos pasos de programa los
podemos ver desde la pestaa de pasos de programa del modo anlisis (Ver tema Pasos de
Programa).
14. Listado y documentos adjuntos asociados a la hoja
Imprime los archivos del disco duro asociados a la hoja (Ver tema Intercambio de datos/Archivos de
disco duro) y el listado de documentos adjuntos en los anexos de la hoja (Ver tema Anexos y
documentos).
15. Hojas dinmicas referenciadas
Imprime las hoja dinmicas referenciadas a la hoja de trabajo actual (Ver tema Hojas referenciadas).
ACDSistemes, S.L.
344
9.6.2.4
ACDAuditor
Modo Preliminares
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas de Trabajo > Formulario de Hoja de Trabajo > Modo Preliminares
En este modo de trabajo, podremos visualizar el trabajo previo hecho con el diario preliminar en la
hoja de trabajo. Para ello, previamente debemos haber trabajado con un diario preliminar y luego
haber importado un diario definitivo.
Para ms informacin de como trabajar con los preliminares en ACDAuditor, consulte el tema
Visualizar preliminares.
SUBTOTALES PRELIMINARES TRABAJADO POR CTA.

Desde esta pestaa, podremos observar la suma por cuenta de los movimientos preliminares
trabajados en la hoja. Lgicamente, si no tenemos movimientos preliminares trabajados en la hoja,
esta pestaa estar vaca.
UTILIDADES
1. Imprimir
Permite imprimir el listado de los subtotales preliminares por cuenta trabajados en la hoja. Al pulsar se
presenta el cuadro de seleccin de impresora.
MOVIMIENTOS PRELIMINARES TRABAJADOS

Se muestran los movimientos del diario preliminar que fueron trabajados en la hoja de trabajo (Ver
tema Visualizar preliminares). Por trabajado se entiende que tuvieran algn tickmark puesto, alguna
observacin o comentaro o algn archivo adjunto.
ACDSistemes, S.L.
345
Si hacemos doble clic en uno de esos movimientos aparecer el formulario de movimiento preliminar
de la hoja de trabajo. Este formulario es muy parecido al formulario de movimiento de la hoja (Ver
tema Formulario de hojas de trabajo - movimientos).
UTILIDADES
1. Actualizar H.T. (Hoja de trabajo)
1.1 Actualizar tickmarks y adjuntos de los movimientos de la HT que esten en el preliminar
Con esta opcin podremos copiar a los movimientos definitivos de la hoja de trabajo (en el
modo anlisis pestaa Movimientos), el trabajo realizado en los movimientos preliminares, es decir los
tickmarks, observaciones y documentos adjuntos.
El movimiento, ya tiene que estar incluido en la hoja de trabajo, en la pestaa de movimientos
Slo se copiar el trabajo hecho en aquellos apuntes que estn en el diario definitivo. Es
decir, que despus de haber comparado el diario preliminar y el definitivo, el estado del mismo sea un
check verde ("Igual") (Ver tema Visualizar preliminares para ms informacin).
1.2 Copiar los movimientos preliminares que estan en el diario definitivo con sus tickmarks y
adjuntos a los movimientos de la HT
Esta opcin permite copiar los movimientos preliminares seleccionados, con todos su trabajo
hecho, a los movimientos definitivos de la hoja de trabajo.
A diferencia de la opcin anterior, es que en esta opcin de copiar, el movimiento no tiene que estar incluido en la hoja de
trabajo, en la pestaa de movimientos. Esto es debido a que si no est ese movimiento, esta utilidad lo copia y lo incluye en la
hoja de trabajo (la opcin de actualizar no incluye el movimiento en la hoja d e trabajo si este no existe).
Slo se copiarn los movimientos que estn en el diario definitivo. Es decir, que despus de haber
comparado el diario preliminar y el definitivo, el estado del mismo sea un check verde ("Igual") (Ver
tema Visualizar preliminares para ms informacin).
2. Estudio de movimientos
Muestra los movimientos preliminares de la hoja de trabajo de manera maximizada para proceder a
su estudio.
o imprimir
.
3. Tickmarks
3.1 Poner tickmarks en selecc.
Permite asignar un tickmark a los movimientos preliminares que tenemos seleccionados en la
rejilla con el check. Al pulsar, se nos preguntar que tickmarks queremos asignar. Bastar con
escribir los smbolos que queramos.
3.2 Limpiar tickmarks de los selecc.
Borra los tickmarks de los movimientos preliminares que tengamos seleccionados con el
check en la rejilla.
3.3 Ver tickmarks de la H.T.
ACDSistemes, S.L.
346
ACDAuditor
respectivamente.
4. Imprimir
Permite imprimir el listado de movimientos preliminares de la hoja de trabajo.
9.7
Hojas Dinmicas
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas
Esta opcin nos permitir visualizar y trabajar las hojas dinmicas que tengamos creadas en el
ejercicio.
Las hojas dinmicas, son hojas que nos permiten hacer trabajos suplementarios a las hojas de
trabajo. Es decir, el trabajo propiamente de auditora lo haramos en las hojas de trabajo, y en las
hojas dinmicas podramos realizar operaciones complementarias, definiendo frmulas
personalizadas....
ACDSistemes, S.L.
347
Podremos crear/modificar/borrar hojas:

la referencia o ndice de la hoja y la descripcin. Tambin deberemos elegir el modelo de hoja
dinmica (leer ms abajo en el apartado de modos de trabajo).
- Para borrar: botn derecho encima de la hoja a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la hoja a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de hoja dinmica del modo de trabajo que tengamos seleccionado (leer ms
abajo en el apartado de modos de trabajo).
La estructura de columnas y frmulas de la hoja dinmica, la podremos cambiar o definir en el modo
edicin de la hoja (Ver tema Hojas Dinmicas - Modo Edicin).
PESTAAS
1. Hoja Dinmica
En esta pestaa podremos seleccionar el modo de trabajo con el que queremos abrir la hoja (leer
ms abajo en modos de trabajo).
Tambin veremos la informacin general de la hoja dinmica: nombre de la empreas, ao, nombre de
la hoja, ndice de la hoja y fecha de creacin de la hoja. Simplemente se visualizar esa informacin,
ya que para modificarla, deberemos abrir la hoja en el modo edicin (para cambiar la descripcin) o
en el modo visualizacin para cambiar la fecha.
2. Notas - Definicin
En esta pestaa se visualizarn los comentarios o notas generales de la hoja dinmica.
ACDSistemes, S.L.
348
ACDAuditor
Slo se visualizarn, ya que para poder modificarlos, deberemos abrir la hoja dinmica en el modo
edicin y irnos a la pestaa "Comentarios".
3. Referencia Hojas de Trabajo

En esta pestaa se mostrarn las hojas de trabajo referenciadas a la hoja dinmica que tengamos
seleccionada.
Si hacemos doble clic en una de las hojas de trabajo referenciadas, se mostra el formulario de hoja
de trabajo (Ver tema Formulario de Hoja de Trabajo).
UTILIDADES
1.Crear referencia a HT (Hoja de trabajo): crea una nueva referencia a una hoja de trabajo. Al pulsar
se nos presentar un localizador donde deberemos seleccionar la hoja de trabajo que queremos
referenciar.
2. Eliminar referencias selecc.: elimina las referencias de la hoja dinmica a hojas de trabajo
seleccionadas con el check en la rejilla.
4. Referencia Hojas Dinmicas
En esta pestaa se mostrarn las hojas dinmicas referenciadas a la hoja dinmica que tengamos
seleccionada.
Si hacemos doble clic en una de las hojas dinmicas referenciadas, se mostra el abrir la hoja
dinmica en el modo de trabajo que tengamos seleccionado en la primera pestaa de este mismo
men "Hoja Dinmica" (leer ms abajo para ms informacin de los modos de trabajo).
ACDSistemes, S.L.
349
UTILIDADES
1.Crear referencia: crea una nueva referencia a una dinmica. Al pulsar se nos presentar un
localizador donde deberemos seleccionar la hoja dinmica que queremos referenciar.
2. Eliminar referencias selecc.: elimina las referencias de la hoja dinmica a otras hojas dinmicas
5. Revisiones
Desde esta pestaa podremos introducir todos los datos de finalizacin del trabajo y revisin de la
hoja dinmica.
Podremos introducir quin ha trabajado la hoja, las iniciales del mismo, y cuando se ha finalizado el
trabajo en la hoja.
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna revisin:
- Para borrar: botn derecho encima de la revisin y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la revisin a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir un formulario donde podremos introducir el nombre del revisor, la fecha de la
revisin.
6. Pasos de programa
Desde esta pestaa podremos ver los pasos de programa asociados a la hoja dinmica.
Si queremos asociar, modificar o desasociar algn paso de programa asociado al a hoja:
- Para desasociar: botn derecho encima del paso y formulario de baja
se abrir un formulario donde podremos ver el paso original (pulsando Ver paso), marcar si est
acabado o no, rellenar el nombre del auditor que ha trabajado el paso, el tiempo empleado y el detalle
del trabajo realizado.
ACDSistemes, S.L.
350
ACDAuditor
ICONOS
(GUARDAR/ABRIR)
Estos iconos permite exportar o importar una hoja dinmica con toda su informacin.
Para guardar la hoja dinmica pulsaremos
guardar esa hoja dinmica.
. Al pulsar se preguntar en que carpeta queremos
El archivo se guardar como "ndice de la hoja exportada.hd"
Para importar una hoja dinmica, usaremos el botn

. Al pulsar este botn, se preguntar el
archivo .hd de la hoja que queremos importar. Una vez seleccionado, se empezar a ejecutar un
proceso en segundo plano. Podemos consultar el desarrollo de ese proceso pulsando el icono
de
la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla.
Las opciones de importar y exportar, nos pueden resultar tiles si no hemos trabajado un mismo ejercicio en red, y queremos
pasar informacin de un ordenador a otro. Sin embargo, lo recomendable siempre es trabajar en red para evitar tener que
hacer traspasos de informacin entre un ordenador y otro.
ACDSistemes, S.L.
351
OPCIONES DE HOJA DINMICA

1. IMPRIMIR/EXPORTAR HD definiendo columnas
Esta opcin nos permite exportar o imprimir la hoja dinmica selectivamente, es decir, seleccionando
qu columnas deseamos.
Al pulsar, se mostrar un formulario con todas las columnas de la hoja dinmica usadas (las que
tienen ttulo definido en el modo edicin de la hoja), y deberemos marcar aquellas que queramos
imprimir o exportar y pulsar "Marcar selecc.".
Se puede imprimir/exportar hasta un mximo de 10 columnas simultneamente. Si queremos imprimir
ms columnas, deberemos utilizar la opcin siguiente: "Imprimir HD" que imprimir toda la hoja.
Tambin marcararemos aquellas columnas seleccionadas que queramos que tengan suma en el pie,
y marcaremos el check "Sumar columna en el pie" y pulsar "Marcar selecc.".
Posteriormente, pulsaremos "Seguir".
Posteriormente aparecer el listado de datos que hayamos seleccionado.

o imprimir
.
ACDSistemes, S.L.
352
ACDAuditor
Si hacemos doble clic en una lnea, podremos editar esa lnea (slo para la impresin o exportacin,
ya que no estamos cambiando el contenido real de la hoja dinmica - para hacerlo abrir la hoja en el
modo visualizacin). Para desplazarnos por las columnas para editarlas podremos pulsar la tecla TAB
(encima del Bloq. Mays izquierda).
1. Exportar datos
Esta opcin permite exportar la lista de columnas seleccionadas de la hoja dinmica
.
El archivo se guardar en la carpeta seleccionada con el nombre "HD-indice de la hoja.txt"
2. Imprimir HD
Permite imprimir toda la hoja dinmica seleccionada. Al pulsar se presentar el cuadro de dilogo de
seleccin de impresora (se puede presentar 2 o 3 veces dependiendo del modelo de hoja dinmica a
imprimir).
3. Imprimir hojas referenciadas
Esta opcin imprime el listado de hojas de trabajo y dinmicas referenciadas a la hoja dinmica
seleccionada.
4. Traspasar datos a otra HD
Esta opcin nos permite traspasar datos de la hoja dinmica seleccionada a otra hoja dinmica.
Al pulsar, se presentar una rejilla, con los datos de la hoja dinmica y dos opciones en la parte
inferior de la pantalla.
1.Crear Hoja Dinmica
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las lneas seleccionadas en la rejilla con el
check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin
de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la podremos ver e imprimir desde el
men de hojas dinmicas.
2. Incluir en otra Hoja Dinmica
Permite incluir en una hoja dinmica las lenas seleccionadas con el check. Al pulsar se presentar un
localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir.
5. Traspasar columnas a otra HD
Esta opcin nos permitir copiar columnas de una hoja dinmica a otra.
ACDSistemes, S.L.
353
Al pulsar se abrir una pantalla con los traspasos que tengamos definidos
Si queremos crear, modificar o borrar algn algn traspaso de columnas entre hojas:
- Para asociar: botn derecho y formulario de alta aparecer el formulario de traspaso de columnas.
- Para borrar: botn derecho encima del traspaso y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del traspaso a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de traspaso de columnas.
FORMULARIO DE TRASPASO DE COLUMNAS
En este formulario podremos definir el ttulo informativo del traspaso de columnas y la hoja de destino
(pulsando el icono de los tres puntitos) donde queremos copiar la/s columna/s.
Si pulsamos el icono
podremos ver la hoja dinmica origen o destino.
En la rejilla de pasos de traspaso, podremos definir las columnas a copiar.

- Para crear: botn derecho y formulario de alta aparecer el formulario de traspaso de columnas.
- Para borrar: botn derecho encima del paso y formulario de baja
se abrir el formulario donde deberemos seleccionar la columna de la hoja origen a copiar y la
columna de la hoja destino donde copiar esa columna.
Podremos realizar tantas copias de columnas (pasos de traspaso) como queramos en un mismo
traspaso.

1. Ejecutar traspaso selecc.
Realizar el traspaso que tengamos seleccionado en la rejilla. En caso de que en la hoja destino se
tengan que crear ms lineas, se crearn. Es decir, si la hoja origen tiene ms lneas que la hoja
ACDSistemes, S.L.
354
ACDAuditor
destino, en la hoja destino, se crearn esas lneas que falten.

2. Actualizar traspaso selecc.
Actualiza el traspaso seleccionado en la rejilla. Lo usaremos en el caso de que ya hayamos ejecutado
ese traspaso una vez, ya que no crea las lneas nuevas en la hoja destino..
6. Copiar frmulas a otra HD
Esta opcin permite crear una hoja dinmica que es copia de la que tengamos seleccionada. Es decir,
la nueva hoja dinmica contendr la misma definicin de frmulas y campos y estructura que la que
tengamos seleccionada.
Al pulsar, aparecer un formulario donde deberemos introducir la referencia o ndice de la hoja y la
descripcin. Tambin deberemos elegir el modelo de hoja dinmica (leer ms abajo en el apartado de
modos de trabajo).
7. Agrupar datos de hoja resumen
Slo estar disponible si la hoja seleccionada es del Modelo Resumen (Ver tema Modo Visualizacin Modelo Resumen).
Permite agrupar por una columna determinada los datos de una hoja resumen.
Al pulsar la opcin, se presentar un listado de las agrupaciones que tengamos definida para esa
hoja.
En la rejilla de agrupaciones, podremos definir agrupaciones:
- Para crear: botn derecho y formulario de alta aparecer el formulario de agrupacin.
- Para borrar: botn derecho encima de la agrupacin y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la agrupacin a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de agrupacin.
FORMULARIO DE AGRUPACIN
En este formulario podremos definir el ttulo informativo de la agrupacin y la hoja de destino
(pulsando el icono de los tres puntitos) donde queremos copiar la/s columna/s.
Luego deberemos seleccionar el campo de la hoja dinmica origen por el que queremos agrupar.
Seguidamente, introduciremos justo al lado, el ttulo de esa columna agrupada en la hoja de destino.
En el contenido de los campos destino de la agrupacin, deberemos definir como agrupar las
columnas de la hoja dinmica de origen.
Para cada columna, en funcin del tipo de datos que contiene, tendremos las opciones:
1. No rellenar: no se rellenar la columna en la hoja dinmica destino
2. Dato constante: se rellenar la columna en la hoja dinmica destino con un dato fijo o constante (en
esa columna, la hoja destino siempre tendr el mismo valor)
3. Sumatorio de la agrupacin: se rellenar esa columna en la hoja dinmica destino con el sumatorio
de los datos de esa columna de la hoja dinmica origen.
4. N de elementos de la agrupacin: se rellenar esa columna en la hoja dinmica destino con el n
de elementos de la agrupacin segn el campo definido para agrupar (por ejemplo si agrupamos
ACDSistemes, S.L.
355
movimientos de inventario por artculo, se mostrara el n de movimientos que tiene ese artculo).
Finalmente, rellenaremos los ttulos de las columnas de la hoja dinmica destino.

1. Ejecutar traspaso selecc.
Realiza la agrupacin que tengamos seleccionada en la rejilla. Crear las agrupaciones en la hoja
dinmica destino segn las columnas que hayams definido en el formulario de agrupacin.
2. Actualizar traspaso selecc.
Actualiza la agrupacin seleccionada en la rejilla. Lo usaremos en el caso de que ya hayamos
ejecutado esa agrupacin una vez, ya que no crea las lneas nuevas en la hoja destino, slo
actualizar las lneas de la hoja destino.
8. Unir datos de dos Hojas Resumen
Slo estar disponible si la hoja seleccionada es del Modelo Resumen (Ver tema Modo Visualizacin Modelo Resumen).
Permite copiar una columna de una hoja dinmica a otra, en funcin de una condicin de unin.Es
similar a la instruccin JOIN de SQL. Vamos a explicarlo con un ejemplo, que ya que se entender
mejor:
Ejemplo:
ACDSistemes, S.L.
356
ACDAuditor
HOJA DINMICA 1
COLUMNA 1 COLUMNA 2
COLUMNA 3
Pedro
Mara
Jos
5
9
8
casa
almacn
coche
HOJA DINMICA2
COLUMNA 1 COLUMNA 2
alto
bajo
medio
Pedro
Jos
Juan
RESULTADO DEL ENLACE IMPORTACIN SOBRE LA HOJA DINMICA 1 (DESTINO) COGIENDO

LA HOJA DINMICA 2 COMO ORIGEN
HOJA DINMICA1
COLUMNA 1 COLUMNA 2
COLUMNA 3
COLUMNA 4
Pedro
Mara
Jos
5
9
8
alto
casa
almacn
coche
bajo
Al pulsar la opcin, se presentar un listado de las uniones que tengamos definida para esa hoja.
En la rejilla de uniones, podremos definir agrupaciones:
- Para crear: botn derecho y formulario de alta aparecer el formulario de unin.
- Para borrar: botn derecho encima de la unin y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la unin a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de unin.
FORMULARIO DE UNIN
En este formulario podremos definir el ttulo informativo de la unin y la hoja de destino (pulsando el
icono de los tres puntitos) donde queremos traspasar la informacin.
En la rejilla de pasos de unin, podremos definir las columnas a copiar en funcin de una condicin.
- Para crear: botn derecho y formulario de alta aparecer el formulario de paso de unin.
- Para borrar: botn derecho encima del paso y formulario de baja
se abrir el formulario donde deberemos seleccionar la columna de la hoja origen a copiar y la
columna de la hoja destino donde copiar esa columna. Y la regla de unin, es decir, que dos
columnas tienen que coincidir para que se haga la copia de la columna.
Es decir, en el ejemplo de la imagen, me copiara la columna 30 de la hoja dinmica origen a la
columna 27 de la hoja dinmica destino, slo en el caso de que la columna 30 de la hoja destino
coincida con la columna 28 de la hoja dinmica origen.
Podremos realizar tantas copias de columnas (pasos de unin) como queramos en una misma unin.
ACDSistemes, S.L.
357

1. Ejecutar la unin seleccionada
Realiza la unin que tengamos seleccionada en la rejilla.
9. Eliminar detalle de la hoja
Permite borrar el contenido de las lneas de la hoja dinmica (borra su informacin). Conserva la
cabecera de la hoja dinmica con las frmulas y estructura que hayamos definido en el modo edicin
(Ver tema Hojas Dinmicas - Modo edicin)
10. Actualiza resultados entre hojas
En cualquier lnea de una hoja dinmica, se puede traer informacin a travs de los nodos de esa
lnea (Ver cualquier modelo de hoja en el apartado "Formulario de lnea de hoja dinmica - pestaa
nodos").
Esos nodos permite traer informacin de otras hojas a esa lnea, ya sea un sumatorio de una columna
de otra dinmica o el dato en concreto de una columna de otra dinmica.
Esta opcin actualiza todos los nodos (obtencin de informacin de otras hojas a la hoja) que
hayamos definido en la pestaa de nodos de las lneas de esa hoja dinmica.
11. Mantenimiento de tickmarks globales
ACDSistemes, S.L.
358
ACDAuditor
Esta opcin nos permitir crear/borrar/modificar los tickmarks que usaremos en todas las hojas. Es
decir, es el listado de tickmarks que usaremos en la auditora.
Es decir, esta lista de tickmarks, estar disponible en todas las hojas de trabajo y dinmicas que
creemos.
Si queremos crear, modificar o eliminar algn tickmark:
- Para borrar: botn derecho encima del tickmark a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del tickmark a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir un formulario donde podremos introducir la descripcin del tickmark y el tickmark.
12. Imprimir los tickmarks globales

Esta opcin permite imprimir los tickmaks globales definidos. Al pulsar, se presentar el cuadro de
13. Actualizar tickmarks de las HD aadiendo tickmarks globales
Permite copiar los tickmarks globales definidos a las hojas dinmicas que ya tengamos creadas.
Esta opcin es especialmente til, si hemos definido los tickmarks globales a posteriori de crear hojas
dinmicas. Tambin nos servir en el caso de que hayamos aadido nuevos tickmarks globales y
queremos actualizar la lista de esos tickmarks a las hojas dinmicas que ya tengamos creadas.
14. Imprimir los tickmarks de la hoja
Permite imprimir los tickmarks especficos de la hoja dinmica que tengamos marcada en el rbol de
hojas de la mitad superior de la pantalla.
MODOS DE TRABAJO DE LA HOJA DINMICA

ACDSistemes, S.L.
359
Una hoja dinmica, se puede abrir en uno de los modos que se muestran a continuacin:
1. Modo visualizacin
1.1 Modelo Contabilidad
1.2 Modelo Sumas y Saldos
1.3 Modelo Genrico
1.4 Modelo Conciliacin
1.5 Modelo Hoja de Clculo
1.6 Modelo Resumen
1.7 Modelo Auxiliar
2. Modo edicin
3. Modo Documentacin
9.7.1
Modo Visualizacin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin
Es quizs el modo de trabajo ms utilizado en las hojas dinmicas. Nos permite visualizar y trabajar el
contenido de la hoja dinmica.
En funcin del modelo de visualizacin de la hoja dinmica, la visualizacin del contenido de la hoja
ser distinta (leer ms abajo de este captulo en los distintos modelos de hoja dinmica).
Una hoja dinmica puede tener los modelos explicados al final de este captulo. Por norma general,
ACDSistemes, S.L.
360
ACDAuditor
cuando ACDAuditor crea una hoja dinmica automticamente, ya la crea con el modelo ms
adecuado para trabajarla, por lo que es recomendable no cambiar este modelo con el que se crea la
hoja.
El formulario de visualizacin de una hoja dinmica tiene unas partes comunes y otras variables en
funcin del modelo de hoja dinmica (en funcin del modelo tendremos o no disponibles unas
opciones u otras).
FORMULARIO DE VISUALIZACIN DE UNA HOJA DINMICA (PARTES

COMUNES EN TODOS LOS MODELOS)
En la parte superior del formulario de visualizacin de hoja dinmica, encontraremos los partes
comunes en todos los modelos.
El nombre de la empresa, la descripcin de la hoja dinmica (ttulo), el ndice de la hoja dinmica y su
fecha.
Tambin tenemos dos apartados (memorndum y clculos complementarios) donde podremos
adjuntar documentos de programas externos. Para adjuntar un documento de un programa externo
bastar con hacer doble clic en el recuadro destinado a ello.
Tambin disponemos de los botones para maximizar estos documentos (Ver memorndum y Ver
clculos complementarios).
ACDSistemes, S.L.
361
OPCIONES
1.Exportar a texto hoja
Esta opcin permite exportar la lista de columnas seleccionadas de la hoja dinmica
.
2. Edicin en lnea
Si tenemos marcado este check, al hacer doble clic en una lnea de la hoja dinmica, en vez de
abrirse el formulario de visualizacin de hoja dinmica, podremos editar directamente los datos de la
rejilla. Podremos ir cambiando de columna con la tecla TAB (est encima del Bloq. Mays. izquierda).
3. Tickmarks
3.1 Poner tickmarks en selecc.
Permite asignar un tickmark a las lneas que tenemos seleccionadas en la rejilla con el check.
Al pulsar, se nos preguntar que tickmarks queremos asignar. Bastar con escribir los smbolos que
queramos.
3.2 Limpia tickmarks de los selecc.
Borra los tickmarks de las lneas que tengamos seleccionadas con el check en la rejilla.
3.3 Ver tickmarks
Muestra los tickmarks asignados a la hoja dinmica actual. Podremos crear/modificar/borrar
respectivamente.
ACDSistemes, S.L.
362
ACDAuditor
4. Definir propietario
Con esta opcin podremos definir la hoja como privada. De esta manera, slo podrn acceder a la
hoja aquellos usuario que sean supervisores o que tengan mayor o igual privilegio que el usuario que
ha cerrado la hoja (Ver tema Configuracin de usuarios).
MODELOS DE HOJA DINMICA

1. Modelo Contabilidad abreviado/completo
2. Modelo Sumas y Saldos abreviado/completo
3. Modelo Genrico abreviado/completo
4. Modelo Conciliacin
5. Modelo Hoja de Clculo
5.1 Modelo Tipologas de Asientos
6. Modelo Resumen
7. Modelo Auxiliar
9.7.1.1
Modelo Contabilidad
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin > Modelo Contabilidad
Este modelo est pensado para trabajar con movimientos del diario (apuntes del diario) para realizar
clculos complementarios o poder conciliar los mismos.
ser distinta, pero tienes unas opciones comunes en cualquier modelo (Ver tema Modo Visualizacin).
CAMPOS DISPONIBLES EN EL MODELO

Recoge toda la informacin del apunte adems de poder utilizar las siguientes columnas adicionales
(rellenando el ttulo de las mismas en el Modo edicin)
- 5 Campos dato numricos: campos dato del 1 a 5
- 15 Campos frmula: campos clculo del 1 al 13 (frmulas numricas), campo clculo 14 (frmula
fecha), campo clculo 15 (frmula 15)
- 1 Dato fecha: campo dato fecha
- 2 Campos dato texto: campos dato texto 1 y 2
ACDSistemes, S.L.
363
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna lnea de la hoja dinmica:

se abrir el formulario de lnea de hoja dinmica modelo contabilidad
FORMULARIO H.D. MODELO CONTABILIDAD

Desde este formulario podremos visualizar los datos del movimiento o apunte contable.
Podremos cambiar el apunte contable pulsando el icono de los tres puntitos. Encontes se abrir un
localizador para seleccionar el movimiento del diario que queramos
Tambin tenemos un lugar para introducir un tickmark. Basta con escribirlo/s para rellenar un
tickmark. Si uno de esos tickmarks no est asociado a la hoja dinmica, se asociar preguntando la
descripcin de ese nuevo tickmark.
Si pulsamos la opcin "Ver tickmarks", se mostrarn los tickmarks asociados a la hoja dinmica.
En el espacio comentarios de la lnea, podremos introducir un comentario o observacin referente al
movimiento.
ACDSistemes, S.L.
364
ACDAuditor
PESTAAS
1. Detalle de conciliacin
Se podrn ir introduciendo las distintas partidas de conciliacin para realizar la conciliacin de ese
apunte contable.
- Para borrar: botn derecho encima de la partida a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la partida a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir un formulario donde deberemos introducir la fecha de la partida, la fecha a
terceros, y el importe.
En esta misma pestaa, podremos adjuntar 2 documentos de programas externos (Clculos
complementarios y Documento Imagen), haciendo doble clic en el recuadro en blanco destinado a
ello.
OPCIONES
1.1 Imprimir detalle de conciliaciones
Imprime el detalle de las conciliaciones de la rejilla. Al pulsar, se presentar el cuadro de seleccin de
impresora.
1.2 Ver composicin del saldo de la cuenta
ACDSistemes, S.L.
365
2. Datos 1-7
Podremos rellenar el contenido de las columnas numricas datos 1 al 7. Tambin podremos rellenar
el contenido de los campos dato 1-2 y del dato fecha.
Para poder utilizar una columna dato hay que rellenar el ttulo de la misma en el Modo edicin
3. Clculo 1-5
Podremos visualizar el resultado de las frmulas 1 a 5 para esa lnea de hoja dinmica.
Podremos definir esas frmulas rellenando el ttulo de la misma en el Modo edicin y definiendo sus operandos.
4. Clculo 6-10
5. Clculo 11-15
9.7.1.2
Modelo Sumas y Saldos

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin > Modelo Sumas y Saldos
Este modelo est pensado para trabajar con cuentas del ejercicio para realizar clculos
complementarios.

ACDSistemes, S.L.
366
ACDAuditor

se abrir el formulario de lnea de hoja dinmica modelo sumas y saldos
FORMULARIO H.D. MODELO SUMAS Y SALDOS

Desde este formulario podremos visualizar los datos de la cuenta contable.
movimiento.
ACDSistemes, S.L.
367
PESTAAS
1. Datos 1-7
2. Clculo 1-5
3. Clculo 6-10
4. Clculo 11-15
ACDSistemes, S.L.
368
9.7.1.3
ACDAuditor
Modelo Genrico
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin > Modelo Genrico
Este modelo est pensado para trabajar con las referencias (artculos) del inventario valorado, y poder
realizar y documentar la comprobacin de ese inventario justificada en unos documentos.

ACDSistemes, S.L.
369

se abrir el formulario de lnea de hoja dinmica modelo genrico
FORMULARIO H.D. MODELO GENRICO

Desde este formulario podremos visualizar los datos del artculo (referencia) del inventario
movimiento.
PESTAAS
ACDSistemes, S.L.
370
ACDAuditor
1. Detalle de documentos
Se podrn ir introduciendo las distintas comprobaciones de salidas y entradas del artculo, segn los
documentos disponibles.
- Para borrar: botn derecho encima del documento a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del documento a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir un formulario donde deberemos introducir el n del documento, la descripcin, la
fecha, la cantidad y el importe.
2. Datos 1-7
3. Clculo 1-5
4. Clculo 6-10
5. Clculo 11-15
9.7.1.4
Modelo Conciliacin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin > Modelo Conciliacin
Este modelo est pensado para trabajar con cuentas contables para realizar su conciliacin del saldo
y trabajar el resultado de las respuestas obtenidas en las cartas de circularizacin.
ACDSistemes, S.L.
371


- Para crear: botn derecho y formulario de alta. Esto nos permitir aadir una cuenta a la hoja
dinmica. Por ejemplo, si hemos obtenido una hoja dinmica a partir de una muestra, y creemos que
nos falta alguna cuenta que deberamos conciliar, podramos aadirla de esta forma.
ACDSistemes, S.L.
372
ACDAuditor
se abrir el formulario de lnea de hoja dinmica modelo conciliacin.
FORMULARIO H.D. MODELO CONCILIACIN

Desde este formulario podremos visualizar los datos del de la cuenta a conciliar y los datos de las
respuestas obtenidas.
Podremos cambiar la cuenta contable pulsando el icono de los tres puntitos. Encontes se abrir un
localizador para seleccionar la cuenta que queramos.
Al lado del saldo segn libros, tenemos tambin un icono con tres puntitos que nos permitira agregar
el saldo a conciliar el saldo de otras cuentas a la cuentas. Esto es muy til si el saldo a confirmar de la
cuenta se encuentra distribuido en ms de una cuenta contable. La pestaa de "Extracto" de este
mismo formulario (leer ms abajo) incluir los extractos de las cuentas agregadas al saldo, adems
del extracto de la cuenta que estamos conciliando. Adems tambin aparecer un botn encima de la
casilla del saldo segn libros llamado "Ver cuentas que se incluyen en el saldo segn libros" que nos
permitir ver las cuentas que conforman el saldo segn libros a conciliar.
movimiento.
Adems, tambin tenemos un lugar para introducir el saldo confirmado en las cartas, la 1 solicitud, la
2 solicitud, si se ha recibido o no....
ACDSistemes, S.L.
373
PESTAAS
1. Detalle de conciliacin
Se podrn ir introduciendo las distintas partidas de conciliacin para realizar la conciliacin del saldo
de esa cuenta.
- Para borrar: botn derecho encima de la partida a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la partida a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir un formulario donde deberemos introducir la fecha de la partida, la fecha a
terceros, y el importe.
En esta misma pestaa, podremos adjuntar 2 documentos de programas externos (Clculos
complementarios y Documento Imagen), haciendo doble clic en el recuadro en blanco destinado a
ello.
OPCIONES
Imprimir detalle de conciliaciones
Imprime el detalle de las conciliaciones de la rejilla. Al pulsar, se presentar el cuadro de seleccin de
impresora.
Ver composicin del saldo de la cuenta
ACDSistemes, S.L.
374
ACDAuditor
2. Extracto
En la rejilla podremos visualizar el extracto de la cuenta (movimientos del diario de esa cuenta). Si
hacemos doble clic en un apunte se abrir el formulario de apunte (Ver tema Visualizar diario de
apuntes).
3. Respuesta de conciliacin
En esta pestaa podremos introducir o importar el extracto de conciliacin que nos ha enviado el
cliente/proveedor/banco. De esta manera podremos hacer la conciliacin automticamente.
Si queremos introducir este extracto manualmente podremos hacer doble clic en una lnea en blanco
de la rejilla y podremos editar los campos (pulsando la tecla TAB - encima del Bloq. Mayus. izquierda
podremos ir cambiando de columna) o con formulario de alta.
OPCIONES
3.1 Importar extracto de las respuestas de conciliacin
Esta opcin permite importar el extracto de respuesta de conciliacin obtenida para esa cuenta para
poder realizar luego una comparacin automtica con el extracto contable de la misma.
Al pulsar, se mostrar un formulario donde deberemos seleccionar si queremos importar los datos de
un archivo .acd (previamente generado con el modelo respuesta de conciliacin del Importar diario de
ACDAuditor) o de un archivo excel (la distribucin de las columnas del archivo debe ser tal y como se
indica)
ACDSistemes, S.L.
375
Una vez seleccionado el archivo, se nos preguntar si deseamos eliminar el extracto de respuesta ya
existente.
3.2 Actualizar estado de las respuestas de conciliacin seleccionadas
Si seleccionamos los apuntes del extracto y pulsamos esta opcin, ACDAuditor nos comprobar
automticamente las diferencias entre el extracto contable y el extracto facilitado en la respuesta a la
circularizacin.
Tenemos 3 estados posibles:
1. Encontrado: esa lnea del extracto est en el extracto contable
2. No encontrado: esa lnea del extracto no est en el extracto contable
3. Mltiples coincidencias: hay varios apuntes del extracto contable que podran coincidir con
el extracto de la respuesta de conciliacin. Si hacemos clic con el botn derecho y formulario de
modificacin, se abrir un formulario donde veremos los apuntes del extracto contable que podran
coincidir. Seleccionaremos el que creemos que es realmente y pulsaremos "Capturar 1
seleccionado".
Si hacemos clic con el botn derecho encima de una lnea del extracto facilitado como respuesta, se
abrir un formulario donde podremos ver que apunte del extracto contable coincide con l (podemos ir
al formulario de apunte pulsando el icono
- ver tema Visualizar diario de apuntes).
ACDSistemes, S.L.
376
ACDAuditor
3.3 Exportar extracto de respuesta de conciliacin

Esta opcin permite exportar el extracto de respuesta de la conciliacin a un archivo de texto con
delimitador
Al pulsar la opcin, se nos preguntar en qu carpeta queremos guardar el archivo exportado.
3.4 Copiar "No Conciliados" a pestaa "Detalle de Conciliacin"
Esta opcin permite copiar los apuntes seleccionados y que tienen su estado a "No Conciliado" (antes
deberemos ejecutar el proceso de Actualizar estado explicado en el apartado 3.2 de ms arriba) a la
pestaa "Detalle de Conciliacin". Recordar que la pestaa "Detalle de Conciliacin" permite entrar las
partidas de conciliacin para dicha cuenta.
4. Datos 1-7
5. Clculo 1-5
ACDSistemes, S.L.
377
6. Clculo 6-10
7. Clculo 11-15
OPCIONES DE CONCILIACIN
1. Cambiar en selecc. fechas 1/2 solicitud
Permite cambiar las fechas de la 1 solicitud y de la 2 solicitud de las cuentas que tengamos
Al pulsar, se presenta un formulario donde deberemos introducir la fecha/s que queramos modificar.
La que no queramos modificar, la dejaremos en blanco.
2. Actualizar saldos de las ctas. seleccionadas

Permite actualizar el saldo segn libros (saldo contable de la cuenta) de las cuentas que tengamos
seleccionadas con el check. Esta opcin es de utilidad, cuando hemos hecho cambios en el diario a
posteriori de crear la hoja dinmica. Por ejemplo, hicimos una muestra con un diario preliminar, y
despus hemos introducido el diario definitivo. Una vez hecho esto, nos puede interesar actualizar el
saldo a conciliar (coger el del diario definitivo) de las cuentas en la hoja dinmica pulsando esta
opcin.
3. Imprimir detalle de las partidas conciliadas de las selecc.
Permite imprimir el detalle de las partidas de conciliacin de las cuentas seleccionadas con el check.
Este detalle de las partidas se introduce en la pestaa "Detalle de conciliacin" en el formulario de
modificacin de conciliacin (leer ms arriba en este mismo captulo).
9.7.1.5
Modelo Hoja de Clculo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin > Modelo Hoja de Clculo
Este modelo est pensado para trabajar con cualquier tipo de informacin y realizar clculos a partir
de ella. Es el modelo de hoja dinmica que tiene ms columnas personalizables (campos dato y
ACDSistemes, S.L.
378
ACDAuditor
campos frmula), ofreciendo ms versatilidad para los clculos personalizados que queramos hacer.

- 50 Campos dato numricos: campo datos del 1 al 25, del 29 al 31, del 42 al 63
OPCIONES DE HOJA DE CLCULO

En las hojas dinmicas modelo hoja de clculo, si pulsamos esta opcin se abrir un desplegable con
las distintas opciones:
1. Exportar a excel: exporta a Microsoft excel la hoja dinmica.
ACDSistemes, S.L.
379

- Para crear: botn derecho y formulario de alta.
se abrir el formulario de lnea de hoja dinmica modelo hoja de clculo.
FORMULARIO HD MODELO HOJA DE CLCULO
PESTAAS
1. Datos 1-7
2. Datos 8-14
Podremos rellenar el contenido de las columnas numricas datos 8 al 14.
ACDSistemes, S.L.
380
ACDAuditor
3. Datos 15-21
4. Datos 22-25
5. Datos 29-31 y del 42-45

Podremos rellenar el contenido de las columnas numricas datos 29 al 31, y del 42 al 45.
6. Datos 46-52
7. Datos 53-59
8. Datos 60-63
9. Clculo 1-5
10. Clculo 6-10

11. Clculo 11-15

ACDSistemes, S.L.
381
12. Clculo 16-20

13. Clculo 21-25

14. Nodos
Esta pestaa de nodos nos permitir traernos a la lnea actual, una informacin de otra columna de
otra lnea de una hoja dinmica o realizar el sumatorio de todas las lneas anteriores a la actual (es
decir, como una especie de sutbotal hasta ese momento).
- Para borrar: botn derecho encima del nodo a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del nodo a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de nodo.
FORMULARIO DE NODO
Desde este formulario, podremos introducir una breve descripcin informativa del dato que nos vamos
a traer, y posteriormente deberemos:
- Marcar "Sumar la columna entera" si deseamos obtener un subtotal de esa columna en esta lnea. Si
marcamos este check, deberemos seleccionar en la columna origen la columna que deseamos
sumar. El resultado se pondr en la misma columna de la lnea actual.
Por ejemplo:
Definimos el nodo de sumar toda la columna 2 para la lnea n 3
Antes de aplicar el nodo:
N lnea
Concepto
1
REF. 3887
2
REF. 5646
3
REF. 45
4
REF. 3
5
REF. 354
Columna 1
50
20
30
40
10
Columna 2
10
30
15
40
12
Despus de aplicar el nodo:

N lnea
Concepto
1
REF. 3887
2
REF. 5646
Columna 1
50
20
Columna 2
10
30
3
4
5
30
40
10
40
REF. 45
REF. 3
REF. 354
40
12
- El otro tipo de nodo es el que nos permite traernos un dato de una lnea y columna concretos de otra
hoja dinmica. Para ello, no marcaremos el check "Sumar toda la columna" y seleccionaremos la
columna origen (aquella columna que nos queramos traer) y la hoja dinmica y lnea de esa hoja que
ACDSistemes, S.L.
382
ACDAuditor
contiene el dato a traer. En columna destino seleccionaremos la columna de la lnea actual donde
queremos traernos los datos.
Por ejemplo:
Definimos el nodo en HOJA2, lnea 4: columna origen 1, hd: HOJA1, lnea 3, columna destino 2
Antes de aplicar el nodo:
HOJA1
N lnea
Concepto
1
REF. 3887
2
REF. 5646
3
REF. 45
4
REF. 3
5
REF. 354
Columna 1
50
20
30
40
10
Columna 2
10
3
15
40
12
HOJA2
N lnea
1
2
3
4
5
Columna 1
5
2
3
4
1
Columna 2
100
300
400
400
120
Concepto
REF. 3887
REF. 5646
REF. 45
REF. 3
REF. 354
despus de aplicar el nodo:

HOJA2
N lnea
1
2
3
Concepto
REF. 3887
REF. 5646
REF. 45
Columna 1
5
2
3
Columna 2
100
300
400
4
5
REF. 3
REF. 354
4
1
30
120
ACDSistemes, S.L.
9.7.1.6
383
Modelo Resumen
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin > Modelo Resumen
Este modelo est pensado para con cualquier tipo de informacin, pero especialmente para realizar
agrupacin de esa informacin (es decir, subtotales. (Ver tema Hojas dinmicas - opciones de la hoja
dinmica - agrupaciones).
Por ejemplo, aunque no tiene mucho inters, podramos realizar una agrupacin por cuenta de los apuntes de una hoja
dinmica. Tendramos la hoja dinmica modelo resumen con los apuntes, y con la opcin de agrupar datos, crearamos una
hoja dinmica modelo resumen con el sumatorio por cuenta de esos apuntes.

- 5 Campos dato texto: campos dato 26,27,32,33,34
- 3 Campos dato numricos: campos datos 29,30,31
alfabtica),
- 1 Dato fecha: campo dato 28
ACDSistemes, S.L.
384
ACDAuditor

se abrir el formulario de lnea de hoja dinmica modelo hoja resumen.
FORMULARIO HD MODELO RESUMEN

Desde este formulario podremos visualizar y cambiar los datos de la lnea, as como el resultado de
las frmulas aplicadas a la lnea.
Cmo agrupar los datos entonces?
Para ello usaremos las opciones de hoja dinmica de agrupar datos del men de hojas dinmicas.
Ver tema Hojas dinmicas - opciones de la hoja dinmica - agrupaciones)
ACDSistemes, S.L.
385
PESTAAS
1. Clculo 1-5
9.7.1.7
Modelo Auxiliar
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Visualizacin > Modelo Auxiliar
Este modelo est pensado para trabajar con informacin contable (apuntes o cuentas) y realizar una
serie de comprobaciones de SI/NO.

- 10 Campos dato texto: campos dato
- 10 Campos dato de confirmacin (Si/No): campos confirmacin de 1 al 10
ACDSistemes, S.L.
386
ACDAuditor
- 5 Campos frmula: campos clculo del 1 al 4 (frmulas numricas), , campo clculo 15 (frmula
alfabtica)

se abrir el formulario de lnea de hoja dinmica modelo auxiliar
FORMULARIO H.D. MODELO AUXILIAR

Desde este formulario podremos visualizar los datos de la lnea y rellenar los campos de
comprobacin. Tenemos para marcar hasta 10 campos de comprobacin (por ejemplo un campos de
comprobacin podrian ser tan variables como: si se tiene documento o no de esa lnea, si se ha
revisado o no, si se ha conciliado o no...)
ACDSistemes, S.L.
387
PESTAAS
1. Campos Confirmacin 1-10
Desde esta pestaa podremos marcar los campos de confirmacin que queramos. Basta con hacer
clic en el check para que el campo quede marcado.
2. Clculo 1-5
9.7.2
Modo Edicin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Edicin
En este modo de trabajo de la hoja dinmica, podremos definir, si queremos, frmulas de la hoja
dinmica que queramos usar (Campos clculo) y definir la estructura de columnas de campos dato
(constantes) que queramos utilizar.
Una columna de la hoja dinmica slo ser visible si se le ha definido un ttulo de la columna.
As por ejemplo, si queremos ver en el Modo de Visualizacin una columna dato o clculo,
bastar con definirle un ttulo a esa columna.
ACDSistemes, S.L.
388
ACDAuditor
En el formulario del modo edicin de la hoja podremos definir las cabeceras de las frmulas y campos
datos.
PESTAAS
ACDSistemes, S.L.
389
1. Definicin de clculos
Para definir una frmula debe pulsar sobre el campo clculo que quiera definir. Le aparecer el
cuadro de dilogo del Campo clculo. Introduzca su cabecera (el ttulo de la frmula) y pulse el
icono
para que le aparezca el formulario de definicin de frmulas .
FORMULARIO DE DEFINICIN DE FRMULAS

En este formulario podremos definir una frmula. Para ello, disponemos de las siguientes opciones en
la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla:
Operadores lgicos: encontraremos los operadores ms bsicos como por ejemplo, suma
multiplicacin y los lgicos (AND y OR)
Funciones matemticas, condicionales, formatear...: listado de funciones predefinidas de
ACDAuditor. Hay decenas de funciones para su uso, todas con su ayuda disponible pulsando justo
encima de la funcin.
Libreras externas: funciones que el equipo de ACDAuditor a programa a peticin de sus
clientes.
Funciones avanzadas: funciones predefinidas de uso avanzado que complementan las
funciones ya predefinidas
Otros clculos o campos de la Hoja Dinmica: permite seleccionar os operandos de la
frmula (las columnas de la hoja dinmica con las que crear la frmula). Podemos seleccionar
columnas dato (Campo dato), o otras frmulas ya definidas en la hoja (Campos clculo.)
ACDSistemes, S.L.
390
ACDAuditor
Dentro de una frmula podramos encadenar tantas frmulas como queramos, hasta llegar a
conseguir frmulas de gran complejidad. Con las frmulas, podemos calcular cualquier tipo de
informacin, desde la ms compleja hasta la ms sencilla.
Pulsando el icono
corrector).
podremos ver si la frmula que hemos creado es correcta o no (es un
2. Comentarios
Desde esta pestaa podremos escribir los comentarios generales o notas generales de la hoja
dinmica.
3. Definicin de datos
Desde estas pestaas podremos poner el ttulo de las columnas dato que queramos.
Recordar que si queremos que una columna dato se active (se visualice) en el modo visualizacin de la hoja dinmica, esta
columna deber tener obligatoriamente un ttulo. Es decir, la hoja dinmica slo usar aquellas columnas dato o frmula que
tengan ttulo.
9.7.3
Modo Documentacin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Hojas Dinmicas > Modo Documentacin
Este modo de trabajo es quizs el menos utilizado en las hojas dinmicas, y permite adjuntar una gran
cantidad de anexos a la hoja dinmica.
ACDSistemes, S.L.
391
En el formulario del modo documentacin disponemos de una serie de pestaas para adjuntar anexos
a la hoja dinmica.
ACDSistemes, S.L.
392
ACDAuditor
PESTAAS
1. Proceso x
En cada una de estas pestaas podremos escribir un comentario, o adjuntar 2 documentos de
programas externos.
Para adjuntar un documento de un programa externo, haremos doble clic en el recuadro en blanco
destinado a ello.
2. Intercambio de datos
Desde esta pestaa podremos exportar el contenido de la hoja dinmica a formato texto con
delimitador.
Al pulsar la opcin "Exportar datos HD" se nos preguntar en qu carpeta queremos guardar el
archivo exportado.
En el recuadro que aparece, se mostrar el contenido de los datos exportados separados por un
delimitador. Podremos copiar todo ese texto (botn derecho - seleccionar todo - botn derecho ACDSistemes, S.L.
393
copiar) y pegarlo en cualquier programa que queramos.
DATOS DE HOJA DE CLCULO

Slo ser visible si la hoja de clculo es del modelo Hoja de clculo (Ver tema Modelo Hoja de Clculo
).
El esta pestaa se muestra el sumatorio de los primero 5 campos dato de la hoja a nivel informativo
(tambin se podran ver desde el modo visualizacin de la hoja).
IMPRIMIR TODOS LOS TEXTO

Permite imprimir todos los comentarios que hayamos introducido en las pestaas de "proceso n", en
el apartado de texto.
9.8
Muestreo
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo
Desde este men dispondremos de todas las opciones para realizar y estudiar las hojas de muestreo
que hagamos.
OPCIONES
1. Importancia relativa
ACDSistemes, S.L.
394
ACDAuditor
2. Estratificacin
3. Muestreo de probabilidad proporcional al tamao
4. Muestreo por el mtodo de R-Factor
5. Muestreo RE.G.A.
6. Muestreo por el mtodo de variable clsica
7. Seleccin aleatoria
8. Muestreo de atributos/Hoja Dinmica
9. Generador de nmeros aleatorios
10. Envo de cartas de circularizacin
10.1 Mantenimiento de modelos de cartas
11. Ir a Hojas Dinmicas
9.8.1
Importancia relativa
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Importancia relativa
Desde este men podremos realizar el estudio de importancia relativa o materialidad, que nos
permitir calcular los errores tolerables y materialidad de informe o de trabajo dependiendo del
mtodo de materialidad seleccionado.
Todos los clculos realizados, estan basados en la norma tcnica descrita oficialmente en el BOICAC
n 38 que tenemos en el men de Normas tcnicas / Leyes.
Disponemos de un botn de ayuda en la parte inferior derecha de la pantalla, que nos explica y nos
amplia ms informacin acerca de los clculos realizados en cada uno de los mtodos de
materialidad (ICAC, REGA, REA o AICPA).
ACDSistemes, S.L.
395
Podremos crear/borrar/modificar estudios haciendo:

- Para crear: pulsar la opcin de utilidades "Nuevo estudio de importancia relativa" (leer ms abajo de
este captulo).
- Para borrar: botn derecho encima del estudio a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del estudio a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de Estudio de Importancia relativa.
FORMULARIO DE ESTUDIO DE IMPORTANCIA RELATIVA

Dependiendo del mtodo de estudio, el formulario ser uno u otro:
ESTUDIO POR EL MTODO DEL ICAC
Veremos las distintas pestaas con las cifras de importancia relativas calculadas tanto a nivel global,
como para cada rea de balance (leer el apartado de ms abajo "Nuevo estudio de materialidad Mtodo del ICAC" de este captulo para saber como se realiza este clculo).
Con el desplegable podremos seleccionar qu partidas queremos ver (Activo, Pasivo Gastos o
Ingresos).
En Comentarios, por defecto ya aparecer un comentario escrito que el auditor, si quiere, puede
modificar, borrar...
En las distintas pestaas podremos ir viendo los distintos errores tolerables calculados segn su tipo.
En la rejilla veremos el error tolerable por rea de cada epgrafe de balance, junto con el peso que
representa respecto al total activo, pasivo, gastos o ingresos.
ACDSistemes, S.L.
396
ACDAuditor
OPCIONES
1. Exportar a archivo: Esta opcin permite exportar el estudio de materialidad a un archivo de texto
con separador (.csv ).
archivo se guardar con el nombre Mat+n de estudio.csv.txt en la carpeta seleccionada.
2. Imprimir: imprime todo el estudio de materialidad
ESTUDIO POR EL MTODO DEL RE.G.A.

como para cada rea de balance (leer el apartado de ms abajo "Nuevo estudio de materialidad Mtodo del REGA" de este captulo para saber como se realiza este clculo).
En las pestaas de Documento 1 y Documento 2, podremos adjuntar un documento de un programa
externo haciendo doble clic en el recuadro en blanco destinado a ello.
En la rejilla veremos el error tolerable por rea de cada epgrafe de balance, junto con el coeficiente
saldo/base que intervinene en el clculo del error tolerable, el error tolerable mximo, el mnimo y la
columna Saldo/J que representa el tamao de la muestra a seleccionar para ese epgrafe si usamos
el mtodo de muestreo REGA con factor J global (Ver tema Muestreo REGA).
OPCIONES
ACDSistemes, S.L.
397
ESTUDIO POR EL MTODO DEL REA

como para cada rea de balance (leer el apartado de ms abajo "Nuevo estudio de materialidad Mtodo del REA" de este captulo para saber como se realiza este clculo).
En la rejilla veremos el error tolerable por rea de cada epgrafe de balance, junto con el riesgo y
control interno que hayamos seleccionado para cada uno de esos epgrafes. En funcin de esos
riesgos, se obtiene el coeficiente y el error tolerable (leer el apartado de ms abajo "Nuevo estudio de
materialidad - Mtodo del REA" de este captulo para saber como se realiza este clculo).
Podremos cambiar esos riesgos, haciendo doble clic en el epgrafe y en el formulario que aparece
cambiarlo, o seleccionando varios epgrafes con el check y pulsando "Cambiar riesgos en
seleccionados".
OPCIONES
ACDSistemes, S.L.
398
ACDAuditor
ESTUDIO POR EL MTODO DEL AICPA

como para cada rea de balance (leer el apartado de ms abajo "Nuevo estudio de materialidad Mtodo del AICPA" de este captulo para saber como se realiza este clculo).
En la rejilla veremos el error tolerable por rea de cada epgrafe de balance, junto con el peso que
representa respecto al total ativo, pasivo, gastos o ingresos.
OPCIONES
ACDSistemes, S.L.
399

UTILIDADES
1. Ver estudios mtodo ICAC
Permite ver en la rejilla slo los estudios de materialidad creados por el mtodo del ICAC.
2. Ver estudios mtodo RE.G.A.
Permite ver en la rejilla slo los estudios de materialidad creados por el mtodo del RE.G.A.
Luego este estudio lo podremos utilizar al crear una hoja de muestreo REGA (Ver tema Muestreo
REGA).
3. Ver estudios mtodo REA
Permite ver en la rejilla slo los estudios de materialidad creados por el mtodo del REA.
4. Ver estudios mtodo AICPA
Permite ver en la rejilla slo los estudios de materialidad creados por el mtodo del AICPA.
5. Ver todos los estudios
ACDSistemes, S.L.
400
ACDAuditor
Permite ver en la rejilla todos los estudios de materialidad creados.

6. Nuevo estudio de importancia relativa
Permite crear un nuevo estudio de materialidad. Al pulsar, se muestran los siguientes pasos:
1. Seleccin del mtodo a utilizar y cambio de la moneda utilizada en el diario con el Euro/Dlar.
Deberemos seleccionar el mtodo por el que queremos realizar el estudio. Posteriormente,
introduciremos el factor de cambio entre la moneda del diario y el Euro (si utilizamos el mtodo del
ICAC,REGA o REA). En caso de que el diario ya estn en euros, este factor de cambio ser 1.
Si utilizamos el mtodo del AICPA, el factor de cambio ha introducir ser entre la moneda del diario y
el dlar.
Dependiendo del mtodo de estudio seleccionado:

MTODO DEL I.CAC.
CONCEPTOS TERICOS BSICOS
Sigue las norma BOICAC n 38 (lo podremos ver pulsando el botn de ayuda que aparece en el
formulario de creacin de un estudio o en la parte inferior derecha del men de importancia relativa),
tanto en el clculo de la materialidad de informe como en la distribucin de ese cifra global entre las
distintas reas.
ACDSistemes, S.L.
Concepto de la cifra de importancia relativa de informe:
ACDSistemes, S.L.
401
402
ACDAuditor
En cunto al reparto proporcional por reas del balance de la cifra de importancia relativa de informe
se realiza de la siguiente forma:
Se distribuye proporcionalmente la cifra de importancia relativa entre cada rea. Es decir, segn el
peso del rea, se le asigna la proporcional que le toca de la cifra de importancia relativa.
La cifra de importancia relativa se distribuye para el Activo, Pasivo, Gastos e Ingresos. Es decir, que
la suma total de los error tolerables del Activo es igual a la cifra de importancia relativa total. Los
mismo pasa para el Pasivo, Gastos e Ingresos.
Este reparto por reas, no divide el importe de la materialidad entre partida y contrapartida. Este
posible efecto, cuando sea significativo, debe ser tenido en cuenta.
SELECCIN DE PARMETROS
El siguiente paso al crear un nuevo estudio, es seleccionar el tipo de empresa con el desplegable que
aparece. Los parmetros de los ttulos de balance usados no har falta modificarlos, puesto que
ACDAuditor, ya los incorpora por defecto adaptados al modelo de Plan General Contable normal.
ACDSistemes, S.L.
403
Al pulsar "Aceptar", aparecer un formulario, donde por defecto, ACDAuditor ya nos habr calculado
los porcentajes e importes de materialidad globales recomendados. Podremos modificarlos a nuestro
gusto.
Incluso tambin podemos cambiar el ttulo del estudio, y elegir como base una distinta de las
planteadas (las planteadas segn el BOICAC n 38 y el tipo de empresa seleccionado anteriormente).
Una vez revisados estos parmetros, pulsaremos "Aceptar" y se crear el estudio que podremos ver
en la rejilla si tenemos marcado en las "Utilidades" la opcin de "Ver todos los estudios"
MTODO DEL REG.A.

ACDSistemes, S.L.
404
ACDAuditor
La cifra de importancia relativa se calcula igual que se calculaba por el mtodo del ICAC (ver gua del
mtodo del ICAC). Todos los clculos se hacen basndose en la gua n 19 del RE.G.A (la podremos
ver pulsando el botn de ayuda que aparece en el formulario de creacin de un estudio o en la parte
inferior derecha del men de importancia relativa).
El riesgo de auditora y su complementario (nivel de confianza) se determinan en funcin del ejercicio
en el que nos encontramos segn la tabla publicada por el RE.G.A.:
Para el repartimiento del error tolerable entre las distintas reas se utiliza la frmula siguiente:
gusto.
Podremos introducir el ttulo, si es 1, 2 o 3 o ms ejercicio auditado, los riesgos...
Nivel de Confianza: el nivel de confianza se refiere a la probabilidad de que el usuario no se equivoque al depositar confianza
en un sistema de control efectivo. Viene determinado por las tablas del REGA dependiendo si el ao que hemos auditado este
ejercicio es el 1, 2 o 3 o ms.
Factor Riesgo: (inverso del logaritmo neperiano de RMS) a partir del Riesgo de muestreo sustantivo y se usar para
determinar el Factor de Juicio de la muestra.
Factor de Juicio: magnitud que se usa para la seleccin de la muestra por seleccin sistemtica o Monetaria.
ACDSistemes, S.L.
405
en la rejilla si tenemos marcado en las "Utilidades" la opcin de "Ver todos los estudios"
MTODO DEL REA

La cifra de importancia relativa de informe (CIRP) se obtiene igual que se obtiene la cifra de
importancia relativa o importe de nivel de precisin del mtodo del ICAC. Podremos ver un ejemplo
prctico de este clculo pulsando el botn de ayuda que aparece en el formulario de creacin de un
estudio o en la parte inferior derecha del men de importancia relativa.
ACDSistemes, S.L.
406
ACDAuditor
gusto.
Incluso tambin podemos cambiar el ttulo del estudio, y elegir como base una distinta de las
planteadas (las planteadas segn el BOICAC n 38 y el tipo de empresa seleccionado anteriormente).
en la rejilla si tenemos marcado en las "Utilidades" la opcin de "Ver todos los estudios".
MTODO DEL AICPA

ACDSistemes, S.L.
407
Una vez seleccionada la base para el clculo de la materialidad, el mayor entre el total de los activo o
ingresos, se puede utilizar, como guia, la tabla establecida por el AICPA (American Institute of
Certified Public Accountants) para determinar el importe de materialidad.
De (lmite inf.)
0
30.000
100.000
300.000
1.000.000
3.000.000
10.000.000
30.000.000
100.000.000
300.000.000
1.000.000.000
3.000.000.000
10.000.000.000
30.000.000.000
100.000.000.000
300.000.000.000
Hasta (lmite sup.)

Planificacin
30.000
0
100.000
1.780
300.000
3.960
1.000.000
8.260
3.000.000
18.400
10.000.000
38.300
30.000.000
85.500
100.000.000
178.000
300.000.000
396.000
1.000.000.000
826.000
3.000.000.000
1.840.000
10.000.000.000
3.830.000
30.000.000.000
8.550.000
100.000.000.000
17.800.000
300.000.000.000
39.600.000
1.000.000.000.000
82.600.000
factor
0,059300
0,031200
0,021500
0,014500
0,009950
0,006740
0,004610
0,003120
0,002150
0,001450
0,000995
0,000674
0,000461
0,000312
0,000215
0,000148
Podrn corroborar que en dicha tabla tiende a disminuir el porcentaje de materialidad a medida que
aumenta el importe base del clculo, es decir, el total de activos o de ingresos.
El importe de la materialidad es calculado mediante la siguiente frmula:
Importe de planificacin + ( factor * ( Importe base - Lmite inferior ) )
Diversos autores tienden a ajustar, para las pruebas sustantivas mas comunes, dicho importe de
materialidad multiplicndolo por un factor comprendido entre 1,5 y 2. Dicho factor es una
aproximacin matemtica de la "frmula de Zuber" publicada en Marzo de 1983 en Journal of
Accountancy, Using Materiality in Audit Planning.
Podremos ver un ejemplo prctico de este clculo pulsando el botn de ayuda que aparece en el formulario de creacin de un
estudio o en la parte inferior derecha del men de importancia relativa.
Seguidamente, aparecer un formulario, donde ya nos aparecer el intervalo de la tabla en el que
est el importe base, y el correspondiente importe de materialidad correspondiente. Si lo deseamos,
podemos cambiar el ttulo del estudio, y elegir como base una distinta de las planteadas
en la rejilla si tenemos marcado en las "Utilidades" la opcin de "Ver todos los estudios".
ACDSistemes, S.L.
408
ACDAuditor
7. Imprimir estudio seleccionado

Imprime el estudio que tengamos marcado en la rejilla. Dependiendo del mtodo de ese estudio, el
formato de impresin ser distinto. Al pulsar se presentar el cuadro de seleccin de impresora.
9.8.2
Estratificacin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Estratificacin
Desde este men podremos estratificar una poblacin de cuentas, apuntes o datos de una hoja
dinmica, definiendo unos estratos determinados y luego podremos realizar muestreos sobre estos
estratos.
o imprimir
ACDSistemes, S.L.
409
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna estratificacin:

- Para borrar: botn derecho encima de la estratificacin a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la estratificacin a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de estratificacin.
FORMULARIO DE ESTRATIFICACIN
En el formulario de estratificacin, podremos definir el ttulo de la misa y que poblacin queremos
estratificar:
1. Estratificacin de cuentas por subgrupo de PGC
Estratificar las cuentas de un grupo del Plan General Contable. Marcaremos esta opcin si por
ejemplo queremos estratificar el grupo de clientes. Deberemos seleccionar el grupo a estratificar
pulsando el icono de los tres puntitos.
Si queremos, antes de crear los estratos, ver la poblacin, podremos pulsar "Ver sumas y saldos"
para ver el % que representa cada cuenta respecto al total de la poblacin y poder definir as los
estratos de una forma ms coherente (Ver tema Concentracin de importes).
2. Estratificacin de hoja dinmica
Permite estratificar una hoja dinmica modelo genrico (inventario valorado) (Ver tema Hojas
Dinmicas).
Nos permite estratificar, ms concretamente, por el total segn compaa. Esta informacin la
tenemos en la hoja dinmica modelo genrico.
Deberemos seleccionar el grupo a estratificar pulsando el icono de los tres puntitos.
ACDSistemes, S.L.
410
ACDAuditor
3. Estratificacin de cuentas selectivamente

Permite estratificar un grupo de cuentas definido por nosotros. Por ejemplo, si queremos estratificar
varios grupos de PGC simultneamente. Para ello, pulsaremos la opcin de "Definir la poblacin".
Aparecer una rejilla con todas las cuentas del sumas y saldos.
3.1 Aadir seleccionados a la poblacin: aade las cuentas marcadas con el check en la
rejilla a la poblacin a estratificar.
3.2 Visualizar cuentas con movimientos: quita o filtra de la rejilla las cuentas que no tengan
movimiento.
3.3 Filtrar por cuenta
- Buscar cuentas con ms de xxx movimientos: permite localizar las cuentas que tienen ms
de un nmero de apuntes del diario determinado. Al pulsar se nos pide ese nmero de movimientos.
- Buscar cuentas sin movimientos en el ao: muestra las cuentas que no han tenido
movimiento en el ao. Es decir, que slo han tenido el apunte de apertura o no han tenido ningn
apunte en el diario. Antes de ejecutar esta opcin, hay que tener configurado el parmetro "Concepto
de apertura" del men de Configuracin de Parmetros.
- Buscar cuentas por ttulo: permite localizar las cuentas por su ttulo. Al pulsar se nos pide
que introduzcamos una parte del ttulo (mnimo 3 letras) o palabras del mismo por las que buscar.
Si pulsamos la opcin de "Ver poblacin incluida", podremos visualizar las cuentas que vamos a
estratificar.
3.1Quitar seleccionados de la poblacin: quita las cuentas marcadas con el check en la rejilla de la
poblacin a estratificar.
4. Estratificacin de apuntes selectivamente
Permite estratificar un grupo de apuntes del diario definido por nosotros. Por ejemplo, si queremos
estratificar apuntes del diario de varios grupos de PGC simultneamente.
Para ello, pulsaremos la opcin de "Definir la poblacin". Aparecer una rejilla con todo el diario.
Podemos utilizar la opcin
tema Rebuscar )
de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla (Ver
ACDSistemes, S.L.
411

3.1 Aadir seleccionados a la poblacin: aade los apuntes marcados con el check en la
rejilla a la poblacin a estratificar.
Si pulsamos la opcin de "Ver poblacin incluida", podremos visualizar los apuntes del diario que
vamos a estratificar.
3.1Quitar seleccionados de la poblacin: quita los apuntes marcados con el check en la rejilla de la
poblacin a estratificar.
ACDSistemes, S.L.
412
ACDAuditor
DEFINICIN DE ESTRATOS
Si queremos crear, modificar o eliminar algn estrato:
- Para borrar: botn derecho encima del estrato a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del estrato a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de estrato
FORMULARIO DE ESTRATO
En este formulario definiremos los lmites del estrato en importe. Una vez definidos esos lmites,
podremos poner un comentario al estrato y posteriormente "Aceptar". Al pulsar aceptar, se calcular
el nmero de elementos encontrados en ese estrato y el saldo que suman esos elementos.
ACDSistemes, S.L.
413
UTILIDADES
1. Crear Hoja de muestreo con intervalos selec.
Crea una hoja de muestreo cuya poblacin son los elementos de los estratos que tenemos
seleccionados (cuentos o apuntes) con el check. A partir de esta poblacin, se realizar la seleccin
de la muestra. Al pulsar se pide que mtodo de muestreo se quiere utilizar para muestrear las
cuentas, luego sale la pantalla de parmetros de muestreo y finalmente se visualiza la hoja de
2. Utilidades Hoja Dinmica
2.1 Crear H.D. con intervalos selecionados
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con los elementos de los estratos que
tenemos seleccionados (cuentos o apuntes) con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde
deberemos introducir la referencia y la descripcin de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja
dinmica creada la podremos ver e imprimir desde el men de hojas dinmicas (Ver tema Hojas
Dinmicas).
2.2 Incluir en HD los intervalos seleccionados
Esta opcin, nos permite incluir en una hoja dinmica los elementos de los estratos que
tenemos seleccionados con el check. Al pulsar se nos abrir un localizador donde deberemos
seleccionar la hoja dinmica donde queremos incluir estos elementos. La hoja dinmica deber ser
del modelo "Sumas y saldos" o "Conciliacin". La hoja dinmica creada la podremos ver e imprimir
3. Crear cartas con intervalos selec.
Permite crear las cartas de circularizacin de las cuentas de los estratos seleccionados en la rejilla
con el check.
4. Utilidades Hoja de Trabajo

4.1 Crear hoja de trabajo con intervalos selec.
de los estratos que tenemos seleccionados en la rejilla con el check. Al pulsar, se presenta un
4.2 Incluir en hoja de trabajo los intervalos selec.
ACDSistemes, S.L.
414
ACDAuditor
Se incluirn en una hoja de trabajo las cuentas (y los movimientos del diario de esas cuentas)
de los estratos que tenemos seleccionados en la rejilla con el check. Al pulsar se presentar un
localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo queremos incluir. Slo aparecern las hojas
no predeterminadas que tengamos creadas. Podemos convertir una hoja predeterminada en no
predeterminada, simplemente abriendo el formulario de hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo) y
desmarcando el check "Predeterminada".
UTILIDADES
1. Ir a cartas de circularizacin
Permite ir al men de envo de cartas de circularizacin (Ver tema Envo de cartas de circularizacin).
9.8.3
Muestreo de probabilidad proporcional al tamao (Mpp)

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Muestreo de probabilidad proporcional al tamao (MPP)
Desde este men podremos visualizar y estudiar las hojas de muestreo creadas por el mtodo Mpp
(Muestreo de probabilidad proporcional al tamao) que hayamos creado.
La columna "Origen definido", nos indica si la hoja de muestreo se ha creado tomando como
poblacin un grupo completo de PGC (hemos creado la hoja de muestreo tal y como se explica a
continuacin), o si por el contrario se ha creado a partir de una poblacin que hemos definido
nosotros (desde la estratificacin - Ver tema Estratificacin o desde Visualizar Sumas y Saldos o
desde Visualizar diario de apuntes o incluso desde una hoja de trabajo - Ver tema Hojas de Trabajo).
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna hoja de muestreo:
ACDSistemes, S.L.
415
- Para crear: botn derecho y formulario de alta. De esta manera crearemos una hoja de muestreo
sobre cuentas de un grupo de PGC. Para crear un muestreo sobre apuntes deberemos ir al diario y
pulsar la opcin "Utilidades de hoja - crear hoja de muestreo" con los apuntes que marquemos (Ver
Aparecer un formulario donde deberemos rellenar los parmetros para crear la hoja de muestreo.
CREAR UNA HOJA DE MUESTREO MPP - PARMETROS

Se presentar un formulario donde tenemos los parmetros:
Descripcin: campo para la descripcin de la muestra que vamos a realizar.
Grupo: introduciremos el grupo de Plan Contable sobre el que deseamos realizar la muestra,
directamente escribiendo en el campo o buscndolo mediante el localizador con el icono de los tres
puntitos.
Valor en libros de la poblacin (VL): Valor registrado en libros para el universo sujeto a
muestreo.
Riesgo de Aceptacin Incorrecta (RAI): haciendo clic en el desplegable aparecen los
valores posibles. Se deber escoger uno.
Importe de Error Tolerable (ET): deber especificar el importe de error mximo que pueda
haber en el saldo sin que se provoquen errores significativos en los estados financieros. Asimilable a
la materialidad o al lmite superior de error. Cantidad de unidades monetarias de error que no provoca
que los estados financieros estn significativamente equivocados. Podemos introducirlo en importe o
pulsando el botn, introducirlo en % respecto al total del valor en libros muestreado.
Importe de Error Anticipado (EA): mediante la experiencia y el propio criterio se introduce la
previsin de error que esperamos en la poblacin.
Factor de Expansin: marcaremos esta opcin si se esperan errores, es decir si se
especifica Error anticipado. (Aunque puede no usarse habiendo especificado Error anticipado.)
Muestrear saldo haber: marcaremos este check, si en vez de muestrear el saldo, queremos
realizar el muestreo sobre el importe haber.
Factor de Confiabilidad (FC): tomado de la tabla de Factor de Confiabilidad que puede
encontrar en el men de Factores de Muestreo del men inicial. Tambin llamado r-factor, se extrae
de la distribucin de Poisson para cero errores de sobreestimacin (grados de libertad) y un riesgo de
aceptacin incorrecta (RAI) determinado.
Factor de Expansin (FE): tomado de la tabla de Factor de Expansin que tambin
encontrar en el men de Factores de Muestreo.
Tamao de la muestra (n): tamao de la seleccin que se realizar en el grupo especificado.
Deberemos pulsar el botn "Calcular tamao muestra".
ACDSistemes, S.L.
416
ACDAuditor
Nota: Se deduce a travs de la frmula que para distintos valores de poblacin pero el mismo porcentaje de error tolerable, el
tamao de la muestra ser siempre el mismo (si el error tolerable aumenta proporcionalmente al valor en libro de la poblacin,
su coeficiente ser el mismo)
Intervalo de Muestreo (IM): se usar para la seleccin. Consiste en el cociente del Valor en
libros de la Poblacin por el tamao de la muestra.
Si marcamos el check intervalo de muestreo manual podremos introducir este intervalo
manualmente. Remarcar que esta opcin quita significado estadstico a la muestra que obtengamos
ya que es el propio auditor quien introduce manualmente este intervalo de seleccin para obtener la
muestra (en vez de obtenerlo calculado, tal y como dice la estadstica).
Adems tambin tenemos la posibilidad de muestrear sobre el importe debe, haber o saldo.
Si pulsamos el botn "Ver sumas y saldos" podremos ver la poblacin de cuentas que vamos a
muestrear
Cuando tenemos el tamao de muestra deseado haremos clic en Aceptar para guardar la nueva hoja
de muestro y se realizar la seleccin de la muestra. Remarcar que este mtodo de muestreo es con
reposicin, es decir, que un mismo elemento puede ser seleccionado varias veces (esto nicamente
nos indicar la importancia de ese elemento, ya que, lgicamente, nada ms la circularizaremos una
vez).
- Para borrar: botn derecho encima de la hoja de muestreo a borrar y formulario de baja
Entonces se abrir el formulario de hoja de muestreo mpp.
FORMULARIO DE HOJA DE MUESTREO MPP

En este formulario aparecen todos los parmetros estadsticos de la muestra y tambin la muestra
con su evaluacin.
El % de cobertura de la muestra estadsticamente no tiene valor real, ya que por definicin estadstica,
una muestra siempre representa el 100% de la poblacin. nicamente se visualiza a ttulo informativo.
ACDSistemes, S.L.
417
El aleatorio utilizado indica a partir de que punto aleatorio se ha empezado a hacer la seleccin en
funcin del intervalo de muestreo.
PESTAAS
1. Muestra
Aparecen las cuentas seleccionadas para el muestreo con sus datos de saldos.
En la columna de Valor Auditora el usuario modificar los valores que correspondan, es decir, los
errores que encuentre respecto a los saldos de las cuentas de la muestra. Realmente, es ms
recomendable que esto se rellena automticamente. Cmo hacerlo?:
1. Crearemos una hoja dinmica con la opcin de esta misma pestaa y posteriormente en esa hoja
dinmica de conciliacin introduciremos los datos de la conciliacin (saldo confirmado, recibido o
no...) (Ver tema Hojas Dinmicas - Modelo Conciliacin).
2. Pulsaremos la opcin Actualizar valores auditados en Hoja dinmica. Esto rellenar la columna
valor auditora automticamente con la informacin que tengamos en la ltima hoja dinmica de
conciliacin creada a partir de esta muestra.
En la columna de % Fallos aparecer la desviacin porcentual entre el saldo en libros de la cuenta y
su valor auditado. Debemos pulsar "Calcular resultados de muestreo" y salir y entrar a la hoja de
muestreo.
En la columna de Error Proyectado se calcula la proyeccin de los errores encontrados. Su clculo
depende del valor en libros y del Intervalo de muestreo. Debemos pulsar "Calcular resultados de
muestreo" y salir y entrar a la hoja de muestreo
ACDSistemes, S.L.
418
ACDAuditor
Cuando aparece un texto en rojo en el formulario --Calcular Resultadosdeber recalcular los

resultados del muestreo ya que se han introducido modificaciones en el valor auditado. Esta
operacin la realizaremos mediante este Botn. Para que se actualice la hoja, deberemos salir y volver a entrar a
la misma.
2. Clculo de errores
En esta pestaa aparecen las cuentas en las que hemos encontrado errores, con su error proyectado
al total de la poblacin. Previamente tenemos que ejecutar la opcin de "Calcular resultados de la
muestra" de la pestaa de "Muestra".
3. Clculo de la tolerancia de la muestra

Para el clculo de la tolerancia se precisan los errores que se han encontrado ycuyo valor en libros
sea menor que el intervalo de muestreo. Con estos registros seleccionados se realizan los siguientes
clculos:
ACDSistemes, S.L.
419
- Se ordena de mayor a menor el Error proyectado.

- Se les asigna el factor de Cambio incremental del Factor de Confiabilidad (CIC) especificado por el
usuario. Estos valores se toman de la tabla de Factor de Confiabilidad del men de Factores de
Muestreo.
- Se calcula la tolerancia incremental (TI) para cada uno de ellos.
- La tolerancia de la muestra ser la suma de las tolerancias de los errores, que se puede ver al final
de la rejilla.
Previamente tenemos que ejecutar la opcin de "Calcular resultados de la muestra" de la pestaa de
"Muestra".
4. Totales de muestra
Aparecen distintas magnitudes para valorar la poblacin a travs de la muestra.. Es decir su
representatividad. Si la muestra se puede tomar como representativa de la poblacin las conclusiones
que saquemos de la muestra se pueden aplicar tambin a la poblacin. Los valores que aparecen
son:
Precisin Bsica: cuando se haban previsto errores y no aparecen se utiliza este valor para
expresar una conclusin ms precisa, ya que al no haber encontrado errores no tenemos magnitud
alguna para elaborar una conclusin sobre estos. La precisin Bsica es el resultado de multiplicar el
Intervalo de Muestreo por el Factor de Confiabilidad. Esto nos indica que la poblacin no est
sobrestimada en ms que la Precisin Bsica en un tanto por ciento igual al Factor de Confiabilidad.
Tolerancia para el riesgo de muestreo: se calcula en la pestaa anterior.
Tolerancia total para el riesgo de muestreo: es la adicin de la Precisin Bsica y la
Tolerancia para el riesgo de muestreo.
Errores proyectados: se calcula en la pestaa de Calculo de Errores.
Lmite Superior de Error: suma de los Errores proyectados y la Tolerancia total para el
riesgo de muestreo. Nos indica el punto mximo de la sobrevaloracin que puede haber en la
poblacin segn la muestra. Se utiliza con el mismo fin que la Precisin Bsica pero cuando los
errores aparecen.
ACDSistemes, S.L.
420
ACDAuditor

"Muestra".
5. Muestra sin repeticiones

En esta pestaa podremos visualizar la muestra sin los elementos repetidos. Es una pestaa a nivel
informativo y que nos permitir ver que elemento se ha seleccionado ms de una vez si la
comparamos con la pestaa "Muestra". Recordar que este muestreo es con reposicin y que un
mismo elemento puede ser seleccionado ms de una vez en funcin de su importe.
6. Origen de la muestra
Esta pestaa solo estar visible si el origen definido es "S". Es decir, hemos creado la muestra
tomando como poblacin una que hemos definido nosotros (desde la estratificacin - Ver tema
Estratificacin o desde Visualizar Sumas y Saldos o desde Visualizar diario de apuntes o incluso
desde una hoja de trabajo - Ver tema Hojas de Trabajo).
Podremos ver esa poblacin a partir de la que se ha creado la muestra.
ACDSistemes, S.L.
421
EVALUACIN DE RESULTADOS
Una vez extrada la muestra deberemos conciliar las cuentas seleccionadas introduciendo el valor
auditado correcto. Cmo hacerlo?:
Para los valores en los que se han encontrado diferencias se calcula la desviacin (diferencia
porcentual) y el error proyectado (proyeccin del error en el universo).
Se calcula la tolerancia de la muestra a estos errores. Este clculo consiste en:
1. Ordenamos de mayor a menor los errores proyectados.
2. Tomamos en la tabla de Factores de confiabilidad el que hemos introducido anteriormente y le restamos el inmediato
siguiente, y as sucesivamente para cada uno de los errores.
3. Multiplicamos el error proyectado por el coeficiente calculado en el paso anterior y obtenemos la tolerancia para ese error.
4. Sumando las tolerancias de cada elemento erroneo hallamos la tolerancia de la muestra al conjunto de errores.
Para llegar a una conclusin necesitamos una magnitud que nos de el error mximo que podemos
encontrar para poderlo comparar con la materialidad o error tolerable del universo.
Esa magnitud es el Lmite superior de error, se obtiene de la suma de los errores proyectados y la
tolerancia de la muestra.
La lectura de la conclusin sera: existe un riesgo de X% (RAI) que el valor registrado est
sobreestimado en X unidades monetarias (Lmite superior de error).
OPCIONES
1.Crear cartas
Permite crear las cartas de circularizacin de las cuentas de la muestra.
ACDSistemes, S.L.
422
ACDAuditor
2. Visualizar
2.1 Ver Sumas y Saldos
Permite visualizar y estudiar las cuentas de la muestra con una serie de opciones (Ver tema
Visualizar Sumas y Saldos)
2.2 Ver apuntes de las cuentas de la muestra
Permite visualizar y estudiar los apuntes de las cuentas de la muestra con una serie de
opciones (Ver tema Visualizar diario de apuntes).
3. Calcular Resultados de Muestreo
Si se han realizado cambios en el valor auditado de alguna cuenta, deberemos pulsar esta opcin
para recalcular los resultados de la muestra de las otras pestaas.
4. Utilidades hoja dinmica
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica modelo conciliacin las cuentas o apuntes
de la muestra. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la
descripcin de la nueva hoja y pulsar "Aceptar". En esta hoja dinmica podremos llevar el control de
las contestaciones de la circularizacin (saldo confirmado, detalle de las partidas, recibido o no...) y
posteriormente actualizar esa informacin en la hoja de muestreo (Actualizar valores auditados en
hoja dinmica) para poder calcular los resultados de la muestra. La hoja dinmica creada la podremos
Esta opcin, nos permite incluir en una hoja dinmica modelo conciliacin las cuentas o
apuntes de la muestra. Al pulsar se nos abrir un localizador donde deberemos seleccionar la hoja
dinmica donde queremos incluir los datos. La hoja dinmica la podremos ver e imprimir desde el
5. Utilidades hoja de trabajo

5.1 Crear hoja de trabajo
de la muestra o slo con los apuntes de la muestra (dependiendo de si hemos muestreado saldos o
apuntes). Al pulsar, se presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja,
descripcin y pulsaremos "Aceptar". En esta hoja de trabajo podremos estudiar y analizar ms a fondo
la muestra, dejar comentarios, anotaciones...
5.2 Incluir en hoja de trabajo
Se incluir en una hoja de trabajo las cuentas (y los movimientos del diario de esas cuentas)
de la muestra o slo los apuntes de la muestra (dependiendo de si hemos muestreado saldos o
apuntes). Al pulsar se presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo
queremos incluir. Slo aparecern las hojas no predeterminadas que tengamos creadas. Podemos
convertir una hoja predeterminada en no predeterminada, simplemente abriendo el formulario de hoja
de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo) y desmarcando el check "Predeterminada"
UTILIDADES
1. Imprimir Hoja seleccionada (Modelo Auditor)
Imprime la hoja de muestreo que tengamos marcada en la rejilla. Se imprimir la hoja de muestreo
con la muestra y los parmetros estadsticos utilizados. Al pulsar se presentar el cuadro de seleccin
ACDSistemes, S.L.
423
de impresora.
2. Imprimir Hoja seleccionada (Modelo Cliente)
slo con la muestra (no se imprimirn los parmetros estadsticos utilizados). Al pulsar se presentar
el cuadro de seleccin de impresora.
3. Factores de muestreo
Este men muestra las tablas estadsticas utilizadas en la seleccin de la muestra por el mtodo Mpp.
Son tablas nicamente informativas, y que nos permitirn relacionar el nmero de errores de
sobreestimacin (que estamos dipuestos a permitir en la muestra) con el riesgo de aceptacin
incorrecta (parmetro que deberemos introducir al crear la muestra - leer apartado de ms arriba de
crear hoja de muestreo Mpp).
Tambin permiten relacionar este riesgo de aceptacin incorrecta seleccionado con el factor de
expansin (parmetro que se utiliza al crear la muestra - leer apartado de ms arriba de crear hoja de
muestreo Mpp).
9.8.4
Muestreo por el mtodo de R-factor

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Muestreo por el mtodo de R-factor
Desde este men podremos visualizar y estudiar las hojas de muestreo creadas por el mtodo RFactor.
ACDSistemes, S.L.
424
ACDAuditor
CREAR UNA HOJA DE MUESTREO R-FACTOR - PARMETROS

Al pulsar la opcin se nos preguntar que estudio de importancia relativa de los creados (Ver tema
Imporancia relativa) se tomar como base de los parmetros del muestreo. Aparecer un localizador
donde deberemos seleccionar el estudio que queramos.
Posteriormente se presentar un formulario donde deberemos rellanar los parmetros:
ACDSistemes, S.L.
425
directamente escribiendo en el campo o buscndolo mediante el localizador.
Nivel de precisn mximo (NP mx.): porcentaje de error tolerable mximo dividido por
100 que aplicamos al muestreo. Por defecto est seleccionado el del estudio de materialidad en que
hemos basado el muestreo.
Nivel de precisn mnimo (NP min.): porcentaje de error tolerable nimo dividido por 100
que aplicamos al muestreo. Por defecto est seleccionado el del estudio de materialidad en que
hemos basado el muestreo
Nivel de Confianza: el nivel de confianza se refiere a la probabilidad de que el usuario no se
equivoque al depositar confianza en un sistema de control efectivo.
Valor en libros de la poblacin (VL): valor calculado, tomado del saldo del grupo
especificado por el usuario.
Error mnimo admisible de precisin: producto de la cantidad mnima de error admisible
por el valor en libros de la poblacin. Error tolerable.
Factor de Juicio: magnitud que se usa para la seleccin de la muestra por seleccin
sistemtica o Monetaria.
Factor Riesgo: (inverso del logaritmo neperiano de RMS) a partir del Riesgo de muestreo
sustantivo y se usar para determinar el Factor de Juicio de la muestra. Intervalo de seleccin.
Riesgos: leer ms abajo de este captulo en el apartado de la pestaa de riesgos.

Ver parmetros REGA: parmetros de errores tolerables segn mtodo del REGA
Nota: Para ms informacin consulte el manual especfico del RE.G.A.
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426
ACDAuditor
Entonces se abrir el formulario de hoja de muestreo R-Factor.
FORMULARIO DE HOJA DE MUESTREO R-FACTOR

con su evaluacin.
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427
PESTAAS
1. Muestra
El % Desviacin se calcula:
saldo - valor auditora / saldo
Donde saldo es el tipo de importe muestreado (puede variar a debe o haber si muestreamos sobre
debe o haber).
La columna Evaluacin se rellenar automticamente al pulsar "Calcular resultados de muestreo" en
funcin de la desviacin comparados con el nivel de precisin mximo y mnimo (NP mx. y Np.
mn.):
- No Significativo: % desviacin < NP min
- Salvedad: % desviacin > NP max
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428
ACDAuditor
- A juicio del auditor: NP min < % desviacin < NP max

la misma.
2. Clculo de Sobrevaloracin
En esta pestaa aparecen las cuentas en las que hemos encontrado errores por sobrevaloracin (el
valor auditora es mayor que el importe del elemento), con su % desviacin. Previamente tenemos
que ejecutar la opcin de "Calcular resultados de la muestra" de la pestaa de "Muestra".
Aparecen tambin las columnas "C" de coeficiente y "CS" de coeficiente de sobrevaloracin. Estos se
usan para el clculo de la columna IMS (intervalo de muestreo superior).
La suma de los IMS de todas las cuentas proyectado es el lmite superior del intervalo de confianza
utilizado para evaluar el resultado de la muestra (leer ms abajo en "Evaluacin de resultados").
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3. Clculo de Infravaloracin
En esta pestaa aparecen las cuentas en las que hemos encontrado errores por sobrevaloracin (el
valor auditora es mayor que el importe del elemento), con su % desviacin. Previamente tenemos
que ejecutar la opcin de "Calcular resultados de la muestra" de la pestaa de "Muestra".
"Muestra".
Aparecen tambin las columnas "C" de coeficiente y "CI" de coeficiente de infravolarcin. Estos se
usan para el clculo de la columna IMI (intervalo de muestreo inferior).
La suma de los IMI de todas las cuentas proyectado es el lmite inferior del intervalo de confianza
utilizado para evaluar el resultado de la muestra (leer ms abajo en "Evaluacin de resultados").
4. Resultados de la de muestra
Aparecen distintas magnitudes para valorar la poblacin a travs de la muestra. Es decir su
son:
Valor poblacin: importe total de la poblacin muestreada (puede ser el saldo, debe o haber
en funcin del tipo de importe muestreado)
Importe mximo de sobrevaloracin: suma de los IMS de todas las cuentas (leer pestaa
clculo sobrevaloracin)
Importe mximo de infravaloracin: suma de los IMI de todas las cuentas (leer pestaa
clculo infravaloracin)
Intervalo de confianza: Define el rango de precisin alcanzado, mediante un rango inferior
que es la suma del valor en libros menos IMS y un rango superior formado por la suma del valor en
libros mas el IMI.
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430
ACDAuditor
Nivel de confianza definitivo: nivel de confianza (NC)2 / 100. Es una magnitud informativa.
Intervalo tolerable: Define el rango tolerable tomando el valor en libros menos el error
tolerable, previamente establecido por el auditor, para el rango inferior y valor en libros mas error
tolerable para el rango superior.
Desviacin total de la muestra: suma de la desviacin de cada elemento de la muestra
(saldo elemento - valor auditora)
Desviacin media de la muestra: es la desviacin total de la muestra/tamao real de la
muestra
Desviacin total de la poblacin: es la desviacin total de la muestra proyectada al valor
total de la poblacin.
Resultado de la muestra (error tolerable): en funcin de si el valor de la poblacin entra o
no dentro el intervalo tolerable, aceptaremos o rechazaremos la muestra.
Suma desviacin salvedades: suma de los importes que son salvedades en la muestra
proyectadas (las desviaciones de los elementos de la pestaa de la muestra que tienen como
evaluacin salvedad).
Resultado de la muestra: evalua la muestra en funcin de si la suma de las desviaciones
proyectadas de las salvedades entra o no dentro de los lmites del error tolerable mximo y mnimo
(Importe NP mx. e Importe NP min.):
- Aceptar: suma desviacin salvedades < Importe NP min.
- Rechazar: suma desviacin salvedades > Importe NP mx.
- Criterio auditor: Importe NP min. < suma desviacin salvedades < Importe NP mx.
"Muestra".
5. Riesgos de muestreo
Podremos visualizar los riesgos seleccionados como parmetros para el muestreo.
Riesgo de muestreo sustantivo: riesgo de que el muestreo falle en detectar los errores
sustanciales que existan y que no son evitados o detectados por los controles internos y que no son
detectados por el anlisis sustantivo.
Riesgo de Auditora: Est integrado por el efecto combinado de los otros cuatro riesgos aqu
ACDSistemes, S.L.
431
definidos.
Riesgo Inherente: representa el riesgo de que ocurran errores importantes en una rea
especfica en funcin de las caractersticas o peculiaridades de dicha rea.
Riesgo de control interno: representa el riesgo de que los errores importantes que pudieran
existir en una rea especfica no sean prevenidos o detectados oportunamente por los sistemas de
control interno contable en vigor.
Riesgo de anlisis sustantivo: es el riesgo de que el anlisis sustantivo falle en detectar los
errores sustanciales que existan y no son detectados por los controles internos.
Una vez extrada la muestra deberemos conciliar las cuentas selecciondas introduciendo el valor
1. Clasificamos los errores de sobrevaloracin e infravaloracin por separado.
2. Clculamos los coeficientes de contaminacin, es decir, la diferencia porcentual entre el valor
conciliado y el valor en libros.
3. Calculamos la estimacin del importe mximo de sobrevaloracin e infravaloracin, por proyeccin
hacia el universo de los errores encontrados.
Para llegar a una conclusin se establece unos intervalos para llevar a cabo el juicio pertinente sobre
la idoneidad de la prueba realizada, estos son:
Intervalo de Confianza: Define el rango de precisin alcanzado, mediante un rango inferior que es la
suma del valor en libros menos IMS y un rango superior formado por la suma del valor en libros mas
el IMI.
Intervalo tolerable: Define el rango tolerable tomando el valor en libros menos el error tolerable,
previamente establecido por el auditor, para el rango inferior y valor en libros mas error tolerable para
el rango superior.
OPCIONES
ACDSistemes, S.L.
432
ACDAuditor
1.Crear cartas
2. Visualizar
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica modelo conciliacin con las cuentas de la
muestra. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la
Esta opcin, nos permite incluir en una hoja dinmica modelo conciliacin las cuentas de la
muestra. Al pulsar se nos abrir un localizador donde deberemos seleccionar la hoja dinmica donde
queremos incluir los datos. La hoja dinmica la podremos ver e imprimir desde el men de hojas
dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
de la muestra. Al pulsar, se presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja,
ACDSistemes, S.L.
433

de la muestra. Al pulsar se presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo
UTILIDADES
de impresora.
9.8.5
Muestreo REGA
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Muestreo REGA
Desde este men podremos visualizar y estudiar las hojas de muestreo creadas por el mtodo RE.G.
A..
Podremos imprimir el listado de parmetros REGA de esas hojas de muestreo pulsando el icono de la
ACDSistemes, S.L.
o imprimir
434
ACDAuditor
CREAR UNA HOJA DE MUESTREO REGA - PARMETROS

Al pulsar la opcin se nos preguntar que estudio de importancia relativa de los creados por el mtodo
del RE.G.A. (Ver tema Imporancia relativa) se tomar como base de los parmetros del muestreo.
Aparecer un localizador donde deberemos seleccionar el estudio que queramos.
Posteriormente se presentar un formulario donde deberemos rellanar los parmetros:
muestreo.
ACDSistemes, S.L.
435
Tipo de muestreo a utilizar: existen dos tipos de muestreo REGA:

- Factor J Global: este tipo de muestreo utiliza un mismo factor J (intervalo de seleccin) para todas
las reas. Este factor J viene calculado en el estudio de materialidad por el mtodo REGA realizado
(Ver tema Imporancia relativa). Este factor J es global, ya que se usan unos riesgos y materialidad
globales (las del estudio de materialidad). El tamao de la muestra se calcula como Importe del rea /
Factor J. Al ser global el Factor J, los tamaos de la muestra por grupo acostumbran a dar ms
pequeos que por el mtodo que viene a continuacin.
- Usando parmetros REGA (Factor J propio para cada rea): se usa un factor J especfico para cada
rea. Esto es debido, ya que aunque por defecto tengamos los mismos parmetros de materialidad y
riesgos que los definidos en el estudio de materialidad seleccionado, podemos variarlos, por los que el
factor J tambin variar.
Nivel de Confianza: el nivel de confianza se refiere a la probabilidad de que el usuario no se
equivoque al depositar confianza en un sistema de control efectivo. Por defecto est seleccionado el
del estudio de materialidad en que hemos basado el muestreo.
Nivel de precisn mximo (NP mx.): porcentaje de error tolerable mximo dividido por 100
hemos basado el muestreo.
Nivel de precisn mnimo (NP min.): porcentaje de error tolerable nimo dividido por 100
hemos basado el muestreo
Riesgos: leer ms abajo de este captulo en el apartado de la pestaa de riesgos.
Nivel de precisin: nivel de precisin entre el mximo y mnimo que se utilizar para el
muestreo. Va en funcin de la media de riesgos (RMS):
- Seleccionar el nivel de precisin mximo: RMS < 0,3
- Seleccionar el nivel de precisin mnimo: RMS > 0,6
- A juicio del auditor: 0,3 < RMS < 0,6
Importe de nivel de precisin: Error tolerable a aplicar en el muestreo.
Factor de Juicio: magnitud que se usa para la seleccin de la muestra por seleccin
sistemtica o Monetaria. Intervalo de seleccin.
ACDSistemes, S.L.
436
ACDAuditor
Factor Riesgo: (inverso del logaritmo neperiano de RMS) a partir del Riesgo de muestreo
sustantivo y se usar para determinar el Factor de Juicio de la muestra.
Tamao de la muestra: valor de la poblacin / Factor de juicio

Si marcamos el check factor de juicio manual podremos introducir este intervalo manualmente.
Remarcar que esta opcin quita significado estadstico a la muestra que obtengamos ya que es el
propio auditor quien introduce manualmente este intervalo de seleccin para obtener la muestra (en
vez de obtenerlo calculado, tal y como dice la estadstica).
Nota: Para ms informacin consulte el manual especfico del RE.G.A.
ACDSistemes, S.L.
437
Entonces se abrir el formulario de hoja de muestreo REGA.
FORMULARIO DE HOJA DE MUESTREO REGA

con su evaluacin.
PESTAAS
1. Muestra
ACDSistemes, S.L.
438
ACDAuditor
debe o haber).
La columna Evaluacin se rellenar automticamente al pulsar "Calcular resultados de muestreo" en
funcin de la desviacin comparados con el nivel de precisin mximo y mnimo (NP mx. y Np.
mn.):
- No Significativo: % desviacin < NP min
- Salvedad: % desviacin > NP max
- A juicio del auditor: NP min < % desviacin < NP max
la misma.
2. Resultados de la de muestra
son:
Suma desviacin salvedades: suma de los importes que son salvedades en la muestra
proyectadas(las desviaciones de los elementos de la pestaa de la muestra que tienen como
evaluacin salvedad).
Resultado de la muestra: evalua la muestra en funcin de si la suma de las desviaciones
proyectadas de las salvedades entra o no dentro de los lmites del error tolerable mximo y mnimo
(Importe NP mx. e Importe NP min.):
- Aceptar: suma desviacin salvedades < Importe NP min. (Error tolerable mximo)
- Rechazar: suma desviacin salvedades > Importe NP mx. (Error tolerable mnimo)
ACDSistemes, S.L.
439
- Criterio auditor: Importe NP min. (Error tolerable mnimo) < suma desviacin salvedades < Importe
NP mx. (Error tolerable mximo)
"Muestra".
3. Riesgos de muestreo
Podremos visualizar los riesgos seleccionados como parmetros para el muestreo.
Riesgo de muestreo sustantivo: riesgo de que el muestreo falle en detectar los errores
sustanciales que existan y que no son evitados o detectados por los controles internos y que no son
detectados por el anlisis sustantivo.
Riesgo de Auditora: Est integrado por el efecto combinado de los otros cuatro riesgos aqu
definidos.
Riesgo Inherente: representa el riesgo de que ocurran errores importantes en una rea
especfica en funcin de las caractersticas o peculiaridades de dicha rea.
Riesgo de control interno: representa el riesgo de que los errores importantes que pudieran
existir en una rea especfica no sean prevenidos o detectados oportunamente por los sistemas de
control interno contable en vigor.
Riesgo de anlisis sustantivo: es el riesgo de que el anlisis sustantivo falle en detectar los
errores sustanciales que existan y no son detectados por los controles internos.
ACDSistemes, S.L.
440
ACDAuditor
En la pestaa "Resultados de la muestra" (leer el apartado de ms arriba de este captulo) veremos el
resultado y la explicacin para evaluar la muestra.
OPCIONES
1.Crear cartas
2. Visualizar
ACDSistemes, S.L.
441
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica modelo conciliacin las cuentas o apuntes
de la muestra. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la
Esta opcin, nos permite incluir en una hoja dinmica modelo conciliacin las cuentas o
apuntes de la muestra. Al pulsar se nos abrir un localizador donde deberemos seleccionar la hoja
dinmica donde queremos incluir los datos. La hoja dinmica la podremos ver e imprimir desde el
de la muestra o slo con los apuntes de la muestra (dependiendo de si hemos muestreado saldos o
apuntes). Al pulsar, se presenta un formulario donde deberemos introducir ndice de la hoja,
de la muestra o slo los apuntes de la muestra (dependiendo de si hemos muestreado saldos o
apuntes). Al pulsar se presentar un localizador donde deberemos seleccionar en que hoja lo
UTILIDADES
de impresora.
ACDSistemes, S.L.
442
9.8.6
ACDAuditor
Muestreo por el mtodo de variable clsica

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Muestreo por el mtodo de variable clsica
Desde este men podremos visualizar y estudiar las hojas de muestreo creadas por el mtodo de
variable clsica.
CREAR UNA HOJA DE MUESTREO VARIABLE CLSICA - PARMETROS

Se presentar un formulario donde deberemos rellanar los parmetros:
ACDSistemes, S.L.
443

tems del universo: n de elementos de la poblacin a muestrear
muestreo.
Desviacin estndar estimada: mide la dispersin con la que el valor de los elementos se
distribuyen alrededor de su valor promedio. Si pulsamos el botn nos dar automticamente la
desviacin de los tems de la poblacin. Bastar comprobar (al ver el tamao de la muestra) si esa
desviacin es demasiado grande (tamaos de muestra muy elevados). En ese caso deberemos
reducir la desviacin estimada.
Coeficiente normal del Nivel de Confianza: el nivel de confianza se refiere a la probabilidad
de que el usuario no se equivoque al depositar confianza en un sistema de control efectivo.
Importe de error tolerable: estar definido en la planificacin de la importancia relativa, en la
que se calcular un importe mximo de error para cada rea. Podemos introducirlo tanto en importe o
en % respecto al valor en libros (Si pulsamos el botn de introducir en %).
Coeficiente Alfa - Beta: combinacin de los riesgos alfa y beta, es decir, riesgo de rechazo
incorrecto y aceptacin incorrecta. Se determina a travs de tablas (la podremos ver pulsando el
botn de ayuda de este mismo formulario y posteriormente pulsando la opcin "Ver tabla" de los
riesgos alfa-beta)
Riesgo alfa: es el riesgo de rechazar el valor en libros cuando
es correcto,
es decir, el riesgo de rechazo incorrecto.
Riesgo Beta: es el riesgo de auditora, es el riesgo de aceptar
el valor en
libros cuando es incorrecto en una cantidad
significativa. Est relacionado con la
eficacia de la auditora.
Precisin aceptable: se basa en los riesgos alfa y beta y el error tolerable.
Tamao de la muestra: valor de la poblacin / Factor de juicio
ACDSistemes, S.L.
444
ACDAuditor
Entonces se abrir el formulario de hoja de muestreo variable clsica.
FORMULARIO DE HOJA DE MUESTREO VARIABLE CLSICA

con su evaluacin.
ACDSistemes, S.L.
445
PESTAAS
1. Muestra
debe o haber).
2. Estimacin de diferencias (Resultados y Evaluacin)

son:
Valor en libros: Valor registrado en libros para el universo sujeto a muestreo.
Error tolerable: estar definido en la planificacin de la importancia relativa, en la que se
calcular un importe mximo de error para cada rea .
Diferencia total estimada: es la suma por cada elemento de la muestra del saldo-valor
auditado
ACDSistemes, S.L.
446
ACDAuditor
Valor total estimado: diferencia total estimada proyectada a la poblacin (valor en libros de
la poblacin + diferencia total estimada)
Tolerancia alcanzada del riesgo de muestreo: efecto del coeficiente de los riesgos
alfa-beta sobre el valor total estimado
Intervalo de precisin: valor total estimado + tolerancia alcanzada del riesgo de muestreo.
Resultado de la muestra: se aceptar la muestra si el valor en libros de la poblacin est
dentro del intervalo de precisin
3. Estimacin de razones (Resultados y Evaluacin)

son:
Valor en libros: Valor registrado en libros para el universo sujeto a muestreo.
Error tolerable: estar definido en la planificacin de la importancia relativa, en la que se
calcular un importe mximo de error para cada rea .
Razn de diferencia: es la suma por cada elemento de la muestra del cociente saldo/valor
auditado
Valor total estimado: diferencia total estimada proyectada a la poblacin (valor en libros de
la poblacin * razn de diferencia)
Tolerancia alcanzada del riesgo de muestreo: efecto del coeficiente de los riesgos
alfa-beta sobre el valor total estimado
Intervalo de precisin: valor total estimado + tolerancia alcanzada del riesgo de muestreo.
Resultado de la muestra: se aceptar la muestra si el valor en libros de la poblacin est
dentro del intervalo de precisin
ACDSistemes, S.L.
447
Para llegar a una conclusin sobre los trabajos de muestreo realizados debremos determinar una
magnitud de precisin comparable a la precisin aceptable que hemos determinado al definir la
prueba de muestreo.
Para determinar la Precisin obtenida (tolerancia de la muestra) se requiere calcular la desviacin
estandar de las diferencias encontradas entre los valores registrados y los valores auditados.
Una vez disponemos de la precisin alcanzada (tolerancia de la muestra), el intervalo de decisin o

precisin es el valor registrado en libros +/- la precisin. Comprobaremos si el valor estimado de la
poblacin estara comprendido dentro del intervalo y estaramos en disposicin de emitir un juicio.
ACDSistemes, S.L.
448
ACDAuditor
OPCIONES
1.Crear cartas
2. Visualizar
ACDSistemes, S.L.
449

UTILIDADES
de impresora.
9.8.7
Seleccin aleatoria
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Seleccin aleatoria
Desde este men podremos visualizar y estudiar las hojas de muestreo creadas por el mtodo
Seleccin aleatoria. Este es el muestreo ms bsico que hay dentro de ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
450
ACDAuditor
La columna "Muestra", nos indica el tamao de la muestra seleccionado para esa hoja de muestreo.
CREAR UNA HOJA DE MUESTREO SELECCIN ALEATORIA - PARMETROS

Se presentar un formulario donde deberemos rellanar los parmetros:
Realizado por: quin trabaja esa hoja de muestero
Fecha: fecha de creacin de la hoja de muestreo
Descripcin: ttulo para esa hoja de muestreo
Revisado por: quin revisa o revisar esta hoja de muestreo (se podr rellenar con
posterioridad a su creacin)
Fecha revisin: fecha en que se revisa la hoja de muestreo (se podr rellenar con
posterioridad a su creacin)
Tamao de la muestra: tamao de elementos seleccionados que queremos
Rango de cuentas: qu poblacin queremos muestrear. Podemos introducir los grupos a
ACDSistemes, S.L.
451
nivel. Por ejemplo si queremos muestrear todo el grupo 430, seleccionaremos la primera 430 (4300) y
la ltima 430 (4309).
Una vez rellenados los parmetros pulsaremos "Generar muestra y aceptar" y se ensear una
pantalla para previsualizar la muestra. Luego pulsaremos volver y se crear la hoja de muestreo. Esta
seleccin de elementos se realiza de forma totalmente aleatorio, sin tener en cuenta importes (no es
con mtodo de seleccin por unidad monetaria como el resto de mtodos de muestreo de
ACDAuditor).
Entonces se abrir el formulario de hoja de muestreo Seleccin aleatoria.
FORMULARIO DE HOJA DE MUESTREO SELECCIN ALEATORIA

En este formulario aparecen todos los parmetros estadsticos de la muestra y tambin la muestra.
PESTAAS
ACDSistemes, S.L.
452
ACDAuditor
1. Muestra
En la columna de Saldo confirmado el usuario modificar los valores que correspondan, es decir, los
errores que encuentre respecto a los saldos de las cuentas de la muestra (haciendo doble clic en la
lnea). Realmente, es ms recomendable que esto se rellena automticamente. Cmo hacerlo?:
Si hacemos doble clic en una de las cuentas de la muestra, aparecer un formulario donde podremos
introducir un comentario para esa cuenta, y ver en la pestaa de hojas de trabajo y hojas dinmicas
donde se usa esta cuenta. Si hacemos doble clic en una des estas hojas se abrir el formulario de
Hoja de Trabajo o de Hoja dinmica (ver temas Hojas de Trabajo o Hojas Dinmicas).
OPCIONES
1.Crear cartas
ACDSistemes, S.L.
453

UTILIDADES
de impresora.
ACDSistemes, S.L.
454
ACDAuditor
9.8.8
Muestreo de atributos/Hoja Dinmica

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Muestreo de atributos/Hoja Dinmica
Desde este men podremos visualizar y estudiar las hojas de parmetros de muestreo creadas por el
mtodo de atributos.
Las hojas de muestreo da tributos, son slo hojas que contienen unos parmetros y un tamao de la
muestra que luego aplicaremos para muestrear una hoja dinmica (Ver tema Hojas Dinmicas) o el
diario de inventario permanente (Ver tema Diario de inventario permanente).
Podremos imprimir el listado de parmetros de esas hojas de muestreo pulsando el icono de la barra
o imprimir

- Para crear: botn derecho y formulario de alta. Aparecer un formulario donde deberemos rellenar
los parmetros para crear la hoja de muestreo.
CREAR UNA HOJA DE MUESTREO DE ATRIBUTOS
ACDSistemes, S.L.
455
Se presentar un formulario donde tenemos los parmetros:

Nivel de confianza: el nivel de confianza se refiere a la probabilidad de que el usuario no se
equivoque al depositar confianza en un sistema de control efectivo.
Probabilidad estimada de error: es la probabilidad de error estimada de la poblacin
Margen de error: es el error que estamos dispuestos a aceptar.
Tamao de la poblacin: tamao de la poblacin sobre la que vamos a realizar el muestreo
La frmula para calcular el tamao de la muestra es:
"P" es la probabilidad de error estimada de la poblacin.

"Q" es lo contrario a "P", es decir, la probabilidad.
"ME" es el margen de error, en tanto por ciento (%). Es el error que estamos dispuestos a aceptar.
"N" es el tamao de la poblacin sobre la que vamos a realizar el muestreo.
"Z" es un coeficiente de dispersin de la distribucin Normal, se calcula en tablas estadsticas en
funcin del nivel de confianza. Tambin se llama coeficiente sigma.
Luego hay otro tamao de la muestra, que es el calculado segn una tabla REA, en funcin del
margen de error y el nivel de confianza. Pulsar el botn de "Ver tabla" de este formulario para ver la
tabla.
Si queremos, en los muestreos que hagamos con estos atributos, podemos coger este tamao de la muestra en vez del
anterior (cuando aplicamos estos parmetros para muestrear una hoja dinmica o inventario, se pide el tamao de la muestra leer ms abajo en aplicacin del muestreo).
Con carcter general es aconsejable no validar muestras de tamao inferior a 30 - 35 elementos.
ACDSistemes, S.L.
456
ACDAuditor
Para la evaluacin de los resultados necesitamos una magnitud que expresa el grado de
precisin alcanzado para poderlo comparar con el que habamos previsto permitir.
Esa magnitud es el Lmite superior de precisin obtenido, LSPO, se calcula por tablas
estadsticas mediante los errores encontrados, el tamao de la muestra y el margen de error.
Aceptar, rechazar o aumentar el tamao de la muestra
Para llegar a alguna de estas conclusiones debemos comparar la precisin que hemos preestablecido
(P) y la que hemos obtenido (LSPO) y aplicar el propio juicio de la experiencia.
- Si el lmite de precisin obtenido supera el 10% es siempre recomendable aumentar la muestra.
- Si el lmite de precisin obtenido supera el que habamos previsto deberemos rechazar.
- Si el lmite de precisin obtenido NO supera el que habamos previsto podremos Aceptar.
APLICACIN DEL MUESTREO
1. Muestrear hoja dinmica
Una vez realizada la hoja de parmetros podemos aplicarlo sobre una Hoja Dinmica. Para ello slo
tenemos que pulsar el botn muestrear Hoja Dinmica que aparece en la parte inferior del formulario.
ACDSistemes, S.L.
457
Al pulsarlo se nos perguntar que hoja dinmica queremos muestrear (la poblacin para nuestro
muestreo). Deberemos seleccionarla. Seguidamente aparecer un formulario donde se mostrar el
tamao de la muestra a seleccionar segn la hoja de parmetros de atributos. Sin embargo, lo
podremos cambiar si queremos (si lo cambiamos es recomendable poder justificar luego ese cambio,
por lo que se recomienda no cambiar el tamao de la muestra que podemos justificar con la hoja de
parmetros de atributos).
Seguidamente, se mostrar un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin
de la nueva hoja y pulsar "Aceptar" para que finalmente se muestre la Hoja Dinmica creada con la
muestra. Esta hoja tambin podremos verla y trabajarla desde el men de Hojas Dinmicas (Ver tema
Hojas Dinmicas).
2. Muestrear diario de inventario permanente
Esta opcin muestrear las referencias de artculos que tengamos importadas al diario de inventario
permanente (Ver tema Diario de inventario permanente). Aparecer un formulario donde se mostrar
el tamao de la muestra a seleccionar segn la hoja de parmetros de atributos. Sin embargo, lo
podremos cambiar si queremos (si lo cambiamos es recomendable poder justificar luego ese cambio,
por lo que se recomienda no cambiar el tamao de la muestra que podemos justificar con la hoja de
parmetros de atributos).
Seguidamente, se mostrar un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin
de la nueva hoja y pulsar "Aceptar" para que finalmente se muestre la Hoja Dinmica creada con la
muestra. Esta hoja tambin podremos verla y trabajarla desde el men de Hojas Dinmicas (Ver tema
Hojas Dinmicas).
UTILIDADES
9.8.9
Generador de nmeros aleatorios

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Generador de nmeros aleatorios
Esta opcin de men nos permitir generar listas de nmeros aleatorios. Estas listas nos pueden
resultar tiles, por ejemplo, para hacer una seleccin posterior de albaranes segn el n de albarn...
ACDSistemes, S.L.
458
ACDAuditor
Si queremos crear, modificar o eliminar una lista de nmeros aleatorios:

una descripcin para esa lista, la fecha de creacin de esa lista, el tamao de la muestra (n de
nmeros aleatorios que queremos obtener) y el rango (en que intervalo se seleccionaran los nmeros
aleatorios de la muestra). Una vez definidos estos parmetros, pulsaremos "Generar muestra y
Aceptar". Se mostrar la lista de nmeros aleatorios (que luego podremos ver) y pulsaremos "Volver".
- Para borrar: botn derecho encima de la lista de nmeros a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la lista de nmeros a modificar y formulario de
modificacin. Entonces se abrir el formulario de lista de nmeros aleatorios.
ACDSistemes, S.L.
459
FORMULARIO DE LISTA DE NMEROS ALEATORIOS

Desde este formulario, podremos modificar la descripcin y fecha de la lista, y visualizar la lista de
nmeros aleatorios obtenidos.
Si hacemos doble clic en la rejilla encima de un nmero podremos poner una descripcin a ese
nmero.
OPCIONES
1. Imprimir lista
Imprime la lista de nmeros aleatorios. Al pulsar se presentar el cuadro de seleccin de impresora.
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con los nmeros aleatorios. Desde la hoja dinmica
podremos trabajar esos nmeros (poner tickmarks, adjuntar el albarn, poner una descripcin...). Al
pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin de la
nueva hoja y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la podremos ver e imprimir desde el men de
hojas dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
ACDSistemes, S.L.
460
ACDAuditor
9.8.10 Envo de cartas de circularizacin

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Envo de cartas de circularizacin
Desde este men podremos ver las cartas de circularizacin creadas a partir del muestreo o sumas y
saldos, o tambin podremos crear las desde este mismo men directamente.
Las respuestas de las cartas, las podremos llevar en una hoja dinmica modelo conciliacin creada a
partir de una hoja de muestreo (Ver tema Hojas Dinmicas).
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna carta:
- Para crear: botn derecho y formulario de alta. Tambin podemos crearlas directamente desde el
men de muestreo (en cualquiera de las hojas de muestreo que tengamos creadas) (Ver tema
Muestreo) o desde Sumas y Saldos, marcando las cuentas que deseamos y pulsando la opcin de la
barra de herramientas de la parte inferior de la pantalla (Ver tema Visualizar Sumas y Saldos).
- Para borrar: botn derecho encima de la carta a borrar y formulario de baja
Entonces se abrir el formulario de carta.
FORMULARIO DE CARTA
Desde el formulario de carta, podremos cambiar la cuenta contable de la carta con el icono de los tres
puntitos, cambiar la fecha de la carta, y modificar la direccin de envo de la carta pulsando
"Visualizar/Modificar direccin". Se abrir un formulario con la direccin, cdigo postal, poblacin...
Estos datos tambin aparecen en el formulario de cuenta en la pestaa "Cartas de circularizacin"
ACDSistemes, S.L.
461
(Ver tema Visualizar PGC en modo rbol).

Desde este formulario, tambin podremos cambiar el tipo de carta. Podremos seleccionar entre las
predeterminadas de ACDAuditor y luego existe el tipo "Personalizado", que al seleccionarlo podremos
elegir uno de los modelos de carta personalizado que hayamos creado (Ver tema Mantenimiento de
modelos de cartas).
En este formulario tambin aparece una rejilla que nos permtir componer el saldo a circularizar de
una cuenta. Es decir, por ejemplo, queremos circularizar un cliente que tiene su saldo dividido en la
cuenta de clientes y en su cuenta de efectos. En esta rejilla agregaremos la cuenta de efectos de ese
cliente. Para ello lo haremos con botn derecho y formulario de alta. Podemos desagregar una cuenta
del saldo de la carta haciendo clic con el botn derecho y formulario de baja.
En el formulario, tambin podremos aadir un importe manual al saldo a circularizar. Esto puede
resultar de inters cuando circularizamos un cliente y queremos aadir el saldo de su cuenta de
efectos pero en la contabilidad la cuenta de efectos no viene desglosada por cliente (si viniera
desglosada por cliente podramos utilizar lo explicado en el prrafo anterior).
Tambin podremos adjuntar un documento de un programa externo a la carta pulsando dos veces en
el recuadro en blanco destinado a ello.
UTILIDADES
ACDSistemes, S.L.
462
ACDAuditor
1. Mantenimiento de modelos de cartas

Ver tema Mantenimiento de modelos de cartas
2. Sumas y saldos
Nos lleva al men de sumas y saldos (Ver tema Visualizar Sumas y Saldos).
3. Muestreo
Nos lleva al men de muestreo (Ver tema Muestreo).

1. Imprimir cartas seleccionadas
Imprime las cartas de circularizacin marcadas en la rejilla con el check. Dependiendo del modelo de
carta, el formato de impresin ser distinto. Al pulsar se presentar el cuadro de seleccin de
impresora.
Tambin podremos imprimir el listado de las cartas que tengamos en la rejilla pulsando el icono de la
el formato de impresin con el icono de especificar informe
.
o imprimir
, y cambar
2. Asignar tipo de carta

Nos permite seleccionar el tipo (modelo) de las cartas que tengamos seleccionadas con el check en la
rejilla. Al pulsar, aparece un formulario donde podremos seleccionar entre las predeterminadas de
ACDAuditor y luego existe el tipo "Personalizado", que al seleccionarlo podremos elegir uno de los
modelos de carta personalizado que hayamos creado (Ver tema Mantenimiento de modelos de cartas
).
3. Datos remitente
Al pulsar esta opcin, aparece un formulario donde podremos rellenar los datos del remitente de la
carta (donde queremos que enven la respuesta de la circularizacin). Estos datos aparecern luego
en la carta.
ACDSistemes, S.L.
463
4. Eliminar cartas seleccionadas

Permite eliminar las cartas que tenemos seleccionadas en la rejilla con el check.
9.8.10.1 Mantenimiento de modelos de cartas
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Muestreo > Envo de cartas de circularizacin > Mantenimiento de
modelos de cartas
Desde este men podremos crear nuestros modelos de cartas de circularizacin personalizado.
ACDSistemes, S.L.
464
ACDAuditor
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna estratificacin:

- Para borrar: botn derecho encima del modelo a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del modelo a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de modelo de carta.
FORMULARIO DE MODELO DE CARTA

Desde este formulario podremos poner un ttulo al modelo y crear nuestro modelo de carta.
Para definir su modelo de carta de circularizacin asgnele un nombre y posteriormente escriba la
carta en el espacio en blanco destinado para ello. En medio del texto que usted escriba podr aadir
datos como por ejemplo el saldo de la cuenta su direccin o la fecha de hoy.
Para aadir un dato variable seleccione dicho dato en la pestaa de la parte superior y pulse aadir.
Automticamente ACDAuditor escribir la palabra clave asociada a ese dato que posteriormente, en
la carta de circularizacin, ser sustituida por el dato concreto.
Por ejemplo, si desea aadir el saldo de la cuenta, seleccione en la pestaa de arriba "Saldo de la
cuenta" y pulse el icono
para aadirlo. En el punto donde finaliza la carta se aadir la palabra
clave <saldo_cta>. Si ahora crea una cuenta con este modelo la palabra <saldo_cta> se sustituir por
el saldo en concreto. Para aadir el saldo en medio del texto, tambin puede escribir su palabra clave
en el lugar donde quiere que aparezca.
Las cartas personalizadas no deben ocupar ms de una pgina DIN A - 4
Para aadir un saldo de lnea en la carta pulse "Ctrl + enter"
El botn "Act. este modelo en las cartas donde se usa", permitir actualizar las cartas de
circularizacin que usen este modelo en caso de haber realizado cambios sobre el mismo.
ACDSistemes, S.L.
9.9
465
Ajustes y Reclasificaciones
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Ajustes y Reclasificaciones
Desde este men dispondremos de todas las opciones para realizar ajustes y reclasificaciones que
afecten al diario del ejercicio de auditora.
ACDSistemes, S.L.
466
ACDAuditor
OPCIONES
1. Visualizar Ajustes y Reclasificaciones
2. Generacin de los ajustes provocados por la inflacin
3. Buscar Notas de ajustes de las Hojas de Trabajo
4. Importar Ajustes
9.9.1
Visualizar Ajustes y Reclasificaciones

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Ajustes y Reclasificaciones > Visualizar Ajustes y Reclasificaciones
Desde este men podremos crear y visualizar los ajustes que tengamos en la auditora.
ACDSistemes, S.L.
467
o imprimir
.
Si queremos crear, modificar o eliminar algn ajuste:

- Para crear: botn derecho y formulario de alta. Al crear un ajuste aparece un formulario del tipo:
En el deberemos introducir los datos del ajuste a crear. Este formulario es prcticamente igual que el
ACDSistemes, S.L.
468
ACDAuditor
formulario de ajuste (seguir leyendo ms abajo), excepto que en el momento de la creacin del ajuste,
podremos poner la cuenta y la cuenta contrapartida del asiento que estamos creando.
lneas a la vez usando la opcin de la barra de herramientas de eliminar ajustes selecc.)
se abrir el formulario de ajuste.
Nota: Tambin podremos crear o modificar directamente en la rejilla (escribiendo en la rejilla) si hacemos doble clic encima de
la misma.
Nota: Tambin podremos crear o modificar ajustes directamente desde una hoja de trabajo en la pestaa de Ajustes
propuestos del formulario de hoja (Ver tema Hojas de Trabajo).
FORMULARIO DE AJUSTE
En el formulario de modificacin de ajustes, podremos introducir los datos relativos al ajuste (fecha,
debe, haber, cuenta, concepto contable...)
En n de grupo de ajustes introduciremos el n de asiento de ese ajuste (para poder luego visualizarlo
en la rejilla ya que al traspasarlo a diario se le asignar automticamente un n de asiento correlativo
al ltimo que tengamos en el diaro).
Marcaremos aceptado si el ajuste ha sido aceptado por la compaa y por lo tanto puede ser traspaso
al diario definitivo.
En hoja de trabajo, seleccionaremos a qu hoja de trabajo afecta el ajuste. Hasta que no sea
traspasado al diario, ese ajuste aparecer en la pestaa de "ajustes propuestos" del formulario de
hoja. Una vez sea traspasado, ese ajuste aparecer en la pestaa "movimientos de ajustes" del
formulario de hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo).
Marcaremos el check "Incluir ajuste en modo rbol" (en ramas superiores a la hoja de trabajo
seleccionada) si queremos que al traspasar el ajuste al diario, se incluya tanto en la hoja de trabajo
que hemos seleccionado como en la de ramas superior.
Por ejemplo, si seleccionamos la hoja AB2 como la del ajuste y marcamos esta opcin, al traspasar el
ajuste al diario, se incluir en la pestaa de movimientos de ajuste de las hojas AB2, AB y A.
En autor pondremos el nombre del auditor/empresa auditora que ha realizado el ajuste.
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469
En la pestaa de ajustes del grupo veremos los ajustes del mismo grupo (asiento) que el actual. Si
hacemos doble clic encima de uno de ellos, aparecer el formulario de ese ajuste.

1. Traspasar ajustes a diario
Traspasa los ajustes que tengamos seleccionados con el check al diario definitivo. Para traspasar un
ajuste, este tiene que estar marcado
Si los ajustes que queremos traspasar al diario no cuadran y el usuario no tiene el privilegio suficiente
en la configuracin de usuarios - Ver tema Configuracin de usuarios, no podremos traspasar esos
apuntes y aparecer un mensaje.
Los ajustes traspasados, se mostrarn en amarillo en el diario de apuntes (Ver tema Visualizar diario
de apuntes).
2. Quitar ajuste(s) del diario
Quita del diario los ajustes seleccionados con el check que ya hayan sido traspasados al diario.
Tambin se eliminan de las hojas de trabajo donde estuviera ese ajuste.
3. Exportar ajustes seleccionados
Permite exportar los ajustes de la rejilla seleccionados con el check a un archivo de texto (.txt) con
separador.
ACDSistemes, S.L.
470
ACDAuditor
El archivo se crear en la carpeta seleccionado con el nombre Ajustes.txt

4. Eliminar ajustes seleccionados
Elimina los ajustes seleccionados con el check. Slo se eliminarn aquellos ajustes seleccionados
que no hayan sido traspados al diario. Si queremos eliminar algn ajuste que ya haya sido traspasado
al diario, primero deberemos quitarlo del diario con la opcin de "Quitar ajustes del diario" y luego
eliminarlo.
5. Cambiar en seleccionados..
5.1 Cambiar fecha en seleccionados
Permite cambiar la fecha de los ajustes seleccionados con el check. Al pulsar se nos
preguntar la nueva fecha de esos ajustes (formato dd-mm-aaaa). Slo se cambiar en aquellos
ajustes seleccionados que no hayan sido traspados al diario. Si queremos cambiar la fecha de un
ajuste que ya haya sido traspasado al diario, primero deberemos quitarlo del diario con la opcin de
"Quitar ajustes del diario" y luego cambiarle la fecha.
5.2 Cambiar Aceptado/No Aceptado en seleccionados
Permite cambiar el estado de "Aceptado/No Aceptado" de los ajustes seleccionados con el
check. Al pulsar se nos preguntar si deseamos cambiar el estado de los seleccionados y luego se
preguntar si queremos marcarlos como aceptados o como no aceptados. Slo se cambiar en
aquellos ajustes seleccionados que no hayan sido traspados al diario. Si queremos cambiar la fecha
de un ajuste que ya haya sido traspasado al diario, primero deberemos quitarlo del diario con la
opcin de "Quitar ajustes del diario" y luego cambiarle la fecha.
5.3 Cambiar Hoja de Trabajo de los seleccionados
Permite cambiar la hoja de trabajo de los ajustes seleccionados con el check. Al pulsar se nos
preguntar la hoja de trabajo donde queremos incluir estos ajustes. Slo se cambiar en aquellos
ajustes seleccionados que no hayan sido traspados al diario. Si queremos cambiar la fecha de un
ajuste que ya haya sido traspasado al diario, primero deberemos quitarlo del diario con la opcin de
"Quitar ajustes del diario" y luego cambiarle la fecha.
9.9.2
Generacin de los ajustes provocados por la inflacin

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Ajustes y Reclasificaciones > Generacin de los ajustes provocados por
la inflacin
Esta opcin puede ser de gran utilidad en aquellos pases donde la inflacin juegue un papel
importante en la contabilidad y por ello se requiere la generacin de unos ajustes de inflacin. En
Espaa, el uso de esta utilidad no es necesario.
ACDSistemes, S.L.
471
1. FACTORES DE INFLACIN
En este apartado podremos modificar el factor de inflacin mensual para las partidas que hayamos
definido como no monetarias. Tambin podremos definir el factor de inflacin para los bienes que
hemos posedo durante todo el ejercicio (saldo de apertura de las cuentas contables).
Para definir el factor, basta con hacer doble clic en un mes y aparecer un formulario donde
podremos introducir el factor de inflacin de ese mes.
Para las partidas monetrias, deberemos introducir un nico factor de inflacin que se aplicar al
saldo de la cuenta al final del ejercicio.
Para introducir este factor, bastar con escribirlo en el recuadro destinado a ello.
2. DEFINICIN DE LAS PARTIDAS MONETRIAS Y NO MONETARIAS

Desde esta rejilla dispondremos de todos los grupos de plan general contable que tengamos en el
ejercicio (Ver tema Visualizar PGC en modo rbol) para clasficiarlos en monetarios y no monetarios.
Para realizar esta clasificacin, usaremos las opciones de la barra de herramientas de la parte inferior
de la pantalla (leer ms abajo).
Si hacemos doble clic en un grupo de PGC, se abrir el formulario de grupo de PGC (Ver tema
Visualizar PGC en modo rbol).
ACDSistemes, S.L.
472
ACDAuditor
1. Marcar como monetrio los selecc.

Esta opcin nos permite clasificar como monetarias las partidas (grupos de PGC) que tengamos
seleccionados con el check rojo en la rejilla de grupos de PGC.
2. Marcar como no monetario los selecc.
Esta opcin nos permite clasificar como NO monetarias las partidas (grupos de PGC) que tengamos
seleccionados con el check rojo en la rejilla de grupos de PGC.
3. Generar ajustes de inflacin de los selecc.
Pulsando esta opcin podremos generar los ajustes de inflacin de los grupos de PGC seleccionados
en la rejilla.
Al pulsar, aparecer un formulario donde deberemos introducir la cuenta contrapartida del asiento de
ajustes de inflacin que vamos a generar. Seleccionaremos la cuenta con el botn de los tres
puntitos.
Una vez seleccionada, si todava no hemos rellenado el parmetro de concepto de apertura (Ver tema
Configuracin de Parmetros), aparecer un formulario donde deberemos poner todo o parte del
concepto contable que identifique a los apuntes de la apertura en el diario. Lo habitual son palabras
como apertura, asie aper o aper ejer.
Podemos ir al diario (Ver tema Visualizar diario de apuntes) y mirar qu concepto contable tiene el
asiento de apertura para poderlo introducir.
Seguidamente, se generarn el asiento de ajustes de inflacin de los grupos de PGC seleccionados
con el check en la rejilla.
Para los grupos clasificados como monetarios (y que tengamos seleccionados con el check) se
generar 1 ajuste por cada cuenta contable del grupo cuyo importe ser el saldo de la cuenta al final
del ejercicio multiplicado por el factor de inflacin de las partidas monetarias (leer ms arriba en el
apartado 1 para ver como se define este factor).
Para los grupos clasificados como NO monetarios (y que tengamos seleccionados con el check) se
generar 1 ajuste para cada cuenta del grupo y mes cuyo importe ser el saldo de la cuenta en ese
mes multiplicado por el factor de inflacin de ese mes (leer ms arriba en el apartado 1 para ver como
se define este factor). Para cada cuenta, adems, tambin se generar un ajuste cuyo importe ser el
saldo de apertura por el factor de inflacin que hayamos definido para los bienes posedos durante
todo el ejercicio (leer ms arriba en el apartado 1 para ver como se define este factor). Es decir, en
resumen, para cada cuenta como mximo (si tiene importe en todos los meses) tendremos 13 ajustes
generados: 1 para cada mes y otro para el saldo de apertura.
Finalmente se generar un ajuste a la cuenta contrapartida que hayamos seleccionado cuyo importe
ser el saldo de los ajustes anteriores generados cambiado de signo (ajuste de cuadre).
Los ajustes generados los podremos visualizar desde el men Visualizar Ajustes y Reclasificaciones.
4. Ver detalle de los selecc.
Esta opcin nos permite ver el detalle de apuntes del diario contable de los grupos de PGC que
tengamos seleccionados con el check rojo en la rejilla de grupos de PGC. Al mostrar los apuntes, se
presentar una pantalla con los apuntes de los grupos seleccionados y las mismas opciones que
ACDSistemes, S.L.
473
tenemos en el tema Visualizar diario de apuntes.
9.9.3
Buscar Notas de ajustes de las Hojas de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Ajustes y Reclasificaciones > Buscar Notas de ajustes de las Hojas de
Trabajo
Desde esta opcin podremos buscar las anotaciones de ajustes que hayamos hecho en las hojas de
trabajo.
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Notas ajustes" del formulario de hojas de trabajo
(Visualizar tema Hojas de Trabajo).
Al pulsar la opcin, se muestra un pantalla donde podremos introducir las palabras o parte de las
palabras a buscar o si queremos ver todas las las hojas que tienen anotaciones marcaremos "Ver
todos".
Al aceptar, se preguntar si queremos imprimir el listado y luego aparecer una rejilla donde se
mostrarn las hojas de trabajo cuyas anotaciones coinciden con lo buscado.
pantalla de previsualizar o imprimir.
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ACDAuditor
Si hacemos doble clic en una de las hojas, aparecer un formulario donde veremos todas las
anotaciones de la hoja de trabajo (notas, ajustes, notas de informe, anotaciones para la memoria...) y
si pulsamos el botn "Ver hoja de trabajo" se abrir el formulario de hojas de trabajo (Ver tema Hojas
de Trabajo).
9.9.4
Importar Ajustes
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Ajustes y Reclasificaciones > Importar Ajustes
En algn momento, si los ajustes que tenemos que realizar son muchos y ya los tenemos en un
archivo de texto, quizs nos puede interesar importarlos para ahorrar tiempo.
Pulsando esta opcin, importaremos un listado de ajustes al ejercicio de ACDAuditor.
Al pulsar la opcin, se nos pide que seleccionemos el archivo .acd que hemos generado con el
importador de ACDAuditor. Basta con seleccionarlo y ACDAuditor se pondr a trabajar en segundo
plano.
Para generar ese archivo .acd, abriremos el archivo de texto que tenemos, elegiremos el modelo de
importacin de diario y asignaremos los campos como cualquier importacin (Ver tema Ejemplo
Importador de Texto de ACDAuditor).
Aclarar que en esta asignacin de campos, el n de grupo de ajustes corresponde al campo asiento del modelo de diario del
importador, y la hoja de trabajo del ajuste corresponde al campo observaciones del modelo de diario del importador. El resto
de campos que queramos asignar son los mismos (cuenta, concepto, debe, haber, fecha).
Para ver el porcentaje de proceso que llevamos realizado, basta con clicar el icono de procesos en
segundo plano de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla. Cuando este icono se
apague, el proceso en segundo plano habr finalizado. Podemos ir entrando a este icono tantas veces
como queramos para ver que porcentaje de proceso llevamos realizado. Esta opcin es comn para
todos los procesos en segundo plano de ACDAuditor.
9.10
Procesos y Configuracin
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin
En el men procesos y configuracin encontraremos procesos importantes de gestin de los datos del
ACDSistemes, S.L.
475
ejercicio y tambin podremos configurar los parmetros del ejercicio.

Para poder acceder a este men, el usuario tendr que tener el privilegio suficiente en la
configuracin de usuarios - Ver tema Configuracin de usuarios.
OPCIONES
1. Eliminar Hojas de Trabajo Predeterminadas
2. Crear Hojas de Trabajo Predeterminadas (ndice de Balance)
3. Crear Hojas de Trabajo Predeterminadas (ndice de Usuario)
4. Actualizar Hojas de Trabajo Predeterminadas (ndice de Balance)
5. Actualizar Hojas de Trabajo Predeterminadas (ndice de Usuario)
6. Preparar datos para Alta de un nuevo ejercicio continuacin del actual
7. Cambiar moneda en diario
8. Cambiar moneda en los saldo del ejercicio anterior
9. Reajustar a positivos Debe/Haberes negativos
10. Crear plan de cuentas desde Sumas y Saldos a nivel
11. Crear rbol de balance a partir del Plan General Contable de cuentas
ACDSistemes, S.L.
476
ACDAuditor
12. Configuracin de Parmetros

13. Mantenimiento de usuarios conectados
14. Historial de Cambios
15. Regenerar ndices
9.10.1 Eliminar Hojas de Trabajo Predeterminadas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Eliminar Hojas de Trabajo Predeterminadas
Esta opcin permite eliminar todas las hojas de trabajo predeterminadas con todos sus datos. Las
hojas de trabajo predeterminadas son aquellas que tienen el check "predeterminada" marcado (Ver
tema Hojas de Trabajo).
Por defecto, las hojas de trabajo son las que se crean con la opcin de Crear Hojas de Trabajo
Predeterminadas (ndice de Balance) o Crear Hojas de Trabajo predeterminadas (ndice de usuario).
9.10.2 Crear Hojas de Trabajo Predeterminadas (ndice de Balance)

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Crear Hojas de Trabajo Prdeterminadas
(ndice de Balance)
Esta opcin es equivalente a la del punto 10. crear hojas de trabajo predeterminadas del circuito
contable (Ver tema Crear hojas de trabajo predeterminadas).
9.10.3 Crear Hojas de Trabajo predeterminadas (ndice de usuario)

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Crear Hojas de Trabajo predeterminadas
(ndice de usuario)
Esta opcin crea todo el rbol de hojas de trabajo predeterminado, con sus sumarias y movimientos
del diario para cada rea segn los ndices de usuario que hayamos definido.
El ndice de usuario lo podemos asignar a nivel de grupo de PGC o a nivel de cuenta (Ver tema
Visualizar PGC en modo rbol o Cuentas sin ndice de usuario).
Si queremos, tambin podramos asignarlo en el modelo de Plan general contable sectorial (Ver tema
Crear modelos de PGC sectoriales). As lo tendramos disponible para cualquier empresa.
Por defecto ACDAuditor sigue en la creacin de hojas de trabajo predeterrminadas la estructura de
Parmetros).
ACDSistemes, S.L.
477
Las hojas creadas, las podremos ver desde el rbol de hojas de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo)
9.10.4 Actualizar Hojas de Trabajo predeterminadas (ndice de Balance)

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Actualizar Hojas de Trabajo
predeterminadas (ndice de balance)
Esta opcin nos permite actualizar las hojas de trabajo predeterminadas que ya tengamos creadas
(mediante el proceso de Crear hojas de trabajo predeterminadas ) incluyendo los nuevos movimientos
del diario que tengamos.
Utilizaremos esta opcin cuando hayamos introducido nuevos apuntes en el diario (ya sea mediante
importaciones sucesivas de apuntes o introducidos manualmente) si queremos que las hojas de
trabajo ya creadas recojan esa informacin.
Tambin deberemos utilizarla si hemos convertido nuestro diario en preliminar y hemos importado el
diario definitivo (Ver tema Visualizar preliminares).
Parmetros).
9.10.5 Actualizar Hojas de Trabajo predeterminadas (ndice de usuario)

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Actualizar Hojas de Trabajo
predeterminadas (ndice de usuario)
Esta opcin nos permite actualizar las hojas de trabajo predeterminadas que ya tengamos creadas
(mediante el proceso de Crear Hojas de Trabajo predeterminadas (ndice de usuario) ) incluyendo los
nuevos movimientos del diario que tengamos.
Utilizaremos esta opcin cuando hayamos introducido nuevos apuntes en el diario (ya sea mediante
importaciones sucesivas de apuntes o introducidos manualmente) si queremos que las hojas de
trabajo ya creadas recojan esa informacin.
Tambin deberemos utilizarla si hemos convertido nuestro diario en preliminar y hemos importado el
diario definitivo (Ver tema Visualizar preliminares).
Parmetros).
sumaria (sin el detalle de movimientos), y a posteriori, podremos incluir esos movimientos
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478
ACDAuditor
9.10.6 Preparar datos para Alta de un nuevo ejer. continuacin del actual
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Preparar datos para Alta de un nuevo
ejercicio continuacin del actual
Es imprescindible ejecutar esta opcin si queremos crear otro ejercicio continuacin de uno ya
existente en ACDAuditor.
Al pulsar esta opcin se nos preguntar si queremos exportar el balance y el sumas y saldos del
ejercicio a un archivo de texto. No es necesario exportar estos dos archivos.
Por ejemplo:
Tenemos creado el ao 2005 en ACDAuditor y queremos crear el 2006 continuacin del 2005 para
que este coja correcamente los saldos de apertura, y la estructura del trabajo hecho. Para ello, justo
antes de crear el 2006, entraremos en el 2005 y ejecutaremos esta opcin. Luego crearemos el ao
2006 continuacin del 2005 (Ver tema Primeros pasos: Crear empresas y ejercicios).
9.10.7 Cambiar moneda en diario

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Cambiar moneda en diario
Esta opcin permite cambiar la moneda del diario y de los datos contables (balances, sumas y
saldos...), multiplicando los importes por un factor.
Al pulsar se mostrar una pantalla donde introducir ese factor de cambio. Por ejemplo, si queremos
pasar un diario de Euros a pesetas, el factor de cambio entre divisas sera 166,386.
9.10.8 Cambiar moneda en los saldos del ejercicio anterior

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Cambiar moenda en los saldos del ejercicio
anterior
Esta opcin permite cambiar la moneda en el saldo del ejercicio anterior de las cuentas , multiplicando
los importes por un factor.
Al pulsar se mostrar una pantalla donde introducir ese factor de cambio. Por ejemplo, si queremos
pasar de Euros a pesetas, el factor de cambio entre divisas sera 166,386.
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479
9.10.9 Reajustar a positivos Debe/Haberes negativos

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Reajustar a positivos Debe/Haberes
negativos
Esta opcin permite reajustar a positivos los apuntes con debe y haberes negativos.
Ejecutaremos esta opcin si queremos tener los importes con su signo natural (es decir: un debe
negativo puede ser un haber y un haber negativo puede ser un debe).
Ejemplo:
Antes:
Apunte
1
2
3
4
Debe
-530
353
0
0
Haber
0
0
960
-600
Despus
Apunte
1
2
3
4
Debe
0
353
0
600
Haber
530
0
960
0
9.10.10 Cambiar signo en importe haber en el diario de apuntes

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Cambiar signo en importe haber en el diario
de apuntes
Esta opcin cambia de signo todos los importes haber del diario de apuntes. Esta opcin puede
resultar til cuando nos han pasado un diario donde todos los importes haber estn en negativo (en
realidad ese signo se puede despreciar). Pulsando esta opcin los transformar en positivo.
Ejemplo:
Antes:
Apunte
1
2
3
4
ACDSistemes, S.L.
Debe
530
353
0
0
Haber
0
0
-530
-353
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ACDAuditor
Despus
Apunte
1
2
3
4
Debe
530
353
0
0
Haber
0
0
530
353
9.10.11 Crear plan de cuentas desde Sumas y Saldos a nivel

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Crear plan de cuentas desde Sumas y
Saldos a nivel
estndares (Ver tema Crear modelos de PGC sectoriales).
Al pulsar esta opcin se nos preguntar el nivel de dgitos al que queremos crear el PGC. Es decir, a
cuantos dgitos significativos queremos crear el PGC (lo normal sera 3 o 4).
No marcaremos el check de "No visualizar cuentas sin movimientos".
Importante: al crear el PGC a partir del sumas y saldos se borrar el PGC actual con la asignacin
de ndices de balance (clasificacin de los grupos en su epgrafes), por lo que tendremos que ir
asignando a cada grupo de los creados su nuevo ndice de balance (Ver tema Visualizar PGC en
modo rbol).
9.10.12 Crear rbol de balance a partir del Plan General Contable de cuentas
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Crear rbol de balance a partir del Plan
General Contable de cuentas
estndares (Ver tema Crear modelos de PGC sectoriales).
Al pulsar esta opcin se nos preguntar a partir de que n de dgitos de PGC queremos crear el rbol
de balance. El resultado ser que se habrn creado todas las ramas del rbol de balance (Ver tema
Analizar Balance) y cada cuenta del Plan General Contable asignada a la rama de balance donde le
toca.
La estructura del rbol de balance generado ser:
ACDSistemes, S.L.
- Todas las
- Todas las
- Todas las
- Todas las
481
ramas del activo empezarn por A

ramas del pasivo empezarn por P
ramas de gastos empezarn por RD
ramas de ingresos empezarn por RH
Importante: al crear el rbol de balance a partir del PGC se borrar el rbol de balance actual.
Una vez creado el rbol de balance, es importante recordar que deberemos cambiar el parmetro
"ndice de balance de prdidas y ganancias" del men Configuracin de Parmetros y asignarle la
rama (ndice) correspondiente.
9.10.13 Configuracin de Parmetros

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Configuracin de Parmetros
En esta pantalla podremos encontrar todos los parmetros de configuracin usados en el ejercicio.
Podremos cambiarlos.
OPCIONES
1. Cliente de auditora
En este parmetro introduciremos el nombre de la empresa de auditora que estamos auditando. Es
recomendable ponerlo en el formato: Nombre de la empresa, ao.
Ejemplo: Transportes ACD, 2006
Si pulsamos el icono de la flechita
se abrirn un formulario donde adems podremos introducir el
NIF, la direccin de la empresa auditada, municipio cdigo postal y actividad principal de la empresa
auditada.
ACDSistemes, S.L.
482
ACDAuditor
2. Nombre del auditor

En este parmetro pondremos el nombre de la empresa o auditor que audita.
Si pulsamos el icono de la flechita
aparecer un formulario donde podremos rellenar el nombre del
auditor y revisor que por defecto revisa/trabaja las hojas de trabajo. Luego, para cada hoja, podremos
cambiar este parmetros desde la pestaa "Revisiones" del formulario de hoja (Ver tema Hojas de
Trabajo).
3. Moneda
Nombre de la moneda utilizada en la contabilidad. Es recomendable ponerla en singular. Ejemplo:
Euro.
4. Nivel de resumen
El nivel de resumen indica el nmero de dgitos de la cuenta en algunos listados imprimibles y vistas
por pantalla. Por ejemplo, si definimos el nivel de resumen 3, en el listado de diario de Extracto a
nivel, nos aparecer el extracto con la agrupacin de cuentas a 3 dgitos. Otras utilidades que utilizan
este parmetro son las tipologas, el grfico de la evolucin mensual de saldos...
Lo recomendable es ponerlo a 3 o 4 dgitos.
5. Ejercicio
Ao del ejercicio auditado. En caso de ejercicio partido, se pondr el ao de la fecha de cierre del
ejercicio.
ACDSistemes, S.L.
483
6. Fecha de inicio
Fecha de inicio del ejercicio auditado en el formato dd-mm-aaaa (lo normal es 01-01-ao).
7. Fecha de finalizacin
Fecha de cierre del ejercicio auditado en el formato dd-mm-aaaa (lo normal es 31-12-ao).
8. Fecha fin ejer. anterior
Fecha de cierre del ejercicio anterior al auditado en el formato dd-mm-aaaa (lo normal es 31-12-ao
anterior al auditado).
9. Fecha de impresin
Esta es la fecha que aparecer por defecto impresa en todos los papeles que imprimamos en el
ejercicio. Se puede cambiar en cualquier momento, antes de imprimir cualquier papel.
10. Firma del auditor
La firma del auditor saldr en el encabezado de pgina de cada hoja que se imprima en ACDAuditor.
El tamao de la firma debe ser de dos lneas de texto de ancho igual al que se visualiza en el
recuadro donde se escribe (es decir, el recuadro en blanco donde se escribe la firma es una
previsualizacin de tal como quedar impresa en papel)
11. ndice de balance de prdidas y ganancias
Epgrafe de balance del modelo de plan sectorial utilizado donde se colocar en el balance el
resultado del ejercicio. Normalmente es el epgrafe de pasivo "Resultado del ejercicio" que
corresponde al ndice PA6. En algn modelo sectorial a lo mejor este epgrafe varia, y para que salga
correctamente el balance deberemos modificar este epgrafe y poner el correcto.
12. Grupo de PGC de prdidas y ganancias
Grupo del plan del modelo de plan sectorial utilizado de la cuenta de prdidas y ganancias.
Normalmente es el grupo 129. En algn modelo sectorial a lo mejor este grupo varia, y para que salga
correctamente el balance deberemos modificar este grupo y poner el correcto.
13. Concepto de los apuntes de apertura
Parmetro donde deberemos poner todo o parte del concepto contable que identifique a los apuntes
de la apertura en el diario. Lo habitual son palabras como apertura, asie aper o aper ejer.
Podemos ir al diario (Ver tema Visualizar diario de apuntes) y mirar qu concepto contable tiene el
asiento de apertura para poderlo introducir.
14. Limitar a _____ movimientos por hoja de trabajo predeterminada
La utilidad de este parmetro es acelerar el proceso de creacin de hojas. Si tenemos diario de
apuntes que no superan los 200.000 movimientos podremos poner un nmero muy elevado (200000)
si no lo recomendable es 30.000.
ACDSistemes, S.L.
484
ACDAuditor
La velocidad de creacin de hojas depende tambin mucho del ordenador utilizado, de si estamos
ejecutando en red o no, del tamao del diario...
Un nmero recomendable para este parmetro seran, por ejemplo, 30.000
15. Carcter separador de columnas en exportaciones
En ciertas exportaciones de datos a un archivo .csv (texto con separador) , quizs nos interese poner
un tipo de separador determinado, para que el excel, al abrir ese archivo lo encolumne directamente.
Lo habitual en casi todas las versiones de excel es poner en el carcter separador un ";" y en
separador de decimales "," aunque dependiendo de la versin de excel puede variar a que el carcter
separador sea "," y el de decimales "."
16. Carcter separador de decimales en exportaciones
En ciertas exportaciones de datos a un archivo .csv (texto con separador) , quizs nos interese poner
un tipo de separador determinado, para que el excel, al abrir ese archivo lo encolumne directamente.
Lo habitual en casi todas las versiones de excel es poner en el carcter separador un ";" y en
separador de decimales "," aunque dependiendo de la versin de excel puede variar a que el carcter
separador sea "," y el de decimales "."
17. Trabajar con decimales
Marcaremos esta opcin si la moneda de la contabilidad trabaja con decimales. Por ejemplo el Euro.
18. Cerrar diario (No poder hacer ms modificaciones en el diario)
Si marcamos esta opcin, no podremos hacer ms modificaciones en el diario contable del ejercicio.
No podremos quitar apuntes, no podremos modificarlos, no podremos aadir ni ajustes ni nuevos
apuntes...
19. No visualizar detalles en H.T. de nivel 1
Esta opcin no es de mucha utilidad, pero si la marcamos nos evitaremos de ver a simple vista el
detalle de las hojas de trabajo de nivel 1 (es decir, las que su ndice solo sea un carcter). Por
ejemplo, si marcamos esta opcin, nos evitaremos de ver el contenido de los datos de la hoja de
Activo, de Pasivo o de Resultados, as ganaremos un poco de rapidez.
Lo recomendable es no marcar esta opcin.
20. Ir a la configuracin de grupos de PGC/Balance y objetivos reas
Esta opcin nos permitir configurar los grupos, epgrafes y objetivos que usa el programa en sus
automatismos. Es decir, es la manera de indicar que cuando el programa estudie un determinado
grupo (Por ejemplo "Reservas especiales") vaya a buscar en la contabilidad el grupo 113.
Podemos modificar un epgrafe, grupo o objetivos, haciendo doble clic en la lnea a modificar.
Es bsicamente la GPB (Visualizar tema Gua de Procedimientos Bsicos (GPB)) la que utiliza estos
grupos, epgrafes y objetivos.
Por defecto ACDAuditor ya tiene adaptados los grupos para el modelo de PGC estndar, por lo que no deberamos tocarlos.
Para ejecutar la GPB con otro modelo de PGC sectorial, si observamos que algn paso no realiza correctamente su ejecucin
(por ejemplo incluye en gastos de personal otro contenido), es porque deberemos ir al men de configuracin de parmetros y
configurar correctamente este grupo.
ACDSistemes, S.L.
485
21. Actualizaciones pendientes

Slo observaremos esta opcin (arriba a la izquierda) si tenemos algn recordatorio o aviso de algn
proceso que tengamos que realizar. Los recordatorios pueden ser:
1. Cuentas sin ndice de balance: ver tema Comprobar cuentas sin indice de Balance
2. Sumas y saldos no incluye todos los apuntes del diario: tal vez en algn momento hemos
recalculado el sumas y saldos con una seleccin de apuntes para sacar un balance trimestral y otra
informacin (Ver tema Visualizar diario de apuntes) y no hemos vuelto a recalcular el sumas y saldos
con todos los apuntes del diario, como debera ser (Ver tema Calcular Sumas y Saldos).
3. Comprobar cuadre de diario por asiento: si hemos hecho alguna modificacin en el diario, quizs el
clculo del descuadre por asiento y su visualizacin (Ver temas Recalcular descuadre por asiento o
Visualizar descuadres por asiento) no estn actualizadas.
4. Recalcular Ratios de balance: si hemos hecho alguna modificacin en el diario, tendremos que
actualizar los ratios de balance (Ver tema Ratios de balance).
5. Recalcular Estado y origen de aplicacin de fondos: si hemos hecho alguna modificacin en el
diario, tendremos que actualizar el cuadro de financiacin (Ver tema Cuadro de financiacin ) .
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
9.10.14 Mantenimiento de usuarios conectados

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Mantenimiento de usuarios conectados
ACDSistemes, S.L.
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Los usuarios conectados se mostrarn en azul.

Si hacemos doble clic encima de uno de los usuarios aparecer el formuario de usuario.
FORMULARIO DE USUARIO
En este formulario podremos cambiar el nombre del usuario, pero el Id de usuario, viene definido por
la configuracin de usuario que hayamos realizado (Ver tema Configuracin de usuarios).
Tambin podremos cambiar la ruta de exportacin por defecto con el icono de los tres puntitos. Esta
ruta (carpeta), es la que se mostrar por defecto en la seleccin de la carpeta que hagamos en las
exportaciones de datos a archivos externos del ejercicio.
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ACDAuditor
PESTAAS
1. Historial
Muestra los procesos y acciones ms importantes que ha realizado el usuario dentro del ejercicio (Ver
tema Historial de Cambios)
2. Control de tiempos
Muestra el tiempo que ha pasado el usuario en las hojas de trabajo. ACDAuditor lleva este control de
forma "inteligente". Automticamente, ACDAuditor lleva un control de cuanto tiempo ha estado el
usuario desde que abre una hoja de trabajo hasta que la cierra. Este control tambin se puede ver
desde la pestaa "Revisiones - Ver control de tiempos automtico de la hoja" (Ver tema Hojas de
Trabajo). Aqu se mostrar todos los momentos en que ha estado la hoja abierta cunto tiempo ha
pasado con ella abierta. Lgicamente, este tiempo es indicativo, ya que podemos tener abierto el
formulario de hoja y ir a tomar un caf.
9.10.15 Historial de Cambios

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Historial de Cambios
En este men podremos visualizar los cambios y procesos ms relevantes efectuados en el ejercicio
actual. Este historial se muestra a nivel de fecha, hora y usuario.
Tambin tiene importancia porque en la descripcin podremos ver, en algunos casos, la fecha de
inicio y finalizacin del proceso, por lo que podremos controlar el tiempo que ha tardado en
ejecutarse.
ACDSistemes, S.L.
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Si pulsamos el icono de la impresora o de previsualizacin de la barra de herramientas de la parte

superior de la pantalla, podremos imprimir los pasos del historial que veamos en la rejilla.
Podremos borrar/modificar pasos del historial (Para modificar/borrar una ficha del historial de cambios
el usuario tendr que tener el privilegio suficiente en la configuracin de usuarios - Ver tema
Configuracin de usuarios):
- Para borrar (quitar del diario): botn derecho encima de la lnea a borrar y formulario de baja
se abrir el formulario de historial.
FORMULARIO DE HISTORIAL DE CAMBIOS

Podremos modificar la descripcin del cambio y aceptar (slo si tenemos privilegios suficientes).
ACDSistemes, S.L.
490
ACDAuditor
9.10.16 Regenerar ndices

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Regenerar ndices
Este proceso puede ser de gran utilidad en el caso que la base de datos haya quedado en mal estado
despus de un cierre inesperado del programa (corte de luz....).
Lo ejecutaremos cuando veamos cosas raras en nuestros datos (informacin que no parece correcta,
datos en mal estado, comportamientos inesperados del programa...).
Es recomendable que cuando ejecutamos este proceso, no haya ningn usuario trabajando en este
ejercicio a parte de nosotros.
9.10.17 Actualizaciones pendientes

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Procesos y Configuracin > Actualizaciones pendientes
Desde este men se mostrarn los procesos que tenemos que ejecutar con tal de tener bien los
datos.
Slo deberemos ejecutar aquellos que tenga el icono parpadeante de "NO ACTUALIZADO".
ACDSistemes, S.L.
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OPCIONES
1. Asignar ndices de balance a cuentas
Exiten Cuentas que no tienen asignado ndice de Balance (Aparecen en rojo en las rejillas). Para
asignarles un ndice de balance:
-Ejecute el proceso que se encuenta en el men "Control de Datos -> Asignar ndices de Balance a
Cuentas" para que ACDAuditor asigne los ndices de Balance automticamente a las cuentas. Si
despus de ejecutarlo todava exiten cuentas sin ndice asgnelo manualmente en el men de
Cuentas sin ndice de balance.
Ver tema Cuentas sin ndice de balance
2. Sumas y Saldos no incluye todos los apuntes del diario
Ha recalculado Sumas y Saldos con una parte de diario. Para obtener el Sumas y Saldos de todo el
diario debemos pulsar Recalcular sumas y saldos a partir de diario
3. Comprobar cuadre de diario por asiento
El diario puede estar descuadrado debido a las modificaciones que se han realizado. Podemos
Recalcular descuadres por asiento y Visualizar descuadres por asiento
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
4. Ratios de balance
Ha efectuado cambios en sus datos y si lo desea puede actualizar sus ratios de balance. Si no desea
actualizarlos, siempre podr crear otro nuevo que ya tendr los datos actualizados.
Ver tema Ratios de balance
5. Estado y origen de aplicacin de fondos
Ha efectuado cambios en sus datos y si lo desea puede actualizar su Estado y Origen de aplicacin
de fondos. Recuerde que antes de actualizarlo puede exportalo a texto si desea conservarlo.
Ver tema Cuadro de financiacin
9.11
Revisin/Control de Papeles
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles
En este men podremos encontrar todas las opciones de revisin de documentos, anotaciones y
papeles de trabajo.
OPCIONES
1. Imprimir papeles de trabajo
2. Clasificar/imprimir documentos escaneados
ACDSistemes, S.L.
493
3. Listado de documentos y localizacin de anexos de Hojas de Trabajo

4. Revisin y estado de Hojas de Trabajo
5. Revisin y estado de pasos de programa
6. Revisin y estado de los procedimientos adjuntos a las Hojas de Trabajo
7. Buscar notas de hojas de trabajo
8. Buscar notas en apuntes
9. Buscar notas de ajustes de las Hojas de Trabajo
10. Buscar Tickmarks en Sumarias
11. Buscar Tickmarks en movimientos de las HT
12. Buscar anotaciones para la memoria
13. Buscar anotaciones para el Informe
14. Buscar recomendaciones
15. Buscar puntos de revisin
16. Buscar puntos de revisin en pasos de programa
9.11.1 Imprimir papeles de trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Imprimir papeles de trabajo
Esta opcin nos permitir imprimir todos los papeles de la auditora de golpe. Al pulsarla se nos abrir
un formulario donde seleccionaremos que papeles queremos imprimir. Marcaremos aquellos tipos de
documento que queramos y pulsaremos "Imprimir papeles seleccionados" para dar paso a las
opciones de cada uno de esos documentos.
ACDSistemes, S.L.
494
ACDAuditor
Para realizar las impresiones a mayor velocidad (que no nos pida cada vez el cuadro de dilogo de seleccin de impresora),
podremos asignar impresoras predeterminadas con la opcin del ejecutor - asignar impresoras (Ver tema Opciones del
ejecutor).
Una vez pulsado el botn de imprimir papeles seleccionados, se irn abriendo una serie de opciones
en funcin del tipo de documento que se quiera imprimir.
OPCIONES DE CADA DOCUMENTO A IMPRIMIR

1. Hojas de Trabajo
Aparece un formulario donde deberemos marcar que hojas de trabajo queremos imprimir y qu
deseamos imprimir (Ver tema Imprimir sumarias a nivel del desarrollo de la auditora).
2. Hojas Dinmicas
Aparecer el listado de todas las hojas dinmicas que tengamos creadas. Deberemos seleccionar con
el check aquellas que deseemos imprimir y luego pulsar "Imprimir hojas dinmicas seleccionadas".
ACDSistemes, S.L.
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3. Sumas y Saldos a nivel

Aparecer un formulario donde deberemos introducir los parmetros para obtener el sumas y saldos a
nivel (Ver tema Parmetros de visualizacin del men de Sumas y Saldos).
4. Balances sin ajustar
Se imprimirn los balances sin ajustar (sin ajustes incluidos) del ejercicio. (Ver tema Imprimir
Balances del men de balances).
5. Balances ajustados
Se imprimirn los balances ajustados (con los ajustes incluidos) del ejercicio. (Ver tema Imprimir
Balances Ajustados del men de balances).
6. Ajustes
Se imprimir el listado de ajustes del ejercicio (tanto los propuestos como los aceptados y
traspasados al diario definitivo) (Ver tema Visualizar Ajustes y Reclasificaciones ).
7. Memorndum de P./G.
Se mostrar un formulario con todos los memorndums de Prdidas y Ganncias que tengamos
creados en el ejercicio (Ver tema Clculo de memorndum de P./G. del circuito contable).
Seleccionaremos con el check el/los que queramos imprimir y pulsaremos "Imprimir memorndums
seleccionados".
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
8. Estado y origen de aplicacin de fondos

Se imprimir el estado y origen de aplicacin de fondos del ejercicio (Ver tema Cuadro de
Financiacin). Al pulsar se muestra el recuadro de seleccin de la impresora.
9. Ratios de balance
Se imprimirn los ratios de balance del ejercicio (Ver tema Ratios de balance). Al pulsar se muestra el
recuadro de seleccin de la impresora.
10. Programas de trabajo
Al pulsar se muestra un formulario donde deberemos seleccionar seleccionar con el check que
programas queremos imprimir y luego pulsar "Imprimir programas seleccionados".
ACDSistemes, S.L.
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11. Listado de notas de hojas de trabajo

Imprime todas las anotaciones que hayamos hecho en las hojas de trabajo (Ver tema Buscar notas de
hojas de trabajo ).Al pulsar se muestra el recuadro de seleccin de la impresora.
12. Listado de notas de ajustes de hojas de trabajo
Imprime todas las anotaciones de ajustes que hayamos hecho en las hojas de trabajo (Ver tema
Buscar notas de ajustes de las Hojas de Trabajo ).Al pulsar se muestra el recuadro de seleccin de la
impresora.
13. Listado de anotaciones de a la memoria de hojas de trabajo
Imprime todas las notas a la memoria que hayamos hecho en las hojas de trabajo (Ver tema Buscar
anotaciones para la memoria ). Al pulsar se muestra el recuadro de seleccin de la impresora.
14. Listado de notas de recomendaciones
Imprime todas las recomendaciones/sugerencias de cara al prxima ejercicio que hayamos hecho en
las hojas de trabajo (Ver tema Buscar recomendaciones ).Al pulsar se muestra el recuadro de
seleccin de la impresora.
15. Listado de notas al Informe de Hojas de Trabajo
Imprime todas las anotaciones de las Hojas de Trabajo a recoger en el Informe de auditora (Ver tema
Buscar anotaciones para el Informe ).Al pulsar se muestra el recuadro de seleccin de la impresora.
16. Estudios de muestreo sobre importancia relativa
Al pulsar la opcin se muestran todos los estudios de materialidad creados en el ejercicio.
Marcaremos con el check aquellos que queremos imprimir y pulsaremos "Imprimir estudios
seleccionados".
17. Cuestionarios de control de calidad
ACDSistemes, S.L.
498
ACDAuditor
Imprime todos los cuestionarios de control de calidad del ejercicio (Ver tema Cuestionarios y control
de calidad). Al pulsar se muestra el recuadro de seleccin de la impresora.
18. Documentos adjuntos en el ndice de auditora
Imprimir todos los documentos externos adjuntos en las ramas del ndice de auditora (Ver tema
ndice de la Auditora). Este proceso puede durar varios minutos y se irn abriendo e imprimiendo a la
impresora predetermianda de windows todos esos documentos.
9.11.2 Clasificar/imprimir documentos escaneados

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Clasificar/imprimir documentos
escaneados
Esta opcin nos permite clasificar en hojas de trabajo (adjuntar) o imprimir documentos externos que
tengamos en nuestro disco duro.
Al pulsar la opcin se nos pregunta en qu carpeta se encuentran los archivos que queremos
clasificar/imprimir. Deberemos seleccionar esa carpeta y pulsar aceptar. Si cancelamos, en la lista de
archivos se mostrarn los de la carpeta que anteriormente hubieramos seleccionado al entrar a este
men.
Seguidamente, se mostrar una pantalla donde en la rejilla veremos el listado de todos los archivos
que se encuentran en la carpeta que hemos seleccionado
ACDSistemes, S.L.
499
Podremos aadir/modificar o eliminar archivos de la lista:

- Para aadir: botn derecho y formulario de alta. Se mostrar una ventana donde deberemos
seleccionar el fichero que deseamos aadir a la lista y luego pulsaremos aceptar.
- Para quitar de la lista: botn derecho encima del archivo a quitar y formulario de baja.
- Para modificar: botn derecho encima del archivo a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de documento.
FORMULARIO DE DOCUMENTO
Podremos abrir el documento si pulsamos "Abrir documento". El documento se abrir con el
programa que Windows tenga asociado para este tipo de documento.
Si pulsamos "Clasificar documento en hojas de trabajo" podremos clasificar ese archivo en una
hoja de trabajo. Con clasificar nos referimos a adjuntar ese archivo en una hoja de trabajo o en un
movimiento de hoja de trabajo. En el primer caso, el archivo se copiar a la carpeta de la hoja (Ver
tema Hojas de Trabajo en el apartado de "Intercambio de datos/archivos disco duro").
Si por el contrario decidimos adjuntarlo a un movimiento de una hoja de trabajo, se adjuntar a ese
ACDSistemes, S.L.
500
ACDAuditor
movimiento (Ver tema Hojas de Trabajo apartado de movimientos de la hoja) y el archivo se copiar a
la subcarpeta de la hoja "Movimientos".
Al pulsar esta opcin se nos preguntar si queremos copiar el archivo de su carpeta original a la hoja
de trabajo. Si respondemos que s, aparecer un pantalla donde podremos elegir si queremos
adjuntar ese documento a una hoja de trabajo o a un movimiento concreto de una hoja de trabajo (en
el caso por ejemplo de una factura escaneada...).
En el primer caso deberemos seleccionar a qu hoja deseamos adjuntarlo con el icono de los tres
puntitos. En el segundo caso, tambin deberemos seleccionar la hoja y el movimiento de esa hoja al
que queremos adjuntarle el documento.
Una vez clasificado, el documento se quitar de la lista.
UTILIDADES
1. Seleccionar la carpeta del disco duro que contiene los documentos
Permite actualizar la lista de documentos con los archivos de otra carpeta. Al pulsar se nos pedir que
seleccionemos la carpeta que contiene los documentos que queremos imprimir o clasificar.

1. Imprimir documento(s) seleccionados
Imprime todos los documentos que tengamos seleccionados con el check. Este proceso puede durar
varios minutos y se irn abriendo e imprimiendo a la impresora predetermianda de windows todos
esos documentos.
2. Clasificar en Hojas de Trabajo
Clasifica (adjunta) en hojas de trabajo todos los documentos que tengamos seleccionados con el
ACDSistemes, S.L.
501
check. El proceso de clasificacin de un documento es el mismo que hemos visto antes (unas lneas
ms arriba) en el apartado de formulario de documento,.
9.11.3 Listado de documentos y localizacin de anexos de Hojas de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Listado de documentos y localizacin de
anexos de Hojas de Trabajo
Esta opcin permite localizar rpidamente cualquier documento adjunto en las hojas de trabajo o
movimientos de las hojas de trabajo, ya que muestra la localizacin de cada uno de los documentos
que tenemos adjuntados en la auditora en las hojas.
Al entrar al men se nos preguntar si deseamos "Actualizar el listado". Si respondemos que s

(recomendable), ACDAuditor volver a generar la lista de localizacin de documentos. Este proceso
puede tardar unos minutos. Si respondemos que no, en la lista de documentos tendremos la ltima
que hubisemos generado.
Podemos tener varios tipos de documentos adjuntados en las hojas:
ANEXOS DE LAS HOJAS DE TRABAJO: LISTADO DE DOCUMENTOS Y

LOCALIZACIN
Muestra los documentos que tengamos adjuntos en la hoja de trabajo internamente (es decir que no
es un archivo del disco duro) (Ver tema Hojas de Trabajo pestaa de Anexos y Documentos).
ACDSistemes, S.L.
502
ACDAuditor
Estos archivos se pueden adjuntar desde la Hoja de trabajo en la pestaa de "Anexos y documentos"
en los apartados de Anexos, Doc 1, Doc 2 e Imagen.
Podremos imprimir ese listado de documentos pulsando en la rejilla y posteriormente el icono de la

barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar o imprimir.
Si hacemos doble clic encima de uno de los documentos, se abrir el formulario de Hoja de Trabajo a
la que est adjuntado ese documento.
ARCHIVOS DE DISCO DURO DE LAS HOJAS DE TRABAJO: LISTADO DE

DOCUMENTOS Y REFERENCIA
Muestra los archivos del disco duro de las hojas de trabajo o de los movimientos de las hojas de
trabajo. Estos archivos del disco duro, se guardan en la carpeta de la hoja de trabajo (subcarpeta
\Hojas\ndice de la hoja dentro de la carpeta del ejercicio). Los archivos adjuntos a los movimientos de
la hoja (ya sean movimientos del diario preliminar o no) se guardan en la subcarpeta: \Hojas\ndice de
la hoja\movimientos dentro de la carpeta del ejercicio (Ver tema Copias de seguridad para ms
informacin acerca de la estructura de carpetas de ACDAuditor).
Podremos imprimir ese listado de documentos pulsando en la rejilla y posteriormente el icono de la
barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de previsualizar o imprimir.
Si hacemos doble clic encima de uno de los documentos, se abrir con el programa que Windows
tenga asociado para este tipo de documento.
UTILIDADES
1. Ver archivos de las Hojas de Trabajo
Muestra los archivos del disco duro adjuntos a las Hojas de trabajo. Estos archivos se guardan dentro
ACDSistemes, S.L.
503
de la carpeta de la hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo) (subcarpeta \Hojas\ndice de la hoja
dentro de la carpeta del ejercicio). (Ver tema Copias de seguridad para ms informacin acerca de la
estructura de carpetas de ACDAuditor).
Estos archivos los podemos adjuntar en la hoja de trabajo desde la pestaa de "Intercambio de datos
/ Archivos Disco" del formulario de hoja.
2. Ver archivos de los movimientos de las Hojas

Muestra los archivos del disco duro adjuntos a los movimientos de las Hojas de trabajo. Estos
archivos se guardan dentro de la hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo) en la subcarpeta \Hojas
\ndice de la hoja\movmientos dentro de la carpeta del ejercicio). (Ver tema Copias de seguridad para
ms informacin acerca de la estructura de carpetas de ACDAuditor).
Estos archivos los podemos adjuntar al movimiento desde la pestaa de "Archivos disco duro" del
formulario de movimiento de hoja.
ACDSistemes, S.L.
504
ACDAuditor
3. Ver archivos de los preliminares de las Hojas
Muestra los archivos del disco duro adjuntos a los movimientos preliminares de las Hojas de trabajo.
Estos archivos se guardan dentro de la hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo) en la subcarpeta
\Hojas\ndice de la hoja\movmientos dentro de la carpeta del ejercicio). (Ver tema Copias de
seguridad para ms informacin acerca de la estructura de carpetas de ACDAuditor).
Estos archivos los podemos adjuntar al movimiento preliminare desde la pestaa de "Archivos disco
duro" del formulario de movimiento preliminar de hoja (en el modo de trabajo de la hoja de
preliminares) (Ver tema Hojas de Trabajo).
9.11.4 Revisin y estado de Hojas de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Revisin y estado de Hojas de Trabajo
Desde esta opcin podremos revisar todas las hojas de trabajo que tengamos en el ejercicio.
Podremos ver quin ha trabajado la hoja, cuando se cre la hoja, la fecha en que se acab y se
revis...
ACDSistemes, S.L.
505
Si hacemos doble clic en una de las hojas de trabajo se abrir el formulario de hoja de trabajo (Ver

1. Ver acabadas
Muestra las hojas de trabajo de la rejilla que estn acabadas (tienen la fecha terminada rellena). Esta
fecha se puede rellenar desde el formulario de hoja de trabajo en la parte inferior (Ver tema Hojas de
Trabajo).
2. Ver no acabadas
Muestra las hojas de trabajo de la rejilla que NO estn acabadas (NO tienen la fecha terminada
rellena). Esta fecha se puede rellenar desde el formulario de hoja de trabajo en la parte inferior (Ver
3. Ver revisadas
Muestra las hojas de trabajo de la rejilla que estn revisadas (tienen la fecha revisin completa
rellenada). Esta fecha se puede rellenar desde la pestaa de "Revisiones" del formulario de hoja de
trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo).
4. Ver no revisadas
ACDSistemes, S.L.
506
ACDAuditor
Muestra las hojas de trabajo de la rejilla que NO estn revisadas (NO tienen la fecha revisin
completa rellenada). Esta fecha se puede rellenar desde la pestaa de "Revisiones" del formulario de
hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo).
9.11.5 Revisin y estado de pasos de programa

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Revisin y estado de pasos de programa
Desde esta opcin podremos revisar todo el trabajo de los pasos de programa realizados en las hojas
de trabajo.
Este trabajo realizado lo podremos ir rellenado desde el formulario de paso de programa en la
pestaa "Trabajo realizado" (Ver tema Programas y control de tiempos del desarrollo de la auditora).
Tambin podremos rellenar el trabajo realizado desde la pestaa de "Pasos de programa" del
formulario de hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo) o desde los procedimientos adjuntos a las
hojas de trabajo en el modo "Procedimientos" del formulario de hoja de trabajo (Ver tema Hojas de
Trabajo)
ACDSistemes, S.L.
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En hojas dinmicas tambin podemos asociar pasos de programa desde la pestaa de pasos de
programa de las hojas dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas).
Podremos ver el trabajo a realizar segn el paso de programa, la hoja donde se ha aplicado ese paso
de programa, el detalle del trabajo realizado...
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
Si hacemos doble clic en uno de los pasos de programa se abrir el formulario de paso de programa
trabajado en hoja (Ver tema Programas y control de tiempos del desarrollo de la auditora).

1. Ver acabados
Muestra los pasos de programa acabados. Para marcar un paso de programa como acabado,
podremos hacerlo desde el formulario de trabajo realizado en hoja del paso de programa (Ver tema
Programas y control de tiempos del desarrollo de la auditora).
2. Ver no acabados
Muestra los pasos de programa que NO se han acabado. Para marcar un paso de programa como
acabado, podremos hacerlo desde el formulario de trabajo realizado en hoja del paso de programa
(Ver tema Programas y control de tiempos del desarrollo de la auditora).
3. Ver revisados
Muestra los pasos de programa que han sido revisados. Para marcar un paso de programa como
revisado, podremos hacerlo desde el formulario paso de programa (Ver tema Programas y control de
tiempos del desarrollo de la auditora).
ACDSistemes, S.L.
509
4. Ver no revisados
Muestra los pasos de programa que NO han sido revisados. Para marcar un paso de programa como
revisado, podremos hacerlo desde el formulario paso de programa (Ver tema Programas y control de
tiempos del desarrollo de la auditora).
5. Ver no iniciados
Muestra los pasos de programa que todava no se han trabajado en ninguna hoja (no tienen ninguna
hoja de trabajo asociada en la pestaa de "Trabajo realizado" del formulario de paso de programa).
6. Cambiar fecha
Permite cambiar la fecha de los pasos de programa seleccionados con el check. Al pulsar se
preguntar la nueva fecha (formato dd-mm-aaaa).
9.11.6 Revisin y estado de los procedimientos adjuntos a las Hojas de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Revisin y estado de los procedimientos
adjuntos a las Hojas de Trabajo
Desde esta opcin podremos revisar todos los procedimientos de trabajo asociados en las hojas de
trabajo.
Estos procedimientos de trabajo, los podremos asociar a la hoja desde el modo "Procedimientos" de
la hoja de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo).
ACDSistemes, S.L.
510
ACDAuditor
Podremos ver el procedimiento de trabajo con toda su informacin: hoja de trabajo asociada, tipo de
procedimiento, paso de programa relacionado con el procedimiento, detalle del trabajo seguido... (Ver
tema Hojas de Trabajo - modo procedimientos para ms informacin).
ACDSistemes, S.L.
511
Si hacemos doble clic en uno de los procedimientos, se abrir el formulario de procedimientos donde
podremos ver toda la informacin de ese procedimiento de trabajo seguido (Ver tema Hojas de
Trabajo - modo procedimientos).
ACDSistemes, S.L.
512
ACDAuditor

1. Ver acabados
Muestra los procedimientos trabajados en hojas de trabajo que estn acabados (tienen el check
"Final?" marcado). Este check de "Final?" lo podremos marcar desde el formulario de procedimiento
(Ver tema Hojas de Trabajo - modo procedimientos).
2. Ver no acabados
Muestra los procedimientos trabajados en hojas de trabajo que NO estn acabados (NO tienen el
check "Final?" marcado). Este check de "Final?" lo podremos marcar desde el formulario de
procedimiento (Ver tema Hojas de Trabajo - modo procedimientos).
3. Buscar notas/resumen
Permite buscar por palabras o texto, dentro del detalle del trabajo realizado en los procedimientos. Al
pulsar se abrir un formulario donde deberemos introducir las palabras o texto a buscar dentro del
trabajo realizado en los procedimientos. Lo escribiremos y pulsaremos "Buscar". Encontes aparecer
la pantalla de revisin de los procedimientos encontrados.
ACDSistemes, S.L.
513
9.11.7 Buscar notas de hojas de trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar notas de hojas de trabajo
Desde esta opcin podremos buscar las anotaciones o comentarios que hayamos hecho en las hojas
de trabajo.
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Notas" del formulario de hojas de trabajo
(Visualizar tema Hojas de Trabajo).
palabras a buscar o si queremos ver todas las hojas que tienen anotaciones marcaremos "Ver todos".
ACDSistemes, S.L.
514
ACDAuditor
de Trabajo).
9.11.8 Buscar notas en apuntes

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar notas en apuntes
Desde esta opcin podremos buscar las anotaciones o comentarios que hayamos hecho en los
movimientos de las hojas de trabajo.
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Texto" del formulario de movimiento de hoja de
trabajo (tendremos que ir a la pestaa de movimientos de la hoja de trabajo y hacer doble clic en el
movimiento que deseemos) (Visualizar tema Hojas de Trabajo).
ACDSistemes, S.L.
515
palabras a buscar o si queremos ver todos los movimientos de las hojas de trabajo que tienen
anotaciones marcaremos "Ver todos".
Si hacemos doble clic en uno de los movimientos, aparecer el formulario de movimiento de hoja de
trabajo donde podremos consultar y modificar esas anotaciones desde la pestaa "Texto". (Ver tema
Hojas de Trabajo).
ACDSistemes, S.L.
516
ACDAuditor
9.11.9 Buscar notas de ajustes de las Hojas de Trabajo

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar notas de ajustes de las Hojas de
Trabajo
Esta opcin es equivalente a la que encontramos en el men de ajustes (Ver tema Buscar Notas de
ajustes de las Hojas de Trabajo).
9.11.10 Buscar Tickmarks en Sumarias

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar Tickmarks en Sumarias
Desde esta opcin podremos buscar las cuentas (sumarias) que tienen puesto un tickmark
determinado.
Este tickmark se introduce en la cuenta desde la pestaa de sumarias del formulario de hoja de
trabajo (Visualizar tema Hojas de Trabajo).
Al pulsar la opcin, se muestra un pantalla donde podremos introducir el tickmark a buscar o si

queremos ver todas las cuentas que tienen tickmark asociado marcaremos "Ver todos".
ACDSistemes, S.L.
517
mostrarn todas las cuentas que usan el tickmark buscado o todas las cuentas que tienen tickmark (si
hemos marcado la opcin "Ver todos")
Si hacemos doble clic en una de las cuentas se abrir el formulario de la hoja de trabajo de esa
cuenta (Ver tema Hojas de Trabajo).
9.11.11 Buscar Tickmarks en movimientos de las HT

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar Tickmarks en movimientos de las
HT
Desde esta opcin podremos buscar los movimientos de las hojas de trabajo que tienen puesto un
tickmark determinado.
Este tickmark se introduce en el movimiento desde las pestaa de "Movimientos" o "Movimientos de
ajustes" del formulario de hoja de trabajo (Visualizar tema Hojas de Trabajo).
ACDSistemes, S.L.
518
ACDAuditor
Al pulsar la opcin, se muestra un pantalla donde podremos introducir el tickmark a buscar o si

queremos ver todas las cuentas que tienen tickmark asociado marcaremos "Ver todos".
mostrarn todos los movimientos que usan el tickmark buscado o todos los movimientos que tienen
tickmark (si hemos marcado la opcin "Ver todos")
Si hacemos doble clic en uno de los movimientos se abrir el formulario de la hoja de trabajo de ese
movimiento (Ver tema Hojas de Trabajo).
9.11.12 Buscar anotaciones para la memoria

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar anotaciones para la memoria
Desde esta opcin podremos buscar las anotaciones a recoger en la memoria que hayamos hecho en
las hojas de trabajo.
ACDSistemes, S.L.
519
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Notas para la memoria" del formulario de hojas de
de Trabajo).
ACDSistemes, S.L.
520
ACDAuditor
9.11.13 Buscar anotaciones para el Informe

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar anotaciones para el Informe
Desde esta opcin podremos buscar las anotaciones a recoger en el Informe de auditora que
hayamos hecho en las hojas de trabajo.
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Notas al Informe" del formulario de hojas de
ACDSistemes, S.L.
521
de Trabajo).
9.11.14 Buscar recomendaciones

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar recomendaciones
Desde esta opcin podremos buscar las recomendaciones o sugerencias de cara a prximos
ejercicios que hayamos hecho en las hojas de trabajo.
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Sugerir/Recomendar" del formulario de hojas de
ACDSistemes, S.L.
522
ACDAuditor
de Trabajo).
ACDSistemes, S.L.
523
9.11.15 Buscar puntos de revisin

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar puntos de revisin
Desde esta opcin podremos buscar los puntos de revisin o revisiones que hayamos hecho en las
hojas de trabajo.
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Revisiones", en la rejilla de revisiones del
formulario de hojas de trabajo (Visualizar tema Hojas de Trabajo).
palabras a buscar o si queremos ver todos los puntos de revisin de las hojas de trabajo marcaremos
"Ver todos".
ACDSistemes, S.L.
524
ACDAuditor
mostrarn los puntos de revisin de las hojas cuyas anotaciones coinciden con lo buscado.
Si hacemos doble clic en una de las hojas, aparecer un formulario donde veremos los puntos de
revision de la hoja de trabajo y si pulsamos el botn "Ver hoja de trabajo" se abrir el formulario de
hojas de trabajo (Ver tema Hojas de Trabajo).
9.11.16 Buscar puntos de revisin en pasos de programa

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Revisin/Control de Papeles > Buscar puntos de revisin en pasos de
programa
Desde esta opcin podremos buscar los puntos de revisin o comentarios de revisin que hayamos
hecho en los pasos de un programa de trabajo.
Estas anotaciones se introducen en la pestaa de "Comentarios de revisin" del formulario de paso de
programa (Ver tema Programas y control de tiempos del desarrollo de la auditora).
ACDSistemes, S.L.
525
palabras a buscar o si queremos ver todos los pasos de programa que tienen comentarios de revisin
marcaremos "Ver todos".
mostrarn los pasos de programa cuyos comentarios de revisin coinciden con lo buscado.
Si hacemos doble clic en uno de los pasos, aparecer el formulario e paso de programa donde en la
pestaa "Comentarios de revisin" podremos ver los puntos de revisin (Ver tema Programas y
control de tiempos del desarrollo de la auditora).
ACDSistemes, S.L.
526
9.12
ACDAuditor
Anlisis
Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis
Desde este men, tendremos una serie de opciones para poder gestionar otros datos de la empresa
(produccin, diario de inventario...)
No son labores propiamente de auditora (excepto el diario de inventario permanente). Son ms
propias de labores de un director financiero o controller. Sin embargo, todos estos datos pueden aportar
una visin mas amplia al auditor para analizar ms a fondo la situacin de la empresa.
ACDSistemes, S.L.
OPCIONES
1. Diario de inventario permanente
2. Lneas de Albarn
3. Lneas de Facturas
4. Lneas de rdenes de fabricacin
5. Otros datos
6. Recursos de la empresa
7. Analizar Actividades
8. Imprimir balance de actividades
9. Lneas de negocio
10. Mantenimiento de inductores
11. Evaluacin de pedidos
12. Control de clientes de costes
13. Ratios de costes
ACDSistemes, S.L.
527
528
ACDAuditor
9.12.1 Diario de inventario permanente

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Diario de inventario permanente
Desde este men podremos visualizar y estudiar el diario de inventario permanente valorado.
Podremos importar datos al diario de inventario permanente desde la opcin de "Importar diario
permanente" del men importacin/exportacin de control de datos (Ver tema Importacin/
Exportacin).
Al entrar al men podremos ver todos los movimientos del diario de inventario permanente, agrupados
por referencia de artculo. Podremos ver el total de las entradas, salidas, saldo final, rotacin, precio
medio y total importe.
Si hacemos doble clic en una de las referencias, aparecer el formulario de inventario.
FORMULARIO DE INVENTARIO
En este formulario podremos ver los movimientos del diario referentes al artculo, as como los datos
del mismo. Si hacemos doble clic en uno de esos movimientos de diario, podremos escribir una
marca (tickmark) a ese movimiento concreto de inventario
ACDSistemes, S.L.
529
UTILIDADES
1. Localizar
Permite localizar un artculo por su descripcin o parte de la descripcin. Al pulsar se abrir un
localizador donde podremos buscar un artculo por su referencia.
Seleccionaremos el ndice por el que buscar ("Descripcin" si queremos buscar por toda la
descripcin del artculo o "Descripcin aprox. ternaria" si queremos buscar por una parte recomendada). En la parte de "Descripcin, escribiremos el texto a buscar y en la rejilla se mostrarn
los artculos que coinciden con lo buscado. Si hacemos doble clic en uno de ellos (o un clic y el botn
selec.) se mostrar el formulario de inventario de ese artculo.
El uso de localizadores es comn en muchos puntos de ACDAuditor.
ACDSistemes, S.L.
530
ACDAuditor
2. Anlisis de descripcin
En esta opcin podremos localizar (buscar) varios artculos segn su descripcin. Al pulsar,
aparecer la lista entera de referencias de artculos.
Para buscar artculos, pulsaremos el icono

pantalla.
de la barra de herramientas de la parte superior de la
Al pulsar aparecer un cuadro de bsqueda donde tenemos tres bsquedas disponibles:

- Lista completa: muestra todas las referencias de inventario.
- Inventario por descripcin: si queremos buscar artculos por toda su descripcin completa.
- Inventario por descripcin ternaria: si queremos buscar artculos por una parte de su descripcin .
En el modo de Rebuscar, seleccionaremos normalmente "Cruzar", aunque en algn caso nos puede
interesar el "Aadir" o "Quitar" sobre todo si hacemos bsquedas sucesivas. (Ver tema Rebuscar).
ACDSistemes, S.L.
531
3. Anexos
Desde este men podremos crear una lista de anexos o documentos externos del diario de inventario
permanente.
se abrir el formulario de anexo de inventario. En este formulario podremos introducir el ttulo, fecha y
comentario del anexo, y adjuntar un documento de un programa externo en la parte de "Anexo",
haciendo doble clic en el recuadro en blanco destinado a ello.
ACDSistemes, S.L.
532
ACDAuditor

Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las referencias y datos de los artculos
seleccionados con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la
2. Buscar precios en H.D. de inventario
Esta opcin nos permitir traernos los precios de los artculos (en caso de que no los hayamos
importado en el diario de inventario permanente), de un inventario valorado que hayamos importado
en una hoja dinmica modelo genrico (Ver tema de importar a hoja dinmica dentro del men
Importacin/Exportacin del men "Control de datos").
Es importante, que las referencias de los artculos sean las misma en la hoja dinmica que en el diario de inventario
permanente.
3. Ver detalle de las referencias

Esta opcin muestra todos los movimientos de las referencias seleccionadas.
Si hacemos doble clic en uno de esos movimientos de diario, podremos escribir una marca (tickmark)
a ese movimiento concreto de inventario
ACDSistemes, S.L.
533

Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con los movimientos del diario de inventario
seleccionados con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la
4. Prueba de corte de operaciones
Esta opcin nos permitir realizar la prueba del corte de operaciones tpica de auditora.
Al pulsar se nos preguntar el tamao de la muestra que deseamos obtener. Esta muestra se realiza
por el sistema de muestreo de atributos (Ver tema Muestreo de atributos/Hoja Dinmica ).
Para realizar esta prueba, en el diario de inventario importado tambin tendremos que tener los
movimientos del primer mes del ejercicio siguiente al auditado (si auditamos el 2005, tendremos que
tener los movimientos del primer me del ejercicio 2006), ya que por definicin, en la prueba del corte
de operaciones slo debemos muestrear esos movimientos.
El resultado de la muestra se guardar en una hoja dinmica que podremos ver/imprimir y trabajar
desde el men de Hojas Dinmicas (Ver tema Hojas Dinmicas). La referencia de esta hoja ser
"grupo de balance de existencias + MC" (normalmente AD2MC).
ACDSistemes, S.L.
534
ACDAuditor
En esta hoja dinmica encontraremos los movimientos seleccionados y podremos ponerles un tickmark de comprobacin un
comentario para dejar evidencia de su validez...
5. Muestrear
Esta opcin nos permitir muestrear los artculos del inventario permanente.
Al pulsar se nos preguntar el tamao de la muestra que deseamos obtener. Esta muestra se realiza
por el sistema de muestreo de atributos (Ver tema Muestreo de atributos/Hoja Dinmica ).
Seguidamente aparecer un formulario donde deberemos introducir la referencia de la hoja dinmica
que contendr el resultado de la muestra y su descripcin. Luego pulsaremos "Aceptar".
Esta hoja dinmica la podremos ver/imprimir y trabajar desde el men de Hojas Dinmicas (Ver tema
Hojas Dinmicas).
En esta hoja dinmica encontraremos las referencias seleccionadas y podremos ponerles un tickmark de comprobacin un
comentario para dejar evidencia de su validez...
9.12.2 Lneas de Albarn

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Lneas de Albarn
En este men podremos visualizar las lneas de albarn de compra importadas al ejercicio.
Para importar esas lneas de albarn de compras, deberemos tener un archivo .acd. Este archivo .acd
lo crearemos transformando el archivo de texto donde tengamos las lneas de albarn mediante el
importador de ACDAuditor, seleccionando el modelo de importacin de "Lneas de albarn/factura" en
"Opciones de importacin (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor).
ACDSistemes, S.L.
535
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna lnea:
se abrir el formulario de lnea de albarn.
FORMULARIO DE LNEA DE ALBARN

En este formulario podremos consultar o modificar los datos referentes a la lnea de albarn (fecha,
comentario, importes...).
Los campos en color amarillo no los podremos modificar, ya que en ellos se basa el clculo de las
estadsticas de las utilidades que encontramos en este men.
ACDSistemes, S.L.
536
ACDAuditor
UTILIDADES
1. Estadstica por artculo
Aparece un men donde podremos ver las lneas de albarn agrupadas por artculo. Si hacemos
doble clic en uno de esos artculos, veremos el detalle de las lneas de albarn correspondientes a
ese artculo.
Si hacemos doble clic en una de las lneas de albarn, sea abrir el formulario de lnea de albarn.
1. Exportar lneas selecc.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de albarn por artculo seleccionadas con el
check a un archivo de texto.
.
El archivo se guardar con el nombre c_facts_art.txt en la carpeta seleccionada.
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las agrupaciones de lneas de albarn por
artculo seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir
ACDSistemes, S.L.
537
Nos puede resultar til crear una hoja dinmica por si queremos realizar posteriormente un muestreo.
Primero crearamos la hoja dinmica, y luego realizaramos un muestreo de atributos sobre esa hoja
dinmica (Ver tema Muestreo de atributos/Hoja Dinmica).
2. Estadstica por representante
Aparece un men donde podremos ver las lneas de albarn agrupadas por representante. Si
hacemos doble clic en uno de esos representantes, veremos el detalle de las lneas de albarn
correspondientes a ese representante.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de albarn por representante seleccionadas
con el check a un archivo de texto.
.
El archivo se guardar con el nombre c_facts_rep.txt en la carpeta seleccionada.
representante seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos
3. Estadstica por seccin

Aparece un men donde podremos ver las lneas de albarn agrupadas por seccin. Si hacemos
doble clic en uno de esas secciones, veremos el detalle de las lneas de albarn correspondientes a
esa seccin.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de albarn por seccin seleccionadas con el
ACDSistemes, S.L.
538
ACDAuditor

.
El archivo se guardar con el nombre c_facts_sec.txt en la carpeta seleccionada.
seccin seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir
4. Estadstica por cuenta
Aparece un men donde podremos ver las lneas de albarn agrupadas por cuenta. Si hacemos doble
clic en uno de esas cuentas, veremos el detalle de las lneas de albarn correspondientes a esa
cuenta.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de albarn por cuenta seleccionadas con el
.
El archivo se guardar con el nombre c_facts_cta.txt en la carpeta seleccionada.
cuenta seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir
ACDSistemes, S.L.
539
5. Estadstica por nm. albarn
Aparece un men donde podremos ver las lneas de albarn agrupadas por nmero de albarn. Si
hacemos doble clic en uno de esos nmeros de albarn, veremos el detalle de las lneas de albarn
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de albarn por nmero de albarn
seleccionadas con el check a un archivo de texto.
.
El archivo se guardar con el nombre c_facts_alb.txt en la carpeta seleccionada.
nmero de albarn seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde
Dinmicas).
6. Anexos
Desde este men podremos crear una lista de anexos o documentos externos asociados:
se abrir el formulario de anexo. En este formulario podremos introducir el ttulo, fecha y comentario
del anexo, y adjuntar un documento de un programa externo en la parte de "Anexo", haciendo doble
clic en el recuadro en blanco destinado a ello.
ACDSistemes, S.L.
540
ACDAuditor

1. Importar lneas de alb.
Permite importar las lneas de albarn. Para importar esas lneas, al pulsar se nos pedir que
seleccionemos un archivo .acd. Este archivo .acd lo crearemos transformando el archivo de texto
donde tengamos las lneas de albarn mediante el importador de ACDAuditor, seleccionando el
modelo de importacin de "Lneas de albarn/factura" en "Opciones de importacin (Ver tema
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las lneas seleccionadas con el check. Al pulsar
se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin de la nueva hoja
y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la podremos ver e imprimir desde el men de hojas
Nos puede resultar til crear una hoja dinmica por si queremos muestrear las lneas. Primero
crearamos la hoja dinmica, y luego realizaramos un muestreo de atributos sobre esa hoja dinmica
(Ver tema Muestreo de atributos/Hoja Dinmica).
3. Anlisis de lneas
En esta opcin podremos localizar (buscar) lneas de albarn segn diversos criterios de bsqueda. Al
pulsar, aparecer la lista entera de lneas.
Para buscar unas lneas, pulsaremos el icono
de la pantalla.
de la barra de herramientas de la parte superior
Al pulsar aparecer un cuadro de bsqueda donde tenemos unas bsquedas disponibles para poder
localizar las lneas con diferentes criterios de bsqueda.
ACDSistemes, S.L.
541

Esta opcin permite exportar las lneas seleccionadas a un archivo de texto .txt con separador.
.
El archivo se guardar con el nombre c_facts.txt en la carpeta seleccionada.
5. Numeracin correlativa?
Comprueba si la numeracin de albarn de la lneas importadas es correlativa. Si no es correlativa,
muestra el primer n de albarn donde ya no se ha seguido esa correlacin.
9.12.3 Lneas de Facturas

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Lneas de Facturas
En este men podremos visualizar las lneas de factura de venta importadas al ejercicio.
Para importar esas lneas de factura, deberemos tener un archivo .acd. Este archivo .acd lo
crearemos transformando el archivo de texto donde tengamos las lneas de factura mediante el
importador de ACDAuditor, seleccionando el modelo de importacin de "Lneas de albarn/factura" en
"Opciones de importacin (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor).
ACDSistemes, S.L.
542
ACDAuditor

se abrir el formulario de lnea de factura.
FORMULARIO DE LNEA DE FACTURA

En este formulario podremos consultar o modificar los datos referentes a la lnea de factura (fecha,
comentario, importes...).
UTILIDADES
Aparece un men donde podremos ver las lneas de factura agrupadas por artculo. Si hacemos doble
clic en uno de esos artculos, veremos el detalle de las lneas de factura correspondientes a ese
artculo.
Si hacemos doble clic en una de las lneas de factura, sea abrir el formulario de lnea de factura.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de factura por artculo seleccionadas con el
ACDSistemes, S.L.
543

.
El archivo se guardar con el nombre facts_art.txt en la carpeta seleccionada.
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las agrupaciones de lneas de factura por
artculo seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir
2. Estadstica por representante
Aparece un men donde podremos ver las lneas de factura agrupadas por representante. Si
hacemos doble clic en uno de esos representantes, veremos el detalle de las lneas de factura
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de factura por representante seleccionadas
con el check a un archivo de texto.
.
El archivo se guardar con el nombre facts_rep.txt en la carpeta seleccionada.
representante seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos
ACDSistemes, S.L.
544
ACDAuditor
3. Estadstica por seccin

Aparece un men donde podremos ver las lneas de factura agrupadas por seccin. Si hacemos
doble clic en uno de esas secciones, veremos el detalle de las lneas de factura correspondientes a
esa seccin.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de factura por seccin seleccionadas con el
.
El archivo se guardar con el nombre facts_sec.txt en la carpeta seleccionada.
seccin seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir
4. Estadstica por cuenta
Aparece un men donde podremos ver las lneas de factura agrupadas por cuenta. Si hacemos doble
clic en uno de esas cuentas, veremos el detalle de las lneas de factura correspondientes a esa
cuenta.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de factura por cuenta seleccionadas con el
ACDSistemes, S.L.
545
.
El archivo se guardar con el nombre facts_cta.txt en la carpeta seleccionada.
cuenta seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir
5. Estadstica por nm. factura
Aparece un men donde podremos ver las lneas de factura agrupadas por nmero de factura. Si
hacemos doble clic en uno de esos nmeros de factura, veremos el detalle de las lneas de factura
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de factura por nmero de factura
.
El archivo se guardar con el nombre facts_alb.txt en la carpeta seleccionada.
nmero de factura seleccionadas con el check. Al pulsar se nos abrir un formulario donde
Dinmicas).
ACDSistemes, S.L.
546
ACDAuditor

6. Anexos
Desde este men podremos crear una lista de anexos o documentos externos asociados:
se abrir el formulario de anexo. En este formulario podremos introducir el ttulo, fecha y comentario
del anexo, y adjuntar un documento de un programa externo en la parte de "Anexo", haciendo doble
clic en el recuadro en blanco destinado a ello.

1. Importar lneas de alb.
Permite importar las lneas de factura. Para importar esas lneas, al pulsar se nos pedir que
seleccionemos un archivo .acd. Este archivo .acd lo crearemos transformando el archivo de texto
donde tengamos las lneas de factura mediante el importador de ACDAuditor, seleccionando el
modelo de importacin de "Lneas de factura/factura en "Opciones de importacin (Ver tema
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las lneas seleccionadas con el check. Al pulsar
se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la descripcin de la nueva hoja
y pulsar "Aceptar". La hoja dinmica creada la podremos ver e imprimir desde el men de hojas
Nos puede resultar til crear una hoja dinmica por si queremos muestrear las lneas. Primero
crearamos la hoja dinmica, y luego realizaramos un muestreo de atributos sobre esa hoja dinmica
(Ver tema Muestreo de atributos/Hoja Dinmica).
3. Anlisis de lneas
En esta opcin podremos localizar (buscar) lneas de factura segn diversos criterios de bsqueda. Al
de la pantalla.
de la barra de herramientas de la parte superior
localizar las lneas con diferentes criterios de bsqueda.
ACDSistemes, S.L.
547

.
El archivo se guardar con el nombre facts.txt en la carpeta seleccionada.
5. Numeracin correlativa?
Comprueba si la numeracin de factura de la lneas importadas es correlativa. Si no es correlativa,
muestra el primer n de factura donde ya no se ha seguido esa correlacin.
9.12.4 Lneas de rdenes de fabricacin

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Lneas de rdenes de fabricacin
En este men podremos visualizar las lneas de rdenes de fabricacin importadas al ejercicio.
Para importar esas lneas de rdenes de fabricacin, deberemos tener un archivo .acd. Este archivo .
acd lo crearemos transformando el archivo de texto donde tengamos las lneas de factura mediante el
importador de ACDAuditor, seleccionando el modelo de importacin de "Formato rdenes de
fabricacin" en "Opciones de importacin (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor).
ACDSistemes, S.L.
548
ACDAuditor
se abrir el formulario de lnea de orden de fabricacin.
FORMULARIO DE LNEA DE FACTURA

En este formulario podremos consultar o modificar los datos referentes a la lnea de orden de
fabricacin (fecha, comentario, importes...).
ACDSistemes, S.L.
549
UTILIDADES
Aparece un men donde podremos ver las lneas de orden de fabricacin agrupadas por artculo. Si
hacemos doble clic en uno de esos artculos, veremos el detalle de las lneas de orden de fabricacin
correspondientes a ese artculo.
Si hacemos doble clic en una de las lneas de orden de fabricacin, sea abrir el formulario de lnea
de orden de fabricacin.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de orden de fabricacin por artculo
.
El archivo se guardar con el nombre of_art.txt en la carpeta seleccionada.
2. Estadstica por Nmero de of

Aparece un men donde podremos ver las lneas de orden de fabricacin agrupadas por n de orden
de fabricacin. Si hacemos doble clic en uno de esos n de orden, veremos el detalle de las lneas de
orden de fabricacin correspondientes a ese n de orden de fabricacin.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de orden de fabricacin por n de orden de
fabricacin seleccionadas con el check a un archivo de texto.
.
El archivo se guardar con el nombre of_cab.txt en la carpeta seleccionada.
ACDSistemes, S.L.
550
ACDAuditor

3. Estadstica por mquina
Aparece un men donde podremos ver las lneas de orden de fabricacin agrupadas por mquina. Si
hacemos doble clic en una de esas mquinas, veremos el detalle de las lneas de orden de
fabricacin correspondientes a esa mquina.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de orden de fabricacin por mquina
.
El archivo se guardar con el nombre of_maq.txt en la carpeta seleccionada.
4. Estadstica por empelado
Aparece un men donde podremos ver las lneas de orden de fabricacin agrupadas por empleado. Si
hacemos doble clic en uno de esos empleados, veremos el detalle de las lneas de orden de
fabricacin correspondientes a ese empleado.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de orden de fabricacin por empleado
.
El archivo se guardar con el nombre of_empl.txt en la carpeta seleccionada.
ACDSistemes, S.L.
551
5. Estadstica por fecha

Aparece un men donde podremos ver las lneas de orden de fabricacin agrupadas por fecha. Si
hacemos doble clic en una de esas fechas, veremos el detalle de las lneas de orden de fabricacin
correspondientes a esa fecha.
Esta opcin permite exportar las agrupaciones de lneas de factura por nmero de factura
.
El archivo se guardar con el nombre of_fecha.txt en la carpeta seleccionada.

1. Importar lneas de of
Permite importar las lneas de orden de fabricacin. Para importar esas lneas, al pulsar se nos pedir
que seleccionemos un archivo .acd. Este archivo .acd lo crearemos transformando el archivo de texto
donde tengamos las lneas de orden de fabricacin mediante el importador de ACDAuditor,
seleccionando el modelo de importacin de "Formato rdenes de fabricacin" en "Opciones de
importacin (Ver tema Importador de Texto de ACDAuditor).
2. Anlisis de lneas
En esta opcin podremos localizar (buscar) lneas de factura segn diversos criterios de bsqueda. Al
la pantalla. (Ver tema Filtrar).
de la barra de herramientas de la parte superior de

.
ACDSistemes, S.L.
552
ACDAuditor
El archivo se guardar con el nombre of.txt en la carpeta seleccionada.

9.12.5 Otros Datos

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Otros datos
Desde este men podremos trabajar y manipular cualquier tabla de datos que importemos. Nos
resultar de gran utilidad si deseamos aprovechar la rapidez de la base de datos de ACDAuditor.
Podremos importar nuestros datos o informacin generando un archivo .acd mediante el Importador
de ACDAuditor. Abrimos nuestro archivo de texto que contiene los datos en el importador y
seleccionaremos en "Opciones de importacin - Formato 40 campos de texto" (Ver tema Importador
de Texto de ACDAuditor).

Estarn disponibles solo si clicamos encima de la rejilla del detalle de datos de la tabla (la de la
derecha).
1. Importar datos
Podremos importar nuestros datos o informacin generando un archivo .acd mediante el Importador
ACDSistemes, S.L.
553
de ACDAuditor. Abrimos nuestro archivo de texto que contiene los datos en el importador y
seleccionaremos en "Opciones de importacin - Formato 40 campos de texto" (Ver tema Importador
de Texto de ACDAuditor).
Al importar, se crear una nueva tabla en la rejilla de importaciones (la de la izquierda), y si la
seleccionamos con un clic se mostrarn los datos importados.
2. Anlisis de datos
En esta opcin podremos localizar (buscar) registros segn diversos criterios de bsqueda. Al pulsar,
aparecer la lista entera de lneas.
Para buscar unos registros determinados, pulsaremos el icono
parte superior de la pantalla.
de la barra de herramientas de la
localizar los registros con diferentes criterios de bsqueda.
3. Tratar datos
3.1 Aadir columna a agrupar
Las agrupaciones de lneas se realizan por la columna "Agrupacin" que est en la parte final de la
rejilla de lneas (tirar hacia la derecha con la barra de desplazamiento inferior de la rejilla). Esta opcin
permite definir la columna por la que agrupar. Si queremos agrupar por ms de una columna, primero
ejecutaremos la opcin para la primera columna y seguidamente con la segunda. Al pulsar se
preguntar la columna por la que agrupar.
3.2 Limpiar columnas a agrupar
Las agrupaciones de lneas se realizan por la columna "Agrupacin" que est en la parte final de la
rejilla de lneas (tirar hacia la derecha con la barra de desplazamiento inferior de la rejilla). Esta opcin
nos permite eliminar el contenido de esta columna por si queremos realizar una nueva agrupacin con
la opcin "Agrupar"
ACDSistemes, S.L.
554
ACDAuditor
3.3 Agrupar
Esta opcin permite agrupar los datos en funcin del contenido de la columna "Agrupacin" que est
en la parte final de la rejilla de lneas (tirar hacia la derecha con la barra de desplazamiento inferior de
la rejilla).
EJEMPLO: agruparmos por la columna 1 y 2. Primero hemos ejectuardo la opcin de aadir columna
a agrupar con la columna 1 y luego el mismo proceso con la columna 2
COLUMNA 1
COLUMNA 2
COLUMNA 3
AGRUPACIN
Madrid
Barcelona
Barcelona
Buenos aires
Barcelona
Buenos aires
Madrid
metro
avin
metro
metro
metro
coche
metro
50
9
39
8
1
18
26
Madrid + metro
Barcelona + avin
Barcelona + metro
Buenos aires + metro
Barcelona + metro
Buenos aires + coche
Madrid + metro
El resultado de la agrupacin lo podremos ver con la opcin de "Ver resultados de la agrupacin".
3.4 Ver resultados de la agrupacin

Esta opcin muestra el resultado de agrupar los datos despus de ejecutar la opcin de "Agrupar".
RESULTADO EJEMPLO ANTERIOR
Agrupacin
Nm. incidencias
Suma COLUMNA 3
Madrid+metro
Barcelona+avin
Barcelona+metro
Buenos aires+metro
Buenos aires+coche
2
1
2
1
1
76
9
40
8
18
Al pulsar la opcin se presenta un formulario donde veremos en la rejilla el resultado de la agrupacin

y tambin disponemos de las opciones:
- Exportar agrupacin: exportar ese resultado a un archivo de texto con separador. El archivo de texto
generado con separador, lo podremos abrir con cualquier programa y encolumnarlo. Por ejemplo, con
Excel, podemos abrir ese archivo, y para encolumnarlo bastar con seleccionar toda la columna "A" y
luego ir a la opcin "Datos -> Texto en columnas" (el separador de columnas es el carcter ";" ).
- Documentos adjunto: permite adjuntar archivo y documentos de programas externos. Para crear
haremos doble clic en la rejilla pondremos el ttulo en el formulario que aparece y haremos doble clic
en el recuadro en blanco destinado a ello para adjuntar un documento externo.
- Traspasar a nueva importacin: permite pasara una nueva importacin o tabla (rejilla de la parte
izquierda de la pantalla de otros datos) el resultado de la agrupacin. Esta puede ser una manera de
conservar una agrupacin realizada antes de reemplazarla por otra que hagamos.
ACDSistemes, S.L.
555
3.5 Analizar resultados de la agrupacin

Esta opcin muestra el resultado de agrupar los datos despus de ejecutar la opcin de "Agrupar",
pero a diferencia de la opcin de "Ver resultados de la agrupacin, lo muestra en modo bsqueda.
de la parte superior de la pantalla, podremos filtrar para localizar unas
lneas concretas (Ver tema Filtrar).
3.6 Copiar columna
Esta opcin permite copiar una columna a otra de las lneas seleccionadas. Al pulsar se pregunta la
columna a copiar, y posteriormente la columna destino donde copiar ese contenido (se reemplazar el
contenido de la columna destino por los datos copiados).
3.7 Borrar columna
Permite borrar el contenido de una columna. Al pulsar se pregunta qu columna queremos borrar.
3.8 Intercambiar columnas
Permite cambiar el orden de las columnas de las lneas seleccionadas. Al pulsar se pregunta qu
columnas queremos cambiar.
3.9 Pasar a nueva hoja
Permite crear una nueva importacin o tabla (rejilla de la parte izquierda de la pantalla de otros datos)
con las lneas seleccionadas con el check. Al pulsar se presenta el formulario de nueva importacin,
donde deberemos poner el ttulo y aceptar.
ACDSistemes, S.L.
556
ACDAuditor
3.10. Traspasar los datos a lineas de of

Permite copiar las lneas seleccionadas con el check a lneas de ordenes de fabricacin (Ver tema
Lneas de rdenes de fabricacin).
Al pulsar esta opcin se presenta la siguiente informacin:
Deberemos adecuar el orden de nuestras columnas de los datos para que contengan la informacin
indicada. El orden de las columnas se puede cambiar con la opcin "3.8 Intercambiar columnas" de
esta misma opcin de la barra de herramientas "Tratar datos".
4. Frmulas
4.1 Definir Frmulas
Permite predefinir unas frmulas que luego aplicaremos a los datos. Al pulsar, se presentar una
ACDSistemes, S.L.
557
rejilla con las frmulas definidas. Podremos crear/modificar/borrar frmulas:

- Para borrar: botn derecho encima de la frmula a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la frmula a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario creacin de frmula. En este formulario introduciremos el ttulo de la
frmula y pulsaremos el icono de frmula para que se abra el cuadro de definicin de frmulas. En
este cuadro de definicin de frmulas tendremos una serie de funciones predefinidas y de operandos
a aplicar (Ver tema Hojas Dinmicas en el apartado de definicin de frmulas ).
4.2 Aplicar frmulas

Permite aplicar a las lneas seleccionadas una frmula que hayamos definido en el anterior apartado.
Al pulsar se preguntar en qu columna queremos dejar el resultado de la frmula aplicada a la lnea,
y luego aparecer un localizador con todas las frmulas que tengamos definidas. Seleccionaremos la
que queramos aplicar y pulsaremos "Selec."
Al finalizar el proceso, se mostrar un formulario con todas las lneas, y en la columna que hayamos
seleccionado, aparecer el resultado de la frmula.
- Traspasar a nueva importacin:
permite pasara una nueva importacin o tabla (rejilla de la parte izquierda

de la pantalla de otros datos) el resultado de aplicar las frmulas. Esta puede ser una manera de
conservar este clculo antes de reemplazarla por otra aplicacin de frmulas que hagamos.
4.3 Ver resultados
Muestra el resultado de la ltima aplicacin de frmulas que hagamos realizado. Se muestra un
formulario igual que el que hemos explicado en el anterior apartado.
4.4 Analizar resultados
Esta opcin muestra el resultado de aplicar las frmulas a los datos despus de ejecutar la opcin de
"Aplicar frmulas", pero a diferencia de la opcin anterior de "Ver resultados", lo muestra en modo
bsqueda.
de la parte superior de la pantalla, podremos filtrar para localizar unas
lneas concretas (Ver tema Filtrar).
5. Subdividir registros
Permite subdividir los registros seleccionados en funcin de la informacin de una columna (que
pueda tener mltiples valores).
EJEMPLO:
COLUMNA 1
ACDSistemes, S.L.
COLUMNA 2
COLUMNA 3
558
ACDAuditor
Madrid
Barcelona
Buenos aires
metro
avin
coche
50
9,30,5
8,2
COLUMNA 1
COLUMNA 2
COLUMNA 3
Madrid
Barcelona
Barcelona
Barcelona
Buenos aires
Buenos aires
metro
avin
avin
avin
coche
coche
50
9
30
5
8
2
RESULTADO
Al pulsar la opcin se nos preguntar la columna que tiene mltiples valores.

En el ejemplo la columna 3.
Seguidamente se nos preguntar el carcter separador de los mltiples valores. En el ejemplo: ,

Finalmente se nos preguntar si deseamos proceder a la subdivisin de registros.
6. Enlace importacin
Permite copiar una columna de una importacin realizada a otra, en funcin de una condicin de
unin. Sera similar a la funcin "JOIN" de SQL.
Ejemplo:
TABLA1
COLUMNA 1
COLUMNA 2
COLUMNA 3
Pedro
Mara
Jos
casa
almacn
coche
5
9
8
TABLA2
COLUMNA 1
COLUMNA 2
alto
bajo
medio
Pedro
Jos
Juan
RESULTADO DEL ENLACE IMPORTACIN SOBRE TABLA 1

TABLA1
COLUMNA 1
COLUMNA 2
COLUMNA 3
COLUMNA 4
Pedro
Mara
Jos
casa
almacn
coche
5
9
8
alto
bajo
Al pulsar esta opcin se piden estos datos:

1. Seleccione columna a buscar (Origen): columna de la importacin que tenemos seleccionada por la
cul queremos hacer la coincidencia de unin.
En el ejemplo sera la columna 1
2. Seleccionar la segunda tabla de importacin por la que unir.

En el ejemplo sera la tabla 2
ACDSistemes, S.L.
559
3. Seleccionar la columna coincidente en la importacin destino: columna por la que hacer coincidir la
seleccionada en el punto 1. Slo en los registro que coincidan estas columnas de traspasar la
informacin.
4. Seleccionar columna a retornar (destino): columna de la importacin que hemos seleccionado en el

punto 2 a copiar en la tabla de origen.
5. Seleccionar columna origen donde copiar los datos: columna de la importacin original (la que
teniamos seleccionada antes de ejecutar el proceso) y donde queremos que nos copie los datos en
caso de que coincida la regla de unin.
7. Eliminar seleccin
Esta opcin permite eliminar los registros de la rejilla seleccionados con el check.
9.12.6 Recursos de la empresa

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Recursos de la empresa
Desde esta opcin podremos ver todos los recursos de costes utilizados en la distribucin de gastos y
costes.
El sistema de distribucin de costes en ACDAuditor se basa en el siguiente esquema:
La idea se asigne o se reparta el importe de las cuentas contable de costes en una serie de recursos
a los que se le atribuye el coste. Estos recursos podra ser una mquina, una zona de ventas.... Luego
el coste de ese recursos se clasificara asignando por actividad (Ver tema Analizar Actividades o
Visualizar PGC en modo rbol en el apartado de formulario de cuenta pestaa recursos o actividades
).
Esta asignacin tambin podra realizarse directamente desde una cuenta contable de gastos a una
ACDSistemes, S.L.
560
ACDAuditor
actividad (sin pasar por la subclasificacin intermedia de Recurso).

Al entrar en el men de recursos, veremos los recursos definidos (rejilla de la izquierda) y las
asignaciones de costes de cuentas de gastos a ese recurso (rejilla de la derecha).
Un recurso es una cuenta contable que empieza con el nmero 8 (cuenta analtica o de costes). Los
recursos, al ser cuentas, los podremos crear como cualquier cuenta desde por ejemplo la pantalla de
Visualizar PGC en modo rbol (previamente, tendremos que crear en el rbol de PGC el grupo 8 podemos crearlo con la descripcin "Recursos", por ejemplo)
Si marcamos uno de los recursos definidos, aparecer en la rejilla de la derecha las atribuciones o
asignaciones de costes que hayamos hecho de las cuentas contables.
Podremos imprimir ese listado, pulsando la rejilla de asignaciones de cuentas a recursos (la de la
derecha) y pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de
previsualizar o imprimir.
Si queremos crear, modificar o eliminar alguna asignacin:
se abrir el formulario de asignacin de coste a recurso.
FORMULARIO DE ASIGNACIN DE COSTE A RECURSO

Se presentar un formulario donde seleccionar el recurso y la distribucin del coste:
1. Introducimos un importe
2. O introducimos un porcentaje del total del saldo de la cuenta (debremos marcar tambin el check
"Porcentaje fijo")
El botn "Asigna importe no asignado a recursos" asignar el importe del saldo de la cuenta que
ACDSistemes, S.L.
561
todava no hemos distribuido en los recursos (es decir, el restante).

La distribucin de costes de una cuenta contable entre los distintos recursos debera sumar siempre
el total del saldo de esa cuenta (distribuir siempre el 100 %).

Estarn activas si hacemos clic encima de un recurso.
1. Imprimir listado recursos - ctas
Imprime un listado con todos los recursos y las distintas asignaciones de costes atribuidos a cada
recursos (el recurso con las diferentes asignaciones de los importes de las cuentas contables de
gastos que le hayamos asignado).
2. Recalcula asignaciones
En caso de que hayamos hecho cambios en la contabilidad, quizs nos interese recalcular la
distribucin de gastos a recursos. En ese caso pulsaremos esta opcin.
Quizs es especialmente til remarcar que al asignar un coste de una cuenta contable a un recurso, marquemos el check
porcentaje fijo si queremos que al actualizar esos costes el porcentaje de asignacin no varie en funcin del nuevo importe
asignado.
9.12.7 Analizar Actividades

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Analizar actividades
Tal y como hemos comentado en el tema Recursos de la empresa, la asignacin de costes en

ACDAuditor puede realizarse de cuenta de gastos a recurso y de recurso a actividad, o directamente
de cuenta de gastos a actividad.
En el rbol de actividades, veremos cada actividad con su coste atribuido, ya sea procedente de un
recurso o de una cuenta de gastos directamente (recordemos que estas asignaciones se hacen
desde el formulario de cuenta - Ver tema Visualizar PGC en modo rbol en el apartado de formulario
de cuenta).
ACDSistemes, S.L.
562
ACDAuditor
Podremos imprimir ese listado, pulsando la rejilla de asignaciones de cuentas/recursos a actividades

(la de abajo) y pulsando el icono de la barra de herramientas de la parte superior de la pantalla de
previsualizar o imprimir.
Si hacemos doble clic en la rejilla de asignaciones de cuentas/recursos a actividades (la de abajo),
podremos crear, modificar o borrar asignaciones.
- Para borrar: botn derecho encima de la asignacin a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la actividad a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de asignacin de coste de cuenta a actividad (Ver tema Visualizar
PGC en modo rbol en el apartado de formulario de cuenta pestaa "Idx. actividades").
Podemos personalizar nuestro rbol de actividades:
- Para crear: botn derecho en el rbol de actividades y formulario de alta
- Para borrar: botn derecho encima de la actividad a borrar y formulario de baja - Para modificar:
botn derecho encima de la actividad a modificar y formulario de modificacin. Entonces se abrir el
formulario de actividad.
FORMULARIO DE ACTIVIDAD
En este formulario, a parte de poder definir un comentario, el ndice de la actividad y una descripcin,
tambin podremos realizar la asignacin del coste de actividad a lneas de negocio (ltimo paso del
proceso de asignacin de costes). As podremos saber la rentabilidad de cada lnea de negocio de la
empresa.
Para realizar esta asignacin, se realizar a travs de inductores (Ver tema Mantenimiento de
ACDSistemes, S.L.
563
inductores ). Al hacer doble clic, aparecer un formulario con el inductor que debemos seleccionar y el
porcentaje del costes de la actividad que asignamos a ese inductor.
Con esos inductores definidos, luego repartiremos el coste de la actividad en lneas de negocio. Para
ello haremos doble clic en la rejilla de asignacin a lneas de negocio, y aparecer un formulario
donde seleccionar la lnea de negocio a la que atribuir el coste, el inductor que interviene, y la cantidad
de inductores. Inductores habituales, son horas mquina, piezas....
PROCESOS
Si hacemos doble clic en la rejilla de asignaciones de cuentas/recursos a actividades (la de abajo), se
activar el icono
de la barra de herramientas de la parte inferior de la pantalla, con los siguientes
procesos:
1. Crear hoja de trabajo con las cuentas del ndice seleccionado
Se crear una hoja de trabajo con las cuentas/recursos ( y los movimientos de las mismas) que estn
asignadas a la actividad seleccionada. Al pulsar, se presenta un formulario donde deberemos
introducir ndice de la hoja, descripcin y pulsaremos "Aceptar".
2. Ver movimientos entre fechas del ndice seleccionado
Muestra los movimientos del diario, entre fechas, que componen el importe asignado a la actividad
seleccionada.
Al pulsar, se presentar un formulario donde deberemos seleccionar las fechas de bsqueda de los
movimientos del diario, y posteriormente se mostrarn esos movimientos, con el % de asignacin de
cuenta de gasto a actividad aplicado.
Se mostrarn los movimientos de esas cuentas asignadas en esas fechas (Ver tema Visualizar diario
de apuntes).
ACDSistemes, S.L.
564
ACDAuditor
Si hacemos doble clic en uno de esos movimientos, se presentar el formulario de apunte (Ver tema
Visualizar diario de apuntes), pero que adems incluye la informacin de los importes con el
porcentaje de asignacin aplicado.
9.12.8 Imprimir balance de actividades

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis >Imprimir balance de actividades
Permite imprimir y visualizar el balance analtico o por actividad (es el que vemos en el rbol de
Analizar Actividades).
ACDSistemes, S.L.
565
UTILIDADES
Esta opcin, nos permite crear una hoja dinmica con las actividades que componen el balance
analtico. Al pulsar se nos abrir un formulario donde deberemos introducir la referencia y la
Permite c
9.12.9 Lneas de negocio

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Lneas de negocio
Desde esta opcin de men podremos gestionar nuestras lneas de negocio y ver la rentabilidad de
cada una de ellas en funcin de la asignacin de costes que hayamos realizado en recursos y
actividades (Ver tema Recursos de la empresa o Analizar Actividades).
ACDSistemes, S.L.
566
ACDAuditor
Podemos personalizar crear/borrar/modificar lneas de negocio:

- Para crear: botn derecho en la rejilla y formulario de alta
se abrir el formulario de lnea de negocio.
FORMULARIO DE LNEA DE NEGOCIO

En este formulario, a parte de poder introducir el cdigo, descripcin y cantidad de unidades
producidas de esa lnea de negocio, tambin podremos atribuirle costes procedentes de las
actividades. Esta asignacin de costes de actividad a lnea de negocio, se hace a travs de inductores
(Ver tema Analizar Actividades).
Inductores o indicadores habituales de costes pueden ser las horas mquina, cantidad de piezas...
(Ver tema Mantenimiento de inductores).
ACDSistemes, S.L.
567
Podremos crear/modificar/borrar asignaciones de costes de actividades a la lnea de negocio:

- Para borrar: botn derecho encima de la asignacin a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima de la asignacin y formulario de modificacin. Entonces se
abrir el formulario de asignacin de coste a lnea de negocio.
FORMULARIO DE ASIGNACIN DE COSTES A LNEA DE NEGOCIO

Deberemos seleccionar de qu actividad proviene el coste, y cul es el inductor que lo genera (con el
icono de los tres puntitos).
Introduciremos la cantidad de inductores y en multiplicador del inductor normalmente introduciremos
1. Esto nos servir para ponderar ese inductor dentro de la distribucin de costes a la lnea de
negocio. Si queremos que ese inductor tenga ms importancia, le pondremos un multiplicador
(ponderador) mayor.
Finalmente, marcaremos "Actividad directa" si ese coste es de atribucin directa. Si es un coste
indirecto, no marcaremos este check.
ACDSistemes, S.L.
568
ACDAuditor
9.12.10 Mantenimiento de inductores

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Mantenimiento de inductores
Desde este men podremos visualizar y mantener los inductores de asignacin de costes.
Recordemos que los inductores son indicadores o generadores del coste asignado de la actividad a la
lnea de negocio.
Puede haber inductores de todas las clases y categoras. Los ms habituales, por ejemplo, pueden
ser la cantidad de piezas, las horas mquina empleadas...
Estos inductores, jugarn un papel importante en la distribucin del coste de una actividad a una lnea
de negocio (Ver tema Lneas de negocio).
Podemos personalizar crear/borrar/modificar inductores:
ACDSistemes, S.L.
569

- Para borrar: botn derecho encima del inductor a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del inductor a modificar y formulario de modificacin.
Entonces se abrir el formulario de inductor.
FORMULARIO DE INDUCTOR
En el formulario de inductor, podremos definir su nombre, la categora del inductor (si es de tipo
administrativo, comercial...), la lnea de negocio o producto a que afecta y la cantidad de esos
inductores para esa lnea de negocio.
Al seleccionar la categora con el icono de los tres puntitos, saldr un localizador para seleccionar una
de las categoras disponible. Podremos crear nuevas categoras con el botn de "Alta" de ese mismo
localizador.
Para seleccionar la lnea de negocio o producto en la que influye o interviene el inductor pulsaremos el
icono de los tres puntitos. Un mismo inductor, puede influir en varias lneas de negocio, por lo que
tendremos que crearlo para cada lnea de negocio.
El apartado de marcas es informativo, y aparecern las marcas que hayamos puesto con la opcin de
la barra de herramientas de poner marca (seguir leyendo ms abajo). Si hacemos doble clic en una
marca, podemos editar la descripcin de la misma.

1. Poner marca en los seleccionados
Esta opcin permite poner una marca al inductor. Por marca se entiende incrementar en una unidad la
ACDSistemes, S.L.
570
ACDAuditor
cantidad de inductores. Es decir, una marca sera una operacin que se ha realizado y que
incrementado los inductores en 1 (ha generado un nuevo inductor). Estas marcas las podremos ver
desde el formulario de inductor (leer anterior apartado).
2. Actualizar rbol de costes
Si hemos variado la cantidad de inductores, quizs nos interese recalcular toda la asignacin de
costes en funcin de esa nueva cantidad. Pulsaremos esta opcin para recalcular la asignacin de
costes realizada de actividades a lneas de negocio (Ver tema Lneas de negocio o Analizar
Actividades).
9.12.11 Evaluacin de pedidos

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Evaluacin de pedidos
Esta opcin nos permitir simular y generar los mismos pedidos que tiene la empresa pero por lnea
de negocio.
Al entrar al men, aparecern todas las lneas de negocio que tengamos creadas (Ver tema Lneas de
negocio).
La idea es que los pedidos, en vez de tenerlos por producto, los tengamos por la lnea de negocio a la
que pertenece ese producto, de tal manera que as podremos saber la rentabilidad del pedido gracias
a que sabemos la rentabilidad por lnea de negocio (una vez hayamos hecho la distribucin de costes:
cuentas contables - recursos - actividades - lnea de negocio) . (Ver tema Recursos de la empresa o
Analizar Actividades).
ACDSistemes, S.L.
571
Si hacemos doble clic en una de las lneas de negocio, podremos editar su cantidad y pulsando la
tecla tab (encima de la tecla Bolq. Mays izquierda), podremos editar tambin el importe de la oferta
de esa lnea de negocio para ese pedido.
Una vez hecho esto para cada una de las lneas de negocio que intervienen en el pedido (las lneas
de negocio que no intervienen en el pedido no las marcaremos o pondremos su cantidad a 0),
podremos pulsar la opcin de la barra de herramientas "Crear pedido"

1. Crear pedido
Al pulsar esta opcin, se crear un pedido con las lneas de negocio seleccionadas con el check.
Se presentar un formulario donde deberemos seleccionar el cliente de costes del pedido. Para ello
pulsaremos el icono de los tres puntitos y aparecer un localizador para seleccionar uno de los
clientes de costes que tengamos. Si no tenemos ninguno lo podremos crear con el botn de "Alta" y
aparecer el formulario de cliente de costes (Ver tema Control de clientes de costes).
Tambin deberemos introducir el n de pedido, la fecha del pedido y su descripcin.
Si queremos, podemos marcar el check "Pedido aceptado" si finalmente ese pedido ha sido fabricado
o no.
Los pedidos creados, los podremos ver desde el men de "Control de clientes de costes", haciendo
doble clic encima del cliente del pedido.
9.12.12 Control de clientes de costes

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Control de clientes de costes
Desde este men, podremos ver la rentabilidad de un cliente en funcin de la rentabilidad de sus
pedidos creados (Ver tema Evaluacin de pedidos).
ACDSistemes, S.L.
572
ACDAuditor
Podemos personalizar crear/borrar/modificar clientes de costes:

- Para borrar: botn derecho encima del cliente a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del clietne a modificar y formulario de modificacin. Entonces
se abrir el formulario de cliente de costes.
FORMULARIO DE CLIENTE DE COSTES

Desde este formulario, podremos cambiar los datos de cdigo y nombre de cliente, adems de poder
visualizar los pedidos realizados para ese cliente.
ACDSistemes, S.L.
573
Si un pedido no ha sido marcado como "Aceptado", aparecer en azul claro en la rejilla de pedidos del
cliente.
Si hacemos doble clic en uno de los pedidos del cliente, aparecer el formulario de pedido.
FORMULARIO DE PEDIDO
Se podr visualizar el pedido y modificar sus datos como el n, fecha, si est o no aceptado y su
descripcin.
En las lneas del pedido, podremos ver la composicin de ese pedido en funcin de las lneas de
negocio. Al tener el margen por lnea de negocio (obtenido de la distribucin de costes efectuada en
recursos - actividades - lneas de negocio), obtendremos automticamente la rentabilidad de ese
pedido.
ACDSistemes, S.L.
574
ACDAuditor
9.12.13 Ratios de costes

Navegacin: Men General (Usuarios avanzados) > Anlisis > Ratios de costes
Permite definir ratios de costes comparativos por actividad de costes (Ver tema Analizar Actividades).
Su sistemtica de funcionamiento es similar a la de los ratios de balance (Ver tema Ratios de balance
), a diferencia que en los ratios de costes se permiten comparar hasta 5 actividades de costes
simultneamente.
ACDSistemes, S.L.
575
Si queremos crear, modificar o eliminar algn ratio:

- Para borrar: botn derecho encima del ratio a borrar y formulario de baja
- Para modificar: botn derecho encima del ratio a modificar y formulario de modificacin. Entonces se
abrir el formulario de ratio de coste.
ACDSistemes, S.L.
576
ACDAuditor
FORMULARIO DE RATIO DE COSTE

Podremos definir las actividades a comparar y el ttulo de cada una de ellas.
Para ello rellenaremos el campo descripcin (ttulo del ratio), y en los campos concepto 1,2,3, 4 y 5
introduciremos los ttulos de los conceptos a comparar.
En la rejilla, aparecern todas las actividades que tengamos definidas en el rbol de actividades (Ver
tema Analizar Actividades).
Para incluir una actividad/es en un concepto, basta con seleccionarla/s con el check y pulsar el botn
de "Componentes del concepto x", dnde x es el concepto donde queramos que se aadan estas
actividades.
Aparecer un formulario donde deberemos seleccionar si aadir las actividades o sumando o restado
(sumando para mantener el signo natural del importe de la actividad y restando para cambiarle el
signo).
En cada una de las pestaas concepto 1,2,3,4,5 podremos ver las actividades asignadas a cada
concepto. Podemos eliminar una de esas actividades haciendo clic con el botn derecho encima de
una de ellas y formulario de baja.
En estas pestaas tambin podremos ver un recuadro que pone "Dibujo". Haremos doble clic en el
recuadro en blanco y se preguntar que seleccionemos un archivo de imagen por si queremos que en
el grfico, aparezca ese dibujo. Es ms que nada una opcin esttica para darle mayor vistosidad al
grfico. Este dibujo tiene que ser del tamao que aparece en el recuadro en blanco y se mostrar
debajo del concepto en el grfico.
ACDSistemes, S.L.
577

1. Actualizar ratios
En caso de que hagamos algn cambio en la distribucin de costes (cuentas - recursos - actividades)
o en la contabilidad, deberemos pulsar esta opcin para actualizar los ratios de costes.
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ACDAuditor
Captulo
ACDConcursal
579
10
ACDConcursal
10.1
Libros exigidos por el cdigo de comercio
10.2
Libros e informacin exigidos por la ley concursal
10.3
Gua de la Administracin concursal (GAC)
10.4
Inventario de bienes y derechos (Masa Activa)
10.5
Acreedores (Masa Pasiva)
10.6
Carpeta del Administrador Concursal
10.7
Ley Concursal
10.8
Formularios
10.9
Imprimir todos los documentos de la carpeta del Administrador

Concursal
10.10 Agenda de Procedimientos
ACDSistemes, S.L.
ACDAuditor
Captulo
XI
Entorno ACDAuditor
11
581
Entorno ACDAuditor
En este captulo explicaremos el entorno y todas las opciones de la base de datos utilizada por
ACDAuditor.
Aclarar que no todas las opciones de la base de datos que se presentan en este captulo, no siempre
estn disponibles. Depende del men en qu nos encontremos algunas estarn activas u otras no.
El equipo de ACDAuditor recomienda hechar un vistazo rpido por esta ayuda para situarse un poco
en el entorno de la base de datos, sin preocuparse demasiado de entender todas las funcionalidades
presentadas, ya que en los captulos anteriores de la ayuda, ya se han tratado especficamente esas
funcionalidas al men en en el que nos encontremos.
11.1
Ejecutar un proyecto
11.1.1 Ejecutar un proyecto

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Ejecutar un proyecto
0.1 Cmo ejecutar un proyecto

Hay dos formas de ejecutar un proyecto:
Desde el editor
de proyectos:
Todo proyecto puede ser ejecutado desde el editor de proyectos

EdMap32. Para ello se dispone de una opcin en el men Archivo /
Ejecutar. Tambin puede ser ejecutado mediante el botn
situado en la barra de herramientas.
Desde la lnea
de comandos:
Para una ejecucin directa de la aplicacin, se recomienda crear un

acceso directo en el escritorio de Windows e introducir en la Lnea de
comandos el nombre del ejecutor (ZEUS32.EXE) y, como primer
parmetro, el nombre del archivo que contiene el proyecto a ejecutar.
0.2 Inicio de una aplicacin, clave y nombre de usuario

Antes de iniciar una aplicacin, Velzquez Visual pide un nombre de usuario y una clave, si
est especificado as en el proyecto.
Cuando el proyecto es ejecutado por primera vez, el primer usuario registrado es dado de alta por el
sistema como Supervisor, dndole todos los privilegios.
ACDSistemes, S.L.
582
ACDAuditor
0.3 El men del usuario y sus opciones

Despus de ser registrados los datos del usuario e inicializadas las tablas de datos, se
presenta el men que el usuario tenga asignado como men inicial. Si no tiene ninguno
asignado, Velzquez Visual le presentar el men AUTOEXEC.
En el caso de que el men sea de tipo arbolado, para abrir una subcarpeta de men pulse el
botn
situado a la izquierda de la carpeta, y para seleccionar una opcin del men haga
doble clic sobre la misma. Para cerrar una carpeta haga clic sobre el botn
situado a su
izquierda.
En el caso de que el men sea de tipo formulario basta con hacer clic sobre una de las
opciones del mismo.
Si se incluyen en un men de tipo formulario una o varias rejillas, se podr imprimir el informe
asociado a la rejilla activa (si es que lo tiene) pulsando sobre el botn correspondiente de la
barra de herramientas.
11.2
Opciones del ejecutor
11.2.1 Opciones del ejecutor

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Ejecutar un proyecto
1.1 Men Archivo

1.1.1 Abrir...
Esta opcin permite abrir las diferentes aplicaciones o proyectos de Velzquez Visual.
1.1.2 Registro ficheros...

Esta opcin presenta un cuadro de dilogo donde puede consultar el estado de todos los
archivos que componen el proyecto.
ACDSistemes, S.L.
Entorno ACDAuditor
583
Si selecciona un fichero y pulsa el botn Ver fichero, se abrir un cuadro de dilogo en el que
se mostrar el estado en que se encuentra dicho fichero y el tipo de que se trate.
1.1.3 Transacciones
Esta opcin indica a Velzquez Visual que debe operar en modo transaccional con los
registros implicados en operaciones de altas, bajas o modificaciones. Esta opcin solamente
estar activada si el usuario tiene un nivel de privilegio igual o superior a 92.
Si se produce alguna incidencia que impida la terminacin del proceso transaccionado,
Velzquez Visual presenta un informe semejante al siguiente, adems de dejar constancia del
hecho en un archivo .LOG.
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584
ACDAuditor
1.1.4 Procesos en ejecucin

Esta opcin presenta un cuadro de dilogo con los procesos que Velzquez Visual est
realizando en segundo plano. Esta opcin estar inactiva si no se estn ejecutando procesos
en segundo plano.
Se puede abortar un proceso desde esta ventana. Si se pulsa el botn abortar, le lanza al
proceso seleccionado el mensaje "abortar". Se mostrar un mensaje y abortar el proceso. Si
hay fichas bloqueadas las desbloquear pero no realizar modificacin alguna a partir de este
punto.
1.1.5 Partir contenedor

El contenedor es un archivo donde se guardan campos de tipo objeto de tablas (campos de
tipo texto, texto enriquecido, dibujo, objeto OLE y e-mail). En esta versin se genera un
contenedor por cada tabla que contenga campos objeto. En versiones anteriores esto no era
as pues exista un nico contenedor por aplicacin. Esta opcin se usar para convertir
aplicaciones de versiones anteriores, es decir, para que se genere, a partir del nico
contenedor que tienen, uno por cada tabla. Esta opcin solamente estar activada si el
usuario tiene un nivel de privilegio igual o superior a 92.
1.1.6 Especificar impresoras

En esta opcin del men se presenta el cuadro de dilogo de configuracin de impresin.
Puede seleccionar una impresora, el tamao del papel, su orientacin y las propiedades de la
impresora seleccionada.
1.1.7 Configurar Impresoras

En el cuadro de dilogo mostrado en esta opcin se conectan las impresoras lgicas con sus
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Entorno ACDAuditor
585
correspondientes impresoras fsicas y sus caractersticas especiales de impresin

(orientacin del papel, tamao del mismo, nmero de copias, etc.).
Por ejemplo, el programador puede haber creado una impresora lgica para documentos que
se vayan a imprimir en formato DIN-A4, otra para tickets, etc.
Al ejecutar esta opcin slo tendr que asignar la impresora fsica correspondiente a cada
impresora lgica definida por el programador, e incluso puede seleccionar la calidad en la que
va a ser impreso, el nmero de copias, etc.
Estas conexiones puede cambiarlas siempre que desee y si quiere que sean permanentes,
slo tendr que activar la opcin Establecer las nuevas conexiones la prxima vez que se
ejecute el programa. As, cada vez que vaya a imprimir un informe no tendr que andar
cambiando de impresora segn el tipo de informe de que se trate.
1.1.8 Preparar pgina

En el cuadro de dilogo mostrado en esta opcin puede definir los mrgenes de impresin,
centrar el informe y elegir las unidades de medida para los documentos (pulgadas o
centmetros).
1.2 Men Opciones

1.2.1 Minimizar mens
Permite minimizar el men activo cuando el usuario selecciona una opcin del mismo.
Cuando un men es minimizado, la ventana de ste quedar reducida solamente a una
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586
ACDAuditor
pequea porcin de la barra de ttulos del mismo, y se situar en la parte inferior izquierda de
la pantalla.
1.2.2 Configuracin...
En esta opcin se declaran los caracteres para formatear valores numricos. El sistema
propone para el separador de miles el smbolo punto (.) y para los decimales una coma (,).
Milisegundos retardo autocompletar: Autocompletar permite, en campos NOMBRE de una
tabla maestra, que al escribir en el control una cadena, transcurridos los milisegundos
establecidos en esta opcin, el programa presentar automticamente el primer registro de la
tabla maestra cuyo campo nombre comience por dicha cadena. La parte aadida quedar
seleccionada, con lo que, si el usuario prosigue la escritura, la parte seleccionada ser
sustituida por los nuevos caracteres que el usuario escriba.
1.2.3 Usuarios
En el cuadro de dilogo mostrado con esta opcin, llamada Edicin de usuarios, se crean,
modifican y eliminan usuarios y grupos de usuarios. En la lista de la izquierda Velzquez
Visual crea un grupo llamado supervisores en el que incluye a la persona que arranca el
Proyecto por primera vez.
En la lista de la derecha aparecen los usuarios que pertenecen a un grupo concreto. En cada
grupo puede haber un nmero ilimitado de usuarios.
Los supervisores del Proyecto pueden dar de alta nuevos grupos y nuevos usuarios, y en los
casos que consideren oportunos, podrn activar el CheckBox Supervisor (Puede modificar a
otros usuarios, reconstruye el sistema). El usuario que tenga este CheckBox activado podr
crear nuevos grupos y nuevos usuarios, adems ser el nico que pueda reconstruir el
sistema tras haberse producido una cada del sistema.
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Entorno ACDAuditor
587
Las opciones son:

Nombre: Nombre del usuario.
Palabra clave: Palabra clave que va a utilizar dicho usuario para entrar en el programa.
Privilegio: Nivel de privilegio que tendr ese usuario para acceder a la informacin del sistema.
Ser un nmero entre 1 y 100. En el Navegador existe ciertas opciones de listas ya
preprogramadas que estarn activadas o desactivadas segn el nivel de privilegio de los
usuarios; stas son:
Modificar campo: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual o
superior a 92.
Modificar campo si: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual
o superior a 92.
Fundir fichas: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual o
superior a 92.
Activar/Desactivar transacciones: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de
privilegio igual o superior a 92.
Partir contenedor por tabla: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio
igual o superior a 92.
Exportar ASCII: Para que est activa el usuario deber tener un nivel de privilegio igual o
superior a 90.
Supervisor (puede modificar a otros usuarios, reconstruye el sistema): El usuario que tenga esta
opcin activada ser el que pueda dar de alta, modificar o dar de baja a otros usuarios y el nico que
podr reconstruir el sistema.
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ACDAuditor
Grupo de usuarios: al que pertenece el usuario.

Men incial: El men que dese que se ejecute cuendo el usuario arranque la aplicacin.
Estilos: Si el programador ha creado estilos de usuario stos se mostrar en esta parte de la ventana,
pudiendo el usuario administrador asignar los estilos que desee a cada usuario. Un estilo puede ser,
por ejemplo, No puede modificar precios.
Un usuario no podr dar de alta/modificar o borrar a otros usuarios con un nivel privilegio mayor o
igual al suyo.
Perfiles: Para tener acceso a esta opcin, la aplicacin debe ser ejecutada por cualquier usuario que
haya sido dado de alta como Administrador que tenga nivel de privilegio suficiente como para poder
modificar a otros usuarios. Recuerde que un usuario administrador no puede dar de alta, modificar o
borrar a otros usuarios que tengan igual o mayor nivel de privilegio que l.
1.3 Men Ver

Si la opcin Barra de Herramientas est seleccionada, se muestra la barra de herramientas,
con sus botones correspondientes, en la parte superior de la pantalla.
Si la opcin Barra de Estado est seleccionada, se muestra la barra de estado en la parte

inferior de la pantalla.
Si la opcin Pantalla completa (F11) est seleccionada, no se ver ni el marco del Ejecutor ni
el men de opciones del mismo.
Si en su aplicacin se ejecutan funciones de Correo electrnico, podr activar la opcin
Display Out (o pulsar el botn
de la barra de herramientas), para ver los mensajes
enviados y recibidos. Una vez ejecutada, aparecer una ventana como la siguiente:
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Entorno ACDAuditor
589
En ella se informa sobre los mensajes enviados y recibidos, nmero de mensajes que no han
podido ser enviados y sobre el estado de la conexin.
1.4 Men Ventana

Desde este men puede organizar la distribucin en la pantalla de las ventanas que tenga
abiertas. Adems de los modos tpicos de organizacin de ventanas de Windows (cascada,
mosaico horizontal, mosaico vertical) incluye otra forma de visualizacin, llamada
ORGANIZADOR.
Mediante esta forma de visualizacin todas las ventanas que estn abiertas se organizarn a
modo de separadores (en la parte inferior izquierda de las mismas). As, para cambiar de
ventana, simplemente tiene que hacer clic con el ratn sobre la pestaa correspondiente.
Otra forma de activar el organizador es mediante la pulsacin del botn
herramientas.
As es como se ve un programa ejecutado con el organizador:
ACDSistemes, S.L.
de la barra de
590
11.3
ACDAuditor
Uso y manejo de la informacin
11.3.1 Introduccin
Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Introduccin
2.1 Visualizacin de una lista de registros. Las rejillas

Las rejillas permiten visualizar una lista de registros de una tabla de datos. En ella se pueden
modificar los tamaos de las columnas o de las cabeceras, as como reordenar la lista de
registros haciendo clic sobre la cabecera de una columna.
2.2 Edicin de un registro mediante un formulario

El formulario permite dar de alta, modificar o dar de baja un registro de una tabla de datos.
En un formulario pueden aparecer listas (rejillas de histricos), botones, cuadros de edicin,
etc.
11.3.2 Formas de llamar a una rejilla

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Formas de llamar a una rejilla
Una rejilla puede ser llamada desde los siguientes puntos:

Una opcin de men:
Normalmente ser llamada por una bsqueda, cuyo

resultado, es decir, los registros encontrados, se visualizarn
en una rejilla.
Desde un formulario:
En los formularios se permite pegar una o ms rejillas. En

ellas se presentan registros histricos de la ficha en curso. A su
vez estas rejillas podrn disparar ms formularios de altas,
modificaciones y bajas, y as sucesivamente si los formularios
ACDSistemes, S.L.
Entorno ACDAuditor
591
llamados incluyen en su interior nuevas rejillas.

Desde un proceso:
Tambin pueden aparecer rejillas como resultado de un

proceso, por ejemplo, cuando se usa la funcin de proceso
Aadir retorno.
11.3.3 Formas de llamar a un formulario

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Formas de llamar a un formulario
Un formulario puede ser llamado desde los siguientes puntos:

Una opcin de men:
Los mens pueden llamar a un formulario de altas, es decir,

un formulario que recoge los datos para dar de alta un nuevo
registro.
Una rejilla:
Una rejilla puede disparar tres tipos de formularios: de altas,

de modificaciones y de bajas.
Para llamar al formulario de altas, asegrese que la rejilla
tenga el foco (en caso contrario pulse con el ratn sobre
cualquier elemento) y pulse el botn derecho del ratn y, del
men de contexto seleccione la opcin Formulario Alta. Esto
es comn tanto para rejillas editables como para rejillas no
editables.
Desde una rejilla no editable tambin puede llamarlo
pulsando la tecla + del teclado numrico. Tambin se llama a
un formulario de alta haciendo doble clic sobre una lnea vaca
de la rejilla.
Desde una rejilla editable puede llamarlo pulsando las
teclas Control+N.
Para llamar a un formulario de modificaciones (editar una
ficha), pulse el botn derecho del ratn y, del men de contexto
seleccione la opcin Formulario Modificacin.
Desde una rejilla no editable bastar con hacer doble clic
con el puntero del ratn sobre el registro a editar o pulsar la
barra espaciadora.
Desde una rejilla editable podr llamarlo mediante la
combinacin de las teclas Control+E.
Para llamar a un formulario de bajas, es decir, para eliminar
un registro, seleccione el elemento deseado y pulse la tecla
Supr.
Estas mismas opciones aparecen en un men de contexto
que se activa pulsando el botn derecho del ratn sobre el rea
de la rejilla.
Tambin puede utilizar el men Ficha que aparece en la
barra de mens cuando una rejilla est activa.
Cuando se de un alta en una ficha de una rejilla utilizada como
segunda bala, Velzquez rellenar automticamente el
contenido de la ficha seleccionada en la primera bala.
ACDSistemes, S.L.
592
ACDAuditor
Un botn:
Los botones tambin puede abrir un tipo de formulario. Se

trata de un subformulario de la ficha actual. Por ejemplo, en la
presentacin de subfichas para ampliar informacin de la ficha
en curso.
11.3.4 Eliminacin temporal de un elemento de una rejilla

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Eliminacin temporal de un elemento de una rejilla
Puede eliminar temporalmente un elemento de una rejilla, sin que realmente sea borrado de
la tabla de datos. Para ello dispone de una opcin en el men de contexto que se activa
pulsando el botn derecho del ratn, cuando su puntero se encuentra situado sobre la rejilla.
La opcin del men se denomina Quitar de la lista el seleccionado.
Si quita una ficha de una lista podr deshacer la operacin, ejecutando la opcin Deshacer,
del men de contexto que se presenta al pulsar el botn derecho del ratn sobre la rejilla.
Si desea rehacer dicha operacin ejecute la opcin Rehacer del men de contexto que se
presenta al pulsar el botn derecho del ratn sobre la rejilla.
11.3.5 Invertir el orden de una lista dentro de una rejilla

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Invertir el orden de una lista dentro de una rejilla
Puede hacer que se invierta el orden en que estn colocados los registros visualizados en una
rejilla. Para ello dispone de una opcin en el men de contexto que se activa pulsando el
botn derecho del ratn cuando su puntero se encuentra situado sobre la rejilla. La opcin del
men se denomina Invertir el orden de la lista.
Si ejecuta este comando sobre una lista podr deshacerlo, ejecutando la opcin Deshacer,
Si desea rehacer el comando ejecute la opcin Rehacer del men de contexto que se
11.3.6 Seleccin mltiple de registros en rejillas con multiseleccin

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Seleccin mltiple de registros en una rejilla
(Multiseleccin)
Puede realizar una seleccin de varios registros de una rejilla, para ello slo tiene que hacer
clic con el botn izquierdo del ratn sobre el botn que aparece en la parte izquierda de la
rejilla a la altura de cada fila. Tambin podr seleccionar un registro mediante la combinacin
de las teclas:
[Alt] + [Intro]
[Alt] + [Barra espaciadora]]
Los registros seleccionados se vern marcados de diferente forma, como por ejemplo:
ACDSistemes, S.L.
Entorno ACDAuditor
593
Con los registros seleccionados podr lanzar procesos que el programador haya creado. Por
ejemplo, de una lista de albaranes facturar slo los seleccionados.
Para marcar o desmarcar un bloque de registros, pulsar Shift + clic con el botn izquierdo
del ratn en la primera lnea del bloque. Repetir la misma operacin en la ltima lnea del
bloque. Marca desde el seleccionado hasta el que se marque con el clic. Si est marcado, lo
desmarca.
Para invertir la multiseleccin en una rejilla (los seleccionados pasan a ser los que no
estaban):
- Pulsar la tecla Control y hacer clic en el botn izquierdo del ratn de cabecera de la columna
de multiseleccin.
- Hacer clic con el botn derecho del ratn sobre la cabecera de la columna de multiseleccin
para abrir el men contextual y seleccionar en l la opcin Invertir.
Para activar o desactivar la seleccin de un registro puede hacerlo a travs del teclado
con las combinaciones de teclas Alt+ Intro o Alt+Espacio.
11.3.7 Edicin directa en rejillas

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Edicin directa en rejillas
Se trata de rejillas en las que se puede escribir directamente sobre las celdas tanto para dar
de alta como para modificar registros. Esto le ahorrar mucho tiempo a la hora de introducir
datos.
Para dar de alta un nuevo registro, pulse la tecla + del teclado numrico y para modificar una
lnea pulse la barra espaciadora; en ambos casos la celda correspondiente a la primera
columna editable se marcar, como se ve en el grfico siguiente, con el cursor parpadeante:
Para aceptar un alta o una modificacin basta con pulsar la tecla Intro.
Si desea cancelar un alta o una modificacin, pulse la tecla Escape.
Para borrar un registro, pulse la tecla Supr.
Para insertar en un campo el mismo contenido que el del registro anterior utilizar la
combinacin de las teclas Control y + (del teclado numrico).
Para pasar a la celda siguiente celda basta con pulsar el tabulador. Al pulsar el tabulador
sobre la ltima celda editable de una fila, si est dando un alta, se grabar el registro y saltar
automticamenta a la lnea siguiente para que pueda seguir dando altas; en una modificacin,
aceptar las modificaciones realizadas sobre el registro.
Para pasar a la celda anterior pulse las teclas Shift + Tabulador.
ACDSistemes, S.L.
594
ACDAuditor
Para moverse entre filas utilice las teclas de movimiento del cursor arriba y abajo. Sobre una
lnea editada, si pulsa cursor arriba o abajo se aceptarn los cambios de la lnea y se editar
la lnea anterior o siguiente respectivamente.
Campos enlazados: En aquellas columnas que contiene campos enlazados a maestros, al
igual que en los formularios, no podr escribir directamente su contenido, sino que tendr que
cogerlo de la tabla enlazada.
Localizador: Si desea lanzar un localizador para localizar un registro maestro pulse las
teclas Control + L, y pulsando las teclas Alt + Cursor arriba/Abajo, se podr recorrer la
lista maestra, en orden ascendente/descendente, alfabticamente (si es un campo
Nombre) o en orden numrico (si es el Cdigo) con cada pulsacin.
Alta de ficha de maestro: Si desea dar un alta de un registro maestro desde un campo
enlazado, pulse las teclas Control + N.
Edicin de ficha de maerstro: Para editar la ficha maestra pulse las teclas Control + E.
11.3.8 Imprimir desde rejilla o formulario

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Imprimir desde rejilla o formulario
Para imprimir una lista desde una rejilla que tenga asociado un informe, seleccione la opcin
de men Archivo / Imprimir informe El botn
tambin realiza esta funcin.
Si se desea ver una presentacin preliminar del informe seleccione la opcin de men
Archivo / Presentar informe o pulse el botn
Para ver todos los tipos de informes que puede lanzar con la lista de registros de la rejilla
actual, seleccione la opcin del men Archivo / Especificar informe, o bien pulse el botn
.
Cuando se mande a imprimir un informe, El ttulo de un informe se refleja en la cola de
impresora de Windows, lo cual ayuda a saber el contenido de cualquier informe cuando
existen varios en cola.
2.12 Imprimir desde un formulario

Para imprimir desde un formulario son vlidas las opciones siguientes:
La opcin del men Archivo / Imprimir informe o el botn
opcin Archivo / Especificar informe
despus de seleccionar la
Pulsar un botn que ejecute un proceso que utilice la funcin Imprimir informe.
Por razones ajenas a nosotros, no es posible realizar la impresin desde un formulario
definido como cuadro de dilogo.
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Entorno ACDAuditor
595
11.3.9 Cmo introducir los datos

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Cmo introducir los datos
Hay dos formas fundamentales de introducir datos en un registro. Son las siguientes:
2.13.1 Introducir datos en un campo no enlazado

Cuando un campo no est enlazado a otra tabla de datos, el contenido se introduce
directamente, teclendolo dentro del cuadro de edicin. En este tipo de campos no aparecen
las flechas arriba/abajo.
Si el campo es del tipo OBJETO TEXTO, campo que puede llevar un nmero ilimtado de
lneas de texto, para insertar un salto de lnea tendr que pulsar las teclas Control+Intro. En
este tipo de cambios slo puede escribirse, pero no cambiar atributos de letra, colores,
alinacin del texto, etc.
En campos de tipo OBJETO TEXTO ENRIQUECIDO es similar al anterior, pero admite
cambiar atributos de la letra, tipo, colores, justificacin, formatos de prrafo, etc. Adems. Al
hacer clic con el botn derecho del ratn sobre un objeto de este tipo se abrir un men de
contexto con las siguientes opciones:
Cambiar fuente: Le permitir cambiar el tipo de fuente, estilo, tamao, efectos y color.
Alinear izquierda: Para establecer la alineacin del texto justificado a la izquierda de la
hoja.
Alinear centrado: Para establecer la alineacin del texto centrado en la hoja.
Alinear derecha: Para establecer la alineacin del texto justificado a la derecha de la
hoja.
Preparar pgina: Para establecer el tamao, la orientacin y los mrgenes de la
pgina, as como la impresora que va a utilizar para ser impreso.
Editar objeto:
Para lanzar el documento a un programa de edicin de documentos
de texto. Esta opcin no est activa en la versin 2.0.
En campos de tipo OBJETO OLE se podr incrustar cualquier tipo de objeto (documento de
Word, Excel, Paint, etc.). Para incluir un objeto en un campo de este tipo haga doble clic con
el botn izquierdo del ratn sobre el control, o bien pulse sobre el control el botn derecho del
ratn y seleccione la opcin Editar Objeto del men de contexto que aparece. Se mostrar el
cuadro de dilogo estndar para insertar objetos:
ACDSistemes, S.L.
596
ACDAuditor
2.13.2 Introducir datos en un campo enlazado

Cuando un campo est enlazado a una tabla de datos maestra, su contenido ha de ser
atrapado de la tabla de datos enlazada. Este tipo de campos se reconocen fcilmente puesto
que el cuadro de edicin tiene adosadas a su derecha las fechas arriba / abajo
. Si el
control est definido para presentar la informacin en varias lneas, tendr que mantener
pulsada la tecla Alt mientras pulsa las tecla de cursor arriba / abajo, si no, bastar con pulsar
solamente las teclas del cursor arriba / abajo.
Utilizando estas flechas pueden recorrer los registros de la tabla de datos apuntada. Si
introduce un texto y pulsa la tecla Flecha abajo (o la tecla ALT + Curosr abajo, si se trata de
un control de mltiples lneas) de movimientos del cursor, Velzquez Visual buscar en la
tabla de datos enlazada el registro ms prximo al texto introducido.
Cuando se conoce el contenido exacto de la informacin a introducir y existe dicha
informacin en la tabla de datos enlazada, se puede introducir el contenido completo del
campo. Al terminar de escribir, moviendo el cursor a otro control, Velzquez Visual buscar en
la tabla de datos apuntada la informacin introducida y la atrapar automticamente.
11.3.10 Exportacin directa a Ascii

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Exportacin directa a Ascii
Sobre cualquier rejilla resultado de una bsqueda es posible ejecutar una exportacin de los
registros de la misma a un fichero Ascii. Para ello ejecutar la opcin del men Lista / Exportar
Ascii, se abrir el siguiente cuadro de dilogo:
ACDSistemes, S.L.
Entorno ACDAuditor
597
Los botones de la barra de herramientas de este ventana ejecutan las siguientes operaciones
(de izquierda a derecha):
Seleccionar un campo: Se abrir una ventana con la lista de campos; seleccionar el que se
desea incluir en la exportacin.
Frmula: Se abrir el asistente para la edicin de frmulas, si se desea realizar operaciones
entre varios campos de la tabla escribir aqu la frmula.
Aadir varias columnas de campos: Para seleccionar varios campos al mismo tiempo.
Eliminar columna: Elimina la columna seleccionada en la lista.
Subir uno: Mover una posicin hacia arriba el tem seleccionado en la lista.
Bajar uno: Mover una posicin hacia abajo el tem seleccionado en la lista.
Modificar: Permite cambiar el campo seleccionado en la lista.
Abrir definicin de exportacin: Se ya se ha definido alguna exportacin, sta puede ser
almacenada en disco; ejecutar esta opcin si se desea abrir una ya existente.
Guardar definicin de exportacin: Permite guardar el fichero de exportacin creado en
disco para poder utilizarlo con posterioridad.
Las opciones de exportacin disponibles son:
Formato de archivo: Ascii delimitado o de ancho fijo.
Delimitador de campo: Si se va a generar un fichero Ascii delimitado, seleccionar qu
carcter ser utilizado como delimitador de campos.
Cualificador de texto: Si se va a generar un fichero Ascii delimitado, seleccionar el carcter
que se utilizar para entrecomillar los textos.
Aadir primera lnea ttulos: Si se activa esta opcin en el fichero de texto se generar una
primera lnea con los ttulos de los campos a exportar.
Archivo de destino: Selecccionar la carpeta y el nombre donde se generar el archivo de
texto.
ACDSistemes, S.L.
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ACDAuditor
11.3.11 La cesta de la compra

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > La cesta de la compra
Esta opcin le da la oportunidad de incluir en una lista cualquier elemento de la rejilla que
tenga activa para su posterior utilizacin en otros lugares del programa. Por ejemplo, en un
programa de gestin de libreras se puede tener una cesta para las novedades, otra para los
libros pendientes de servir, etc. Si tiene una cesta de libros, sta podr ser actualizada o se
podrn extraer registros de la misma desde cualquier rejilla de Libros.
El contenido de las cestas se borrar cuando se cierre el programa. As, al ejecutarlo de
nuevo, estarn todas vacas.
2.10.1 Introducir datos en la Cesta de la Compra

Puede guardar registros de una rejilla en la Cesta de la Compra de dos maneras:
Pulsando la tecla F2: Le permite ir guardando uno a uno los registros que desee de la rejilla.
Para ello slo hay que marcar un registro y pulsar dicha tecla. Sonar un pitido cuando ste
es guardado en la cesta. Si esto no ocurriese, puede deberse a dos motivos:
a) Que dicho registro ya se encuentre en la cesta.
b) Que no haya definido el programador ninguna cesta para esa tabla de datos.
Pulsando las teclas Shift+F2: Incluye todos los libros de la lista en la cesta.
Haciendo clic sobre la rejilla con el botn derecho del ratn: Aparecer un men que,
entre otras opciones, incluye las de la Cesta. stas son:
Anotar en cesta: Elemento seleccionado. Guarda en la cesta el registro sobre el cual

se puls el botn derecho del ratn.
Anotar en cesta: Todos. Se guardarn en la cesta todos los registros de la rejilla.
En una cesta podr incluir todos los registros que desee de cualquier rejilla de una misma
tabla de datos. Por lo tanto, a una cesta de la compra se le podrn aadir los registros que se
quieran en cualquier momento. Si se aade un registro a una cesta y sta ya lo contena, no
se incluir.
En la parte superior izquierda de la ventana de la Cesta de la compra, bajo el epgrafe
Cesta, se muestra un combo box en el que se especifica la cesta activa en ese momento. Si
el programador ha definido ms de una cesta para una misma tabla de datos, haciendo clic en
la flecha de dicho combo aparecern todas las existentes para dicha tabla. Se podrn anotar
los registros elegidos en cada una de ellas, dependiendo de su definicin. Por ejemplo, en un
programa de gestin de libreras el programador ha creado dos cestas para la tabla de libros:
una para incluir los que estn pendientes y otra para incluir las novedades. En cada una de
ellas el usuario podr incluir los libros que desee. Ambas son independientes la una de la otra.
Podr aadir datos a la Cesta tantas veces como quiera, desde distintos puntos del programa
donde se visualice una rejilla de la misma tabla de datos.
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2.10.2 Coger datos de la Cesta de la Compra

Para extraer registros de la cesta de la compra se har desde la rejilla a la que se quiera
traerlos. Dicha rejilla debe pertenecer a la misma tabla de datos que la cesta. Para ello hay
que hacer clic con el botn derecho del ratn sobre ella o bien pulsar las teclas Ctrl+F2.
Aparecer un men en el que, entre otras, se incluyen las opciones de trada de datos de la
cesta. stas son:
Abrir la cesta: Podr ver el contenido de la cesta. Para traer un dato de ella basta con marcar
el registro deseado y pulsar o bien el botn MOVER o el botn COGER. El primero de ellos
lleva dicho registro a la nueva lista y lo borra de la cesta. El segundo lo lleva a la lista pero sin
borrarlo de la cesta.
Traer cesta completa: Vuelca todo el contenido de la cesta en la lista. Si ejecuta este
comando sobre una lista podr deshacerlo, ejecutando la opcin Deshacer, del men de
contexto que se presenta al pulsar el botn derecho del ratn sobre la rejilla. Si desea rehacer
el comando ejecutado sobre una lista ejecute la opcin Rehacer del men de contexto que se
Si un registro de los que se extrae de la cesta de la compra a la nueva lista ya exista en sta,
no lo aadir. As evitar duplicidad de informacin.
Una vez abierta la cesta, se podrn extraer datos de ella mediante la pulsacin de los botones
incluidos en la misma. stos son:
Borra todo el contenido de la cesta y los datos no se incluyen

en la rejilla actual.
Borra todo el contenido de la cesta y se incluye en la rejilla

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actual.
Copia el contenido de la cesta en la rejilla actual y los

registros se mantienen en la cesta.
Copia el registro marcado en la cesta en la rejilla actual y lo

borra de la cesta.
Copia el registro marcado en la cesta en la rejilla actual pero

no lo borra de la cesta.
Cierra la ventana de la cesta.

Si hay definida ms de una cesta para la misma tabla de datos, se podr seleccionar en el
combo box que aparece en la parte superior izquierda de la ventana, bajo el epgrafe Cesta,
la cesta de la que se quiera extraer datos.
2.10.3 Guardar y recuperar cestas de la compra en disco

Las cestas de la compra pueden ser almacenadas en disco, para poder recuperarlas en una
nueva sesin. Para guardar una cesta en disco haga clic con el botn derecho del ratn sobre
una lista de una tabla que tenga asignada una cesta y en el men de contexto seleccione la
opcin Guardar lista virtual. Dle un nombre y especifique el path donde desea guardarla,
por defecto es el directorio del sistema. Las cestas de la compra se almacenan con la
extensin VTV. Para recuperar una cesta almacenada en disco ejecute la opcin Recuperar
lista virtual.
Si recupera una lista virtual sobre una lista podr deshacer la operacin, ejecutando la opcin
Deshacer, del men de contexto que se presenta al pulsar el botn derecho del ratn sobre la
rejilla.
Si desea rehacer esta operacin ejecute la opcin Rehacer del men de contexto que se
11.3.12 Fundir una ficha con otra

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Fundir una ficha con otra
Dispone de esta opcin en el men Fichas / Fundir que aparece cuando se est visualizando
una rejilla. Su funcin es eliminar un registro haciendo que toda la informacin que dependa
de l (sus registros histricos), pase a depender de otro.
Esta opcin solamente estar activada si el usuario tiene un nivel de privilegio igual o superior
a 92.
Para realizar esta operacin, seleccionar primero el registro errneo (el que se quiere
eliminar) y pulsar Fichas / Fundir. Despus, seleccionar el registro vlido (el que va a recoger
los datos del errneo) y volver a pulsar Fichas / Fundir. En la ventana Fundido de fichas se
muestran ahora el cdigo y el nombre de los dos registros. Si se pulsa el botn Invertir, la
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ficha vlida pasar a ser la ficha a eliminar, y viceversa. Si se pulsa el botn Fundir, se
realizar la operacin de fundido.
Ej.:
Si se tienen dos fichas de un mismo cliente, siendo una de las dos errnea,
se puede eliminar la ltima fundindola con la correcta. Todas los albaranes,
facturas, etc, que estuvieran asociadas a la errnea, pasarn a depender de la
correcta.
11.3.13 Cambiar aspecto de la rejilla

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Cambiar aspecto de la rejilla
Cuando en el mdulo ejecutor se visualiza una rejilla, se puede cambiar el aspecto de la

misma haciendo clic sobre el botn Cambiar el aspecto de la Rejilla
. Dicho botn se
encuentra en la barra de botones de rejillas de la parte inferior de la pantalla. Lo que permite
es cambiar la rejilla en la que se estn presentando los registros de una tabla de datos por
otra de las definidas para la misma tabla.
11.3.14 Cambio de visualizacin de las hojas de clculo

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Cambio de visualizacin de las hojas de clculo
Las hojas de clculo permiten ver la informacin de las siguientes formas: Lneas, Barras
verticales / horizontales / 3D verticales / 3D horizontales, Gant vertical / horizontal,
Tartas y Rejillas de valores.
Para cambiar la visualizacin se dispone de un men de contexto con las opciones anteriores.
Para activar este men pulsar con el botn derecho del ratn sobre el rea de la hoja de
clculo.
11.3.15 Imgenes dinmicas

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Imgenes dinmicas
2.17.1 Modo de visualizacin

Los controles Objeto dibujo disponen de diversos modos de visualizacin. Por defecto se
activa el definido en el proyecto. Para cambiar la visualizacin del dibujo dispone de un men
de contexto con las opciones correspondientes a los diversos modos de visualizacin. Este
men se activa pulsando el botn derecho del ratn sobre el rea del control. Los modos de
visualizacin son:
Encoger/Estirar Area Completa: Cambiar el ancho y el alto de la imagen para adaptarlo la
altura y anchura del control. Si no es proporcional el alto y el ancho de la imagen a la altura y
la anchura del control, la imagen se ver deformada.
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Tamao Original: La imagen se presentar en su tamao original, comenzando a dibujarse

desde el borde superior izquierdo del control. Si sta es mayor que el tamao del control, se
ver truncada.
Tamao Original Centrado: La imagen se visualizar con su tamao original, pero centrada
dentro del rea que el control ocupe. Si dicha imagen es mayor que el tamao del control, se
ver truncada.
Encoger/Estirar Proporcionado: La imagen aumentar o reducir su tamao para adaptarse

al tamao del control, pero conservando siempre la porporcin alto/ancho. Si la imagen es
muy pequea y el control es muy grande, sta se ver distorsionada al estirarse para
adaptarse al tamao de ste.
Mosaico: La imagen se presentar en su tamao original pero a modo de mosaico, ocupando

toda el rea del control.
Proporcionar sin Estirar: La imagen se mostrar en su tamao original o se reducir de

forma proporcionada para adaptarse al tamao del control, en el caso que ste sea menor
que el tamao de la imagen.
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2.17.2 Importar y exportar imgenes

Para importar y exportar imgenes desde un control que edite un campo tipo Objeto dibujo, se
utilizan las opciones Importar dibujo, Importar eliminando el origen y Exportar dibujo. Estas
opciones estn situadas en el men de contexto asociado al control. Este men se activa
pulsando el botn derecho del ratn sobre el rea del control.
En la versin actual, es posible importar imgenes en formato BMP, JPEG, Targa y PCX.
2.17.3 Obtener una imagen va Twain

Va twain se pueden conseguir imgenes desde un escaner, una camara digital fotogrfica en
incluso de algunas cmaras de vdeo (para capturar un fotograma).
En primer lugar tendr que seleccionar el control de tipo dibujo en un formulario. Si en su
ordenador tiene instalada una nica fuente twain, podr ejecutar directamente la opcin
Archivo / Obtener imagen va twain, en caso de tener ms, antes de ejecutar esta opcin
tendr que ejecutar la opcin Archivo / Seleccionar fuente twain para especificar cul ser la
fuente de obtencin de la imagen. Se ejecutar el programa que tenga asignado al dispositivo
de obtencin de imgenes seleccionado.
NOTA: Slo pueden ser obtenidas imgenes va twain desde formularios en modo vista (a
pantalla completa) no en cuadro de dilogo.
2.17.4 Eliminar una imagen

Para eliminar una imagen de un control tipo Objeto dibujo, se dispone de la opcin Eliminar en
el men de contexto del control. Este men se activa pulsando el botn derecho del ratn
sobre el rea del control. Esta opcin estar desactivada si el control es de Slo Lectura.
2.17.5 Cortar, Copiar y Pegar una imagen

Para Cortar, Copiar y Pegar una imagen de un control tipo Objeto dibujo se dispone de las
opciones correspondientes en el men de contexto del control. Tambin se pueden utilizar los
botones adecuados de la barra de herramientas de edicin.
2.17.6 Editar una imagen

Al hacer doble clic sobre la imagen de un control tipo Objeto dibujo, si la imagen est definida
como LECTURA/ESCRITURA, dicha imagen ser abierta en el programa de edicin de
imgenes que tenga definido por defecto en el sistema.
Si el control es de Slo lectura, al hacer doble clic aparecer un cuadro de dilogo con el
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dibujo a su tamao real, no pudiendo realizarse ninguna edicin.
2.17.7 Reducir el tamao fsico de la imagen

Es posible reducir el tamao fsico de una imagen incluida en un control tipo Objeto dibujo,
utilizando la opcin Reducir el tamao fsico de la imagen que aparece en el men de
contexto del control. Este men se activa pulsando el botn derecho del ratn sobre el rea
del control. Esta opcin estar desactivada si el control es de Slo Lectura.
Al desplazar el botn de la barra vertical se produce la reduccin de tamao.
11.3.16 Conmutador de histricos para arbolado

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Conmutador de herencia de histricos para arbolados
Cuando se est utilizando una opcin de men cuya pistola sea un rbol visor de tablas y que como
segunda bala incluya una rejilla de histrico, por defecto se mostrarn todos los histricos de la rama
del rbol seleccionada y de todas las ramas que cuelguen de la misma. Si se pulsa el botn
(
herencia de histrico) en la rejilla de histrico se visualizarn solamente los registros asignados
directamente a la rama seleccionada, no los de las ramas que dependen de ella.
Para demostrar la utilidad de esta opcin le vamos a poner un ejemplo: Si tiene una tabla arbolada,
como puede ser la de Ubicaciones de almacn, con estructura Almacn-Planta-Pasillo-Estantera, y
el departamento de compras necesita grabar un albarn de entrada de mercancas en el que
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aparecen varios artculos nuevos, puede grabarlos asignndoles como ubicacin slo el cdigo del
primer nivel (Almacn). Posteriormente, el responsable de la ubicacin de los libros puede consultar
cules no estn asignados a una estantera gracias a este nuevo botn, ya que si se sita en el nivel
de Almacn, en principio aparecen todos los libros que estn asignados a su nivel o a los inferiores,
pero al pulsar el conmutador de herencia ver slo los libros que estn asignados al nivel de Almacn
y, por tanto, podr modificarlos asignndoles una ubicacin a nivel de Estantera.
11.3.17 Altas desde un localizador arbolado

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Altas desde un localziador arbolado
Desde un Localizador Arbolado se puede dar de alta una nueva ficha en la tabla arbolada
correspondiente. Por ejemplo, crear una cuenta contable desde el visor arbolado del plan de cuentas.
11.3.18 Rejillas histricas encarpetadas en formularios

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Rejillas encarpetadas en formularios
La rejilla encarpetada se utiliza en los formularios para ver la informacin de forma clasificada
dentro de la misma. La clasificacin se realiza encarpetando los registros de la rejilla segn
los valores de un determinado campo de la tabla de datos al que se llama campo
subclasificador. Una rejilla encarpetada se vera de la forma siguiente:
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La lista desplegable situada en la parte superior de la rejilla le permite visualizar el

encarpetado de su eleccin. Por defecto, siempre se presenta una lista completa de los
registros de la rejilla.
Existen dos tipos de encarpetado: Automtico y Manual.
Encarpetado automtico: Las carpetas las genera automticamente la aplicacin tomando
los valores del campo subclasificador. Usted no podr ni crear, ni modificar ni borrar dichas
carpetas.
Un ejemplo de encarpetado automtico sera en una aplicacin que contemple Marcas,
Artculos y Familias de Artculos; en un formulario de Familias de Artculos se incluye una
rejilla con los artculos de esa familia con tantas carpetas como Marcas hayan sido dadas de
alta. Usted podra o bien visualizar todos los artculos de esa familia, o visualizar solamente
los artculos de esa familia y de una marca determinada.
Encarpetado manual: El encarpetado ser creado por usted y ser guardado en el disco
para su posterior uso.
Un tpico ejemplo de encarpetado manual es, en un formulario de Clientes, tener una rejilla de
facturas en la que se podr encarpetar la informacin por fechas (como muestra el grfico
anterior). Para crear una nueva carpeta pulsar el botn Carpetas. Se abrir el editor de
carpetas:
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Los botones que contiene son, por orden de izquierda a derecha:

Aadir: Permite aadir una nueva carpeta a la lista de carpetas.
Insertar: Permite insertar una carpeta encima de la seleccionada en la lista de carpetas.
Eliminar: Borra la carpeta seleccionada.
Arriba: Desplaza la carpeta seleccionada una posicin hacia arriba.
Abajo: Desplaza la carpeta seleccionada una posicin hacia abajo.
Propiedades: Permite editar las propiedades de la carpeta para realizar modificaciones.
Siguiendo con este ejemplo, explicaremos cmo crear una carpeta para visualizar solamente
las facturas comprendidas entre el 1 y el 31 de enero de 1999. Para ello pulsar el botn
Aadir, y se abrir el cuadro de propiedades de la carpeta:
Como Ttulo escriba Enero 1999

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Como lmite de fecha Inicial escriba 010199

Como lmite de fecha Final escriba 310199
Acepte.
Si abre la lista de carpetas, observar cmo en ella aparece la que acaba de crear.
Los encarpetados manuales se acuerdan de la ltima carpeta abierta.
11.3.19 Correo electrnico

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Uso y manejo de la informacin > Correo electrnico
Si en su aplicacin se ejecutan funciones de correo electrnico, podr activar la opcin Display Out (o
pulsar el botn
de la barra de herramientas), para ver los mensajes enviados y recibidos. Una vez
ejecutada, aparecer una ventana como la siguiente:
En ella se informa sobre los mensajes enviados y recibidos, nmero de mensajes que no han podido
ser enviados y sobre el estado de la conexin.
11.4
Usos avanzados de una rejilla
11.4.1 Rebuscar
Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Rebuscar
Las siguientes utilidades se encuentran en la opcin de men Lista, que aparece cuando una
rejilla est visible en la pantalla. Se trata de unas funciones muy potentes que lleva
implementadas Velzquez Visual y que permiten al usuario realizar bsquedas y
actualizaciones personalizadas.
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3.1 Rebuscar
Esta opcin permite utilizar otras bsquedas declaradas en el proyecto y hacer que la lista
resultante de las mismas se combine con la lista que ya existe. Hay tres tipos posibles de
combinacin:
Cruzar:
Realiza una nueva bsqueda y los registros resultantes de la misma

los compara con los de la lista previa. Aquellos registros que se
encuentren en las dos listas son los que formarn la lista final.
Aadir:

los compara con los de la lista previa. La lista final estar compuesta
por los registros de la primera lista mas los registros de la segunda
que no aparecen en la primera.
Quitar:

los compara con los de la lista previa. La lista final estar compuesta
por los registros de la primera lista menos los registros de la segunda
que aparecen tambin en la primera.
11.4.2 Filtrar
Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Filtrar
Esta opcin sirve para filtrar una lista, es decir, para excluir de la lista aquellos registros que
no cumplan una determinada condicin.
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Cuando selecciona esta opcin se presenta el cuadro de dilogo Filtrado de tabla de datos.
Aqu puede seleccionar el Campo por donde desea filtrar y la condicin que debe cumplir
cada registro para ser incluido en la nueva lista (Condicin y Dato a buscar). Los registros que
no cumplan esta condicin son eliminados de la rejilla, pero no son borrados del disco.
NOTA: Si el filtrado lo va a hacer por un campo maestro el valor del campo al filtrar ha de ser
el cdigo del registro maestro, no su descripcin. Por ejemplo, de una lista de proveedores se
desea ver solamente los que sean de Madrid (La tabla de Poblaciones es maestra de la de
Proveedores), al tratarse de un maestro no puede filtrar por Poblacin = Madrid, sino que
debe averiguar el cdigo de la misma, ese ser el dato a buscar. Por ejemplo, Poblacin = 3.
Si ejecuta un filtrado sobre una lista podr deshacerlo, ejecutando la opcin Deshacer, del
men de contexto que se presenta al pulsar el botn derecho del ratn sobre la rejilla.
Si desea rehacer un filtrado hecho sobre una lista ejecute la opcin Rehacer del men de
contexto que se presenta al pulsar el botn derecho del ratn sobre la rejilla.
11.4.3 Combinar
Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Combinar
Esta opcin slo est activa cuando se dispone de varias rejillas de la misma tabla de datos.
Permite realizar combinaciones entre la rejilla activa y otra seleccionada por el usuario. Las
combinaciones posibles son: Cruzar, Aadir y Quitar. La lista final de los registros es
visualizada en la rejilla en curso.
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11.4.4 Partir lista

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Partir lista
Esta opcin slo est activa cuando se selecciona un elemento de la rejilla en curso. Al
ejecutarla, se corta la rejilla por el registro seleccionado y los datos sucesivos son introducidos
en una nueva rejilla que el sistema crea. El resultado final son dos rejillas, una que contiene
los datos hasta la seleccin y otra con el resto.
11.4.5 Multipartir lista

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Multipartir lista
Esta opcin parte la lista en funcin del contenido de un campo. Al ejecutarla se presenta la
ventana Seleccin de campo, donde se selecciona el campo por el que se quiere partir la lista.
Despus, Zeus pregunta si se desea ordenar por este campo (normalmente s, a no ser que
est ya ordenado). Se crear, entonces, una rejilla por cada registro encontrado cuyo Campo
seleccionado no sea igual al del siguiente. De esta forma, se agrupan los registros que tengan
el mismo contenido del Campo seleccionado y se presenta una rejilla por cada grupo.
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11.4.6 Campos duplicados

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Campos duplicados
Esta opcin crea un nueva lista con los registros de la rejilla en curso que posean el contenido
de un campo duplicado. Este campo es seleccionado por el usuario en la ventana Seleccin
de campo, que aparece al ejecutar esta opcin. Es til para la localizacin de cdigos o claves
duplicadas en una tabla de datos.
11.4.7 Modificar campo

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Modificar campo
Esta opcin permite modificar en todos los elementos de la lista el campo seleccionado,
indicando su nuevo contenido en el cuadro de edicin que aparece en pantalla. Esta opcin
solamente estar activada si el usuario tiene un nivel de privilegio igual o superior a 92.
11.4.8 Modificar campo si

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Modificar campos si..
Esta opcin permite modificar el contenido de un campo en todos los registros de la lista que
cumplan una determinada condicin. Esta opcin solamente estar activada si el usuario tiene
un nivel de privilegio igual o superior a 92.
Al seleccionar la opcin aparece el cuadro de dilogo Modificacin general de un campo, en la
que se muestran los siguientes cuadros de edicin:
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Campo a buscar:
Campo por el que se van a buscar los registros de la lista.

Puede coincidir o no con el campo a modificar.
Dato a buscar:
Es el contenido que ha de tener el Campo a buscar. Aquellos

registros en los que dicho campo contenga el Dato a buscar,
sern los modificados. Si se trata de un campo enlazado, se
debe introducir el cdigo que posee el registro correspondiente
en la tabla de datos padre, y no el nombre u otro campo del
registro.
Campo completo:
Si esta casilla de verificacin no est sealada, se

modificarn aquellos registros en los que parte del contenido
del Campo a buscar coincida con el Dato a buscar. Si est
sealada, el contenido del campo debe coincidir exactamente
con el Dato a buscar.
Campo a modificar:
Dato para reemplazar:
Es el campo que se desea modificar.

Es el contenido final que se quiere introducir en el Campo a
modificar. Si se trata de un campo enlazado, se debe introducir
el cdigo que posee el registro correspondiente en la tabla de
datos padre, y no el nombre u otro campo del registro.
11.4.9 Reordenar
Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Reordenar
Reordena los elementos de la rejilla por el campo seleccionado.
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614
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Si ejecuta una ordenacin sobre una lista podr deshacerlo, ejecutando la opcin Deshacer,
Si desea rehacer una ordenacin hecho sobre una lista ejecute la opcin Rehacer del men
de contexto que se presenta al pulsar el botn derecho del ratn sobre la rejilla.
11.4.10 Recalcular totales

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Recalcular totales
Al seleccionar esta opcin se recalculan los totales de la rejilla. Tambin realiza esta funcin
el botn
Recalcular, situado en la parte inferior de la rejilla.
11.4.11 Utilidades
Navegacin: Entorno ACDAuditor > Usos avanzados de una rejilla > Utilidades
Esta opcin de men aparece cuando se realiza un volcado completo de una tabla de datos.
En los mens arbolados de Velzquez Visual esta opcin aparece precedida por un icono
como ste
Desde la opcin Utilidades se puede Obtener informacin sobre una tabla de datos,
Regenerar ndices de la tabla en curso, Regenerar el rea de datos y Exportar los datos de la
tabla en formato ASCII delimitado.
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11.5
615
Ejecucin de procesos desde una rejilla
11.5.1 Ejecucin de procesos desde una rejilla

Navegacin: Entorno ACDAuditor > Ejecucin de procesos desde una rejilla
4.1 Posibilidad de disparar un proceso desde una rejilla

Para disparar cualquier tipo de proceso dispone de las opciones del men Procesos. Estas
opciones estn accesibles en los casos siguientes:
Procesos:
Est activada si estn disponibles uno o ms procesos de lista para

la tabla de datos de la rejilla en curso.
Tubo de ficha:
Est activada si en la rejilla hay un registro seleccionado y estn

disponibles uno o ms tubos de ficha para la tabla de datos de la
rejilla en curso.
Tubo de lista:
Est activada si estn disponibles uno o ms tubos de lista para la

tabla de datos de la rejilla en curso.
4.2 Disparo de un Tubo de ficha

Para disparar un tubo de ficha, primero ha de seleccionar un elemento de la rejilla en curso. Si
hay tubos de ficha disponibles se activar la opcin del men Procesos / Tubo de ficha. Al
pulsarla se mostrar una lista de tubos de ficha. Seleccione el deseado.
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ACDAuditor
Al pie de la rejilla existe un botn

llamado Tubo de ficha, que se mostrar activado en el
caso de que estn disponibles tubos de ficha para la tabla de datos actual.
4.3 Disparo de un Tubo de lista

Para disparar un tubo de lista, primero sitese en la rejilla origen. Si hay tubos de lista
disponibles se activar la opcin del men Procesos / Tubo de lista. Al pulsarla se
mostrarn los tubos de lista disponibles. Seleccione el deseado.

llamado Tubo de lista, que se mostrar activado en el
caso de que estn disponibles tubos de lista para la lista actual.
4.4 Disparo de un proceso definible

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Entorno ACDAuditor
617
Para disparar un proceso, primero sitese en la rejilla origen. Si hay procesos de lista
disponibles se activar la opcin del men Procesos / Procesos. Al pulsarla se mostrarn los
procesos de lista disponibles. Seleccione el deseado.

llamado Ejecutar Proceso, que se mostrar activado en
el caso de que estn disponibles procesos de lista para la tabla de datos actual.
4.5 Consulta de procesos en segundo plano

Los procesos que se ejecutan en segundo plano son aquellos en los cuales el diseador
marc la propiedad Multitarea.
Al pulsar el botn
llamado Procesos, situado en la barra de herramientas superior de la
rejilla, aparece un cuadro de dilogo donde se informa del estado de ejecucin de cada uno
de los procesos activos en el momento de la consulta. Si el botn est desactivado se debe a
que no se est ejecutando ningn proceso en segundo plano.
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ACDAuditor
Index
-..acd
87, 203
-1129
96
-33D verticales y horizontales
601
-Aabreviado 99, 100, 101, 264, 265, 282

abreviados 99, 100, 101, 264, 265, 282
Abrir 582
Abrir cesta 598
Acabada 170, 504
acd 87, 203
ACDInmovilizado 40, 42, 209
ACDVirtual 9
Actividades 561, 564
Activo 99, 256, 257, 258, 264
Actualizar hojas de trabajo predeterminadas 477
Agrupar 383
AICPA 394
Ajustado 99, 100, 264, 265, 308, 329, 466
Ajustados 99, 100, 264, 265, 310
Ajustar 329, 466
ajuste 100, 265
Ajuste propuesto 329
ajustes 96, 99, 100, 171, 264, 270, 308, 310, 329,
466, 473, 516
Ajustes de inflacin 470
Ajustes y Reclasificaciones 465
albarn 534
Aleatorio 449, 457
Altas desde un localizador arbolado 605
amortizacin 42
amortizaciones 42
Anlisis 291, 526
Anlisis de costes 559, 561, 564, 565, 568, 570,

571, 574
Anlisis de movimientos 315
Anlisis de riesgos 134
Anlisis por concepto 315
Analtica 100, 267
Analizar 99, 256
Analizar actividades 561
Analizar Balance 99, 256
Anexos 170, 330, 390, 501
Anotaciones 330
anotaciones apuntes 170, 514
anotaciones hojas de trabajo 170, 513
anotaciones movimientos 170, 514
anotaciones para el informe 171, 520
anotaciones para la memoria 171, 518
anotaciones sobre ajustes en hojas de trabajo 171,
473, 516
anual 100, 265
Aadir 608, 610
Ao 481
Apertura 209
apunte 91
Apuntes 91, 219, 302, 310, 362
apuntes sin fecha 88
Arbol
altas desde un localizador arbolado 605
rbol de PGC 186
Arboles
conmutador 604
Archivar 28
Archivo 149
archivo acd 87, 203
Archivo general 108
Archivo permanente 28, 149
Archivos disco duro 334
rea 337
Artculos 203, 528
asientos 119
Asignar cuenta a actividad 199
Asignar ndices de balance 95, 195, 217
Asignar ndices de usuario 198, 218
Asistente 157
Atributos 454
Auditor 481
Autoexec 581
ayuda 9, 157
ACDSistemes, S.L.
Index
-BBalance 99, 100, 101, 126, 256, 257, 258, 264,

280, 282
Balance abreviado 101, 282
Balance de SS 240
Balance de sumas y saldos 240
Balance modelo registro 100, 279
Balance, ndice 477
Balance, ndices 95, 195, 217
balances 99, 115, 257, 258, 264
Balances abreviados 99, 100, 264, 265
Balances con Variaciones 115
Balances interanuales 29
Balancse 254
Barras 582
Barras verticales y horizontales 601
Base 9
Bases fiscales 172
Beneficio 565, 570, 571
BMP 601
BOICAC 105
Borrar apuntes 231
Borrar hojas de trabajo predeterminadas 476
Borrar ht predeterminadas 476
Borrar movimientos 231
Borrar saldos anteriores 206
Botn 591
Buscar documentos 170, 501
Buscar notas de apuntes 170, 514
Buscar notas de hojas de trabajo 170, 513
Buscar notas de movimientos 170, 514
Buscar notas para el informe 171, 520
Buscar notas para la memoria 171, 518
Buscar notas sobre ajustes en hojas de trabajo
171, 473, 516
Buscar puntos de revisin 171, 172, 523, 524
Buscar recomendaciones 171, 521
Buscar revisiones 171, 172, 523, 524
Buscar sugerencias 171, 521
Buscar Tickmarks en movimientos 171, 517
Buscar Tickmarks en sumarias 171, 516
Bsqueda de anexos 170, 501
-CCalcular
92, 217
ACDSistemes, S.L.
619
Clculo 42
Clculo de materialidad 131, 394
Clculos predefinidos 213
Calidad 179
Cambiar de signo 479
cambiar el aspecto de la rejilla 601
Cambiar moneda en diario 478
Cambiar moneda en el saldo anterior 478
Cambiar signo en importe haber en el diario de
apuntes 479
Cambio 488
Cambios 488
Campo a buscar 612
Campo a modificar 612
Campo completo 612
Campo enlazado 595
Campo no enlazado 595
Campo seleccionado 611
Campos 595
Campos duplicados 612
Cartas de circularizacin 460, 463
Cartas de confirmacin 370
Cd 3, 5
Cerrar trababajo 337
Cesta de la compra 598
Cifra importancia relativa 131, 394
Circuito contable 86
Circularizacin 460, 463
Circularizar 460, 463
Clasficiar documentos escaneados 170, 498
Clasificacin de cuentas por hoja de trabajo 193
Clasificacin de cuentas por hoja dinmica 194
Clave 581
Cliente 5
Clientes sin iva 175
Combinar 610
Comentarios 330
Comparativo 96
Comparativos 96
Composicin 100, 101, 280, 282
Compras sin iva 175
Comprobacin 385
Comprobaciones entre cuentas 216
Concentracin de importes 253
Concepto de apertura 481
Conceptos contables mes a mes 315
Conciliar 460, 463
Conciliar saldos 370
620
ACDAuditor
Conclusiones 330
Condicin 609
Conectado 486
Configuracin 6, 582
Configuracin de parmetros 481
Configurar 100, 101, 280, 282
Configurar impresoras 582
Confirmacin 460, 463
Conmutador de herencia de histricos para
arbolados 604
Conocimiento 9
Conservar el trabajo 234
Consolidacin 59, 210
Consolidaciones 59
Consolidar 59, 210
Consultas predefinidas 213
Contacto 9
Contenedor 582
Contenedor de apuntes 231
Continuacin 209, 478
Control 141
Control de calidad 131, 179
Control de clientes de costes 571
Control de costes 559, 561, 564, 565, 568, 570,
571, 574
Control de datos 201
Control de tiempos 141, 326
Control de tiempos automtico 324
Control interno 135
Copiar 64, 69
copias 64
Copias de seguridad 64
Correo electrnico 608
Correspondencias fiscales 216
Correspondencias fiscales entre cuentas 175
Cortar
copiar y pegar imgenes 601
Corte de luz 490
Corte de operaciones 528
Costes 559, 561, 564, 565, 568, 570, 571, 574
crear 91, 102, 157, 476
Crear ajuste 466
Crear apunte 91, 231
Crear rbol de balance a partir de PGC 480
Crear rbol de balance a partir del Plan General
Contable 480
Crear cuenta 186, 192
Crear ejercicio 16, 478
Crear ejercicio continuacin de otro 209
Crear ejercicio continuacin de uno ya existente

478
crear empresa 16
Crear hojas de trabajo predeterminadas 102, 157,
476
Crear movimiento 231
Crear PGC a partir de SS a nivel 480
Crear Plan General Contable a partir de Sumas y
Saldos 480
Cruzar 608, 610
Cuadre de bases fiscales 172
Cuadro 96, 100, 270
Cuadro de financiacin 96, 100, 270
Cuenas no utilizadas en hojas de trabajo 195
Cuenta de Prdidas y Ganncias analtica 100,
267
Cuentas 186, 192, 365
Cuentas anuales 100, 279
Cuentas no asignadas a actividades 199
Cuentas no usadas 195
Cuentas por hoja de trabajo 193
Cuentas por hoja dinmica 194
Cuentas sin ndice de balance 95, 195, 217
Cuentas sin ndice de usuario 198, 218
Cuestionario 108, 131, 137, 140
Cuestionario control de calidad 179
Cuestionarios 108
-DDaada 490
Daado 490
Dato a buscar 609, 612
Dato para reemplazar 612
Datos 9
introducir 595
Datos daados 490
Datos modelo 21
Debes negativos 479
Definir frmulas 387
Depsito de cuentas 100, 279
Depuracin del diario 88
Desarrollo 114
Desarrollo de la auditora 114
Descuadres por asiento 238, 239
Diario 218
Diario contable 219
Diario de apuntes 219
ACDSistemes, S.L.
Index
Diario de inventario 203

Diario de inventario permanente 528
diario importado 88
Diario preliminar 234, 344
direcciones 101, 203
Distribucin de costes 559, 561, 564, 565, 568,
570, 571, 574
Dividir 408
Documentacin 28, 108
Documental 28, 149
Documentar 28, 108
Documentos 149, 170, 330, 390, 501
Duplicidad de campos 612
-EEdicin directa de rejillas 593

Editar una imagen 601
Ejecucin de procesos desde una rejilla 615
Ejecutar un proyecto 581
ejemplo importador 77
ejercicio anterior 92, 205
Eliminar apuntes 231
Eliminar hojas de trabajo predeterminadas 476
Eliminar ht predeterminadas 476
Eliminar imgenes 601
Eliminar movimientos 231
Eliminar saldos anterior 206
E-mail 608
empezar 16
Empresa auditada 481
Enlazado 595
Entradas 528
Entre fechas 252
EOAF 96, 100, 270
Error tolerable 131, 394
Escanear 170, 498
Especificar impresoras 582
Especificar informe 594
estadstica 29
estadstico 29
Estado HT 170, 504
Estratificacin 408
Estratificar 408
Estratos 408
Estudio de morosos 167
Evaluacin control interno 135
Evaluacin de pedidos 570
ACDSistemes, S.L.
621
Evaluacin Riesgo profesional 137

Evaluar 137
Evaluar control interno 135
Evaluar Riesgo inherente 137
Excel 80, 334
Exportar 202
Exportar Balances 208
Exportar datos a Excel 334
Exportar datos ejercicio actual como saldo anterior
del ejercicio siguiente 209
Exportar datos en ASCII delimitado 614
Exportar datos para ACDInmovilizado 209
Exportar datos para mdulo de consolidacin 210
Exportar datos para Mdulo Estadstico 209
Exportar diario 206
Exportar hoja 334
Exportar PGC 207
Exportar Plan General Contable 207
Exportar SS 207
Exportar Sumas y Saldos 207
-FFactor de inflacin 470

Factura 541
Faq 9
Fecha 481
Fecha de impresin 481
Ficha 591
Fichas
fundir 600
Filtrar 609
Finalizacin trabajo 170, 504
Finalizar trabajo 170, 492
financiacin 96, 100, 270
Firma del auditor 481
Fiscal 172, 175
Fiscales 172, 175
Flujo de tesorera 96, 100, 270
Formacin 9
Formatos de imagen 601
formulario 591
Formulario de Hoja de Trabajo 289, 291
Formularios 590, 605
Frmulas 387
Fundir dos fichas 600
622
ACDAuditor
-GGanncias 100, 267, 280

Gant vertical y horizontal 601
Gastos 96, 99, 100, 256, 257, 258, 264, 267, 280
Generador de nmeros aleatorios 457
GPB 179
Grupos de balance 481
Grupos de Cuentas con sus cuentas 251
Grupos de PGC 186, 192, 481
Guardar Bsquedas 213
Gua 105, 108, 114
Gua de procedimientos bsicos 179
Guia para el cuadre de bases fiscales 172
Guin 19
-HHaber negativo 479

Haberes negativos 479
Hacer auditora 19
Hacer un ajuste 329
HD 346, 359, 362, 365, 368, 370, 377, 383, 385,
387, 390
Herencia de histricos 604
Historial de cambios 488
hoja 157
Hoja de clculo
cambio de visualizacin 601
Hoja de Trabajo 289, 291, 292, 299, 302, 308, 310,
321, 324, 326, 329, 330, 337, 341, 344
Hoja Dinmica 454
Hojas de clculo 552
Hojas de trabajo 102, 157, 170, 285, 476, 477, 501
Hojas de trabajo y cuentas 193
Hojas Dinmicas 346, 359, 362, 365, 368, 370,
377, 383, 385, 387, 390
Hojas dinmicas y cuentas 194
Hojas referenciadas 321
HT 102, 157, 170, 285, 289, 291, 292, 299, 302,
308, 310, 321, 324, 326, 329, 330, 337, 341, 344,
476, 477, 501
-IICAC 179
Idx 95, 195, 198, 217, 218
Imagen 330
imgenes 601
Imporar a hoja dinmica 204
importacin 76, 87, 88, 203
Importacin/Exportacin 202
importador 77, 80
Importador de Excel 80
Importador de texto 77
Importancia relativa 131, 394
importar 77, 80, 87, 92, 101, 202, 203, 205
Importar ajustes 474
Importar datos a hoja dinmica 204
Importar diario 77, 80, 87, 203
Importar diario de inventario permanente 203
Importar direcciones 77, 101, 203
Importar prespuestos 200
importar saldo anterior 77, 92, 205
Importar ttulos 101, 203
importar y exportar imgenes 601
Impresin 341
Impresora 594
Imprimir 99, 257, 258, 264, 341
Imprimir balance de actividades 564
Imprimir balances 99, 257, 258, 264
Imprimir desde formulario 594
Imprimir desde reijilla 594
Imprimir documentos externos 170, 498
Imprimir papeles de trabajo 170, 493
Imprimir sumarias 166
Imprimir Sumas y saldos entre fechas 252
Imprimir toda la auditora 170, 493
Imprimir todo 170, 493
ndice 108
ndice de balance 477
ndice de inflacin 470
ndice de la auditora 108
ndice de usuario 477
ndices de balance 95, 186, 192, 195, 217
ndices de usuario 198, 218
Inductores 568
Inflacin 470
Informe 171, 330, 520
Ingresos 96, 99, 100, 256, 257, 258, 264, 267, 280
Inherente 137, 140
Inicio 581
Instalacin 3, 5
Instalar 3, 5
Interanual 29
ACDSistemes, S.L.
Index
Intercambio de datos 334

introduccin 91
introduccin manual de apuntes 91
Introducir ajuste 466
Introducir apuntes manualmente 231
Introducir datos 595
Introducir un ajuste 329
Inventario 528
Inventario permanente 203
Inventario valorado 203, 368
Invertir 600
Invertir el orden de una lista 592
IVA 211
-JJPEG
601
-LLey 105
Leyes 105
Libro de IVA 211
Limitar 481
Limitar movimientos 102, 157, 476, 477
Lneas 601
Lneas de albarn 534
Lneas de factura 541
Lneas de negocio 565
Lneas de of 547
Lneas de rdenes de fabricacin 547
Lneas de producto 565
Listas 608, 609, 610, 611, 612, 613, 614, 615
Localizacin de anexos 170, 501
Localizacin de documentos 170, 501
Localizador arbolado
altas desde 605
llamar a un formulario 591
llamar a una rejiilla 590
-MMal posicionamiento 490

Mantenimiento de empresa 21
Mantenimiento de inductores 568
Mantenimiento de modelos de cartas
manual 91
ACDSistemes, S.L.
463
623
Margen 570, 571

Margen por producto 565
Masas patrimoniales 126
Materialidad 131, 394
mximo movimientos 102, 157, 476, 477
Memorndum 96, 140
Memoria 100, 171, 265, 330, 518
Memria 100, 265
Memria anual 100, 265
Mensual 168
Mensualizado 168, 315
Men de ususario 581
Men general (Usuario Avanzados) 184
Men inicial 19
Men multiempresa 15
Mes a mes 315
Microsoft 80
Microsoft Excel 334
Minimizar mens 582
Modelo 21, 24, 28
Modelo Auxiliar 385
Modelo Conciliacin 370
Modelo contabilidad 362
Modelo Genrico 368
Modelo Hoja de clculo 377
Modelo oficial del registro 100, 279
Modelo registro 100, 279
Modelo Resumen 383
Modelo Sumas y Saldos 365
Modelos 24, 28
Modelos de cartas 463
Modificacin general de un campo 612
Modificar campo 612
Modificar campo si 612
Modo Anlisis 291
Modo de visualizacin 601
Modo Documentacin 390
Modo Edicin 387
Modo impresin 341
Modo preliminares 344
Modo Procedimientos 170, 337, 509
Modo visualizacin 359, 362, 365, 368, 370, 377,
383, 385
Mdulo de consolidacin 59, 210
Mdulo de traspaso de datos 69
Mdulo estadstico 29, 209
Moneda 478
Moroso 167
624
ACDAuditor
Morosos 167
Movimientos 219, 302, 310, 362
MPP 414
Muestrear HD 454
Muestreo 153, 393
Muestreo aleatorio 449
Muestreo de atributos/Hoja Dinmica 454
Muestreo de probabilidad proporcional al tamao
414
Muestreo por el mtodo de variable clsica 442
Muestreo por el mtodo R-Factor 423
Muestreo REGA 433
Multipartir lista 611
-Nnivel 166
Nivel de privilegio 612
Nivel de visualizacin 246, 247
Nivel, Sumas y Saldos 246, 247
No enlazado 595
No usadas 195
No utilizadas 195
Nombre de la empresa 481
Nombre del auditor 481
Nombre usuario 581
Norma 105
Norma tcnica 105
Normas tcnias 105
Normativa 105
Normativa control de calidad 179
Nota 135
Notas 330
Nuevo apunte 231
Nmeros aleatorios 457
-OObjetivos 330
Obtener iformacin sobre una tabla de datos
OF 547
Opciones del ejecutor 582
Operacin posicionar 490
operaciones con imgenes 601
Orden 19
Ordenar 613
rdenes de fabricacin 547
614
Organizador 582
Organizar trabajo 337
Otros Datos 552
-PP./G. 100, 267, 280

P.G. 96, 100, 267, 280
P/G 96
Papelera de apuntes 231
Parmetros 481
Parmetros de visualizacin 246
Partir lista 611
Pasivo 99, 256, 257, 258, 264
Paso de programa 141, 326
Pasos 108, 114
Pasos a seguir 19
Pasos de programa 172, 326, 524
Password 3
PCX 601
Prdidas 100, 267, 280
Prdidas y Ganncias 96
Permanente 149, 203, 528
Personalizar cartas 463
Personalizar columnas 387
Personalizar hoja dinmica 387
Peso 135
PG 96, 100, 267, 280
PGC 24, 185
PGC con sus cuentas 251
Plan General Contable 24, 185, 186, 192
Plan General contable con sus cuentas 251
Plan sectorial 24
Planificacin 108, 115, 119, 126, 131, 394
Ponderacin 135
Porcentaje de la sumaria trabajado 299
Porcentaje de la sumaria trabajado con ajustes
308
predeterminadas 102, 157, 476, 477
Pregunta 135
Preguntas frecuentes 9
Preliminares 234, 344
Preparar datos alta de un nuevo ejercicio 478
Preparar pgina 582
Presentacin preliminar 594
Presentar informe 594
Presupuesto 200
primeros pasos 16
ACDSistemes, S.L.
Index
Privilegio 612
Problema 490
Proc 337
Procedimiento 337
Proceso 615
Procesos
ejecutar desde rejilla 615
Procesos en ejecucin 582
Procesos en segundo plano 615
Procesos y configuracin 474
Produccin 547
Profesional 137, 140
Programa de trabajo 141
Programas 141
Programas de trabajo 326
Proponer ajustes 329
Proyeccines 29
Prueba Corte operaciones 368
Prueba de auditora 321
Pruebas de auditora 321
-QQuitar 608, 610

Quitar apuntes 231
quitar cierre 88
Quitar elemento de rejilla 592
Quitar movimientos 231
Quitar saldos anteriores 206
-RR.E.G.A 433
Ratios de balance 126
Ratios de costes 574
RE.G.A. 433
Reajustar a positivos debe/haberes negativos
Rebuscar 608
Recalcular 92, 217
Recalcular descuadre por asiento 238
Recalcular Totales 614
Reclculo 42
Reclculo materialidad 131, 394
Reclasificacin 466
Recomendaciones 171, 330, 521
Recomendar 171, 330, 521
Recursos de la empresa 559
ACDSistemes, S.L.
479
625
Red 5
Reducir tamao imagen 601
Referenciar 321
Referencias 321, 368, 528
REGA 433
Regenerar ndices 490, 614
Registro de IVA 211
Registro ficheros 582
Registro mercantil 100, 279
Registro seleccionado 611
rejilla 590
cambiar aspecto 601
Rejilla de valores 601
Rejillas 590, 608, 609, 610, 611, 612, 613, 614,
615
Rejillas encarpetadas 605
rellenar 157
Rellenar campos 595
Rentabilidad 565, 570, 571
Reordenar 613
Resivin hojas 170, 504
Respuestas de conciliacin 370
Respuestas de las cartas 370
Resumen por concepto contable 315
Resumen por conceptos 168
Resumir hoja dinmica 383
Revisar 170, 324, 492
Revisar hojas de trabajo 171, 523
Revisar programas de trabajo 172, 524
Revisar trabajo rea 337
Revisin 170, 179, 337, 492
Revisin y estado de los procedimientos de las hojas
de trabajo 170, 509
Revisiones 324
Revisor 179, 324, 337
R-Factor 423
Riesgo 134, 137, 140
Riesgo inherente 137, 140
Riesgo profesional 137, 140
Riesgo sustantivo 140
Rotacin 368, 528
-SSaldo anterior 92, 205, 209

Saldo cuenta Prdidas y Ganncias
Saldo ejercicio anterior 209
saldos anteriores 92, 205
96
626
ACDAuditor
Saldos de caja negativos a fin de mes 169

Saldos de las Cuentas 240
Salidas 528
sectorial 24
sectoriales 24
seguridad 64
Seleccin aleatoria 449
Seleccin de campo 611, 612
Seleccin mltiple de registros en una rejilla 592
Seleccionar informe 594
Separador en exportaciones 481
Servidor 5
Sesgar 408
Siguiente ejercicio 478
Simulaciones 42
Sin ndice 95, 195, 198, 217, 218
Sin uso 195
Soporte 9
SS 92, 217, 365
SS a una fecha 252
SS entre fechas 252
SS mensualizado 249
SS por mes 249
Subtotal 299
Subtotal ajustado 308
Subtotales 100, 280
Subtotales por cuenta 299
Subtotales por cuenta ajustados 308
Subtotalizar 383
Sugerencias 171, 521
Sugerir 171, 330, 521
Suma por cuenta de los apuntes de la hoja 299
Suma por cuenta de los apuntes de la hoja con
ajustes 308
Sumaria a nivel 292
Sumarias a nivel 166, 292
Sumas y Saldos 92, 217, 239, 365
Sumas y saldos a nivel 246, 247
Sumas y saldos a una fecha 252
Sumas y saldos entre fechas 252
Sumas y saldos mensualizado 249
Sumas y saldos por mes 249
Supervisor 6, 582
Supervisores 6
Sustantivo 140
-TTabla de datos completa 614

Tablas de anlisis 552
Targa 601
Tarta 601
texto 77
Tickmarks en movimiento 171, 517
Tickmarks en sumarias 171, 516
Tiempo 141
Tiempos 326
Tipologas de asientos 119
tipos de asientos 119
Ttulo informe 594
ttulos 101, 203
ttulos de cuentas 101, 203
Totales
recalcular 614
Trabajar con preliminares 234, 344
Trabajar muestreo de movimientos 302
Trabajar muestreo de movimientos con ajustes
310
Trabajo preliminar 344
Traer cesta completa 598
Traer de cesta 598
Transacciones 582
Traspasar 69
Tubo de ficha 615
Tubo de lista 615
Tubos
ejecutar desde rejilla 615
-UUso y manejo de la informacin

cambiar el aspecto de la rejilla 601
cambio de visualizacin de las hojas de clculo
601
Cesta de la compra 598
cmo introducir los datos 595
edicin de un registro mediante un formulario
590
eliminacin temporal de un elemento de una
rejilla 592
exportacin Ascii 596
fundir una ficha con otra 600
imgenes dinmicas 601
ACDSistemes, S.L.
Index
Uso y manejo de la informacin

imprimir desde rejilla o formulario 594
Invertir el orden de una lista 592
llamadas de un formulario 591
llamadas de una rejilla 590
seleccin mltiple de registros en una rejilla
592
visualizacin de una lista de registros 590
Usos avanzados de una rejilla
campos duplicados 612
combinar 610
filtrar 609
modificar campo 612
modificar campo si 612
multipartir lista 611
partir lista 611
rebuscar 608
recalcular totales 614
reordenar 613
utilidades 614
Usuario 3, 486, 581
Usuario, ndice 477
Usuario, ndices 198, 218
Usuarios 6, 486, 582
Utilidades 614
-VValorado 368
Variable clsica 442
Variaciones 115
Ver hojas finalizadas 170, 504
Ver sumas y saldos a nivel 246, 247
Ver usuarios conectados 486
Vincular un archivo externo 334
Visualizar ajustes y reclasificaciones 466
Visualizar apuntes retrocedidos/nuevos apuntes
231
Visualizar descuadre por asiento 239
Visualizar diario de apuntes 219
Visualizar PGC en modo rbol 186
Visualizar PGC en modo lista 192
Visualizar preliminares 234
Visualizar SS 240
Visualizar Sumas y Saldos 240
Visualizar Sumas y saldos a nivel 246, 247
Visualizar Sumas y saldos mensualizado 249
Visualizar Sumas y saldos por mes 249
ACDSistemes, S.L.
627
Visualizar sumas y saldos por nivel desde PGC

251
Visualizar Sumas y saldos por perodo 249
Visualizar sumas y saldos segn parmetros 247
628
ACDAuditor
Endnotes 2... (after index)
ACDSistemes, S.L.
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Manual de Usuario ACD Auditor

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Manual de ayuda al usuario

Manual de ayuda al usuario

El Equipo de ACDSistemes - ACDAuditor

Parte I Instalacin ACDAuditor

Parte II Como empezar - Men Multiempresa

Parte III Importacin

Parte IV Circuito Contable

Parte V Normas tcnicas / Leyes

Parte VI ndice de la Auditora

Parte VII Desarrollo de la Auditora

12 Guia para el...................................................................................................................................

Parte VIII Gua de Procedimientos Bsicos (GPB)

Parte IX Men General (Usuarios Avanzados)

8 Muestreo ................................................................................................................................... 393

Parte XI Entorno ACDAuditor

Manual de ayuda al usuario

ACD Sistemes est formado por

Introduzca el disco de ACDAuditor en la unidad de CD-Rom de su ordenador y espere unos segundos

Una vez aparezca esta pantalla,

iremos instalando las distintas

ACDInmovilizado, Importador, ACDVirtual) del software. Es recomendable instalar las 4 primeras en

MUY IMPORTANTE (CONFIGURACIN DE USUARIO/S):

Instalacin en red: Conceptos bsicos

- Es recomendable ejecutar los procesos grandes (importacin de datos, recalculo de sumas y

FORMULARIO DE GESTIN DE USUARIOS

cada del sistema.

Estilos de un usuario dentro del ejercicio

ACDVirtual: Soporte y formacin on-line

2. CONECTARSE CON ACDVIRTUAL

Si todo es correcto, conseguiremos conectarnos a ACDVirtual y aparecer una pantalla donde

Como empezar - Men Multiempresa

Como empezar - Men Multiempresa

Primeros pasos: Crear empresas y ejercicios

Como empezar - Men Multiempresa

Le aparecer un cuadro de dilogo donde deberemos introducir el nombre de la empresa y el nombre

Como empezar - Men Multiempresa

Primeros pasos: Dentro del ejercicio

Una vez dentro de un ejercicio, nos encontraremos con el men inicial.

Como empezar - Men Multiempresa

1. Importacin: imprescindible para realizar la importacin de datos, ya sea mediante el importador

Como empezar - Men Multiempresa

estructura del ejercicio anterior al actual.

Crear modelos de PGC sectoriales

Como empezar - Men Multiempresa

FORMULARIO DE MODELO DE PGC

Como empezar - Men Multiempresa

Como empezar - Men Multiempresa

Como empezar - Men Multiempresa

Si queremos modificar o eliminar algn ejercicio del mdulo estadstico:

FORMULARIO DE EJERCICIO DEL MDULO ESTADSTICO

Como empezar - Men Multiempresa

OPCIONES DE LA BARRA DE HERRAMIENTAS

GENERAR DATOS PARA CONSULTA

IMPRIMIR TODA LA CONSULTA

Como empezar - Men Multiempresa

ACTIVO /PASIVO /DEBE /HABER

. Tambin podremos cambar el

EXPORTAR DATOS PARA CONSULTA

Como empezar - Men Multiempresa

CAMBIAR BASES DE PROYECCIN

Como empezar - Men Multiempresa

PROYECCIONES CON PORCENTAJE SOBRE BASE

En el men multiempresa de ACDInmovilizado, podremos gestionar nuestras empresas y abrirlas.