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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDA RAFAEL URDANETA


FACULTADA DE INGENIERA
ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL

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DE

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Estudio de factibilidad tcnico-econmico de una fbrica de calzados de


seguridad industrial
Trabajo Especial de Grado presentado ante la Universidad Rafael Urdaneta para
optar al ttulo de:
Ingeniero Industrial

Autor: Br. Mara Jos Castro


Tutor Acadmica:
Jenny Mrquez

Maracaibo, julio 2013

Estudio de factibilidad tcnico-econmico de una fbrica de calzados de


seguridad industrial

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______________________________

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OCI:S18987030

Castro Martnez Mara Jos

CSanHFelipe Bloque 18 Apto 01-04


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Urb
DE
Telf.: (0424) 6482629)

Mariajosecastro24@hotmail.com

______________________
Ing. Jenny Mrquez
Tutora Acadmica

DEDICATORIA

A Dios primero que todo por guiarme en los momentos que, ms lo he


necesitado, y por darme fuerza para seguir adelante cuando quise desistir.

A mi familia, por haberme brindado el apoyo incondicional durante el


desarrollo de este trabajo de investigacin.

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MARIA JOSE CASTRO

AGRADECIMIENTOS

Especialmente Ing. Jenny Mrquez; por ser parte activa de la realizacin de


esta tesis, por aportarme parte de sus experiencias, cubriendo cada detalle para
alcanzar un trabajo bien elaborado.

A todas aquellas personas que de una u otra forma me sirvieron de motor

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para no desistir.

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MARIA JOSE CASTRO

Castro M, Mara Jos. Estudio de factibilidad tcnico-econmico para una


fbrica de calzados de seguridad industrial. Trabajo especial de grado.
Universidad Rafael Urdaneta, Facultad de Ingeniera, Escuela de Ingeniera
Industrial. Maracaibo- Venezuela. Tutora: Jenny Mrquez.

RESUMEN

La falta de produccin de calzado de seguridad con altos estndares de calidad ha


permitido que las importaciones de este producto sean representativas en los ltimos
aos. Es por esta razn que el presente estudio propone evaluar la factibilidad tcnicaeconmica de una fbrica de calzados de seguridad en la ciudad de Maracaibo a travs
del anlisis del mercado de calzados de seguridad, la evaluacin tcnica y
operativa del proceso de fabricacin, la evaluacin econmicamente el proyecto y
el anlisis financiero mediante la determinacin del valor actual neto (VAN) y la
tasa interna de retorno (TIR). La investigacin fue de tipo descriptiva con una
modalidad de proyecto de campo, bajo un diseo de tipo no experimental y
transaccional. La poblacin estuvo constituida por los gerentes, empleados y
encargados de las distintas empresas inscritas en la cmara de comercio de Maracaibo.
Se utiliz como tcnica de recoleccin de datos la observacin directa y el cuestionario
como instrumento validado por expertos en la materia. De los resultados obtenidos se
concluy que eexiste una demanda insatisfecha para el producto de 367.450 pares, que
la mejor localizacin de la planta debe ser en la zona industrial de Maracaibo ya que
posee una buena ubicacin para facilitar el transporte, que la capacidad de planta ser
de 11500 pares los dos primeros y 20.000 pares/ao de calzado a partir del tercer ao
(Finalmente la inversin del presente proyecto se ubicara en Bs. 944.998 arrojando un
valor actual neto Bs.44.003.952 y una TIR del 85,09 por ciento, que significa una
excelente utilidad para la empresa.

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Palabras claves: Factibilidad, tcnico-econmico, Fbrica de calzado, seguridad


industrial.

Mariajosecastro24@hotmail.com

Castro M, Maria Jos. Technical - economic study of feasibility for a factory


of footwear of industrial safety. Trabajo especial de grado.
Universidad
Rafael Urdaneta, Facultad de Ingeniera, Escuela de Ingeniera Industrial.
Maracaibo- Venezuela.

ABSTRACT

The present investigation was made to develop the technical and economic
feasibility of safety footwear factory in the city of Maracaibo. The methodology
used was descriptive and field, under a non-experimental design and transactional.
The population consisted of managers or managers of the various companies
registered in the Chamber of Commerce of Maracaibo. We used the type of
observation through surveys, developing a data collection instrument, this being a
questionnaire. In the market study we estimated unsatisfied demand for safety
shoes production in Venezuela. In the technical study, it was determined and
analyzed the size of the plant, the number of machines and the area of operation of
the plant. The economic study will reflect the costs of the first years of operation of
the plant as well as the initial investment and working capital. Finally, the study
estimated and analyzed financial net present value (NPV) and the interest rate of
return (IRR). Within the financial study, was obtained as a result an IRR greater
than the MARR and NPV positive result which is able to conclude that the
fabricator of industrial safety footwear is profitable.

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Key words: Feasibility, technical - economic, foorwear factory, industrial safety.


Mariajosecastro24@hotmail.com

NDICE GENERAL
Pg.
RESUMEN
ABSTRACT
INTRODUCCIN .............................................................................................
1. CAPTULO I. EL PROBLEMA

OS
D
A
RV

16

1.1. Planteamiento del problema ......................................................................

18

1.2. Objetivos ...................................................................................................

19

SE
E
R
1.3. Justificacin de la investigacin
OS................................................................
H
C
E
1.4. Delimitacin E
la Investigacin
................................................................
D deR

20

1.4.1. Delimitacin temporal .............................................................................

20

1.4.2. Delimitacin especial ..............................................................................

21

1.4.3. Delimitacin cientfica .............................................................................

21

20

2. CAPTULO II. MARCO TERICO


2.1. Antecedentes ............................................................................................

22

2.2. Fundamentos tericos ...............................................................................

25

2.2.1. Proyectos ...............................................................................................

25

2.2.2. Partes generales de la evaluacin de proyectos ....................................

26

2.2.3. Estudio de mercado ...............................................................................

27

2.2.3.1. Mercado ..............................................................................................

27

2.2.3.2. Descripcin del producto .....................................................................

28

2.2.3.3. Cuantificacin de la demanda ............................................................

28

2.2.3.4. Oferta del producto ..............................................................................

29

2.2.3.5. Precio del producto..............................................................................

30

2.2.3.6. Comercializacin .................................................................................

30

2.2.3.7. Canales de distribucin .......................................................................

31

2.2.4. Estudio tcnico .......................................................................................

31

2.2.4.1. Tamao optimo de la planta ................................................................

31

2.2.4.2. Localizacin .........................................................................................

34

2.2.4.3. Ingeniera de proyecto ........................................................................

34

2.2.4.4.Distribucion de la planta ......................................................................

34

2.2.4.5. Sistema de produccin .......................................................................

35

2.2.4.6. Tcnicas para el anlisis del proceso de produccin ..........................

36

2.2.4.7. Organizacin de la empresa................................................................

37

OS
D
A
RV

2.2.4.8. Marco legal ..........................................................................................

39

2.2.5. Estudio econmico .................................................................................

40

2.2.5.1. Determinacin de los costos ...............................................................

41

SE
E
R
2.2.5.2. Capital de trabajo ................................................................................
OS
H
C
RE ..............................................................................
2.2.5.3. InversinE
D total

45
45

2.2.5.4. Cronograma de Inversin ....................................................................

46

2.2.5.5. Depreciacin y amortizacin ...............................................................

46

2.2.5.6. Punto de equilibrio ...............................................................................

46

2.2.6. Estudio Financiero ..................................................................................

47

2.2.6.1. Mtodo de evaluacin .........................................................................

47

2.2.6.2. Tasa mnima aceptable de rendimiento (TMAR ..................................

48

2.2.6.3. Valor presente neto (VPN....................................................................

48

2.2.6.4. Tasa interna de rendimiento (TIR ........................................................

49

2.3. Sistema de variables .................................................................................

50

2.3.1. Definicin nominal ..................................................................................

50

2.3.2. Definicin conceptual .............................................................................

50

2.2.3. Definicin operacional ............................................................................

50

2.2.4. Operacionalizacin de la variable ...........................................................

51

3. CAPTULO III. MARCO METODOLGICO


3.1. Tipo de investigacin .................................................................................

53

3.2. Diseo de la investigacin .........................................................................

53

3.3. Poblacin y muestra ..................................................................................

55

3.3.1. Poblacin................................................................................................

55

3.3.2. Muestra ..................................................................................................

58

3.4. Tcnicas de recoleccin de datos .............................................................

59

3.4.1. Encuesta y cuestionario .........................................................................

59

3.5. Fases de la investigacin ..........................................................................

61

4. CAPTULO IV. ESTUDIO DE MERCADO


4.1. Definicin del producto ..............................................................................

63

65
S
O
D
4.2.1. Distribucin geogrfica de mercado .......................................................
65
VA
R
E
Scalzado de seguridad industrial 65
4.2.2. Competencia histrica de la demanda
del
E
R
OSde la demanda..................................... 70
4.2.3. Determinacin de laC
proyeccin
H
EREde calzado de seguridad industrial de cuero natural . 71
4.2.4. Mercado
Dpotencia
4.2. Anlisis de la demanda .............................................................................

4.3. Anlisis de la oferta ...................................................................................

71

4.3.1. Oferta externa o importaciones ..............................................................

72

4.4. Determinacin de la demanda insatisfecha ...............................................

74

4.5. Anlisis de precios ....................................................................................

75

4.5.1. Anlisis histrico y proyeccin de precios ..............................................

75

4.6 Diseo de la encuesta final (Cuestionario) .................................................

76

4.7. Canales de distribucin .............................................................................

93

4.8. Publicidad ..................................................................................................

93

4.9. Estudio Tcnico .........................................................................................

94

4.9.1. Determinacin del tamao ptimo de la planta. .....................................

94

4.10. Proceso de produccin ...........................................................................

95

4.10.1. Programa de produccin ....................................................................... 102


4.10.2. Recursos ............................................................................................... 105
4.11. Distribucin de la planta (LAYOUT)........................................................... 124
4.12. Localizacin ptima del proyecto ............................................................. 125
4.12.1. Macro localizacin ................................................................................. 125
4.12.2. Micro localizacin .................................................................................. 125
4.13. Estudio de organizacin del proyecto ........................................................ 127
4.14. Control de calidad del producto. ............................................................... 127

4.15. Estudio Econmico ..................................................................................... 128


4.15.1. Determinacin de la inversin total ........................................................ 128
4.15.2. Inversin inicial de capital de trabajo. .................................................... 130
4.15.3. Plan de inversiones proyectadas ........................................................... 130
4.15.4. Financiamiento ...................................................................................... 131
4.16. Determinacin de los Ingresos. ................................................................ 133
4.16.1. Proyeccin de Ingresos. ....................................................................... 133
4.16.2. Determinacin de los costos y gastos ................................................... 134

OS
D
A
RV

4.16.3. Energa elctrica .................................................................................... 140

SE
E
R
OS

4.16.4. Costo de produccin proyectado ........................................................... 142


4.16.5. Gastos de administracin ...................................................................... 142

CH
E
R
4.17. Depreciaciones
DE y amortizaciones .............................................................145

4.16.3. Gastos de venta .................................................................................... 142

4.18. Determinacin del Capital de Trabajo ...................................................... 147


4.19. Determinacin del punto de equilibrio. ..................................................... 152
4.20. Estado de resultados proyectado .............................................................. 153

4.21 Flujo de caja ............................................................................................... 156


4.22 Balance general .......................................................................................... 156
4.23. Clculo de la tasa interna de retorno (TIR)................................................. 157
CONCLUSIONES ................................................................................................ 158
RECOMENDACIONES ....................................................................................... 161
BIBLIOGRAFAS ................................................................................................. 162
ANEXOS ............................................................................................................. 163

INDICE DE TABLAS

Tabla 2.1. Operacionalizacin de la variable ....................................................

52

Tabla 3.1. Distribucin de la Poblacin ............................................................

55

Tabla 3.2. Distribucin de la Muestra ...............................................................

58

Tabla 4.1. Componentes del calzado de seguridad industrial ..........................

64

Tabla 4.2. Nmero de compaas en Venezuela por actividad econmica ......

66

S
Oeconmica
D
Tabla 4.4. Nmero de obreros (hombres y mujeres) por actividad
A
RV
E
S
al ao 2014.......................................................................................................
E
R
S
Osector privado (expresado en pares
Tabla 4.4 Demanda de calzado
Hdel
C
E
de calzado) .......................................................................................................
DER

67

Tabla 4.3 Nmero de obreros (hombres y mujeres) por actividad econmica .

68

68

Tabla 4.5. Demanda de calzado del sector pblico (expresado en pares


de calzado) .......................................................................................................

69

Tabla 4.6. Demanda total de calzado de seguridad .........................................

70

Tabla 4.7. Demanda total Proyectada ...........................................................

70

Tabla 4.7. Oferta total Proyectada....................................................................

72

Tabla 4.8. Oferta externa .................................................................................

73

Tabla 4.9. Oferta total proyectada ....................................................................

74

Tabla 4.10. Demanda insatisfecha ...................................................................

75

Tabla 4.11. Precios promedios .........................................................................

76

Tabla 4.12. Matriz de Codificacin ...................................................................

77

Tabla 4.13. Resultados de las encuestas de la Variable Modelo .....................

78

Tabla 4.14. Resultados de las encuestas de la Variable Color ........................

79

Tabla 4.15. Resultados de las encuestas de la Variable presentacin ............

80

Tabla 4.16. Resultados de las encuestas de la Variable adquisicin ...............

81

Tabla 4.17. Resultados de las encuestas de la Variable sistema de unidad ....

82

Tabla 18. Resultados de las encuestas de la Variable Precio ..........................

83

Tabla 19. Resultados de las encuestas de la Variable Entrega .......................

84

Tabla 4.20. Resultados de las encuestas de la Variable retrasos ....................

85

Tabla 4.21. Resultados de las encuestas de la Variable oferta ........................

86

Tabla 4.22. Resultados de las encuestas de la Variable intencin...................

87

Tabla 4.23. Resultados de las encuestas de la Variable factor ........................

88

Tabla 4.24. Resultados de las encuestas de la Variable relacin ....................

89

Tabla 4.25. Resultados de las encuestas de la Variable percepcin ...............

90

Tabla 4.26. Resultados de las encuestas de la Variable preferencia ...............

91

Tabla 4.27. Programa de produccin (Expresado en pares de calzado)............. 104

OS
D
A
RV

Tabla 4.28. Cobertura de la demanda insatisfecha ............................................. 105


Tabla 4.29. Materiales para produccin de calzados de seguridad..................... 106

SE
E
R
S localizacin de planta......................126
Tabla 4.31. Factor ponderado para
Oposible
H
C
E
Tabla 4.32. Inversin
DERtotal ...................................................................................128
Tabla 4.30. Detalle de la distribucin de la planta ............................................... 125

Tabla 33. Inversiones .......................................................................................... 129


Tabla 4.34. Plan de inversiones proyectadas ..................................................... 131
Tabla 4.35. Continuacin.................................................................................... 131
Tabla 4.36. Crdito directo otorgado por la entidad financiera nacional
para proyectos nuevos. ....................................................................................... 132
Tabla 4.37. Crdito directo otorgado por la entidad financiera nacional
para proyectos..................................................................................................... 133
Tabla 4.38. Proyeccin de ingresos .................................................................... 134
Tabla 4.39. Costo de produccin de un par de zapatos ...................................... 134
Tabla 4.40. Costo directo de materia prima ........................................................ 135
Tabla 4.41. Costos indirectos de materia prima .................................................. 136
Tabla 4.42. Costo directo de mano de obra ........................................................ 137
Tabla 4.43. Mano de obra directa proyectada a 10 aos (USD) ........................ 138
Tabla 4.43. Mano de obra directa proyectada a 10 aos (Bs) ............................ 139
Tabla 4.44. Costo de energa elctrica para un par de zapatos .......................... 140
Tabla 4.45. Costo de luz y electricidad y energa para maquinarias proyectado. 141
Tabla 4.46. Costos de produccin proyectado .................................................... 142
Tabla 4.48. Sueldos proyectados ........................................................................ 142

Tabla 4.49. Mantenimiento y Reparacin proyectados ....................................... 143


Tabla 4.50. Gestin de Calidad ........................................................................... 144
Tabla 4.51. Otros gastos de Administracin proyectados ................................... 144
Tabla 4.52. Promocin y publicidad proyectada .................................................. 145
Tabla 4.53. Gastos de viaje proyectados ............................................................ 145
Tabla 4.54. Amortizacin ..................................................................................... 145
Tabla 4.54. Clculo del lote econmico e inversin de la materia prima

OS
D
A
RV

con produccin de 11.250 pares de zapatos ....................................................... 149


Tabla 4.55. Clculo del capital de trabajo proyectado ......................................... 152

SE
E
R
S
Tabla 4.57. Estado de resultadosO
proyectados
................................................... 155
H
C
E inicial de la Empresa ........................................156
Rsituacin
Tabla 4.58. Estado
DEde

Tabla 4.56. Clculo del Punto de Equilibrio ......................................................... 153

Tabla 4.59. Clculo de TIR y VAN....................................................................... 157

INDICE DE FIGURAS

Figura 4.1. Calzado de Seguridad ....................................................................

70

Figura 4.2. Oferta total proyectada ...................................................................

72

Figura 4.3. Oferta de importaciones proyectadas.............................................

73

Figura 4.4. Oferta total proyectada ...................................................................

74

Figura 4.5. Demanda insatisfecha ....................................................................

75

OS
D
A
RV

Figura 4.6. Comportamiento del Modelo ..........................................................

79

Figura 4.7. Comportamiento del Color .............................................................

80

Figura 4.8. Comportamiento de la presentacin (empaque) ............................

81

SE
E
R
S
Figura 4.9. Comportamiento de la
del producto ............................
Oadquisicin
H
C
E del sistema de unidad .......................................
Figura 4.10. Comportamiento
DER

82

Figura 4.11. Comportamiento del Precio del producto .....................................

84

Figura 4.12. Comportamiento de la entrega del producto ................................

85

Figura 4.13. Comportamiento de retrasos del producto ...................................

86

Figura 4.14. Comportamiento de la oferta del producto ...................................

87

Figura 4.15. Comportamiento de la intencin del producto ..............................

88

Figura 4.16. Comportamiento de la intencin del factor ...................................

89

Figura 4.17. Comportamiento de la relacin con el proveedor .........................

90

Figura 4.18. Comportamiento de la percepcin................................................

91

Figura 4.19. Comportamiento de la preferencia ..............................................

92

Figura 4.2. Esquema de Canales de Distribucin Bsicos ...............................

93

Figura 4.20. Medio de publicidad ms utilizado................................................

94

Figura 4.21. Diagrama del proceso ..................................................................

95

Figura 4.22 Medidas del calzado......................................................................

97

Figura 4.23 Troquelado de plantillas de terminado en troqueladora ................

99

83

Figura 4.24 Costura o montaje del calzado ......................................................... 100


Figura 4.25 Montaje del calzado ......................................................................... 101
Figura 4.26. Pegado de la suela.......................................................................... 101
Figura 4.28 Pegado de la suela........................................................................... 107

Figura 4.29 Punteras ........................................................................................... 110


Figura 4.30 Seccin transversal .......................................................................... 111
Figura 4.31 Cuchillos para modelaje ................................................................... 113
Figura 4.32 Troqueladora .................................................................................... 113
Figura 4.33 Troqueles ......................................................................................... 114
Figura 4.34 Destalladora ..................................................................................... 114
Figura 4.35 Ojalillera ........................................................................................... 114

OS
D
A
RV

Figura 4.36 Mquina para costura....................................................................... 115


Figura 4.37 Armadora de puntas ......................................................................... 116

SE
E
R
Figura 4.39 Conformadora ..................................................................................
116
OS
H
C
Figura 4.40 Prensa
de E
Pegado............................................................................ 117
DER

Figura 4.38 Vaporizador ...................................................................................... 116

Figura 4.41 Hormas para hombre ....................................................................... 118

Figura 4.42 Compresor de aire............................................................................ 118


Figura 4.43 Extractor de aire ............................................................................... 118
Figura 4.44 Distribucin de planta ....................................................................... 124
Figura 4.45 Organigrama de la empresa ............................................................. 127

INTRODUCCION
El calzado de seguridad es fundamental para proteger los miembros
inferiores segn el trabajo que se desarrolle. Adems de los factores relacionados
con normas de seguridad industrial, el clima y las caractersticas geogrficas
influyen a la hora de determinar el calzado apropiado para ser utilizado por el
personal. El uso de cordones, cierres, o botas enterizas, punta de acero, o el
material con que se construye el calzado depende principalmente del respeto a

OS
D
A
RV

normas de seguridad.

SE
E
R
OS

Segn la actividad especializada que se realice, el trabajador debe

CH
E
R
DE

utilizar vestimenta indicada para proteger su integridad fsica y complementar


la actividad integral con el grupo de tareas. De all la importancia de su
fabricacin, y los materiales empleados para la misma por parte de la
empresa fabricante. En tal sentido, la evaluacin de todo proyecto tiene por
objeto conocer su rentabilidad econmica y social, de tal manera que
garantice resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y
rentable. Este estudio debe verse como un instrumento que provee una
importante

informacin

para los

inversionistas

respecto a

su

propia

conveniencia para llevarlo a cabo.


El presente trabajo de investigacin pretende evaluar la factibilidad tcnicoeconmica para una fbrica de calzado de seguridad industrial, la misma est
compuesta por varias fases y es desarrollada desde el punto de vista tcnico
econmico.
El presente trabajo especial de grado se estructura a travs de diversos
captulos, el primero, denominado el problema, engloba todo lo referente a la
problemtica de la investigacin, especficamente el planteamiento del problema,
su formulacin, los objetivos tanto generales como especficos del trabajo, la
justificacin y la delimitacin de la investigacin.

17
Seguidamente se presenta el captulo dos, el cual adquiere el papel de
fundamentar tericamente la presente investigacin, enmarcando de esta manera,
los antecedentes, el desarrollo de las bases tericas y el sistema de variables. Por
su parte el captulo tres adjunta toda la informacin referente a la metodologa
utilizada en el trabajo, abarcando el tipo de investigacin, su diseo, poblacin, las
tcnicas de observacin que contemplan tanto a los instrumentos de recoleccin
de datos como su validez y confiabilidad, y por ltimo la tcnica de anlisis de

OS
D
A
En cuanto al ltimo captulo, el mismo se
centra en presentar a los
RV
E
S
E
R as, el anlisis de los resultados y la
resultados de la investigacin, abarcando
S
O
CH tomando en cuenta el estudio de los resultados
discusin de estos.R
Finalmente,
E
DE
del trabajo, la presente investigacin expone las conclusiones y propone posibles

datos utilizada en la investigacin.

recomendaciones para la elaboracin de la factibilidad tcnico- econmico para


una fbrica de calzado de seguridad industrial en la ciudad de Maracaibo.

18

CAPITULO I
El PROBLEMA

En este captulo se presenta lo relacionado al planteamiento del problema,


objetivo general, objetivos especficos de la investigacin, justificacin, as como
tambin la delimitacin espacial, temporal, adems del espacio fsico donde se

OS
D
A
RV

realiz el trabajo de investigacin.

SE
E
R
OS

1.1. Planteamiento del problema

CH
E
R
DE

En toda empresa existen mltiples situaciones riesgosas que pueden


afectar la integridad fsica del personal y causar trgicas consecuencias, por lo
que es una obligacin de la institucin contratista, velar por la seguridad de los
empleados en todas sus reas de trabajo. Para proteger al empleado de dichos
peligros y a fin de evitar accidentes, resulta necesario dotar a todos los
trabajadores del equipo adecuado para as permitir que logren un buen
desempeo de sus labores dentro del rea de riesgo.
El instituto nacional de prevencin y seguridad laboral, por su parte, como
un organismo estatal, tiene como deber promover la generacin de cultura de
prevencin dependiendo de los diferentes niveles de riesgo. Los equipos de
seguridad industrial juegan un rol de suma importancia para la seguridad e higiene
del operario, por lo cual existen mltiples tipos, como son: cascos, gorras,
guantes, manoplas, cinturones, arns, botas y zapatos de seguridad.
Ya que el estado Zulia es una regin del pas donde existen una alta
cantidad de empresas industriales que deben cumplir con las normativas
nombradas anteriormente, se hace necesario el estudio tcnico econmico para la
creacin de una fbrica de calzados de seguridad que cubra dicho mercado, para
de esta forma establecer en el mercado precios ms competitivos aprovechando la

19
cercana a las reas de despacho como puertos para la entrega de materia prima
y la cercana a los clientes para el producto terminado, a travs del anlisis de
demanda, de los clientes potenciales, de los canales de comercializacin, del
estudio de ingeniera, anlisis econmico y factibilidad financiera se verifica la
necesidad de dicha empresa.
De acuerdo a lo anterior, la investigacin consiste en un estudio de
factibilidad tcnica-econmica de una empresa de calzados de seguridad

OS
D
A
empresa, con el fin de estudiar la factibilidad econmica
RVy operativa de la misma.
E
S
E
R
S
HO
C
E
1.2. Objetivos
DER

industrial, con la finalidad de analizar, normalizar y verificar la viabilidad de dicha

1.2.1. Objetivo general


Evaluar la factibilidad tcnico-econmica para el desarrollo de una fbrica
de calzado de seguridad industrial en el estado Zulia en funcin del mercado, la
ingeniera del proyecto y los factores econmicos y financieros presentes en la
regin.

1.2.2. Objetivos especficos


Analizar el mercado de calzados de seguridad con la finalidad de conocer la
demanda insatisfecha del producto, su precio y su comercializacin.
Evaluar tcnica y operativamente el proceso de fabricacin del calzado de
seguridad y determinar as el tamao ptimo, localizacin, equipos, instalaciones y
organizacin de la empresa.
Evaluar econmicamente el proyecto, especialmente, las inversiones a
realizar, los ingresos y egresos del mismo.
Analizar mediante un estudio financiero el valor presente neto, as como la
tasa interna de rendimiento para determinar la rentabilidad del proyecto.

20
1.3. Justificacin de la investigacin
El propsito del proyecto, es estudiar la factibilidad tcnica y econmica
para

una fbrica de calzados de seguridad industrial en la ciudad de

Maracaibo, considerando importante la realizacin de la misma para poder


ofrecerles a todos los clientes un producto con mejor calidad y menor costo en
el mercado.

OS
D
A
V
poseer informacin ms detallada e indagar en otra
que permitan
Rinvestigaciones
E
S
E
Rla factibilidad tcnico-econmica para el
una comprensin adecuada del estudio
S
O
H
diseo de una planta
deC
calzados de seguridad industrial en pro de conseguir
E
R
DE
soluciones oportunas para la realizacin de la misma; contribuyendo a aportar
Desde el punto de vista terico, este estudio responde a la necesidad de

nuevos antecedentes para comprender mejor los problemas tericos y asimismo


solucionar problemas prcticos referidos al tema.

Desde el punto de vista prctico, el trabajo de investigacin presenta una


serie de aportes, ya que a travs del estudio de la factibilidad tcnico-econmico,
se origina una informacin actual sobre el rea de fabricacin de calzados de
seguridad en el municipio Maracaibo, adems permitir tomar decisiones
acertadas acerca de la viabilidad financiera y operativa de la misma con todas las
herramientas necesarias para que la inversin sea llevada a cabo con toda
confianza por parte de los inversionistas y se pueda estimar la capacidad de
expansin a futuro.

1.4. Delimitacin de la investigacin


1.4.1. Delimitacin temporal
El trabajo especial de grado se realiz, en un periodo comprendido de siete
(7) meses a partir de septiembre del 2011 a marzo del 2012.

21
1.4.2. Delimitacin espacial
El proyecto se realiz en la ciudad de Maracaibo, Estado Zulia.

1.4.3. Delimitacin cientfica


El estudio se realiz dentro de la rama de ingeniera industrial,
especficamente en la lnea de investigacin Economa y finanzas; en el rea de

OS
D
A
RV

proyectos industriales que involucra el estudio de mercado, tcnico, econmico y


financiero.

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

22

CAPITULO II
MARCO TEORICO
En este captulo se recopila toda la informacin necesaria para el
soporte del estudio, como lo son antecedentes y los fundamentos tericos.

OS
D
A
Estudio de factibilidad tcnico-econmico
RV de una planta
E
S
E de Maracaibo. Montiel y Morillo
embotelladora de agua potable en
laR
ciudad
S
O Urdaneta, Facultad de Ingeniera, Escuela de
H
C
Ricardo. (2011): Universidad
Rafael
E
DER
2.1. Antecedentes

Industrial, Maracaibo. El objetivo fue: Estudiar la factibilidad tcnico- econmico de


una planta embotelladora de agua potable en la ciudad de Maracaibo. La
metodologa utilizada fue de tipo descriptiva y de campo, bajo un diseo de tipo no
experimental y transaccional.
La poblacin estuvo constituida por los gerentes o encargados de los
distintos supermercados, panaderas, farmacias y centros comerciales del
estado Zulia, as como los consumidores de agua embotellada que adquieren
en ellos dichos productos. Se utiliz el tipo de observacin mediante encuesta,
elaborando un instrumento de recoleccin de datos, siendo ste un
cuestionario.

Para lograr encaminar la investigacin se tom como referencia de estudio


a la empresa AGUALAT, con la finalidad de indagar la capacidad que esta posee,
sus maquinarias y equipos, adems de la cantidad y calidad del producto que
ofrecen al mercado. De acuerdo a los resultados de la investigacin, en el estudio
de mercado se describen los resultados obtenidos para determinar la demanda
insatisfecha

existente,

necesidades

de

los

caractersticas, la oferta y la estrategia comercial.

clientes

potenciales

sus

23
En cuanto al estudio tcnico, se estudio la factibilidad tcnica del proyecto,
as mismo se analiz y determin el tamao ptimo, la localizacin ptima, los
equipos, las instalaciones, el personal necesario y la organizacin requerida para
realizar la produccin. En el estudio econmico, se estudio la factibilidad tcnica
del proyecto, as mismo se analiz y determin el tamao optimo, la localizacin
optima, los equipos, las instalaciones, el personal necesario y la organizacin
requerida para realizar la produccin.

OS
D
A
RV

Por ltimo, en el estudio financiero, se presentan los valores obtenidos para

SE
E
R
S Entre los autores citados estn: Urbina
de determinar la rentabilidad delO
proyecto.
H
C
E
(2008); Kotler (2006).
DER

el valor presente neto (VPN) y la tasa interna de rendimiento (TIR), con el objetivo

La investigacin anterior sirvi de aporte para el presente trabajo ya que


estudia la misma variable y es del mismo tipo de investigacin, adems el
instrumento de recoleccin de datos guiara la recoleccin de informacin del
estudio de mercado.
Otro

de

los

antecedentes

tomados

en

consideracin,

presentado

es:Estudio de factibilidad tcnica econmica para la elaboracin de ejes


externos y acopladores en la industria Metalmecnica Jaime, C.A. FINOL,
Valeria y URDANETA, Jenny. Tutor: Ing. Abraham Gonzlez. Universidad Rafael
Urdaneta, 2009. El objetivo general fue: Evaluar la factibilidad tcnica econmica
para la elaboracin de ejes externos y acopladores en el Taller Metalmecnico
Jaime, C.A.
Los objetivos especficos fueron: Determinar los aspectos generales
asociados a la demanda, la oferta, el precio mediante un estudio de mercado para
la elaboracin de ejes externos y acopladores; analizar la posibilidad tcnica de
fabricar ejes y acopladores determinando la funcin de produccin ptima que
mejor utiliza los recursos disponibles; determinar econmicamente los costos

24
totales, la inversin inicial y la fuente de financiamiento necesaria para la ejecucin
del proyecto, adems del impacto ambiental; determinar a travs de una
evaluacin econmica si es rentable o no el proyecto. Entre los autores citados se
tiene: Baca (2001), Sapag y Sapag(2000).
La metodologa empleada fue descriptiva, explicativa y segn el diseo se
clasific como de campo, bibliogrfica, no experimental y transaccional descriptiva.
La recoleccin de la informacin necesaria se llev a cabo mediante encuestas y

OS
D
A
V a cero lo que indica un
neto incluyendo el financiamiento y sin incluirlo da R
mayor
E
S
E
rendimiento mayor al aceptable, la S
TIRR
con financiamiento se ubic en 40% y sin
HO
C
financiamiento en R
35%.
Por lo tanto, se recomienda invertir en el proyecto,
E
DE
manteniendo un control sobre los costos y los ingresos que se generen.

entrevistas. La evaluacin financiera arroj como resultado que el valor presente

Este trabajo de grado sirve a la investigacin como una gua mostrando los
pasos, datos y frmulas necesarias para llevar a cabo el estudio financiero y el
estudio econmico del proyecto, adems de que se manejaban los conceptos
bsicos necesarios para realizacin de dichos estudios como son las definiciones
de rentabilidad, factibilidad, entre otras. A su vez este trabajo sirvi como
referencia para la construccin del marco terico y el cuadro de variables.
Otro de los antecedentes tomado en consideracin es Estudio de
Factibilidad tcnico-econmico para la instalacin de una unidad de
embutidos en el frigorfico industrial Santa Rita (FISCA).Presentado por
Astudillo y Rincn (2009). Universidad Rafael Urdaneta, Facultad de Ingeniera,
Escuela de Industrial, Maracaibo. El proyecto en cuestin tuvo como finalidad el
estudio de factibilidad en la instalacin de una unidad de embutidos en la empresa
frigorficos Santa Rita (FISCA), para ello se emplearon teoras en la fabricacin de
embutidos de alta calidad siguiendo las normas COVENIN de acuerdo a cada uno
de los cuatro productos estudiados, as como tambin la formulacin y evaluacin
del proyecto.

25
Entre los autores que se citaron estn: Baca (2001). Sapag y Sapag (2000).
Se emplearon cuatro fases para estudiar la factibilidad del proyecto como los
fueron un estudio de mercado, estudio tcnico, estudio econmico y por ltimo un
estudio financiero. Los resultados obtenidos apuntan a la existencia de un
mercado insatisfecho.
Esta investigacin sirvi de ayuda y soporte en el mbito metodolgico para
la realizacin de esta investigacin, ya que bsicamente se utiliz una

OS
D
A
de un estudio tcnico-econmico y por lo tanto contiene
RV informacin bsica de
E
S
Eteoras de estudio de capacidades,
R
suma importancia, abarcando tambin
S
O por lo que sirvi de gran ayuda en el
Hplantas,
C
localizacin y distribucin
de
E
R
E
D
desarrollo del proyecto.
metodologa similar a la empleada en esta investigacin. Analizando los factores

2.2. Fundamentos tericos


Para desarrollar y cumplir los objetivos de esta investigacin se hace
necesario tener las siguientes bases tericas.

2.2.1. Proyectos
Las definiciones de proyectos son mltiples, entre ellas que es un conjunto
de actividades que se realizan con el fin de lograr un objetivo comn, bien sea un
producto o servicio, en el futuro con unos determinados recursos.
Palacios (1998), lo define como un trabajo que realiza la
organizacin con el objetivo de dirigirse hacia una situacin
deseada. Entre sus caractersticas fundamentales se debe
mencionar que es un trabajo temporal y no es un esfuerzo continuo,
sus resultado es un producto o servicio nico y es ejecutado de
recursos y personas con habilidades multidisciplinarias.
Todo proyecto busca solucionar un problema o satisfacer necesidades del
colectivo, es por ello que puede ser definido como sigue:

26
Un proyecto no es ms ni menos que la bsqueda de una solucin
inteligente al planteamiento de un problema que tiende a resolver,
entre tantas, una necesidad humana (Sapag y Sapag, 1995).
Los proyectos se pueden utilizar en todo mbito, desde la solucin de un
problema domstico hasta sofisticadas teoras de ingeniera. Hasta el momento se
ha hablado de la definicin de proyecto como planes para la solucin de un
problema, sin embargo; los proyectos son utilizados para analizar la utilizacin de

OS
D
A
RV

recursos financieros aplicados en actividad que implican dichas inversin. Entre


las definiciones de proyectos de inversin se tienen:

E
S
E
R
El proyecto en forma general,
la bsqueda de una solucin
S unes problema
O
H
inteligente al planteamiento
de
tendente a resolver,
C humana. (Baca Urbina,
E
R
entre muchas
una
necesidad
2008)
DE
El proyecto de inversin se puede describir como un plan que si se le

asigna determinado monto capital y se le proporcionan insumos de varios tipos,


podr producir un bien o un servicio, til al ser humano o la sociedad en general.
Segn Baca Urbina (2008), la formulacin de un proyecto debe poseer y
tratar los siguientes aspectos:
Estudio de mercado.
Estudio tcnico.
Estudio econmico.
Estudio financiero.

2.2.2. Partes generales de la evaluacin de un proyecto


Segn Baca Urbina (2008), aunque cada estudio de inversin es nico y
distinto a todos los dems, la metodologa que se aplica en cada uno de ellos tiene
la particularidad de poder adaptarse a cualquier proyecto. Las reas generales en
las que se puede aplicar la metodologa de evaluacin de proyectos son:
Instalacin de una planta totalmente nueva.

27
Elaboracin de un nuevo producto de una planta existente.
Ampliacin de la capacidad instalada o creacin de sucursales.
Sustitucin de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.

2.2.3. Estudio de mercado


Segn Baca Urbina (2008), se denomina estudio de mercado a la primera
parte de la investigacin formal del estudio. Consta bsicamente de la

OS
D
A
RV

determinacin y cuantificacin de la demanda y oferta, el anlisis de los precios y

SE
E
R
OS

el estudio de la comercializacin.

CH
E
R
DE

Segn Blanco (2001), el estudio de mercado tiene como objetivo principal


verificar la posibilidad de un producto en un mercado determinado para poder
medir el riesgo de su colocacin y sus posibilidades de xito. Los aspectos
principales a considerar en un estudio de mercado son los siguientes:
Descripcin del producto.
Demanda del producto.
Oferta del producto.
Precios del producto.
Canales de distribucin.
Mercado potencial.
2.2.3.1. Mercado
Segn Kotler (2006), se entiende por mercado el rea en que concluyen las
fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y
servicios a precios determinados.
Para

el

anlisis

de

mercado

se

reconocen

cuatro

variables

fundamentales, anlisis de la oferta, anlisis de la demanda, anlisis de los

28
precios y anlisis de la comercializacin. Este tipo de metodologa tiene la
caracterstica fundamental de estar enfocada exclusivamente para aplicarse en
estudios de evaluacin de proyectos. La investigacin que se realice debe
proporcionar informacin que sirva de apoyo para la toma de decisiones, y en
este tipo de estudio la decisin final est encaminada a determinar si las
condiciones del mercado no son un obstculo para llevar a cabo las siguientes
caractersticas:

OS
D
A
El mtodo de recopilacin debe ser objetivo
RVy no tendencioso.
E
S
E
R
Los datos recopilados siempre
deben ser informacin til.
S
HO
El objetoR
deElaC
investigacin siempre debe tener como objetivo final
DE
servir como base para la toma de decisiones
La recopilacin de la informacin debe ser sistemtica.

2.2.3.2. Descripcin del producto


Segn Baca Urbina (2008), en esta parte debe realizarse la descripcin
exacta del producto que se debe elaborar. Esto debe ir acompaado por las
normas de calidad que edita la Secretaria de Estado o ministerio correspondiente.

2.2.3.3. Cuantificacin de la demanda

Segn Rodrguez (2008), es la que permitir demostrar que existen


necesidades reales del servicio para justificar el desarrollo del proyecto y estimar
la oferta que se requerir para superar la demanda.
Tal como lo refiere Kotler (2006), la demanda se entiende por la cantidad
de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccin
de una necesidad especfica a un precio determinado.
La teora de la demanda intenta explicar el comportamiento de los
consumidores y la forma como gastan su ingreso entre los distintos bienes y

29
servicios que tienen a su disposicin. Se supone que el individuo intenta
maximizar su utilidad y bienestar mediante el consumo de distintos bienes
atendiendo a tres factores que se entienden constantes, a saber: Su estructura de
preferencias o gusto, su nivel de ingreso o riqueza, el precio de los artculos
relacionados.
Se entiende por demanda al llamado consumo nacional aparente (CNA), se
puede determinar con la siguiente expresin:

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Demanda: CNA= produccin nacional importaciones exportaciones.

CH
E
R
E
clasificar como
Dsigue:

Para efectos de anlisis, existen varios tipos de demanda, que se pueden

Demanda Insatisfecha: Es la que lo producido en el mercado u ofrecido


no alcanza a cubrir los requerimientos de los consumidores.
Demanda Satisfecha: Lo ofrecido al mercado es exactamente lo que
sterequiere. Existen dos tipos de demanda satisfecha:
Satisfecha saturada: la que ya no puede soportar una mayor cantidad
del bien o servicio en el mercado, pues se est usando plenamente. Es muy difcil
encontrar esta situacin en un mercado real.
Satisfecha no saturada: que es la que se encuentra aparentemente
satisfecha, pero que se puede hacer crecer mediante el uso adecuado de
herramientas mercadotcnicas, como las ofertas y la publicidad.
2.2.3.4. Oferta del producto
Segn Chiavenato (2006), la oferta se define como la cantidad de bienes o
servicios que un cierto nmero de ofertantes (productores) est dispuesto a poner
a disposicin del mercado a un precio determinado. El propsito que se persigue
mediante el anlisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las
condiciones en que una economa pueda y quiera poner a disposicin del mercado

30
un bien o servicio. La oferta, al igual que la demanda, es funcin de una serie de
factores, como los son los precios en el mercado del producto, los apoyos
gubernamentales a las produccin, entre otros. La investigacin de campo que se
haga deber tomar en cuenta todos estos factores junto con el entorno econmico
en que se desarrollara el proyecto.

2.2.3.5. Precios del producto

OS
D
A
V
que los productores estn dispuestos a vender y los
a comprar un
Rconsumidores
E
S
E
R estn en equilibrio.
bien o servicio, cuando la oferta y laS
demanda
O
CH
E
R
E (2001), para establecer los precios del producto o servicio se
Segn D
Blanco
Segn Kotler y Armstrong (2007), el precio es la cantidad monetaria a la

puede realizar en forma terica con el cruce de las funciones de demanda y oferta,
obteniendo as, el precio y el producto de equilibrio pero, desde el punto de vista
prctico, suele ser difcil determinar muchas funciones debido a la inexistencia de
data suficiente para hacerlo por lo que, para determinar el precio de equilibrio, es
necesario recurrir al anlisis directo de campo sobre precios de productos
similares.
2.2.3.6. Comercializacin
Chiavenato (2006) define la comercializacin como la actividad que
permite al productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los
beneficios de tiempo y lugar, en ocasiones la comercializacin es descuidada
en la etapa de diseo y al enfrentarse a la realidad surgen todos los problemas
que presenta.
Se debe tomar en cuenta que en ocasiones se posee un producto diseado
de forma ideal y al mejor precio, se debe hacer llegar el producto a los
consumidores, la comercializacin debe asegurarse de que se coloque en un sitio
y lugar estratgicos para la satisfaccin del cliente.

31
2.2.3.7. Canales de distribucin
Baca Urbina (2008) define un canal de distribucin como la ruta que toma un
producto para pasar del productor a los consumidores finales, detenindose en varios
puntos de esa trayectoria. En cada intermediario o punto en el que se detenga esa
trayectoria existe un pago o una transaccin, adems de un intercambio de
informacin. El producto siempre tratar de elegir el canal ms ventajoso desde todos
los puntos de vista. Los canales de distribucin ms populares son los siguientes:

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Productor-consumidores.

Productor-minorista-consumidores.

CH
E
R
DE

Productor-mayorista-minorista-consumidor.
Productor-agentes-mayorista-minorista-consumidores.

2.2.4. Estudio tcnico


Baca Urbina (2008), lo considera como la parte fundamental de proyecto y
puede subdividirse a su vez en cuatro partes, que son: la determinacin del
tamao ptimo de la planta, determinacin de la localizacin ptima de la planta,
ingeniera del proyecto y anlisis administrativo.

2.2.4.1. Tamao ptimo de la planta


Segn Baca Urbina (2008), el tamao ptimo del proyecto es su capacidad
instalada, y se expresa en unidades de produccin por ao. Se considera ptimo
cuando se opera con los menores costos totales o mxima rentabilidad
econmica.
Factores que determinan o condicionan el tamao de una plata
Segn Kotler (2006), en la prctica, determinar el tamao de una nueva
unidad de produccin es una tarea limitada por las relaciones recprocas que

32
existen entre el tamao, la demanda, la disponibilidad, de las materias primas, la
tecnologa, los equipos y el financiamiento. Todos estos factores contribuyen a
simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas y las alternativas de tamao
entre las cuales se pueden escoger y que se reducen a que se examinan los
factores condicionantes.
El tamao del proyecto y la demanda

OS
D
A
importantes para condicionar el tamao de un proyecto.
RVEl tamao propuesto solo
E
S
Esea claramente superior: Si el tamao
R
puede aceptarse en caso de que la S
demanda
HO no sera recomendable realizar la instalacin
C
E
propuesto fuera igual
a
la
demanda,
ER
D
puesto que sera muy riesgoso. Cuando la demanda es claramente superior al
Tal como afirma Baca Urbina (2008) la demanda es uno de los factores ms

tamao propuesto, ste debe ser tal que solo cubra un bajo porcentaje de la primera,
no ms de 10%, siempre y cuando haya mercado libre. Cuando el rgimen sea
oligopolio no se recomienda tratar de introducirse al mercado, a menos que existan
acuerdos previos con el propio oligopolio acerca de la reparticin del mercado
existente o del aseguramiento del abasto en las materias primas.
El tamao del proyecto y los suministros e insumos
El abasto insuficiente en cantidad y calidad de materias primas es un
aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. Muchas grandes empresas se han
visto frenadas por la falta de este insumo. Para demostrar que este aspecto no es
limitante para el tamao del proyecto, se debern listar todos los proveedores de
materias primas e insumos y se anotarn los alcances de cada uno para
suministrar estos ltimos. (Baca Urbina 2008)
El tamao del proyecto, tecnologa y equipos
Hay ciertos procesos o tcnicas de produccin que exigen una escala
mnima para ser aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles, los costos serian

33
tan elevados que no se justificara la operacin de la planta.
En efecto, dentro de ciertos lmites de operacin y a mayor escala, dichas
relaciones propiciarn un menor costo de inversin por unidad de capacidad
instalada y un mayor rendimiento por persona ocupada; lo anterior contribuir a
disminuir el costo de produccin, aumentar las utilidades y elevar la rentabilidad
del proyecto. (Baca Urbina, 2008).
El tamao del proyecto y el financiamiento

OS
D
A
RV

SE
E
R
S insuficientes para atender las necesidades
Si los recursos financieros
Oson
H
C
E
de inversin de E
D laRplanta de tamao mnimo es claro que la realizacin del

proyecto es imposible. Si los recursos econmicos propios y ajenos permiten


escoger entre varios tamaos para producciones similares entre los cuales existe
una gran diferencia de costos y de rendimiento econmico, la prudencia
aconsejar escoger aquel que se financie con mayor comodidad y seguridad, y
que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un alto rendimiento de
capital. (Baca Urbina 2008).
El tamao del proyecto y la organizacin
Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamao ms apropiado
para el proyecto, es necesario asegurarse que se cuenta con el personal suficiente
y apropiado para cada uno de los puestos de la empresa. Aqu se hace una
referencia sobre todo el personal tcnico de cualquier nivel, el cual no se puede
obtener fcilmente en determinadas ocasiones. ste aspecto no es tan importante
como para limitar el proyecto, ya que con frecuencia se ha dado el caso de que,
cuando se manejan avanzadas tecnologas, vienen tcnicos extranjeros a operar
equipos. (Baca Urbina 2008).

34
2.2.4.2. Localizacin
La localizacin ptima de un proyecto es la que contribuye en mayor
medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener el
costo unitario mnimo. (Baca Urbina 2008).

Acerca de la determinacin de la localizacin ptima del proyecto, es


necesario tomar en cuenta no solo factores cuantitativos, como pueden ser los

OS
D
A
RV
tales como apoyos fiscales,
el clima, la actitud
E
S
E
R
S
O
ECH

costos de transporte, materia prima y del producto terminado, sino tambin de los
factores cualitativos,
comunidad, y otros.

DER

de la

2.2.4.3. Ingeniera del proyecto


Se puede decir que la ingeniera de proyectos, tcnicamente, existen
diversos procesos productivos opcionales, que son bsicamente los muy
automatizados y los manuales. La eleccin de alguno de ellos depender en gran
parte de la disponibilidad de capital. Tambin estn englobados otros estudios,
como el anlisis y la seleccin de los equipos necesarios, dada la tecnologa
seleccionada, la distribucin fsica de tales equipos en la planta, as como la
propuesta de la distribucin general, tamao y capacidad instalada, localizacin o
lugar de instalacin de la planta, lista de equipos y su distribucin, caractersticas
del edificio, organigrama con el personal de la nueva empresa.

2.2.4.4. Distribucin de la planta


Una buena distribucin de la planta es la que proporciona condiciones de
trabajo aceptables y permite la operacin ms econmica, a la vez que
mantiene las condiciones ptimas de seguridad y bienestar para los
trabajadores.

35
Los objetivos y principios bsicos de una distribucin de planta son
integracin total, mnima distancia de recorrido, utilizacin del espacio cubico,
seguridad y bienestar para el trabajador, flexibilidad, flujo continuo:
Integracin total: consiste en integrar en lo posible todos los factores que
afectan la distribucin, para obtener una visin de todo el conjunto y la importancia
relativa de cada factor.

OS
D
A
RV

Mnima distancia de recorrido: al tener una visin general de todo el

SE
E
R
OS

conjunto, se debe tratar de reducir en lo posible el manejo de materiales, trazando


el mejor flujo.

CH
E
R
DE

Utilizacin del espacio cubico: aunque el espacio es de tres dimensiones,


pocas veces se piensa en el espacio vertical. Esta accin es muy til cuando se
tienen espacios reducidos y su utilizacin debe ser mxima.
Seguridad y bienestar para el trabajador: ste debe ser uno de los objetivos
[principales en toda distribucin.
Flexibilidad: se debe obtener una distribucin fcilmente reajustable a los
cambios que exija el medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera
ms econmica, si fuera necesario.

2.2.4.5. Sistema de produccin

Segn Murcia (2009), el proyectista debe definir el proceso productivo que


se va a utilizar para producir el bien o servicio que el proyecto va a ofrecer al
mercado potencial escogido, en la cantidad, en el tiempo y con la calidad
requerida.
Baca Urbina (2006) lo define como, el procedimiento tcnico que se utilizara
en el proyecto para obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se

36
identifica como la transformacin de una serie de materias primas para
convertirlas en artculos mediante una determinada funcin de manufactura

2.2.4.6 Tcnicas para el anlisis del proceso de produccin


Segn Baca Urbina (2006), para representar y analizar el proceso
productivo existen varios mtodos. El empleo de cualquiera de ellos depender del
objetivo del estudio. Algunos son muy sencillos como el diagrama de bloques y

S
O
D
A
por muy complicado que sea, puede ser representado
RVpor un diagrama para su
E
S
E que realizan funciones similares y
anlisis Agrupa a las personas y al equipo
R
S
HOvolmenes de produccin.
hacen trabajos rutinarios en
bajos
C
E
DER
otros muy completos como el curso grama analtico. Cualquier proceso productivo,

El trabajo es intermitente y guiado por rdenes de trabajo individuales.

Estas son las principales caractersticas por proceso: son sistemas flexibles para
trabajo rutinario, por lo que son menos vulnerables a los paros. El equipo es poco
costoso, pero se requiere mano de obra especializada para manejarlo, lo cual
proporciona ms satisfaccin al trabajador. Por lo anterior el costo de supervisin
por empleado es alto, el equipo no se utiliza a su mxima capacidad y el control de
la produccin es ms complejo.
Distribucin por componente fijo
Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo con la secuencia de
operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Las lneas de ensamble son
caractersticas de esa distribucin con el uso de equipos y transportadores muy
automatizados para producir grandes volmenes de relativamente pocos
productos. El trabajo es continuo y se gua por instrucciones estandarizadas. Sus
principales caractersticas se mencionan a continuacin.
Existe una alta utilizacin del personal y del equipo, el cual es muy
especializado y costoso. El costo del manejo de materiales es bajo y la mano de

37
obra no es especializada. Como los empleados efectan tareas rutinarias y
repetitivas, el trabajo se vuelve aburrido. El control de la produccin es
simplificado, con operaciones interdependiente, y por esa razn la mayora de
estos tipos de distribuciones son inflexibles.

Distribucin por producto:


Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo con la secuencia de

OS
D
A
V
caractersticas de esta distribucin con el uso de R
transportadores
y equipo muy
E
S
E de relativamente pocos productos.
R
automatizado para producir grandesS
volmenes
HO
C
El trabajo es continuo yEse
gua
por instrucciones estandarizadas. Sus principales
R
E
caractersticasD
son:
operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Las lneas de ensamble son

Existe una alta utilizacin del personal y del equipo, el cual es muy
especializado y costoso. El costo del manejo de materiales es bajo y la mano de
obra no es especializada. Como los empleados efectan tareas rutinarias y
repetitivas el trabajo se torna aburrido. El control de la produccin es simplificado,
con operaciones interdependientes, y por esa razn la mayora de ste tipo de
distribuciones son inflexibles.
2.2.4.7. Organizacin de la empresa
Chiavenato (2001), define una organizacin como un sistema de
actividades conscientemente coordinadas, formado por dos o ms personas, cuya
cooperacin reciproca es esencial para la existencia de aquella.
Por otra parte Baca Urbina (2006) establece que el estudio de la
organizacin no es suficientemente analtico en la mayora de los casos, lo cual
impide una cuantificacin correcta, tanto de la inversin inicial como de los costos
de administracin. En la fase de anteproyecto no es necesario profundizar
totalmente en el tema, pero cuando se lleve a cabo el proyecto definitivo, se

38
recomienda encargar el anlisis a empresas especializadas, aunque esto
depender de qu tan grande sea la empresa y su estructura de organizacin.
Es necesario presentar un organigrama general de la empresa. Entre
todos los tipos de organigrama que existen, como el circular, de escalera,
horizontal, vertical, entre otros, se debe seleccionar un organigrama lineofuncional o simplemente funcional. La razn es que se debe presentar ante
del promotor del proyecto todos los puestos que estn proponiendo dentro de

OS
D
A
muestre todas las reas de actividad, ni todos
los
niveles jerrquicos, que a
RV
E
S
E
R
juicio del investigador son los ms
apropiados
al tamao y tipo de empresa.
S
O
H
C de secretaria, asistentes, ayudantes, entre otros,
Elos
Existen puestos como
R
E
D

la nueva empresa; por tanto no basta con presentar un organigrama que

que podrn ser mostrados mediante un organigrama funcional. Incluso las

actividades de staff o de asesora o servicio externo, que deben estar


incluidos en el organigrama.
El objetivo de presentar un organigrama es observar la cantidad de
personal que trabajar para la nueva empresa, ya sean internos o como de
servicio externo, y esta cantidad de personal, ser la que se va a considerar en el
anlisis econmico para incluirse en la nmina de pago.
El investigador deber analizar perfectamente la cantidad de personal
directivo que se va a considerar. En la fase de planeacin e instalacin de la
empresa, seguramente habr mucho personal de servicio externo, pero en la fase
de operacin normal, este tipo de personal podr aparecer, o podr ser personal
interno de la empresa.
La base para decidir determinada actividad debe ser interna o externa, es
analizar si el personal que ocupe determinado puesto tiene suficientes actividades
como para mantenerlo ocupado todo el da, durante todos los das laborables del
ao.

39
2.2.4.8. Marco legal de la empresa y factores relevantes

Segn Baca Urbina (2006), en toda nacin existe una constitucin o su


equivalente que rige los actos tanto del gobierno en el poder como de las
instituciones y los individuos. A esa norma se le siguen una serie de cdigos de la
ms diversa ndole, como el fiscal, sanitario, civil y penal; finalmente, existe una
serie de reglamentaciones de carcter local o regional, casi siempre sobre los

OS
D
A
V una gran parte de los
Rcomo
Es obvio sealar que tanto la constitucin
E
S
REy nacionales, repercuten de alguna
S
cdigos y reglamentos locales,O
regionales
ECy,Hpor tanto, deben tomarse en cuenta, ya que toda
manera sobre unEproyecto
R
D

mismos aspectos.

actividad empresarial y lucrativa se encuentra incorporada en determinado marco

jurdico. A continuacin se mencionan aspectos relacionados con la empresa y se


seala cmo repercute un conocimiento profundo del marco legal en el mejor
aprovechamiento de los recursos con que ella cuenta.

Mercado

Legislacin sanitaria sobre los permisos que deben obtenerse, la forma

de presentacin del producto, sobre todo en el caso de alimentos.

Elaboracin y funcionamiento de contratos con proveedores y clientes.

Permisos de vialidad y sanitarios para el transporte del producto.

Localizacin

Estudios de posesin y vigencia de los ttulos de bienes races

Litigios, prohibiciones, contaminacin ambiental, uso excesivo de agua

en algunas zonas.
Apoyos fiscales por medio de extensin de impuestos, a cambio de
ubicarse en determinada zona.

40
Gastos notariales, transferencias, inscripcin en Registro Pblico de la
propiedad y el comercio.
Determinacin de los honorarios de los especialistas o profesionales que
efecten todos los trmites necesarios.

Estudio tcnico
Transferencia de tecnologa.

OS
D
A
RV

Compras de marcas y patentes. Pago de regalas.

SE
E
R
OS

Aranceles y permisos necesarios en caso de que se importe alguna


maquinaria o materia prima.

CH
E
R
DE

Leyes contractuales, en caso de que se requieran servicios externos.

Administracin y organizacin
Leyes que regulan la contratacin del personal sindicalizado y de

confianza. Pago de las utilidades al finalizar el ejercicio.


Prestaciones sociales a los trabajadores. Vacaciones, incentivos,
seguridad social, ayuda a la vivienda, entre otros.
Leyes sobre la seguridad industrial mnima y obligaciones patronales en
caso de accidentes de trabajo.

Aspecto financiero y contable


Si la empresa adquiere un prstamo de alguna institucin crediticia, hay que

conocer las leyes bancarias y de las instituciones de crdito, as como las


obligaciones contractuales que de ello se deriven.

2.2.5. Estudio econmico


La parte de anlisis econmico pretende determinar cul es el monto de los
recursos econmicos necesarios para la realizacin del proyecto, cul ser el

41
costo total de la operacin de la planta (que abarque las funciones de produccin,
administracin y ventas), as como otra serie de indicadores que servirn como
base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluacin econmica.
(Baca Urbina 2008).

2.2.5.1. Determinacin de los costos


Se puede decir que el costo es un desembolso en efectivo o en especial de

OS
D
A
pasados, que no tiene efecto para propsito deEevaluacin,
RV se le llaman costos
S
E
R
hundidos, a los costos o desembolsos
hechos en el presente en una evaluacin
S
HO en un estado de resultados, proformas o
C
E
econmica se le llaman
inversin,
ER
D
proyectos en una evaluacin se utilizan los costos fututos, y el llamado costos de
hecho en el pasado, en el presente, en el futuro o en forma virtual. Los costos

oportunidad sera un ejemplo de costo virtual, as como tambin lo es el hecho de


asentar cargos por depreciacin en estado de resultado, sin que en la realidad se
haga un desembolso. (Baca Urbina 2008).
Frmula:

Costos de produccin
Los costos de produccin no son ms que un reflejo de las determinaciones
realizadas en el estudio tcnico. El proceso de costeo en produccin es una
actividad de ingeniera, ms que de contabilidad. (Urbina, 2008). Los costos de
produccin se anotan y determinan con las siguientes bases:

Costos de materia prima


No se debe tomar en cuenta sola la cantidad de producto final que se desea
si no tambin la reduccin propia de cada proceso productivo; y para realizar este

42
clculo correctamente es necesario revisar el balance respectivo que se ha
presentado en el estudio tcnico.(Urbina, 2008).

Costo de mano de obra


Para este clculo se consideran las determinaciones del estudio tcnico.
Hay que dividir la mano de obra del proceso en directa e indirecta. La mano de
obra directa es aquella que interviene personalmente en el proceso de produccin,

OS
D
A
V como supervisor, jefes
Rtales
quienes aun estando en produccin no son obreros
E
S
E clculo de mano de obra se debe
R
de turno, gerente de produccin,
etc.
A
todo
S
O
H
C
E
agregar un determinado
DER porcentaje de prestacin social. Esto significa que sobre
especficamente se refiere a los obreros. La mano de obra indirecta se refiere a

el sueldo base anual hay que agregar vacaciones, das festivos, aguinaldo y otros
(Baca Urbina 2008).

Costos de empaque
Existen dos tipos de empaques: El envase primario, es el que est en
contacto directo con el producto; por ejemplo en este caso el envase ser de
cartn de respectivo tamao donde ser colocado el calzado y el envase
secundario seria el bulto del producto terminado de 24, 12, 2 unidades
respectivamente sea cual sea la talla del calzado.. (Baca Urbina 2008).
Costos de energa elctrica
El principal gasto por este insumo en una empresa de manufactura se
debe a los motores elctricos que se utilizan en el proceso. Para su clculo se
toma en cuenta la capacidad de cada uno de los motores, que intervienen en
las operaciones del proceso y el tiempo que permanecen en operacin por da.
En general, el costo por alumbrado de las reas y las oficinas, no es
significativo respecto al informe total, de hecho es de un 2 a 3% del costo de la

43
energa elctrica que se consume en el proceso productivo. (Baca Urbina
2008).

Costos por depreciacin y amortizacin


Para calcular el monto de los cargos se utiliza los porcentajes autorizados
por la ley tributaria vigente en el pas. Los cargos por depreciacin y amortizacin,
adems de reducir el monto de los impuestos, permiten la recuperacin de la

OS
D
A
Vrecuperada por medio de
inversin que realice el promotor del proyecto puede
Rser
E
S
E
R
estos cargos, de forma que es necesario
estar al tanto de los tipos de inversiones
S
Orecupera esa inversin. (Baca Urbina 2008)
Hse
C
realizadas y de la forma
en
que
E
DER
inversin por el mecanismo fiscal que la propia ley tributaria ha fijado. Toda

Costos de administracin
Son los costos que provienen para realizar la funcin de administracin en
la empresa, sin embargo, tomadas en un sentido amplio, no solo significa los
sueldos del gerente o director general y de los contadores auxiliares, secretarias,
as como los gastos de oficina en general. Una empresa de cierta envergadura
puede contar con direcciones o gerencias de planeacin, investigacin y
desarrollo, recursos humanos y seleccin de personal, relaciones pblicas,
finanzas o ingeniera. Esto implica que fuera de las otras dos grandes reas de
una empresa que son produccin y ventas, los gastos de todos los dems
departamentos o reas que pudieran existir en una empresa se cargarn a la
administracin y costos generales incluyendo tambin los cargos por depreciacin
y amortizacin.
Costo por control de calidad
Tal como plantea Baca Urbina (2008), realizar un control de calidad al
interior de la planta resulta costoso, y para negocios muy pequeos resulta casi

44
imposible invertir en todos los equipos necesarios. Si se decide realizar el control
de calidad en las propias instalaciones, debe tomarse en cuenta que se requiere
de una inversin en equipos, de un rea disponible, de personal capacitado que
realice cotidianamente los anlisis o las pruebas correspondientes. En caso
contrario, es decir cuando los promotores del proyecto deciden no tener un
departamento de control de calidad dentro de la propia industria, entonces
debern contratar un servicio externo que realice tales pruebas y lleve a cabo esta

OS
D
A
RV

funcin cotidianamente.

Costos de mantenimiento

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Los promotores del proyecto debern decidir si esta actividad se realiza


dentro de la empresa o si se contrata un servicio externo. Si se decide realizar
internamente existe la misma consideracin de necesidades de inversin en
equipo, rea disponible, personal capacitado; adems de que este costo
depender del tipo de mantenimiento que se pretende dar. (Baca Urbina 2008).
Otros costos
En el proceso productivo tambin existen gastos por detergentes,
refrigerantes,

uniformes de trabajo, dispositivos de proteccin para los

trabajadores; su importe es tan pequeo en relacin con los dems costos que tal
vez no vale la pena determinarlos detalladamente. Por esto se agrupan en el rubro
de otros costos, donde se incluye cualquier otro costo pequeo y no considerado
en los conceptos antes mencionados. (Baca Urbina 2008)

Costos financieros
Son los intereses que se deben pagar en relacin con capitales obtenidos
en prstamos. Algunas veces estos costos se incluyen en los generales y de
administracin, pero lo correcto es registrarlos por separado, ya que un capital

45
prestado puede tener usos muy diversos, no hay porque cargarlo a un rea
especfica.
2.2.5.2. Capital de trabajo
Desde el punto de vista contable, este capital se define como la
diferencia aritmtica entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el
punto de vista prctico, est representado por el capital adicional (distinto de la

OS
D
A
RV

inversin en activo fijo y diferido) con que hay que contar para que empiece a
funcionar una empresa; esto es, otorgar crdito en las primeras ventas y contar

SE
E
R
Tambin, se puede obtener H
crdito
OSa corto plazo en conceptos como impuestos
C
E
y algunos servicios
y proveedores,
y esto es el llamado pasivo circulante.
DER

con cierta cantidad en efectivo para sufragar los gastos diarios de la empresa.

Aunque el capital de trabajo es tambin una inversin inicial, tiene una


diferencia fundamental con respecto a la inversin en activo fijo y diferido, y tal
diferencia radica en su naturaleza circulante. Esto implica que, mientras la
inversin fija y la diferida pueden recuperarse por la va fiscal mediante la
depreciacin y la amortizacin, la inversin en capital de trabajo no puede
recuperarse por este medio, ya que se supone que, dada su naturaleza, la
empresa puede resarcirse de l en muy corto plazo. (Baca Urbina 2008).
2.2.5.3. Inversin Total Inicial
La inversin inicial comprende la adquisicin de todos los activos fijos o
tangibles, y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la
empresa, con excepcin del capital de trabajo. Se entiende por:
- Activo Tangible o Fijo: los bienes propiedad de la empresa, como terrenos,
edificios, maquinarias, equipos, mobiliario, vehculos de transporte, herramientas y
otros. Se le llama fijo porque la empresa no puede desprenderse fcilmente de l
sin que con ello ocasione problemas a sus actividades productivas (a diferencia
del activo circulante).

46
- Activo Intangible o Diferido: es el conjunto de bienes propiedad de la
empresa necesaria para su funcionamiento, y que incluyen: patentes de inversin,
marcas, diseos comerciales o industriales, nombres comerciales, asistencia
tcnica o transferencia de tecnologa, gastos pre operativos y de instalacin y
puesta en marcha, as como los contratos de servicio. (Baca Urbina 2008).

2.2.5.4. Cronograma de inversiones

OS
D
A
V es necesario construir
como un activo. Para controlar y planear mejor E
lo R
anterior,
S
E de instalacin del equipo. ste es
R
un cronograma de inversiones o un
programa
S
O
HGantt,
C
E
simplemente un diagrama
de
en el que tomando en cuenta los plazos de
DER
Capitalizar el costo de un activo, significa registrarlo en los libros contables

entrega ofrecidos por los proveedores, y de acuerdo con los tiempos que se tarde
tanto en instalar como en poner en marcha los equipos, se calcula el tiempo
apropiado para capitalizar o registrar los activos en forma contable. (Baca Urbina
2008).
2.2.5.5. Depreciacin y amortizacin

El trmino depreciacin tiene exactamente la misma connotacin que


amortizacin, pero el primero slo se aplica al activo fijo, ya que con el uso de estos
bienes valen menos; es decir, se deprecian; en cambio, la amortizacin slo se aplica
a los activos diferidos o intangibles, por lo que el trmino amortizacin significa el
cargo anual que se hace para recuperar la inversin. (Baca Urbina 2008).
2.2.5.6. Punto de equilibrio
El anlisis del punto de equilibrio es una tcnica til para estudiar las
relaciones entre costos fijos, los costos variables y los beneficios. Si los costos de
una empresa solo fueran variables, no existira problema para calcular el punto de
equilibrio. (Baca Urbina, 2008).El punto de equilibrio es el nivel de produccin en

47
el que los beneficios por ventas son exactamente iguales a la suma de costos fijos
y variables.
Hay que mencionar que esta no es una tcnica para evaluar la rentabilidad
de una inversin, sino que solo importante referencia a tomar en cuenta, y posee
las siguientes desventajas:
Para su clculo no se considera la inversin inicial que da origen a los

OS
D
A
RV

beneficios proyectados, por lo que no es una herramienta de evaluacin


econmica.

SE
E
R
OS

Es difcil delimitar con exactitud si ciertos costos se clasifican como fijos

CH
E
R
volumen de produccin;
DE y los costos directos o variables son los que varan

o como variables. Los costos fijos, son aquellos que son independientes del
directamente con el volumen de produccin.

Es inflexible en el tiempo, esto es, el equilibrio se calcula con unos


costos dados, pero si stos cambian, tambin lo hace el punto de equilibrio.
2.2.6. Estudio financiero
Segn Kotler (2006), es la evaluacin econmica que pretende determinar
cul es el monto de los recursos econmicos necesarios para la realizacin del
proyecto, cul ser el costo de total de la operacin de la planta (abarcando las
funciones de produccin, administracin y ventas), as como otra serie de
indicadores que servirn como base para la parte final y definitiva del proyecto.
2.2.6.1. Mtodo de evaluacin que toman en cuenta el valor del dinero a
travs del tiempo
El estudio de la evaluacin econmica de acuerdo a Kotler (2006), es la
parte final de toda secuencia de anlisis de factibilidad de un proyecto. Si no
han existido contratiempos, se sabr hasta que punto que existe un mercado
potencial activo; se habrn determinado un lugar ptimo para la localizacin del

48
proyecto y el tamao ms adecuado para este ltimo, de acuerdo con las
restricciones del medio; se conocer y dominar el proceso de produccin as
como todos los costos en que se incurrir en la etapa productiva, adems se
habr calculado la inversin necesaria para llevar a cabo el proyecto.
Sin embargo a pesar de conocer la utilidad probable del proyecto durante
los primeros cinco aos de operacin, aun no se habr demostrado que la
inversin propuesta ser econmicamente rentable. En este momento surge el

OS
D
A
RV

problema sobre el mtodo de anlisis que se emplear para comprobar la

SE
E
R
OS

rentabilidad econmica del proyecto. Se sabe que el dinero disminuye su valor real
con el paso del tiempo a una tasa aproximadamente igual al nivel de inflacin

CH
E
R
E real del dinero a travs del tiempo.
este cambio de
Dvalor

vigente, esto implica que el mtodo de anlisis empleado deber tomar en cuenta

2.2.6.2. Tasa mnima aceptable de rendimiento (TMAR)


Para formarse toda la empresa requiere de un capital bien sea de personas
fsicas (inversionistas), de dichas personas fsicas con personas morales (otras
empresas), de inversiones e instituciones de crdito (bancos) o de una mezcla de
inversionistas, personas morales y bancos, cada uno de ellos tendr un costo
asociado al capital que se aporte, y la nueva empresa as formada tendr un costo
de capital propio. (Baca Urbina 2008).
Al invertir siempre se tiene en mente una tasa mnima de ganancia sobre la
inversin propuesta, llamada tasa mnima aceptable de rendimiento (TMAR), para
fijar sta se debe tener como referencia el ndice inflacionario, resultando mejor
para el inversionista el hacer crecer su dinero ms all de haber compensado los
efectos de inflacin.
2.2.6.3. Valor presente neto (VPN)
Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a
la inversin inicial. El clculo del valor presente neto de los proyectos es una de las

49
tcnicas elaboradas de presupuesto de capital ms utilizadas e indica la utilidad neta
del proyecto en trminos equivalentes que resultan de la diferencia de los ingresos y
egresos de caja trados al valor presente.
Cuando se hacen clculos de pasar, en forma equivalente, dinero del
presente al futuro, se utiliza una i de inters o de crecimiento del dinero; pero
cuando se quieren pasar cantidades futuras al presente, se usa una tasa de
descuento, llamada as porque descuenta el valor del dinero en el futuro a su

OS
D
A
descontados. Acerca del uso del VPN como mtodo
RV de anlisis
E
S
E
R
enunciar lo siguiente:
S
HO
C
E
Se interpreta
DERfcilmente su resultado en trminos monetarios.

equivalente en el presente, y a los flujos trados al tiempo cero se les llama flujos
es posible

Supone una reinversin total de todas las ganancias anuales, lo cual no


sucede en la mayora de las empresas.
Los criterios de evaluacin son: si VPN0, acepte la inversin; si VPN <0,
rechcela.
Su valor depende exclusivamente de la aplicada. Como esta i es la TMAR,
su valor lo determina el evaluador.
Si el valor presente neto es igual a cero (0) esto significa que la utilidad del
proyecto sea nula, por el contrario indica que proporciona igual utilidad que la
mejor inversin de alternativa. Esto se debe a que la tasa de descuento utilizada
incluye el costo implcito de la oportunidad de la inversin. Por lo tanto si se acepta
un proyecto con VPN igual a cero se estar recuperando todos los desembolsos
ms la ganancia exigida por el inversionista, que est implcita en la tasa de
descuento utilizada.
2.2.6.4. Tasa interna de rendimiento (TIR)
Es la tasa de descuento por la cual el VPN es igual a cero. Es la tasa que
iguala la suma de los flujos descontados a la inversin inicial. Se le llama tasa

50
interna de rendimiento porque supone que el dinero que se gana ao con ao
se reinvierte en su totalidad. Es decir, se trata de la tasa de rendimiento
generada en su totalidad en el interior de la empresa por medio de la
reinversin.
Con el criterio de aceptacin que emplea el mtodo de la TIR: si sta es
mayor que la TMAR, acepte la inversin; es decir, si el rendimiento de la empresa
es mayor que el mnimo fijado como aceptable, la inversin es econmicamente
rentable.

CH
E
R
DEnominal
2.3.1. Definicin
2.3. Sistema de variable

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Factibilidad tcnico-econmica.
2.3.2. Definicin conceptual
Se llaman estudios de factibilidad a los anlisis que se contemplan durante
la fase de diseo de proyectos, en general durante la consideracin de la
evaluacin de las diferentes alternativas de solucin propuestas. Los estudios de
factibilidad consideran la factibilidad tctica y econmica de cada una de dichas
alternativas, as como si el proyecto es o no apropiado dados los factores polticos
y otros del contexto institucional, reflejando los ndices de prdidas o ganancias
segn sea el caso. (Baca Urbina 2008).

2.3.3. Definicin operacional


Operacionalmente una planta de calzados de seguridad industrial, funciona
transformando partes de los sub-productos obtenidos del la transformacin de
cuero, plstico y otro materiales, los cuales mediante una serie de procesos
estructurados se procesan para conseguir dicho producto. Los mismos luego se

51
empacan y se etiquetan para ser distribuidos al mercado, cabe destacar que en la
planta se tomaran en cuenta normas ya que por tratarse de un productor para la
venta debe cumplir con parmetros exigidos por la ley y las normas de calidad
respectivas. Por lo que el estudio de factibilidad tcnico-econmico se basa en la
aplicacin de tcnicas cuantitativas que soporten la toma de decisin de la
apertura de la planta.

OS
D
A
A continuacin en la tabla 2.1, se presenta
RVla descomposicin de las
E
S
E
R
variables objeto de estudio en funcin
de
los objetivos especficos propuestos.
S
HO
C
E
DER
2.3.4. Operacionalizacin de la variable

52
Tabla 2.1. Operacionalizacin de la variable
OBJETIVO

VARIABLE

Analizar el mercado de
calzados de seguridad
con la finalidad de
conocer la demanda
insatisfecha
del
producto, su precio y su
comercializacin.
Evaluar
tcnica
y
operativamente
el
proceso de fabricacin
del
calzado
de
seguridad y determinar
as el tamao ptimo,
localizacin,
equipos,
instalaciones
y
organizacin
de
la
empresa.
Evaluar econmicamente
el
proyecto,
especialmente,
las
inversiones a realizar, los
ingresos y egresos del
mismo.
Analizar mediante un
estudio financiero el
valor presente neto, as
como la tasa interna de
rendimiento
para
determinar
la
rentabilidad
del
proyecto.
Fuente: Castro (2013)

DIMENSIN

Estudio de
mercado

INDICADOR
-Cuantificacin de la
demanda.
-Demanda insatisfecha.
- Oferta.
-Canales de distribucin.

OS
D
A
RV- Tamao (capacidad

Factibilidad tcnico- econmica

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Estudio
tcnico

Estudio
econmico

Estudio
financiero

instalada).
- Localizacin de la
planta.
- Equipos y materiales
de la planta
- Sistema de Produccin
- Organizacin de la
empresa
- Costos
- Capital de Trabajo
- Inversin Inicial total
- Punto de Equilibrio
- Estado de resultado
- TMAR (Tasa mnima
aceptable de rendimiento,
%).
- VPN (valor presente neto
Bs).
- TIR (tasa interna de
retorno, %).

53

CAPITULO III
MARCO METODOLGICO

En este captulo se detallan las tcnicas y procedimientos secuenciales


aplicados para desarrollar el presente trabajo especial de grado, con el fin de
lograr de una manera efectiva los objetivos planteados.
3.1. Tipo de investigacin

OS
D
A
RV

SE
E
R
De acuerdo a Sampieri (2010),
S una investigacin descriptiva busca
O
H
EClas caractersticas y los perfiles de personas, grupos,
especificar las propiedades,
R
E
D
comunidades, procesos, objetos y cualquier otro fenmeno que se someta a un
anlisis. Es decir, se mide, evala o recolectan datos sobre diversos conceptos
(variable), aspectos, dimensiones o componentes del fenmeno a investigar.
De acuerdo a lo anteriormente mencionado, el presente proyecto est
enmarcado como una investigacin de tipo descriptiva, ya que la informacin
necesaria para evaluar la factibilidad tcnica-econmica, implic identificar, en
primer lugar, caractersticas, necesidades, preferencias y conductas poblacionales
relacionadas con demanda, oferta, precio, entre otros.
Asimismo, examinar caractersticas demogrficas, relacionadas a la
accesibilidad, localizacin y tamao de la fbrica. Igualmente, determinar costos,
inversin inicial, fuentes de financiamiento, entre otros, con el fin de analizar y
evaluar cada uno de los parmetros establecidos sin buscar relacionar los
resultados con otras variables o indagar sobre las causas de los mismos.
3.2 Diseo de la investigacin
Hernndez y col (2006)

sealan que el diseo de la investigacin se

clasifica en: investigacin experimental e investigacin no experimental. Asimismo,

54
seala

que

la

investigacin

no

experimental

se

realiza

sin

manipular

deliberadamente las variables. Dentro de los estudios no experimentales se


encuentran los de tipo transversal o transeccional, que segn Hernndez y col
(2006), recolectan los datos en un solo momento, en un tiempo nico. Su
propsito es describir variables y analizar su incidencia e interrelacin en un
momento dado. Esto implica que la variable ser medida una sola vez, sin
necesidad de evaluar su evolucin.

OS
D
A
Vdescriptiva, debido a que
una investigacin no experimental transeccional deR
tipo
E
S
R
los datos se recolectaron directamente
de E
la poblacin de la ciudad de Maracaibo,
S
O
CHen su estado real y en un momento dado, con el
sin manipulacin de variables,
E
R
DE e inferir sobre la viabilidad del proyecto.
propsito de analizarlos
Por lo anteriormente expuesto, la presente investigacin se defini como

En cuanto a la investigacin de campo, Sabino (2007) seala que se basa


en la recoleccin de datos primarios obtenidos directamente de la realidad. Su
innegable valor reside en que a travs de ello el investigador puede cerciorarse de
las verdaderas condiciones en que se han conseguido sus datos.
De acuerdo a lo anterior, la presente investigacin se defini como
investigacin de campo, puesto que para evaluar la variable en estudio, la cual es
la factibilidad tcnico-econmica para una fbrica de calzados de seguridad en la
ciudad de Maracaibo, se recolectaron los datos necesarios directamente de un
significado grupo de clientes en la ciudad de Maracaibo tal y como se presentaron
en un momento dado.
En el mismo orden de ideas, Arias (2006), expone que la investigacin de
tipo documental es la que se realiza, como su nombre lo indica, apoyndose en
fuentes de carcter documental, esto es, en documentos de cualquier especie
(p.22). Por lo tanto, la investigacin documental como parte esencial de un
proceso de investigacin cientfica, constituyndose en una estrategia donde se
observa y reflexiona, sistemticamente sobre realidades (tericas o no) utiliza para

55
ello diferentes tipos de documentos. Indaga, interpreta, presenta datos e
informaciones sobre un tema determinado de cualquier ciencia, utilizando para
ello, una metdica de anlisis; teniendo como finalidad obtener resultados que
pudiesen ser base para el desarrollo de la creacin cientfica.
3.3. Poblacin y muestra
3.3.1. Poblacin

OS
D
A
RV

Tamayo (1992), define la poblacin como la totalidad del fenmeno a

SE
E
R
OS

estudiar donde las unidades de poblacin poseen una caracterstica comn, la

CH
E
R
DE

cual se estudia y da origen a los datos de investigacin.


Segn Hernndez. (2006), las poblaciones deben situarse claramente en
torno a sus caractersticas de contenido, de lugar y en el tiempo. Para la presente
investigacin, especficamente en lo que se refiere al estudio de mercado, la
poblacin se encuentra representada las 261 empresas del municipio Maracaibo
que estn inscritas en la Cmara de comercio y tengan obligacin de requerir
calzados de seguridad.
Tabla 3.1. Distribucin de la Poblacin
Empresas
Nmero de empleados
Aduanera del centro y occidente Maracaibo, C.A.50
ADELCOMAR
Aduanera del Zulia, C.A.- AZUCA
180
Agente martima de representaciones- AGEMAR
70
Agencia Selinger, C.A
140
Aguamania entretenimiento y diversiones, C.A.
100
Alafletes agencia de aduanas AGACA
120
Almacenadora de occidente, S.A.- ALMOSA
230
Americana de televisin, C.A. ATEL
400
Autoagro de Maracaibo, C.A.- AUTOAGRO
90
Blindados del Zulia occidente, C.A. - BLINZOCA
230
Bracho Hermanos, S.A.
80
Beg corporacin automotriz C.A.
230
C.A. Corretaje de seguros de occidente
400
C.A. Energa elctrica de Venezuela - ENELVEN
90

56
Tabla 3.1. Continuacin
Empresas
C.A. Ferretera del lago- FERRELAGO
C.A. Zuliana de cal ZUCAL
Caf imperial, S.A.
C.V.V. Caja Venezolana de valores, S.A.
C.A.V. Seguros Caracas C.A.
Caucho Industrial, C.A. CAICA
Centro de productos para la construccin, C.A.CEPROCA
Cerrajera el candado, C.A.
Cervecera regional, C.A.
Char s, C.A
Clover internacional, C.A.
Comercial Belloso, C.A. COBECA
Comercial gallo verde, C.A.
Comercial Jatem, C.A.
Comercial Reyes, C.A.
Conformados Vilva, S.A.
Corporacin del muebles, S.A. Ofimuebles.
Corporacin Digitel
Costa norte construcciones, C.A.
Clnica Metropolitana de Maracaibo, S.A.
Construcciones BREL, C.A.
C.A. Corretaje de seguros de occidente
Casa hidrulica S.A.
Catemar
DHL fletes areos, C.A. DHL
Diario la Verdad, S.A.
Distribuidora Aventura, S.A.
Distribuidora DIMEX, C.A.
Documentos mercantiles, S.A.- DOMESA.
Da vinciristorante, C.A
Elca telecomunicaciones C.A.
Empresas Urdaneta, C.A.
Farmatodo, C.A.
F. Stanzione, S.A.
Fabricaciones venezolanas, C.A. - FABRIVEN
Ferretera IROKA, S.A.
Foinca Venezuela, C.A. FOIMCAVE
Fuller Interamericana, C.A.
Flexipack, C.A.
Ferrara Cocinas Oficinas Maracaibo, C.A.
Global markets, C.A. Casa de bolsas

Nmero de empleados
230
80
140
100
120
230

400
140
230
400
90
230
80
230
400
140
100
120
230
400
140
100
120
230
230
400
90
230
80
230
400
90
230
140
100
120
230
400
140
100

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

57
Tabla 3.1. Continuacin
Empresas
Gestin Tcnica
Grupo Zuliano
Grupo Elektra de Venezuela, C.A.
Grupo MM, C.A.
Gramoca, C.A.
Granitera Maracaibo, C.A.
Importadora Sughisa, C.A.
Industrias Jatu, S.A.
Ingeniera integral Novoa, C.A.
Interideas, S.A.
Inversiones Choco, SGCA
Itakfurniture, C.A.
Inversiones cotas, C.A.
John crane Venezuela, C.A.
L.urdaneta&co, C.A.
Lacteos el chao, C.A.
Lago Industrial, C.A.
Link Internacional, C.A.
Lukiven, S.A.
Moduoccidente, C.A.
Molinos nacionales, C.A.
Makro comercializadora, S.A.
Maragres S.A.
Maplex industrial, C.A.
Marmolera monumental , C.A.
MC. inversiones, C.A.
Metal arte, C.A.
Ma pizza s C.A.
Mobilwork, C.A.
Morada, centro de diseo, S.A.
Multitienda capital, S.A.
Natural nutrition center, C.A.
NationalOilwell de Venezuela, C.A.
Neves de Venezuela, C.A.
Operadora DLR. C.A.
Poseidonservices, S.A.
Papeleria esteva, plaza Baralt, C.A.
Premium soft de Venezuela, S.A.
Productora de sal, C.A.
Productores Avicolaszulia, C.A.
Protinal del zulia, C.A.
Fuente: Cmara de comercio

CH
E
R
DE

Nmero de empleados
120
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90
230
80
230
400
90

SE
E
R
OS

OS
D
A
RV

58
3.3.2. Muestra
Sabino (2002), define la muestra como parte de la poblacin que sirve para
representarla. Por su parte Parra (2006), define el muestreo casual o incidental
como el proceso en el que el investigador selecciona directa e intencionalmente
los individuos de la poblacin. El caso ms frecuente de este procedimiento es el
de utilizar como muestra los individuos a los que se tiene fcil acceso.

OS
D
A
fueno probabilstica del tipo intencional; donde
RVlos investigadores fijaron
E
S
E a) Empresas localizadas en el
lassiguientes caractersticas para su seleccin:
R
S
O
H
C
estado Zulia, b) Empresas
de tamao mediano y grande con un nmero de
E
DE20Ry 100 segn el Instituto Nacional de Estadstica, c) Facilidad
trabajadoresentre

La muestra tomada para el desarrollo de este trabajo especial de grado

de acceso a la informacin.

Tabla 3.2. Distribucin de la Muestra


Empresas
Nmero de empleados
Catemar
120
Empresas Urdaneta, C.A.
400
Farmatodo, C.A.
90
Fabricaciones venezolanas, C.A. - FABRIVEN
140
Flexipack, C.A.
400
Ingeniera integral Novoa, C.A.
90
Interideas, S.A.
230
Operadora DLR. C.A.
400
1870
Con estos antecedentes la frmula a aplicarse para el clculo de la muestra
segn Sierra Bravo (1992) es:

. . .
+

Ecuacin 1
. .

Los datos de esta frmula se refieren a:


n = Tamao de la muestra

59
p = Probabilidad de xito de un evento = 0.5
q = Probabilidad de fracaso de un evento = 1 p = 0.5
e = Grado de error permitido = 5% = 0.050
k = Valor de distribucin normal respecto a un nivel de confianza = 1.96
N = Tamao del universo = 1870
Al reemplazar estos datos en la frmula, la cantidad de encuestas fue de:
n = 319 encuestas

OS
D
A
RV

3.4. Tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos

SE
E
R
tiene relacin con la obtencin
de S
informacin o datos. Segn Arias (2006), las
O
H
C
E
tcnicas de recoleccin
DER de datos son los procedimientos por medio de los cuales
Un aspecto muy importante en el proceso de una investigacin es el que

se obtienen los datos y los instrumentos son los medios materiales que se
emplean para recoger y almacenar la informacin.

3.4.1. Encuesta y cuestionario


Segn Hernndez et al. (2006) la encuesta es una de las tcnicas de
recoleccin de informacin ms usada y se fundamenta en un cuestionario o
conjunto de preguntas que se preparan con el propsito de obtener informacin de
las personas.

Antes de iniciar la elaboracin de un cuestionario, es necesario tener claros


los objetivos y preguntas de investigacin que impulsan a disear el cuestionario.
Adems, es preciso tener cierta seguridad de que la informacin podr
conseguirse usando los mtodos de que se dispone y requiere el objeto de
estudio.
En esta investigacin se disea y se aplica un cuestionario referente a la
determinacin del estudio de mercado. Para poder identificar las necesidades de
los consumidores a travs de la empresa encargadas de vender el producto, as

60
como tambin para poder determinar la cantidad de producto vendido, la forma en
que las empresas desean que el producto llegue a ellos, las preferencias de la
poblacin y cuntoestn dispuestas a pagar las empresas por el producto. Las
preguntas del cuestionario fueron realizadas de forma cerrada y en algunos casos
preguntas abiertas.
A continuacin se presenta la descripcin y propsito del instrumento: (Ver
Anexo 1)
Identificar a la empresa

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Determinar si dentro de su oferta de productos se encuentra los calzados

CH
E
R
Identificar
la naturaleza del suministro de calzados de seguridad.
DE

de seguridad.

Investigar:
La capacidad de cada empaque.
Precio de cada calzado.
El volumen de venta de los ltimos dos meses.
Registrar la variacin porcentual en las ventas del ao en curso.
Determinar la cantidad y frecuencia de los pedidos de calzado de seguridad
que se realiza por la empresa.
Clasificar los actuales proveedores de calzado en cada empresa.
Determinar los principales clientes de cada empresa.
Investigar el uso de publicidad para la promocin de los calzados de
seguridad, en caso de ser positiva, identificar los medios de publicidad
utilizados.
Revisin

documental:

La

revisin

documental

metdica,

fundamentalmente, se basa en el establecimiento previo de las variables


empricas y las categoras sobre las que necesitan recoger informacin. Una
vez establecidas las variables y categoras se examinan sistemticamente los
documentos, los datos contenidos en ellos referentes a cada categora.

61
En cuanto a la investigacin del proceso de produccin, la estructura
organizativa, clculo de nmero de mquinas, costos de las mquina, se hace
necesario hacer una revisin documental de normas venezolanas que se rijan en
el proceso de fabricacin de calzados de seguridad industrial, catlogos de
productos que apoyen el diseo del producto terminado, catlogos de mquinas y
cotizaciones de los posibles proveedores con el fin de determinar cantidades y
costos de las mismas para determinar el estudio econmico y financiero.As

OS
D
A
RV

mismo es necesaria una revisin de las normas y leyes que existan en el pas
respecto al calzado de seguridad (uso y fabricacin).

SE
E
R
3.5. Fases de la investigacin OS
CH
E
R
E mercado
Dde
Fase I: Estudio

En este estudio se analiza el mercado o entorno del proyecto, la demanda,


la oferta y la estrategia comercial, dentro de la cual se estudian el producto, el
precio, los canales de distribucin y la promocin o publicidad. Pero siempre
desde el punto de vista del evaluador, es decir, en cuanto al costo/beneficio que
cada una de estas variables pudiesen tener sobre la rentabilidad del proyecto.
Para cumplir con el desarrollo de esta fase se realizo un conjunto de actividades
importantes tales como:
Diseo y aplicacin de la encuesta en diversos negocios pertenecientes
las empresas donde aplique la seguridad industrial, con el objetivo de conocer las
preferencias de los clientes, as poner un producto que satisfaga la demanda de
las empresas.
Identificacin de la demanda, oferta y demanda insatisfecha para evaluar
el mercado que pueda abarcar el producto.
Anlisis de precios de producto en sus diferentes presentaciones para
evaluar de que manera puede entrar en el mercado.
Anlisis de los resultados.

62
Fase II: Estudio tcnico
El estudio tcnico tiene por objeto proveer informacin para cuantificar el
monto de las inversiones y costo de las operaciones asociadas al proyecto.
Asimismo, permite definir el tamao, la localizacin del proyecto, la capacidad
instalada, la tecnologa que se usar y la funcin de produccin ptima para la
utilizacin eficiente de los recursos disponibles.

OS
D
A
RV

Fase III: Estudio econmico

SE
E
R
OS

El estudio econmico tiene por objeto determinar cul es el monto de los

CH
E
R
total de la operacin
DE y una serie de indicadores que sirvieron como base para la

recursos econmicos necesarios para la realizacin del proyecto, cul es el costo

toma de decisiones.

Fase IV: Realizacin del estudio financiero

El estudio financiero es un anlisis orientado a determinar la ventaja


econmica del proyecto. Para cumplir con el desarrollo de esta fase se realiz un
conjunto de actividades tales como:

Determinar los indicadores de rentabilidad:


El Valor Presente Neto (VPN)
La Tasa Interna de Retorno (TIR)
Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento (TMAR).

63

CAPTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO

En este captulo se describen los resultados obtenidos a partir de las


encuestas aplicadas relacionados con el mercado del proyecto, para determinar
demanda insatisfecha existente, necesidades de los clientes potenciales y sus

S
O
D
A
producto, el precio, los canales de distribucin y la
RV promocin o publicidad.
E
S
E y las condiciones en que se est
Tambin se identifican las empresas productoras
R
S
HO el rgimen de formacin del precio y de la
suministrando el bien.E
Igualmente
C
ER
manera comoD
llega el producto de la empresa a los consumidores y usuarios.

caractersticas, la oferta y la estrategia comercial, dentro de la cual se estudian el

4.1. Definicin del producto

El calzado de seguridad es un producto que incorpora elementos para


proteger al usuario de riesgos que puedan dar lugar a accidentes, est equipado
con tope de seguridad para proteger la parte delantera del pie (dedos), diseado
para ofrecer proteccin contra el impacto cuando se ensaya con un nivel de
energa, calor, objetos punzo penetrantes, proteger contra sustancias qumicas
nocivas, y proporcionar apoyo de tobillo contra resbalones.
Caractersticas del producto.- El producto en estudio es un calzado de tipo
de seguridad industrial de uso infrecuente o de comparacin conformado por
los siguientes materiales:

Detalle
Producto
Colores
Tallas

Descripcin
Calzado de seguridad industrial con sello de calidad
Negro, Caf
37 - 38 - 39 - 40 - 41 - 42 - 43 - 44

64
Tabla 4.1. Componentes del calzado de seguridad industrial
Materia Prima
Cuero
Cuern
Gamuzn
Esponja
Tafilete
Ojalillos
Celfil
Endurlite taln
Endurlite puntera
Puntera de acero
Protector de puntera
Suela
Cordn
Plantilla de terminado

Parte del
calzado en el
que se ubica la
materia prima
Capellada
Ojalera
Lengeta
Collarn
Interior de la pala
Ojalera
Plantilla
Interior del taln
Interior de la pala
Interior de la pala
Puntera
Cara Plantar
Ojalera
Plantilla

CH
E
R
DE

Cantidad
(Talla 39)

Unidad de medida

18
140
2,48
68
10
24
440
264
190
1
1
1
1
440

Decimetros
Centmetros cuadrados
Decimetros
Centmetros cuadrados
Decimetros
Unidades
Centmetros cuadrados
Centmetros cuadrados
Centmetros cuadrados
Par
Metro
Par
Par
Centmetros cuadrados

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Figura 4.1. Calzado de Seguridad

Presentacin del producto: este producto para su venta se presentar en


una

caja de cartn para que llegue en perfectas condiciones a su destino;

adems, el calzado tendr la marca en la parte de la lengeta y en la plantilla para


su identificacin.
presentar en pares.

Unidad de medida: este producto por su naturaleza se

65
4.2. Anlisis de la demanda
El anlisis de la demanda comprende el estudio del producto que requiere
el mercado para satisfacer una necesidad especfica a un precio determinado.

4.2.1. Distribucin geogrfica del mercado consumidor de calzado de


seguridad industrial de cuero natural.

OS
D
A
RV

Segmentacin de mercado
Datos bsicos

SE
E
R
OS

Producto: calzado de seguridad industrial

CH
E
R
DE

rea: urbana y rural

Consumidores:
Empresas pblicas
Empresas privadas del sector de manufactura y del sector de minas y
canteras.

Perfil del cliente


Variables demogrficas
Empresas

pblicas

privadas

con

requerimiento

de calzado de

seguridad industrial.
Sexo del consumidor: hombre
Variables geogrficas
rea urbana y rural

4.2.2. Comportamiento histrico de la demanda de calzado de seguridad


industrial.
Para el anlisis del comportamiento histrico de la demanda se
procedi a obtener informacin de la Superintendencia de Compaas, del

66
Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (INE) del nmero de compaas,
nmero de trabajadores y nmero de pares de calzado de seguridad que se
entrega a los trabajadores. De la informacin de la base de datos de la
Superintendencia de Compaas se detalla en la siguiente tabla el nmero de
compaas de acuerdo a la actividad econmica desde el ao 2008 al ao
2012:
Tabla 4.2. Nmero de compaas en Venezuela por actividad econmica
Actividad
Agricultura y pesca
Explotacin de minas y canteras
Electricidad
Construccin
Comercio
Hoteles y restaurantes
Transportes y Comunicacin
Entidades Financieras
Actividades Inmobiliarias y de alquiler
Servicios a Empresas
Servicios personales
Administracin Pblica y defensa
Enseanza
Actividades de Servicios sociales y salud
Otras actividades Comunitarias sociales
Hogares privados con servicios
domsticos
Totales

2008
2.534
276
2.675
1.510
8.673

E
R
S
HO

EC
R
E
D

2.789

OS2.828
D
A
395
V
3.476
SER
2009
2.600
382
3.501
2.023
10.324
504
3.971
269
12.466

2010
2.628
390
3.413
2.154
10.383
555
4.082
259
11.824

2011

2.169
10.864
588
4.240
285
12.024

2012
2.855
584
4.389
2.190
11.023
602
4.279
290
12.118

19
302
477
471

19
309
490
494

10
320
540
552

10
321
547
563

37.312

37.003

38.295

39.775

11.083
1.359

30.899

De acuerdo al cuadro que antecede el calzado de seguridad ser ofrecido a


las empresas con actividades econmica de industria manufacturera y explotacin
de minas y canteras, las mismas que al ao 2009 son 4.389 y 584
respectivamente, siendo su tasa de crecimiento respecto al ao 2012 de 26%
para la industria manufacturera y 47% para la actividad de explotacin de minas y
canteras.
Se ofrecer calzado de seguridad a las empresas precitadas debido que
la actividad que se realiza en estas empresas requiere de dotacin de calzado
con normas de calidad COVENIN. Otra informacin muy importante para
determinar la demanda de calzado de seguridad es la que se obtuvo en el

67
Instituto Nacional de Estadsticas y Censo (INE), la misma que consiste en, la
ocupacin laboral en las actividades econmicas de industrias de manufactura
y explotacin de minas y canteras; es decir, el nmero de trabajadores obreros
hombre y mujeres que laboran en estas empresas, como se detalla en la
siguiente tabla:

Tabla 4.3
Nmero de obreros (hombres y mujeres) por actividad econmica

OS
D
A
2010
RV
E
S
E 2011
Industria Manufacturera
90.751
R
S
2012
92.631
HO
C
E
R
2010
2.722
DE
Actividad econmica

Explotacin de minas y canteras

Ao

Total obreros
Hombre
Mujer
85.826
27.684
30.001
29.736
181

2011

3.125

177

2012

3.104

187

Fuente: INE

De la tabla se puede sealar que para este estudio se considerarn los


obreros hombres que trabajan en los dos sectores. Por lo tanto para el ao 2012 el
nmero total de trabajadores obreros-hombres en la industria manufacturera es de
92.631; mientras que, en la actividad de explotacin de minas y canteras es de
3.104; siendo, la tasa de crecimiento del ao 2012 con respecto al ao 2011 de 2
% en la industria manufacturera y 0,6% en la actividad de explotacin de minas y
canteras.
La informacin proporcionada por el INE correspondiente al nmero de
trabajadores obreros hombre en las empresas con actividades de manufactura y
explotacin de minas y canteras es nicamente hasta el ao 2012. Considerando
esto se procede a realizar una proyeccin al ao 2014 del nmero de trabajadores
obreros hombres en las dos actividades econmicas de acuerdo a la tasa de
crecimiento del ao 2012 con respecto al ao 2011 como se puede ver en la
siguiente tabla:

68
Tabla 4.4. Nmero de obreros (hombres y mujeres) por actividad econmica
al ao 2014
Actividad econmica

Ao

Industria Manufacturera

Explotacin de minas y canteras

2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
2010
2011
2012

Total obreros
Tasa de crecimiento Hombres
85.826
5,74
90.751
2,07
92.631
2,00
94.550
2,00
96.509
2.722
14,82
3.125
-0,67
3.104
0,00
3.104
0,00
3.104

SE
E
R
OS

OS
D
A
RV

CH
E
R
E y el crecimiento para el ao 2012 fue del 2% respecto al ao
D2011
respecto al ao

De la tabla se puede sealar que en la industria de manufactura el

crecimiento del nmero de obreros-hombres para el ao 2012 es del 2% con

2011. Mientras que en la explotacin de minas y canteras se considerar el mismo


nmero de obreros del ao 2010 esto debido que hay una disminucin del ao
2010 respeto el ao 2009 en un 0,67%; adems que en la tabla 4.4 existe un
crecimiento de las compaas dedicadas a esta actividad.
Adems de la experiencia que han tenido durante varios aos las empresas
productoras de calzado es que la dotacin de calzado por parte de las empresas
pblicas y privadas para sus trabajadores es de dos pares de calzado de
seguridad. De tal manera que, segn lo sealado y tomando en cuenta que
los consumidores del calzado de seguridad sern los obreros-hombre se tiene la
demanda de calzado del sector privado (manufactureras y de explotacin de
minas y canteras) como se detalla en la siguiente tabla:
Tabla 4.4
Demanda de calzado del sector privado (expresado en pares de calzado)
Ao

Industria Manufacturera

2008
2009
2010
2011
2012

171.652
181.502
185.262
189.100
193.017

Explotacin de
minas y canteras
5.443
6.250
6.208
6.208
6.208

Total
177.095
187.752
191.470
195.308
199.225

69
Por lo tanto, la demanda de calzado por parte del sector privado de las
empresas de manufactura y de explotacin de minas y canteras para el ao 2012
fue de un total de 199.225. Para determinar la demanda total tambin debemos
obtener la

demanda de calzado de seguridad de las instituciones del sector

pblico.
Tabla 4.5
Demanda de calzado del sector pblico (expresado en pares de calzado)
Ao
Demanda

2008
49.755

2009
52.650

2010
53.725

2011
54.821

2012
55.940

OS
D
A
Como se observa en la tabla, las instituciones
RVpblicas solicitaron 55.940
E
S
E
pares de calzado se seguridad paraS
susR
trabajadores en el ao 2012. La demanda
O
Hparte
C
de calzado de seguridad
por
del sector pblico hoy en da ha tenido un
E
DER
crecimiento, esto debido que estn cumpliendo con las polticas gubernamentales
de seguridad; las mismas que, se encargan de velar por la salud y seguridad de
los trabajadores; polticas que citamos a continuacin:
La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela menciona:
Toda persona tendr derecho a desarrollar sus

labores en un ambiente

adecuado y propicio que garantice su salud, integridad, seguridad, higiene y


bienestar.
Adems que las empresas hoy en da estn implementado las OHSAS
(Occupational Health and Safety Management Systems, Sistemas de Gestin de
Salud y Seguridad Laboral) que tiene la finalidad de fomentar el trabajo seguro y
saludable para de esta manera disminuir el potencial de accidentes, apoyar el
cumplimiento de las leyes y mejorar el rendimiento de la empresa. Por lo tanto la
importancia del uso de ropa y trabajo de seguridad en el cual est incluido el
calzado de seguridad industrial hace que este producto en el pas cumpla una
necesidad para los trabajadores de las empresas pblicas y privadas. De acuerdo
a las tablas 4.4 y 4.5 se obtuvo la demanda histrica total desde el 2008 hasta el
ao 2012 como se detalla en la tabla siguiente:

70
Tabla 4.6. Demanda total de calzado de seguridad

2008

Sector
Privado
177.095

Sector
Pblico
49.755

226.850

2009

187.752

52.650

240.402

2010

191.470

53.725

245.195

2011

195.308

54.821

250.129

2012

199.225

55.940

255.165

Ao

Total

4.2.3. Determinacin de la proyeccin de la demanda.

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Para la proyeccin de la demanda se utilizar el mtodo de tres variables lo


que implica que una de ellas ser dependiente (demanda) y las otras dos

CH
E
R
DE

sern independientes (tiempo e inflacin).

Tabla 4.7. Demanda total Proyectada


Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

Pares Proyectados
270.069
276.700
283.331
289.962
296.593
303.224
309.855
316.486
323.117
329.748

Pares de Calzados

Pares de calzados proyectados


350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0

Pares Proyectados

2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024


Aos

Figura 4.1. Demanda total proyectada

71
4.2.4. Mercado potencial de Calzado de Seguridad Industrial de cuero
natural.

El principal mercado potencial ser la industria manufacturera, esto debido


que

hoy en da como se mencion con anterioridad las empresas buscan el

bienestar de sus trabajadores llevado de la mano el ser una empresa certificada


con normas de calidad que dentro de sus puntos sobresale la seguridad integral.
Mercado que adems debe ser un objetivo principal en el presente estudio, con la

OS
D
A
Vpermita inclusive tener un
especificaciones tcnicas de calidad y con un precioR
que
E
S
E
ahorro para empresas pblicas y privadas.
R
S
HO
C
E
R el mercado del sector pblico tambin es un mercado que
Sin lugar
DaEduda
finalidad de hacerles conocer que nuestro calzado de seguridad cumple con

est creciendo, esto con la ayuda de la reforma que se ha impuesto a las

importaciones de todo tipo de calzado, la misma que est orientada al incremento


de

la

produccin nacional con la finalidad de generar empleo y reactivar la

actividad econmica; por lo tanto, el sector pblico al ser un mercado exigente


(porque sus requerimientos son de calzado de seguridad con normas de calidad),
permitir la especializacin en la produccin de calzado con altos estndares de
calidad y ser eficientes en los procesos con el fin de tener calzado con costos por
debajo de la competencia directa.
4.3. Anlisis de la Oferta
De acuerdo a la investigacin realizada, en el pas se ha ido incrementando
desde el ao 2009 los productores de calzado de seguridad industrial, esto debido
a las salvaguardias que el gobierno ha impuesto a las importaciones de calzado;
adems los importadores de calzado han optado por la produccin de calzado sea
esta de cualesquier tipo. El comportamiento histrico porcentual de la oferta
nacional tiene una similitud en el comportamiento histrico de las ventas de
calzado de seguridad de las fbricas de calzados; por consiguiente, el
comportamiento histrico de la oferta nacional se detalla en la siguiente tabla:

72
Tabla 4.7. Oferta total Proyectada
Ao

Pares Proyectados

2013

109.264

2014

114.107

2015

118.950

2016

123.792

2017

128.635

2018

133.477

2019

138.320

2020

143.163

2021

148.005

2022

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

152.848

CH
E
R
Pares de calzados proyectados
DE
180.000

Pares de Calzados

160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
Pares Proyectados

60.000
40.000
20.000
0
2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024
Aos

Figura 4.2. Oferta total proyectada


4.3.1. Oferta Externa o Importaciones
De las bases de datos estadsticas del Banco Central de Venezuela
respecto de las importaciones de calzado con puntera metlica de proteccin se
obtuvo la siguiente informacin:

73
Tabla 4.8. Oferta externa
Ao

Oferta (pares)

2008

52.496

2009

78.075

2010

93.432

2011

94.867

2012

47.013

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

77.500

CH
E
Importaciones
proyectadas
R
DE

Pares de Calzados

77.000
76.500
76.000
75.500

Pares Proyectados

75.000
74.500
74.000
2012

2014

2016

2018

2020

2022

2024

Aos

Figura 4.3. Oferta de importaciones proyectadas


De acuerdo al clculo de la proyeccin de la oferta nacional y la
proyeccin de las importaciones tenemos la proyeccin de la oferta total
de calzado de seguridad como se detalla en el siguiente cuadro y grafico
respectivamente:

74
Tabla 4.9. Oferta total proyectada
Oferta Nacional

Importaciones

proyectadas

proyectadas

No. Pares

No. Pares

2013

109.264

74.311

183.575

2014

114.107

74.645

188.752

2015

118.950

74.979

193.929

2016

123.792

75.313

199.105

2017

128.635

75.647

204.282

2018

133.477

75.981

209.458

2019

138.320

76.315

2020

143.163

Ao

Total

OS
214.635
D
A
RV

E
76.649
S
E
R
2021
148.005 S
76.983
O
H
2022
77.318
EC152.848
R
E
D

219.812
224.988
230.166

250000

Pares de Calzados

200000

150000

100000

Total

50000

0
2012

2014

2016

2018

2020

2022

2024

Aos

Figura 4.4. Oferta total proyectada


4.4. Determinacin de la demanda insatisfecha
Para el clculo de la demanda insatisfecha se procede con la resta de la
demanda menos la oferta total como se detalla en la siguiente tabla:

75
Tabla 4.10. Demanda insatisfecha
Demanda

Ao

a
270.069
276.700
283.331
289.962
296.593
303.224
309.855
316.486
323.117
329.748

2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

CH
E
R
300000
DE
350000

Pares de Calzados

Oferta
Nacional
b
109.264
114.107
118.950
123.792
128.635
133.477
138.320
143.163
148.005
152.848

Oferta
Externa
c
74.311
74.645
74.979
75.313
75.647
75.981
76.315
76.649
76.983
77.318

Oferta total
d=b+c
183.575
188.752
193.929
199.105
204.282
209.458
214.635
219.812
224.988
230.166

Demanda
Insatisfecha
e=a-d
86.494
87.948
89.402
90.857
92.311
93.766
95.220
96.674
98.129
99.582

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Demanda
Insatisfecha

250000
200000
150000

Demanda

100000

Oferta

50000
0
2012

2014

2016

2018

2020

2022

2024

Aos

Figura 4.5. Demanda insatisfecha


4.5. Anlisis de precios.
Conocer el precio es uno de los factores ms importantes para la
comercializacin, porque es la base para calcular los ingresos futuros.
4.5.1. Anlisis histrico y proyeccin de precios.
En el mercado del calzado de seguridad existe una variedad de modelos los
mismos que son fabricados por la competencia a nivel nacional y adems modelos

76
de calzados importados; calzado que difieren en su calidad, comodidad y diseo.
Por lo tanto; de acuerdo al sondeo de precios en el mercado, el mismo que ser
de mucha utilidad para realizar el clculo del precio para el calzado del presente
proyecto y que consistir en obtener un promedio del precio del par de calzado de
seguridad de los productores de calzado en el mercado nacional como se detalla
en la siguiente tabla.
Tabla 4.11. Precios promedios
Productor

Good

Safety

USD
Bs.

Vikingo

30,00

Convex

SProm
O
D
VA
R
27,40
30,00
27,00
E
S

Westland

E 189,00
R
126,00
S
HO

30,00

20,00

EC
R
E
D
189,00

Fion

189,00

Saga

170,10

172,62

4.6 Diseo de la encuesta final (Cuestionario)

El cuestionario es el formulario que contiene las preguntas o variables de


la investigacin y en el que se registran las respuestas de los encuestados. Es
un componente bsico en cualquier investigacin de mercado y su funcin es
medir comportamientos, actitudes y/o caractersticas de los entrevistados.
Despus de hacer varias revisiones el cuestionario final de la presente
investigacin qued estructurado tal como se muestra en el Anexos
La encuesta fue del tipo autoadministrada, supone el llenado del
cuestionario por parte de los propios ciudadanos sin asistencia de encuestadores.
Por tal motivo, el diseo final fue claro y fcilmente comprensible. Asimismo, ante
la necesidad de medicin del cuestionario, llev a la generacin de instrumentos
de medida o escalas las cuales constituyen un conjunto de herramientas que se
construyen

para

cuantificar

las

respuestas

determinadas

preguntas,

principalmente aquellas relacionadas con sentimientos, actitudes, opiniones y


creencias entre otras. En la siguiente tabla se muestra la matriz de codificacin
utilizada para las encuestas.

77
Tabla 4.12. Matriz de Codificacin
Opciones de
Variable
Nombre
respuesta

No.
1

Modelo

Color

Corte alto

Corte bajo

Negras

Gris

Seleccin Mltiple

Seleccin Mltiple

OS
D
A
RV

CH
E
R
E

10

11

Presentacin

Adquisicin

Cantidades

Precio

Entrega

Retraso de entrega

Oferta

Satisfaccin

Tipo

Cdigo

SE
E
R
OS

Marrn

Bolsas

Cajas de Cartn

Mensual

Semestral

Anual

Seleccin Mltiple

Seleccin Mltiple

Seleccin Mltiple

Seleccin Mltiple

Seleccin Mltiple

Otros

Unidad

Docenas

Bultos

<250

250<400<600

>600

Se lo llevan directamente a su
empresa

Se dirige a su proveedor
directamente

Si

No

Dicotmica

Dicotmica
No

No

Precio

Seleccin Mltiple

Calidad

Empaque

Marca

Confort

Color

Seleccin Mltiple

78

No.

Variable
12

13

14

Relacin

Empaque

Percepcin

Tabla 4.12. Continuacin


Opciones de
Nombre
respuesta
Seleccin Mltiple

Seleccin Mltiple

Seleccin Mltiple

CH
E
R
DE

E
R
S
O

Cdigo

Excelente

Estable

Mala

Cmodos

Econmicos

Modernos

Good Safety

Vikingo

DOS

VA
R
E
S

Fion Convex

Westland

Saga

En la tabla 4.12 se puede apreciar las 14 variables que se tomaron en


cuenta para el diseo del cuestionario, y se observan el tipo de preguntas
realizadas (dicotmicas y seleccin simple).

Trabajo de campo
El trabajo de campo es el conjunto de las acciones que tienden a localizar a
las personas que deben contestar las preguntas, la gestin y la administracin de
los cuestionarios o mtodos alternativos de recoleccin de la informacin deseada.

Procesamiento de la informacin
Para el procesamiento de la informacin se utiliz un formato el cual se
muestra en el Anexo A, en l se registran las respuestas de los encuestados
sumando luego las respuestas iguales en cada una de las preguntas

Anlisis Univariado
Frecuencias y porcentajes

79
Pregunta 1. Cul modelo de calzado de seguridad deseara adquirir?
Propsito: Conocer el modelo de las personas encuestadas, con la finalidad de
saber si existe mayor demanda en corte alto o bajo.

En los cuadros y grficos siguientes se muestran los resultados obtenidos


para cada una de las preguntas realizadas en el cuestionario con su respectiva
frecuencia y porcentaje para cada una.

OS
D
A
RV Porcentaje

Tabla 4.13. Resultados de las encuestas de la Variable Modelo


Parmetro

CH
E
R
DE

Porcentaje
SE
E
R
OS
Frecuencia

Acumulado

Corte Alto

201

63,0

63,0

Corte Bajo

118

37,0

100,0

Total

319

100,0

Frecuencia
Porcentaje, %

Modelo
250
200
150
100
50
0

Corte Alto

Corte Bajo

Frecuencia

201

118

Porcentaje

63,0

37,0

Figura 4.6. Comportamiento del Modelo


Anlisis: de las 319 encuestas que se realizaron, 201 fueron dirigidas
hacia el calzado de corte alto, lo que corresponde al 63,00 por ciento, y las 118
restantes al corte bajo, que representan el 37,00 por ciento del total. La
preferencia al corte alto obedece a que dicho calzado representa mayor
resguardo a los pies del usuario ya que sobrepasa el tobillo.

80
Pregunta 2. Le gustara un color especfico?
Propsito: conocer la preferencia del consumidor, con la finalidad de identificar el
color que predomina en el mercado meta.

Tabla 4.14. Resultados de las encuestas de la Variable Color


Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Negras
Gris
Marrn
Total

CH
E
R
DE

233

73,0

54

16,9

73,0

S
O90,0
D
A
32
10,0
100,0
RV
E
S
E
R
100,0
OS319
Color

Frecuencia
Porcentaje, %

250
200
150
100
50
0

Negras

Gris

Marrn

Frecuencia

233

54

32

Porcentaje

73,0

16,9

10,0

Figura 4.7. Comportamiento del Color

Anlisis: de las 319 personas encuestadas, 233, que representan el 73,0%


del total, prefieren el calzado negro, 54 (16,9 por ciento) optaron por el gris y
finalmente 32 personas se inclinaron por el color marrn (10,0 por ciento). Se
observa que el mercado meta se encuentra con preferencia en el color negro, por
lo que la empresa los fabrica en su mayora en ese color en especfico para luego
dar paso a otros colores tales como gris, marrn, entre otros.

81
Pregunta 3 Actualmente con que presentacin lo adquiere?
Propsito: establecer qu tipo de presentacin prefieren los encuestados al
momento comprar un par de calzados para determinar cul es el ms ptimo y dar
as una presentacin al calzado objeto a estudio
Tabla 4.15. Resultados de las encuestas de la Variable presentacin
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Bolsas
150
47,0
47,0
Cajas de Cartn
169
53,0
100,0
Total
319
100,0
-

OS
D
A
RV

Frecuencia
Porcentaje, %

CH
E
R
DE
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0

SE
E
R
OS
Presentacin

Bolsas

Cajas de Cartn

Frecuencia

150

169

Porcentaje

47,0

53,0

Figura 4.8. Comportamiento de la presentacin (empaque)


Anlisis: de los 319 encuestados 159 personas respondieron que
prefieren cajas de cartn lo que representa el 53,0 por ciento, mientras que el
resto de encuestados que son 150 personas prefieren las bolsas, lo cual en
porcentaje es el 47,0 por ciento. De acuerdo con esta pregunta los sujetos
encuestados dieron mayor puntaje a la opcin por la caja de cartn
considerando que el calzado llega en mejores condiciones porque la caja
constituye un mtodo de proteccin y ms fcil para ser
transportados, manipulados y almacenados.

despachados,

82
Pregunta 4 Cada cuanto adquiere el producto?
Propsito: Conocer la frecuencia de adquisicin del producto.
Tabla 4.16. Resultados de las encuestas de la Variable adquisicin
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Semanal

233

73,0

73,0

Quincenal

54

16,9

90,0

Mensual

32

Bimestral

Total

E
319
R
S
HO

EC
R
E
D

100,0
S
O
0,0VAD 100,0
SER
10,0

100,0

Adquisicin
250

Frecuencia
Porcentaje, %

200
150
100
50
0

Negras

Gris

Marrn

Frecuencia

233

54

32

Porcentaje

73,0

16,9

10,0

Figura 4.9. Comportamiento de la adquisicin del producto


Anlisis: del total de los 319 encuestados, 233 que corresponden al 73,0
por ciento, prefieren adquirir el producto semanalmente, el 16,9 por ciento que
corresponde a 54 personas, gustan de hacerlo quincenalmente y 32 personas que
representan el 10,0 por ciento, tienen preferencia en hacerlo mensualmente. Por
lo tanto

como se puede observar la mayora de las empresas planifican sus

pedidos cada semana,

83
Pregunta 5 En qu cantidad de unidades adquiere el Calzado de seguridad?
Propsito: Conocer el sistema de unidad la cual se adquiere el producto
Tabla 4.17. Resultados de las encuestas de la Variable sistema de unidad
Porcentaje
Parmetro

Frecuencia Porcentaje
Acumulado

Unidad

80

25,1

Docena

51

16,0

Bultos

188

58,9

Frecuencia
Porcentaje, %

Total

CH
E
R
DE

25,1

S
O100,0
D
A
RV
41,1

SE100,0
E
R
OS

200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0

319

Unidades

Unidad

Docena

Bultos

Frecuencia

80

51

188

Porcentaje

25,1

16,0

58,9

Figura 4.10. Comportamiento del sistema de unidad

Anlisis: de los 319 encuestados 188 personas reconoce que adquieren el


producto en bultos, que representa el 58,9 por ciento; 80 personas lo adquiere en
unidades con un 25,1 por ciento y 51 personas que representan el 10,36 por ciento lo
adquiere en docenas, se observ que las empresas adquiere el calzado por bultos
para garantizar que el producto siempre permanezca en inventario cuando es
solicitado en varias tallas y colores.

84
Pregunta 6 Siempre recibe la cantidad de producto que pide?
Propsito: Conocer precio del producto.
Tabla 18. Resultados de las encuestas de la Variable Precio
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
< 129

150

47,0

47,0

129 < 355 < 399

129

40,4

87,5

> 399

40

12,5

Total

319

100,0

CH
E
R
DE

OS
D
A
RV

100,0

SE
E
R
OS
Precios

160

Frecuencia
Porcentaje, %

140
120
100
80
60
40
20
0
< 129

129 < 355 <


399

> 399

Frecuencia

150

129

40

Porcentaje

47,0

40,4

12,5

Figura 4.11. Comportamiento del Precio del producto

Anlisis: de los 319 encuestados 150 personas, es decir 47,0 por ciento
est dispuesto a pagar por el calzado un precio menor a Bs. 129,0, 129 personas
que representan el 40,4 por ciento pagaran en un rango de 129 < 355 < 399 que
da un promedio de Bs. 294,33; el 12,5 por ciento pagara un valor de Bs. > 399
que son 40 personas. En consecuencia el precio del producto objeto de estudio
podra estar ente Bs. 294,33 y Bs. 399,0.

85
Pregunta 7 Cmo hace su proveedor para hacer llegar a usted el producto?
Propsito: Conocer la manera de entrega del producto al cliente.

Tabla 19. Resultados de las encuestas de la Variable Entrega


Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Se lo llevan directamente a su empresa

185

58,0

58,0

Se dirige a su proveedor directamente

134

42,0

Total

319

OS
D
A
RV

100,0

100,0

Frecuencia
Porcentaje, %

CH
E
R
DE
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0

SE
E
R
OS
Entrega

Lo llevan directamente
a su empresa

Se dirige a su
proveedor directamente

Frecuencia

185

134

Porcentaje

58,0

42,0

Figura 4.12. Comportamiento de la entrega del producto


Anlisis: de los 319 encuestados 185 respondieron que se llevan
directamente a la empresa, esto representa el 58,0 por ciento, mientras que 134 (42,0
por ciento) prefieren dirigirse directamente al proveedor, quizs porque le saldra ms
econmico ya que no pagara flete slo si la empresa posee transporte.

86
Pregunta 8 Existen retrasos en la llegada de su pedido?
Propsito: Conocer si existe retraso de entrega del producto.

Tabla 4.20. Resultados de las encuestas de la Variable retrasos


Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Si

141

44,2

44,2

No

178

55,8

100,0

Total

319

100,0

CH
E
R
200
DE

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS
Demoras

180
160
Frecuencia
Porcentaje, %

140
120
100
80
60
40
20
0

Si

No

Frecuencia

141

178

Porcentaje

44,2

55,8

Figura 4.13. Comportamiento de retrasos del producto


Anlisis: de los 319 encuestados el 55,8 por ciento contestaron que no
tienen demora representando un 55,8 por ciento, mientras que el 44,2 por ciento
(141 encuestados) afirman que si tienen demora en la entrega del producto. ES
importante recalcar que la situacin es muy pareja y se debe estar vigilante para
disminuir el tiempo de demora del producto.

87
Pregunta 9 La cantidad de unidades que su proveedor le ofrece son suficientes
para satisfacer su demanda?
Propsito: Conocer la oferta del producto

Tabla 4.21. Resultados de las encuestas de la Variable oferta


Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
124
195
319

Si
No

Total

CH
E
R
DE

38,9
61,1
100,0

38,9
100,0
-

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS
Oferta

250

Frecuencia
Porcentaje, %

200

150

100

50

Si

No

Frecuencia

124

195

Porcentaje

38,9

61,1

Figura 4.14. Comportamiento de la oferta del producto


Anlisis: de los 319 encuestados 195 personas respondieron que no existe
ofertas del producto correspondiendo al 61,1 por ciento del total encuestados, por
otra parte el 38,9 por ciento (124 encuestados) consideran que si existen ofertas.
Esto significa que existe oportunidad de mercado para incorporar un nuevo
producto.

88
Pregunta 10 En tal caso de no recibir lo suficiente, deseara comprar ms?
Propsito: Conocer la intencin de compra del producto

Tabla 4.22. Resultados de las encuestas de la Variable intencin


Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Si
29
9,1
9,1
No
290
90,9
100,0
Total
319
100,0
-

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

350

SE
E
R
Intencin
OS

Frecuencia
Porcentaje, %

300
250
200
150
100

50
0

Si

No

Frecuencia

29

290

Porcentaje

9,1

90,9

Figura 4.15. Comportamiento de la intencin del producto


Anlisis: de los 319 encuestados, 290 (90,9 por ciento) respondieron que no
existe intencin de compra del producto mientras que el resto, es decir, 29
encuestados que representan slo el 9,1 por ciento admitieron que si existen la
intencin de la compra del producto. Esto corrobora que un mal servicio crea
insatisfaccin del cliente trayendo como consecuencia la bsqueda de otro
proveedor.

89
Pregunta 11. A qu le dara ms importancia al momento de elegir un calzado de
seguridad industrial? Seleccione en escala (1 a 6), 6 ms alto y 1 ms bajo
Propsito: Identificar los factores de compra decisivos, de los encuestados al
momento de adquirir un calzado de seguridad industrial.
Tabla 4.23. Resultados de las encuestas de la Variable factor
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Precio
127
17,2
17,2
Calidad
300
40,5
57,7
Empaque
52
7,0
64,7
Marca
85
11,5
76,2
Confort
126
17,0
93,2
Color
50
6,8
100,0
Total
740
100,0
-

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Frecuencia
Porcentaje, %

Factor
350
300
250
200
150
100
50
0
Precio

Calidad

Empaque

Marca

Confort

Color

Frecuencia

127

300

52

85

126

50

Porcentaje

17,2

40,5

7,0

11,5

17,0

6,8

Figura 4.16. Comportamiento de la intencin del factor

Anlisis: de los 319 encuestados, 300 personas respondieron que lo ms


importante es la calidad al momento de elegir un calzado siendo este el 40,5 por
ciento. La segunda caracterstica ms importante es el precio representando un
17,2 por ciento el cual corresponde a 127 personas y la tercera caracterstica
importante es el confort con un 17,0 por ciento. Cabe destacar que el encuestado

90
llen el formato en orden de importancia (varias opciones), por tal razn la
sumatoria del nmero de personas es mayor a 319.
Pregunta 12. Cmo es la relacin con el proveedor?
Propsito: Identificar la relacin con el proveedor.
Tabla 4.24. Resultados de las encuestas de la Variable relacin
Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Estable

174

Buena

CH
E
R
E

Mala
Total

S
O54,5
D
A
RV

54,5

SE36,1
E
R
9,4
OS 30
115
319

100,0

90,6

100,0
-

Relacin con el proveedor


Frecuencia
Porcentaje, %

200
150
100
50
0
Estable

Buena

Mala

Frecuencia

174

115

30

Porcentaje

54,5

36,1

9,4

Figura 4.17. Comportamiento de la relacin con el proveedor


Anlisis: de los 319 encuestados 174 (54,5 por ciento) consideran que la
relacin es estable, mientras que 115 (36,1 por ciento) consideraron que la relacin
es buena y solo 30 encuestados (9,4 por ciento) consideraron que es mala. La
relacin Cliente-Proveedor garantiza el buen funcionamiento de compras as como
las ventas del producto a terceros. Disponer de un proveedor confiable es importante
para la compaa en su gestin integral de produccin.

91
Pregunta 13. Qu piensa de los modelos de calzados disponibles en el
mercado?
Propsito: conocer que tan aceptados son los modelos de los calzados que han
usado los encuestados y determinar si se mejora o se mantienen los modelos
actuales del calzado en estudio.

Tabla 4.25. Resultados de las encuestas de la Variable percepcin


Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Cmodos
156
48,9
48,9
Econmicos
75
23,5
72,4
Modernos
88
27,6
100,0
Total
319
100,0
-

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS
Percepcin

Porcentaje, %

180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Cmodos

Econmicos

Modernos

Frecuencia

156

75

88

Porcentaje

48,9

23,5

27,6

Figura 4.18. Comportamiento de la percepcin


Anlisis: de los 319 encuestados que respondieron que han usado los
cazados, a 156 personas les parece que son cmodos lo que representa un 48,9
por ciento; a 78 personas les pareci que son modernos lo que muestra un 27,6
por ciento y a 75 personas les pareci econmicos lo que proyecta un 23,5 por
ciento, por lo cual se puede determinar que la caracterstica de preferida es la
comodidad.

92
Pregunta 14 Entre las marcas existentes en el mercado, Cul es su preferida?
Propsito: conocer la preferencia del consumidor en cuanto a los calzados
existentes en el mercado.

Tabla 4.26. Resultados de las encuestas de la Variable preferencia


Porcentaje
Parmetro
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
78
24,45
Good Safety
24,45
135
42,32
Vikingo
66,77
65
20,38
Fion Convex
87,15
25
7,84
Westland
94,98
16
5,02
Saga
100,00
Total
319
100,00
-

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS
Preferencia

160
140
Porcentaje, %

120
100
80
60
40
20
0
Good
Safety

Vikingo

Fion
Convex

Westland

Saga

Frecuencia

78

135

65

25

16

Porcentaje

24,45

42,32

20,38

7,84

5,02

Figura 4.19. Comportamiento de la preferencia


Anlisis: de los 319 encuestados 135 personas respondieron su
preferencia por el calzado Vikingo con un 42,32 por ciento, 78 personas prefieren
Good Safety el cual representa el 24,45 por ciento, 65 personas prefieren Fion
Convex con un 20,38 por ciento mientras 25 (7,84 por ciento) y 16 (5,02 por

93
ciento) manifestaron su preferencia por Westland y Saga respectivamente. Existen
otras marcas en el mercado pero no superan el 0,8 por ciento.

4.7. Canales de distribucin


Se conoce que hay bsicamente dos canales de distribucin, uno formado
por distribuidores de calzado que venden a detallistas y usuarios de volumen
(empresas industriales). El otro son grandes detallistas (departamentales) que

OS
D
A
RV

venden directamente al pblico.

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Figura 4.2. Esquema de Canales de Distribucin Bsicos


4.8. Publicidad
Existen diversos medios de comunicacin para la publicidad de productos,
pero es la televisin la que tiene mayor aceptacin por parte de los consumidores.
Este tipo de publicidad es bastante costosa, por lo cual existen distintas
alternativas como las que se muestran en el grfico donde se observa que existen

94
otros tipos de publicidad ms econmica que tambin tienen buena aceptacin por
el consumidor y por los establecimientos. Entre ellas se tienen: la entrega de
afiches, publicidad a travs de los anaqueles
anaqueles y peridicos. Son estos, junto a la
radio, los medios con mayor alcance dentro de los consumidores. La empresa
utilizar como medio de publicidad los afiches y los anaqueles en un principio,
luego si la rentabilidad del proyecto lo permite, se utilizar
utilizar la radio, el peridico y la

televisin.

OS
D
A
RV

35
30
25

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

20
15
Series1

10
5
0

Figura 4.20. Medio de publicidad ms utilizado

4.9. Estudio Tcnico


4.9.1. Determinacin del tamao ptimo de la planta.
Para la determinacin del tamao ptimo de la planta de produccin de
calzado de seguridad se debe considerar varios factores, los mismos que
determinarn el tamao del proyecto. Los factores a tomar en consideracin son

los siguientes:

95
Proceso de produccin
Recursos
Tamao
Localizacin
A continuacin se explicar de manera detallada cada factor que va a
determinar el tamao ptimo de la planta.

OS
D
A
El proceso de produccin para la fabricacin
RdeVcalzado de seguridad se
E
S
E
representa en el siguiente grfico: S R
HO
C
E
DER

4.10. Proceso de produccin

E la b o r a c i n d e
c a lz a d o s d e
s e g u r id a d

H a c ia c o s tu r a

A r m a r la s p a r t e s

H a c ia la t r o q u e la d o r a

C o rte d e p a rte s

C o p ia r la h o r m a

H a c ia la v a p o r iz a d o r a

S u a v iz a r p ie z a s

H a c ia a r r e a d e a r m a d u r a

A rm a r h o rm a s

H a c ia e l r e a d e
a r m a r lo s t a lo n e s

A d h e r ir p ie z a s d e
c u e ro

C o lo c a r p u n t a d e
h ie r r o

H a c ia r e a d e
p e g a d o

P r e n s a r la s p a r t e s
p e g a d a s

H a c ia e l a r e a d e
p r o d u c t o s t e r m in a d o s

I n s p e c c io n a s la s
im p e r f e c c io n e s

A lm a c e n a je

Total 18 operaciones

Figura 4.21. Diagrama del proceso

96

Del diagrama de produccin detallado se procede a explicar cada proceso


para la produccin del calzado de seguridad.
Diseo, corte-troquelado
El primer proceso de produccin del calzado de seguridad empieza con el
diseo corte - troquelado comprendido por lo siguiente:

OS
D
A
RV

- Diseo
- Copia de la horma
- Partes del calzado
- Corte

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Diseo: para obtener el diseo del cazado en primera instancia adems de


saber

los requerimientos del cliente el calzado de seguridad debe ser:

ergonmico, confortable para la actividad que se va a realizar. El primer paso para


disear el calzado comienza por la medida de la horma la misma que debe ser de
una horma talla 39, debido que una serie corresponde a las medidas de talla 36
hasta 43 por lo tanto la talla 39 es intermedia de esta serie.
La medida de la horma y obtener las lneas de la misma es sumamente
importante ya que esto permitir tener un calzado adecuado en comodidad y
seguridad para el cliente:
En el siguiente grfico se puede observar las medidas que se deben tomar
en una horma y las lneas importantes que se determinan en la misma.
Medidas de volumen de la horma:
En los puntos A, B, C se hace la medida del ancho.
En el punto D se hace la medida de la talla.
En el punto E se hace la medida del empeine y la medida de la entrada.

97

OS
D
A
RV

Figura 4.22 Medidas del calzado

SE
E
R
procede con el sistema de copiado
de la horma, el mismo que consiste en obtener
OS
H
C
E
R de la horma y trasladarlo a una superficie plana. Esta
una copia del lado
DEexterno
Una vez que se ha obtenido las medidas y las lneas de las hormas se

copia debe estar perfectamente elaborada porque permitir elaborar los moldes o
troqueles para el corte del cuero.
El procedimiento del copiado de la horma es el siguiente:

1. Tomar la horma especfica para nuestro proyecto limpia de grasa y de


manchas y tomar muy en cuenta que los filos no estn deteriorados. Se sacan
varias tiras de cinta maskin del ancho de 2 a 3 centmetros y se comienza a forrar
la horma, la primera tira de cinta se debe ubicar en el centro de la horma, en
sentido longitudinal.
2. Enmascarar la parte exterior, colocando cintas de maskin una encima de
otra, cuidando que no queden arrugas.
3. Utilizando un lpiz o un pedazo de caucho rgido frotndolo en la parte
inferior de la horma obtenemos la lnea de plantilla.
4. Se seala la mitad del empeine, del taln y la parte superior de la horma
5. Recortamos todos los sobrantes y retiramos.
6. Colocando la horma sobre una superficie plana, apoye el taln y el orillo
exterior para encontrar un solo punto de apoyo, marcamos en el centro de la curva
donde se apoya la horma. Repetimos esta operacin para tambin encontrar el

98
punto de apoyo interno; de tal manera que en este procedimiento obtenemos los
puntos de apoyo interno y externo.
7. Se une con el cartabn (cinta de medida) los dos puntos conseguidos en
el punto anterior y se seala una lnea sobre la cinta. En el cruce del cartabn con
la lnea que divida la horma marcamos un punto denominado punto de calzada o
punto de flexin.
8. Despegamos la copia de la horma de atrs hacia adelante, cuidando que

OS
D
A
RV

la cinta no se arrugue o se despeguen de las otras sobrepuestas. Ubicamos en


una superficie plana.

SE
E
R
OS

9. Se pega sobre un pedazo de cartulina observando que no queden

CH
E
R
trabajo final que
DEes el calzado depende del cuidado que se d al manipular la

arrugas. Se recortan los sobrantes cuidadosamente, esto debido que el xito del

copia.
Luego de tener la copia de la horma se procede con la obtencin de las
partes del calzado de seguridad tanto el cuero como el forro.
Corte: la accin del corte de los componentes del calzado se realiza, a
mano o mquina; tradicionalmente el corte es hecho a mano, pero hoy en da
muchas de las medianas y grandes empresas realizan el corte a mquina.

Figura 4.23 Troquelado de plantillas de terminado en troqueladora

99
El mtodo a escoger para el presente proyecto es el corte a mquina
(troqueladora), lo que nos permitir que la persona que maneja la troqueladora,
tambin tendr tiempo para cortar los forros, plantillas y destallar las piezas.
Desbastado o Destellado: las piezas que fueron cortadas al unirse
necesitan tener un grosor no ms de 2 milmetros a 3 milmetros, por lo tanto en
su borde necesitan ser destelladlas es decir reducir su espesor, este proceso se
realiza con la destalladora. La pieza de ojalera tambin es llevada a la mquina

OS
D
A
RV

para colocar los ojalillos antes de pasar a la seccin de aparado.

SE
E
R
OS

Aparado o Costura y Guarnicin: una vez terminado el proceso de corte, las

CH
E
R
rea se realiza
DEun alto porcentaje de las operaciones de la manufactura de
partes preparadas pasan a ser armadas en el rea de Aparado o Costura. En esta

calzado, adems es el rea que integra las partes cortadas, es el ms complejo en


el proceso de calzado y el que ms personal calificado requiere. Esta rea es la
considerada como una de las ms importantes en la fabricacin de calzado, ya
que el resultado de su trabajo es el primero que salta a la vista debido a que una
buena costura atrae la atencin del consumidor. La forma de la costura depende
de la eleccin adecuada de la punta de la aguja la misma que produce un ligero
ensanchamiento del cuero.

Figura 4.24 Costura o montaje del calzado


Como el hilo es el componente ms dbil que interviene en la fabricacin
del calzado, se requieren algunos cuidados especiales en las mquinas de coser.

100
Un factor muy importante en una buena costura es el perfecto estado mecnico de
la mquina de coser, lo que implica un buen programa de mantenimiento
preventivo en el que se considere lo siguiente: lubricacin, limpieza, pulimento de
los gua-hilos, revisin del gancho garfio, lanzaderas, plancha, aguja, platillo
tensores, transportador de arrastre, entre otros.
Montaje: este proceso empieza el momento en que todas las piezas son
tradas del aparado, en donde primeramente las dos personas que trabajan en el

OS
D
A
mismas; una vez realizado este trabajo llevan la pieza
RVarmada a la vaporizadora
E
S
E
R
en la que suavizan la pieza de cuero
para poder ser llevada a la armadora de
S
HO adherida la pieza de cuero armada a la horma
C
puntas en donde queda
totalmente
E
R
E
D
en su parte delantera o puntera, esta es llevada de inmediato a la armadora de

armado preparan las punteras de acero colocando el rudn alrededor de las

taln que esta junto a la de puntas en el que terminan de adherir toda la pieza de
cuero a la horma y esto realizan con toda la produccin de 45 pares.
En este proyecto los primeros cuatro aos se trabajar sin armadora de
taln por lo tanto luego de haber armado la punta otra persona arma el taln
golpeando con el martillo el cuero para que se adhiera a la horma.

Vaporizadora

Armado de puntas
Figura 4.25 Montaje del calzado

Armado de taln

Luego de haber culminado con el proceso de armado a cada pieza de


calzado le colocan la puntera de acero con el rudn, esto lo realizan alzando con
cuidado el cuero en la punta del calzado y colocan la puntera.
Pegado: todos los zapatos una vez que han sido armados y colocados la

101
puntera respectivamente son llevados al rea de pegado en el que el proceso
consiste en colocar pegamentos y vulcanizante en la parte inferior del calzado y en
la parte interior de la suela y estas dos partes son colocadas en el conformador
con la finalidad de que la temperatura reactive a los pegantes apara tener una
adhesin muy fuerte.

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

CH 4.26. Pegado de la suela


E
Figura
R
Luego D
del E
conformador las dos piezas son colocadas de manera tal que se
adhieran en la prensa, la cual va a ejercer presin por todos los lados de la pieza
de calzado y la suela, teniendo luego una sola pieza de calzado con la suela.
Terminado: el calzado luego de haber sido colocado su respectiva suela es
llevado al rea de terminado en donde primero se procede a corregir
imperfecciones por ralladuras u pegamento adherido al cuero; adems se coloca
el cordn y las plantillas las mismas que fueron elaboradas en la troqueladora.
Luego se coloca cada par en su caja de cartn para ser llevadas a bodega de
producto terminado.
Luego de haber descrito el proceso de produccin procedemos con el
anlisis y descripcin del programa de produccin.

4.10.1. Programa de produccin


Concluido el periodo de implantacin del proyecto y transcurridas las
pruebas de las maquinarias, la empresa estara en condiciones de operar al
mximo de capacidad nominal de produccin. Por tanto no existirn restricciones

102
de carcter tcnico, para el aprovechamiento de la capacidad total de la planta.
Desde el Primer al Segundo ao
1) Cantidad de trabajadores en produccin = 9
2) Mano de obra Directa = 9
3) (9 personas) x (8 horas/da) = 72 HH/da
4) Se considera el 15% de utilizacin (faltas, permisos, incapacidades,

OS
D
A
RV

capacitacin).
Por lo tanto,

SE
E
R
OS

[(72HH/da disponible) * (0.85)] = 61.20 HH/da

CH
E
R
semana y feriados)
DE

5) Se trabajar 250 das al ao de acuerdo al calendario (se resta fines de

61.20 HH/da disponible * 250 = 15300 HH/ao


Se considera una produccin de 50 pares de zapatos de seguridad en 68
HH/da con tres mquinas de

coser y dems maquinarias sealadas en el

presente proyecto, referencia que ha sido tomada y entregada por parte de una
empresa de calzado que tiene las mismas caractersticas en recurso humano del
proyecto en estudio.
Entonces se tiene que:
En 68 HH/da --------- 50 pares de zapatos de seguridad al da.
En 61.20 HH/da ----- X = 45 pares de zapatos de seguridad al da.
Por lo tanto la produccin al ao ser de 45*250 = 11.250 pares al ao,
teniendo de esta manera una cobertura aproximada del 16% de la demanda
insatisfecha
Desde el Tercero al Dcimo ao
A partir del tercer ao se realizar la compra de tres mquinas de coser, por

103
lo que esto conllevara a la compra de una troqueladora y la contratacin del
siguiente personal:
De igual forma como los dos primeros aos se considerar una produccin
de 50 pares de zapatos de seguridad en 68 HH/da con tres mquinas de coser y
dems maquinaria sealada en el presente proyecto.
Entonces se tiene que:
En 68 HH/da ------------ 50 par de zapatos de seguridad al da.

OS
D
A
RV

En 108.80 HH/da ------ X = 80 pares de zapatos de seguridad al da.

SE
E
R
S
O
teniendo de esta manera una
cobertura aproximada del 20% de la demanda
H
C
E
insatisfecha. En
siguiente cuadro se podr ver de manera ms detallada el
DEel R
Por lo tanto la produccin al ao ser de 80 * 250 = 20.000 pares al ao,

programa de produccin para 10 aos con el incremento en el tercer ao:


Un troqueladora.
Tres aparadores
Dos armadores
Una persona en el terminado.

De tal manera que el aumento en Mano de Obra Directa es de 7 personas y


el clculo de HH/da se calcula a continuacin:
1) Cantidad de trabajadores en produccin = 16
2) Mano de obra directa = 16
3) (16 personas) x (8 horas/da) = 128 HH/da
4) Se considera el 15% de utilizacin (faltas, permisos, incapacidades,
capacitacin).
Por lo tanto se tiene lo siguiente:
[(128HH/da disponible) * (0.85)] = 108.80 HH/da
5) Se trabajar 250 das al ao de acuerdo a nuestro calendario (se resta
fines de semana y feriados)

104
108.80 HH/da disponible * 250 = 27200 HH/ao
En el siguiente cuadro se podr ver de manera ms detallada el programa
de produccin para 10 aos con el incremento en el tercer ao:

Tabla 4.27. Programa de produccin (Expresado en pares de calzado)


Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Meses
Ene

Feb.

Mar

Abr.

May

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct.

Nov.

Dic.

Total

937

938

937

938

937

938

937

938

937

938

937

938

11.250

DOS

937

938

937

938

937

938

937

938

937

938

937

938

11.250

1.668

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

1.668

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

1.668

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

1.668
1.668
1.668
1.668
1.668

CH
E
R
DE

VA
R
E
S
E
R
OS

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

1.666

1.667

20.000

Del cuadro que antecede se puede sealar que la cobertura de la demanda


insatisfecha en el primer ao proyectado es del 13%, y en el dcimo ao
proyectado del 20% como se puede observar en el siguiente cuadro:
Tabla 4.28. Cobertura de la demanda insatisfecha
Ao

Demanda
insatisfecha
a

Produccin
proyectada
B

Porcentaje de
cobertura
c =b/a

2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021

86.493
87.948
89.402
90.856
92.311
93.765
95.220
96.674
98.128
99.583

11.250
11.250
11.250
11.250
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000

13,0%
12,8%
12,6%
12,4%
21,7%
21,3%
21,0%
20,7%
20,4%
20,1%

105
4.10.2. Recursos
Los recursos para determinar el tamao ptimo de la planta son: las materia
prima, recurso humano, maquinaria y capital como se detalla a continuacin.

4.10.2.1. Disponibilidad de capital


Por concepto de inversin fija total se requerir aproximadamente de

OS
D
A
RV

US$115.667,03 para satisfacer los requerimientos de maquinaria, equipos,

SE
E
R
OS

herramientas y dems elementos de inversin que se detallaran en el tercer


objetivo. En relacin a la disponibilidad de recursos para capital de trabajo este es

CH
E
R
DE

de US$17.790,00, lo cual permitir iniciar las operaciones.

4.10.2.2. Disponibilidad de materia prima


Los materiales directos e indirectos que se utilizarn para la fabricacin del
calzado de seguridad se detallan en el siguiente cuadro:
Tabla 4.29. Materiales para produccin de calzados de seguridad
Materiales Directos
Cuero
Cuern
Gamuzn
Hilos
Esponja
Tafilete
Ojalillos
Celfil
Endurlite taln
Endurlite puntera
Puntera de acero
Protector de puntera (rudn)
Suela
Cordn
Plantilla de terminado

Materiales indirectos
Aceite
Pega amarilla
Endurecedor
Disolvente
Grasa
Vulcanizante
Activador
Alcohol
Pegante maxon
Laca
Gardenia

106
En la elaboracin de calzado de seguridad los proveedores de materiales
directos e indirectos en los ltimos cinco aos han tenido un crecimiento alto en el
pas, ubicados la mayora de ellos en la ciudad de Valencia y en menor cantidad
en las ciudades de Maracay y Cagua. Siendo el principal producto para la
elaboracin del zapato de seguridad el cuero natural, los proveedores de este
material se encuentran en las ciudades de San Cristbal, San Antonio y Rubio. A
continuacin se describe las caractersticas de las materias primas directas e

OS
D
A
RV

indirectas.

4.10.2.2.1. Materia prima

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Se proceder al detalle de las materias primas de acuerdo al rea de


trabajo.

rea de troquelado
Cuero
Se llama cuero a la piel de los animales transformada en una sustancia
inalterable, entre las propiedades fsicas del cuero ms importantes se citan las
siguientes:
1. Elasticidad y plasticidad
2. Resistencia y alargamiento
3. Permeabilidad
4. Caractersticas superficiales
5. Facilidad para trabajar
6. Elegancia y confort
El cuero estar formando las partes del calzado que son: la pala, lengeta,
taln y talonera de acuerdo al siguiente grfico:

107

Figura 4.28 Pegado de la suela

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Las referencias tcnicas del cuero es natural especial nubuk de calibre 1,8
a 2,0 milmetros y la cantidad que re requiere por cada par de zapatos es de 18,00

CH
E
R
especficas
DE y de alta

decmetros. El cuero que proveer Curtidura Cagua cumple con caractersticas


tcnicas

calidad para el producto, caractersticas que

inclusive estn detalladas en las especificaciones de las Normas de Calidad


COVENN del cuero para calzado de seguridad que se detallar ms adelante.
La medida por la cual se comercializa el cuero natural para calzado es en
decmetros cuadrados; para el producto objeto a estudio ser necesario 18
decmetros cuadrados.
Cuern Ojalera
Este material se ubica en la parte interna de la ojalera con la finalidad de
soportar el agarre de los ojalillos para que el cuero no se deteriore con el contacto
de los mismos. La cantidad que se necesita para cada par de zapatos es de 240
centmetros.
Gamuzn talonera
El gamuzn talonera es de cuero natural con un espesor de 0,8 a 1.0
milmetro y es el que conforma el collarn el mismo que protege el tobillo del pie. El
proveedor de este material ser Curtidura Cagua y la cantidad por cada par de
zapatos es de 2,48 decmetros.

108

Esponja 4
La esponja es el material que va dentro del collarn para dar comodidad y
seguridad al tobillo en caso de golpes. La esponja es producida por Gerardo Ortiz
C.A., y la cantidad para cada par de zapatos es de 168,00 centmetros.
Tafilete
Es un producto de cuero natural, con calibre o espesor de 0,8 a 1,0

OS
D
A
RV
la parte interior de la pala y el taln. El proveedor
del
tafilete es Curtidura Cagua
E
S
E
R
y la cantidad que se utiliza para cada
par de zapatos es de 10 decmetros.
S
O
H
C
E
R
E
rea de Aparado
D

milmetros el mismo que sirve para la elaboracin de los forros los cuales cubren

Ojalillos
Los ojalillos son de acero inoxidable con recubrimiento del color negro o
caf los cuales son distribuidos por Gerardo Ortiz Ca. Ltda., en cada par se
colocarn 24 unidades de ojalillos.
Etiqueta bordada
La etiqueta bordada se colocar en la parte lateral externa del calzado la
misma que mide 2 cm x 1 cm. La empresa encargada de elaborar estas etiquetas
es Austrodisety.
rea de Armado
Plantilla de armado
La plantilla es de material sinttico prensado de 2,5 milmetros de espesor
la misma que es colocada dentro del calzado entre la suela y la plantilla que va en
contacto con el pie. La plantilla de armado es distribuido por Comercial Yolanda
Salazar de la ciudad de Valencia. Para un par de zapatos la cantidad a utilizar es

109
de 440 cm2.

Grapas
Las grapas tienen la finalidad de sostener la plantilla de armado en la horma
de plstico para que la plantilla permanezca bien ubicada en el proceso

de

armado, estas grapas en el proceso de pegado antes de colocar la suela son


retiradas. Generalmente se colocan diez grapas en cada zapato. Este tipo de

OS
D
A
RV
Representaciones Garza de la ciudad de Valencia.
E
S
E
R
S
O
H
C
E
Endurlite taln ER
D

grapas para la industria del calzado son distribuidas a nivel nacional por

Este material es una lmina sinttica de 2 milmetros de espesor y permite


darle forma al taln, va adherido entre el cuero y el forro con pegamento amarillo.
La cantidad utilizada para cada par de zapatos es de 264,00 centmetros y es
distribuido por Comercial Yolanda Salazar.

Puntera de acero
Las punteras de acero cumplen con especificaciones tcnicas de calidad
internacional ANZI Z41 las mismas que resisten impacto y compresin de 2.500
libras. Son distribuidas por Representaciones Garza.

Figura 4.29 Punteras

110
Rudn

El rudn tiene la finalidad de evitar el corte o lastimado el pie con la puntera


de acero, es de material de caucho que se coloca alrededor de la puntera del lado
que est en contacto con el empeine del pie, este rudn se adhiere a la puntera
con pega amarilla. Este material es distribuido a nivel nacional por la empresa
Dismacal y la cantidad para cada par de zapatos es de 1 metro.

OS
D
A
RV

rea de Pegado

Cambrin

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

El cambrin es una placa de acero de 1 cm de ancho y de 12 cm., de


largo y se coloca entre la suela y la plantilla de armado en la parte media del
calzado. Este material permite la resistencia a la flexin del calzado con la
finalidad de que no se rompa la suela a la excesiva flexin del calzado cuando es
utilizado en trabajos en los cuales se est flexionando el zapato constantemente
durante largas horas. Este material es distribuido a nivel nacional por
Representaciones Garza.
Plantilla de seguridad
La plantilla de seguridad es de acero inoxidable y es de 0,6 a 0,8 milmetros
de espesor y permite dar seguridad al pie de objetos punzantes. Esta plantilla se
coloca entre la plantilla de armado y la suela de caucho. Este material es
distribuido a nivel nacional por Representaciones Garza.

Figura 4.30 Seccin transversal

111

Suela
Las suelas son de caucho nitrilo al 100% las mismas que tienen
caractersticas de resistencia a los combustibles, es antideslizante, es resistente a
la abrasin y

desgarre y adems cumplen con las especificaciones tcnicas

internacionales. El

proveedor de suelas, con las caractersticas sealadas lo

produce y distribuye la empresa Comercial Yolanda Salazar.

OS
D
A
RV

SE
E
R
El vulcanizante es utilizado
OenSel proceso de pegado de la suela el producto
H
C
E
es de Colombia E
Dy esRdistribuido por Representaciones Garza.
Vulcanizante

Pegante
Al igual que el vulcanizante este se utiliza para pegar la suela y se mezcla
con el vulcanizante para tener una mejor adherencia.
rea de Terminado
Cartn
El cartn es utilizado para colocarlo en la parte interna del calzado con la
finalidad de evitar la deformacin del calzado y tambin para dar una mejor
presentacin.
Cordn
Para tener un buen nudo y que no se desate el mismo el cordn tiene que
ser 100% de algodn este es fabricado por la empresa Cintatex que es una
empresa Ecuatoriana. La medida de cada cordn es de 1 metro con la finalidad de
tener un buen tejido entre los ojalillos y as sujetar bien el zapato.

112
Plantilla
La plantilla es un material que permite dar comodidad al pie tiene un
espesor de 3 a 4 milmetros, adems da comodidad al pie. Este material es
elaborado y distribuido por Gerardo Ortiz C.A.

4.10.2.3. Disponibilidad de maquinaria y anlisis de la tecnologa de


maquinaria, equipo, herramientas e instalaciones.

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

La maquinaria para la produccin de calzado de seguridad ser adquirida a


la empresa representante para la distribucin de maquinaria y equipo en la

CH
E
R
utilizada paraD
laE
elaboracin de calzado de seguridad de acuerdo al flujo de la

industria del calzado IMPORCALZA. La maquinaria, equipo y herramienta a ser

produccin tienen las siguientes caractersticas:


Mesa de diseo o modelaje: la mesa para diseo de calzado tiene que ser
slida sobre todo en sus soportes o patas a fin de que no se mueva y se realice
sus trabajos a la perfeccin, las medidas de la mesa de modelaje deben ser
de 1,20 metros de alto, 1,00 metro de largo y ancho, con un grueso de uno y
medio a dos centmetros, a una altura conveniente, ms arriba de la cintura, ya
que es de pie como se debe trabajar, para as tener mayor radio de accin cuando
tenga que cortar.
Tablero de plstico: el tablero de plstico nos servir de soporte para el
corte de cartulina o cuero con el cuchillo.
Cuchillo para modelaje: permitir desarrollar cortes de cartulina, forros y
cuero en el proceso de modelaje; es decir, en pequeas cantidades. Puede
construirse con un trozo de latn o lmina de cobre en un tamao de 0,15 por
0,035 metros de largo y ancho respectivamente y de un grueso aproximado de un
milmetro.

113

Figura 4.31 Cuchillos para modelaje

Troqueladora electro hidrulica de 8 Toneladas: con la finalidad de tener un


corte ms rpido que el cortado a mano se utilizara la troqueladora que permitir
el corte de las diferentes piezas de cuero que van a conformar el calzado.

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Figura 4.32 Troqueladora

Troqueles: son de material de acero y permiten el corte del cuero y forros


ejerciendo presin en la troqueladora, para el presente proyecto se necesitar
para cada talla un juego de troqueles que estar compuesto de troquel para la
pala o capellada, taln, ojalera y plantilla como se puede observar en el siguiente
grfico:

114

OS
D
A
RV

Figura 4.33 Troqueles

SE
E
R
OS

Destalladora: es una mquina que permite reducir el grosor del cuero en las

CH
E
R
maneja la troqueladora.
DE La persona estar sentada al igual que el manejo de una
partes donde se realizar la costura, ser operada por la misma persona que

mquina de coser y podr activar la mquina con los pies.

Figura 4.34 Destalladora


Ojalillera: tiene la finalidad de colocar los ojalillos en la ojalera, es manejada
por una persona. La persona puede estar de pie o sentada para colocar los
ojalillos.

Figura 4.35 Ojalillera

115
Mquina para costura: la mquina de coser utilizada para la produccin
de calzado de seguridad es de Poste o columna de 2 agujas con sistema de
corta hilos automtica, alza prensa cuero automtico, dispositivo reductor de
velocidad normal, con cuchilla recortadora de forro. La altura de la columna va
de 176 a 420 milmetros, se puede coser materiales

finos, semifinos,

semipesados y pesados, de doble o triple transportacin permitiendo un mejor


avance del material.

OS
D
A
punt/min. Es una mquina que permitir la costura
RVde las partes del calzado
E
S
E
R
cuero, forro y es manejado porS
una
persona. La persona que maneja la
HO
C
mquina estar sentada
para
su comodidad y junto a la mquina de coser se
E
R
E
D
colocar una mesa para colocar las piezas que sern cocidas y una gaveta en
La velocidad mxima de la costura est entre 1.800 pun/min., y 2.500

la que se colocarn las piezas terminadas listas para ser llevadas al rea de
armado.

Figura 4.36 Mquina para costura

Armadora de puntas: la persona que maneja el armado de puntas se


coloca frente la mquina primero calibra la posicin de las pinzas que sujetan el
borde del cuero y una vez realizado esto ejecutan el proceso de armado en el
que la mquina que consiste en ejercer presin sobre la planta de la horma por
lo tanto queda adherido el cuero en la plantilla. Al lado de esta mquina se
encuentra el vaporizador que es operado por la misma persona que maneja la
armadora.

116

Figura 4.37 Armadora de puntas

OS
D
A
RVjunto a la armadora de
al proceso de armado de punta. Esta mquina
esta
E
S
E
R
puntas.
S
HO
C
E
DER
Vaporizador: tiene la finalidad de dar elasticidad al cuero para ser sometido

Figura 4.38 Vaporizador


Conformadora.- Esta maquinaria permite pasar el calzado luego del armado
por medio de una estera transportadora con velocidad controlada dentro de una
cmara con ambiente ajustado (calor y vapor), con la finalidad de aliviar las
tensiones de armado.

Figura 4.39 Conformadora

117
Prensas de pegado: esta mquina se encuentra en el rea de pegado y
consiste en colocar la suela junto con el calzado que esta con la horma dentro de
la mquina y al activarla se cierra la cmara produciendo una presin lateral,
superior e inferior en el calzado y la suela, permitiendo de esta manera tener la
suela bien adherida al cuerpo del calzado.

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Figura
CH 4.40 Prensa de Pegado
E
R
DE

Hormas: considerando que la horma es la copia del pie, es prescindible que


la misma est bien construida para obtener un calzado holgado y cmodo, estas
cualidades garantizan la produccin de un buen calzado. La construccin de la
horma est regida por un principio fundamental que es la estructura del pie. En el
mercado existen gran variedad de hormas de las que podran clasificarse de
la siguiente manera:
Segn el grupo poblacional a quien va Segn la utilizacin de la horma
dirigido
- Hormas para hombre
- Hormas para tabular y mocasn
- Hormas para dama
- Horma especial para bota
- Hormas para nio y nia
- Horma especial para dama, en
determinados modelos.

Segn la clase de punta


- Agudas o puntudas
- Semi agudas
- Redondas
- De punta cuadrada
Segn el material
- Plstico
- Aluminio
- Madera

Segn sus sistema de extraccin


- Bisagra alta
- Bisagra tendo
- Hormas con cua
- Hormas para empujar
- Hormas para estirar o extender
- Horma rgida

118
Por lo tanto, la horma a ser utilizada para la produccin de calzado de
seguridad debe ser hormas para hombre, para bota, redonda, rgida y de acuerdo
al material debe ser de plstico.

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Figura 4.41 Hormas para hombre

CH
E
R
DE

Compresor de aire e instalaciones: permitir abastecer de aire a las


mquinas que necesitan del mismo como la vaporizadora, grapadora, prensa de
pegado, sopletes para terminado.

Figura 4.42 Compresor de aire


Extractores de aire: permitir la eliminacin del aire contaminado con olores
de pegamentos en el rea de pegado y olores de tintas en el rea de terminado.

Figura 4.43 Extractor de aire

119
4.10.2.3.1. Factores relevantes que determinan la adquisicin de la
maquinaria y equipo.
La adquisicin de maquinaria, herramientas y equipos sern comprados a
Imporcalza que es una empresa dedicada a la importacin de maquinaria y
equipos para el cuero y calzado la misma presta adems los servicios de
instalacin de la maquinaria y servicio tcnico durante un ao luego de entregada
la maquinaria. Las caractersticas tcnicas de la maquinaria a ser utilizada se

OS
D
A
RV

detallan en el Anexo 2.

SE
E
R
OS

CH
E
R
E
Para laD
elaboracin
de calzado de seguridad tanto con puntera de acero

4.10.2.4. Recurso Humano necesario

como sin puntera de acero se necesita personal que debe ser capacitado en el
transcurso de un mes aproximadamente para la labor en cada rea; sin embargo
una de las reas que necesita mayor especializacin de su personal es el de la
costura, en el que el personal nuevo debe ser capacitado aproximadamente tres
meses para tener un calzado de alta calidad.
Por lo tanto el personal que laborar en la empresa estar distribuido de la
siguiente manera y cumplir las siguientes funciones:

rea Administrativa
Gerente: es el responsable de la planificacin de polticas, tcnicas, normas
y procedimientos en el rea de Recursos Humanos. Realizar la planificacin de
ventas de calzado. Realizar la planificacin de compras de materias primas,
insumos, herramientas y maquinaria en caso de requerirse estas ltimas.
Mantendr contacto directo con los proveedores y clientes. Preparar los
programas de produccin. Ser el encargado del rea de diseo y supervisar y
controlar las actividades del personal de la empresa. Realizar adems el control
de calidad de materia prima y producto terminado.

120
Secretaria-Contable: realizar labores administrativas variadas a nivel de
direccin o gerencia, prepara citas del gerente con proveedores y clientes.
Manejar informacin de planes y programas de la empresa. Organizar y
clasificar el archivo, recibe y hace llamadas telefnicas, ejecutar labores
contables de acuerdo con la programacin que le sea entregada por el gerente,
realizar

asientos contables de las transacciones de la empresa segn los

lineamientos contables. Ejecutar labores inherentes a contratacin pblica


(preparar los informes para concursos con el sector pblico).

OS
D
A
RV

Auxiliar de Contabilidad: realizar labores de atencin al cliente y

SE
E
R
Contable en las funciones deO
laSelaboracin de registros contables diarios,
H
C
E
mensuales
anuales.
Ser la encargada de elaborar formularios
Dy ER
proveedores, atencin de llamadas telefnicas. Ser el soporte de la Secretaria-

correspondientes al pago de impuestos, tasas, depsitos mediante transacciones

por internet, control del ingreso del personal, coordinara la entrega de materia
prima para los trabajadores del rea de produccin, ser el encargado del control
de inventario (materia prima, producto en proceso y producto terminado).
Vendedor: ser el encargado de gestionar las ventas y cobros a los clientes,
y del envo y/o entrega del calzado al consumidor final.
rea de produccin.
Aparado: realizaran el montaje de las piezas mediante la costura, para el
proyecto sern necesarios tres personas.
Troquelado: realizar el cortado de las piezas de cuero y forros para el
calzado y atender los requerimientos de insumos y materia prima para los
aparadores.
Desbastado: prepara los cortes a travs de la disminucin de grosor del
cuero en las partes establecidas por el diseador para una perfecta unin de las
costuras. Ser el encargado de receptar las rdenes del rea administrativa y
entrega de las mismas al personal de costura.

121
Armado: dos personas realizarn la preparacin de hormas (emplantillan),
colocarn y prepararn las puntas de acero en el calzado previo a ser llevadas a la
armadora de puntas y taln respectivamente; adems, realizarn el manejo de las
mquinas armadoras de punta y taln para el armado de calzado. En este
proceso ser necesario una persona para el armado de puntas y otra persona
para el armado de taln.
Pegado: una persona ser el encargado de preparar la suela para adherirla
al zapato.

OS
D
A
RV

SE
E
R
S del control de calidad y por ltimo ser
dar el brillo correspondiente, H
se O
encargar
C
RE el producto en su respectiva caja de cartn y llevar a
el encargado D
de E
empacar

Terminado: una persona se encargar de colocar el cordn en el calzado,

bodega el producto.

4.10.2.4.1. Perfil del personal


El perfil del personal que trabajar en nuestra empresa ser el siguiente:
Gerente
Educacin:
a) Nivel educativo: Superior Universitario.
b) Profesin: Administracin de Empresas o Ingeniera Industrial.
Experiencia:
a) Tiempo de ejercicio profesional: Un ao.
b) Tiempo de experiencia laboral o contractual en la empresa o entidad
privada: Un ao.
Conocimientos:
a) Conocimiento de normatividad de sistemas administrativos, procesos y
procedimientos planeamiento estratgico, administracin de la calidad y
estadstica.
b) Dominio en el uso del Software para procesamiento de textos,
clculos, estadstica y presentaciones

122
c) Conocimiento intermedio del idioma ingls.
Capacidades demostradas:
a) Buena salud fsica y mental
b) Proactivo, carismtico y capaz de manejar relaciones interpersonales a
todo nivel, con suma cortesa y tacto.
c)

Capacidad

demostrada

de

expresin

redaccin

para

las

comunicaciones oficiales y coordinaciones de su Cargo.


Secretaria-Contable
Educacin:

OS
D
A
RV

SE
E
R
b) Profesin: Ingeniera en
Contabilidad
o CPA.
S
O
H
Experiencia: REC
DE
a) Tiempo de ejercicio profesional: Un ao.
a) Nivel educativo: Superior Universitario.

b) Tiempo de experiencia laboral o contractual en la empresa o entidad


privada: Un ao.
Conocimientos:
a) Conocimiento de manejo de inventarios, procesos y procedimientos en
produccin.
b) Dominio en el uso del Software para procesamiento de textos, clculos,
estadstica y presentaciones
Capacidades demostradas:
a) Proactiva, carismtica y capaz de manejar relaciones interpersonales a
todo nivel, con suma cortesa.
b)

Capacidad

demostrada

de

expresin

redaccin

para

las

carreras

de

comunicaciones oficiales y coordinaciones de su Cargo.


Auxiliar de Contabilidad
Educacin:
a) Nivel educativo: Superior Universitario.
b)

Profesin:

Egresado

Administracin o Contabilidad.
Conocimientos:

cursando

ltimo

ao

en

123
a) Dominio en el uso del Software para procesamiento de textos, clculos,
estadstica y presentaciones
Capacidades demostradas:
a) Proactiva, carismtica y capaz de manejar relaciones interpersonales a
todo nivel, con suma cortesa.
Vendedor.
Educacin:
a) Nivel educativo: Superior Universitario.

OS
D
A
RV

b) Profesin: Administracin de Empresas o Ingeniera en Marketing.

SE
E
R
OS tres aos.
a) Tiempo de ejercicioH
profesional:
C
E
b) Tiempo
DEdeRexperiencia laboral o contractual en la empresa o entidad
Experiencia:

privada: Tres ao.

Conocimientos:
a) Dominio en el uso del software para procesamiento de textos, clculos,
estadstica y presentaciones
b) Conocimiento intermedio del idioma ingls.
Capacidades demostradas:
a) Buena salud fsica y mental
b) Proactivo, carismtico y capaz de manejar relaciones interpersonales a
todo nivel, con suma cortesa y tacto.
c) Capacidad demostrada de expresin y redaccin para las comunicaciones
oficiales y coordinaciones de su cargo.
Personal de Produccin.
Educacin:
a) Nivel educativo: bachiller, bachiller tcnico.
Experiencia:
a) Tiempo de experiencia laboral o contractual en la empresa o entidad
privada: Un ao.
Conocimientos:

124
a) Conocimiento de manejo de maquinaria en rea de produccin de
calzado.
Capacidades demostradas:
a) trabajar bajo presin
b) Responsable.
c) Buena actitud para con sus compaeros de trabajo
4.11. Distribucin de la planta (LAYOUT)

CH
E
R
DE

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

Figura 4.44 Distribucin de planta

125
Tabla 4.30. Detalle de la distribucin de la planta
Nmero

Descripcin del rea

Metros cuadrados

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

Escritorios de oficina administrativa


Sala de descanso y espera
Stand de calzado
Almacn de materia prima y producto terminado
Diseo
Troquelado
Destallado
Montaje o costura
Ojalillera
Armado
Pegado y terminado
Parqueadero
Baos
Laboratorio de ensayos
Total, m2

6,00
6,25
3,75
16,00
10,00
14,00
8,00
16,00
3,75
20,00
14,00
96,00
5,25
45,00
264,00

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

4.12. Localizacin ptima del proyecto


El proceso de ubicacin del lugar adecuado para instalar una planta
industrial requiere el anlisis de diversos factores, y desde los puntos de vista
econmico, social, tecnolgico y del mercado entre otros.
La localizacin industrial, la distribucin del equipo o maquinaria, el diseo
de la planta y la seleccin del equipo son algunos de los factores a tomar en
cuenta como riesgos antes de operar, que si no se llevan a cabo de manera
adecuada podran provocar serios problemas en el futuro y por ende la prdida de
mucho dinero
4.12.1. Macro localizacin
De acuerdo al estudio efectuado en el Captulo II, la empresa estar
ubicada en la ciudad de Maracaibo.
4.12.2. Micro localizacin
En este proceso se realizar por el mtodo de puntos. Adems para
la localizacin del proyecto se ha tomado en consideracin dos lugares los cuales

126
tienen sus caractersticas relevantes para implantar el proyecto en cada uno de
estos lugares por lo tanto los factores son puntos importantes para clasificar el
lugar adecuado para la localizacin de la Empresa.
Los factores se determinaron por la importancia en la cual puede afectar en
la instalacin y en el arranque de la planta en futuro y se determin el porcentaje
de ponderacin dependiendo de la importancia entre ellos, creando un total de un
100% entre los factores a ponderar, a las posibles localizaciones se le dio un

OS
D
A
RV

puntaje del 1 al 10 de acuerdo a cada factor, siendo el 1 el valor ms bajo y el 10


el valor ms alto.

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Tabla 4.31. Factor ponderado para posible localizacin de planta


Peso
Sector Santa
Factor
Zona industrial
relativo %
Cruz de Mara
Materia Prima

45

Transporte

15

Mano de Obra

10

Costos de Instalacin

30

100

5.8

8.2

Luego de la realizacin del anlisis se lleg a la conclusin de que la


zona industrial de Maracaibo es la mejor localizacin para la planta, ya que
segn estudios es una zona donde se encuentra materia prima con facilidad,
posee vas de transporte de fcil acceso, como la autopista circunvalacin 1
para Maracaibo y a la hora de una expansin del mercado posee muy cerca el
puente Rafael Urdaneta el cual otorga un fcil acceso al resto del pas de
igual forma para la recepcin de la materia prima ya que proviene del oriente
del pas, los costos de instalacin son muy bajos, ya que se encuentran una
gran cantidad de galpones a disposicin y el costo de alquiler es bajo y solo
se tiene que invertir en construccin interna de acuerdo a la distribucin de la
planta.

127
4.13. Estudio de organizacin del proyecto

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

Figura 4.45 Organigrama de la empresa

4.14. Control de calidad del producto.


La empresa, para la obtencin del sello de calidad

en el calzado de

seguridad debemos en primer lugar invertir en los equipos para las distintas
pruebas como requisito de la Norma COVENIN esto se describe en la Norma

128
COVENIN 39:003 de REQUISITOS DEL CALZADO DE TRABAJO Y DE
SEGURIDAD.
Norma que tiene como objeto lo siguiente: 1.1. Esta norma establece
los requisitos que debe cumplir el calzado de trabajo y de seguridad empleado
para proteger los pies y las piernas, de los riesgos industriales o de ndole similar.
En lo referente a las Disposiciones Generales, Requisitos e Inspeccin de la citada
Norma ver Anexos.

OS
D
A
RV

4.15. Estudio Econmico

SE
E
R
4.15.1. Determinacin de la inversin
OS total
H
C
E
R
E
D
La inversin total para el presente proyecto

est constituida por la

Inversin Fija, Inversin Diferida y la Inversin Inicial de Capital de Trabajo la


misma que es de un total de US$ 149.999,68; valor que se detalla en los
siguientes puntos:

Tabla 4.32. Inversin total


Descripcin
Valor(US$)

Valor (Bs)

Inversin Fija y Diferida

122.667,0

772.802,3

Inversin Inicial de Capital de Trabajo

27.332,7

172.195,7

149.999,7

944.998,0

Total

Inversin Fija y Diferida

Esta inversin estar compuesta por activos fijos y activos diferidos, dentro
de los activos fijos la inversin ms alta corresponde a la maquinaria, equipo e
instalaciones que corresponde un valor de US$ 91.007,03 como se observa en el
siguiente cuadro en el que se detalla la maquinaria a ser utilizada en el proceso de
produccin del calzado.

129
Tabla 33. Inversiones
Detalle de la Inversin

Cantidad

Valor
Unitario,
(USD)
500,0
200,0
12.500,0
200,0
600,0
200,0
3.707,7
500,0
1.000,0
100,0
34.821,4
500,0
200,0
8.500,0
5.933,0
8.879,5
300,0
200,0
2.000,0
20,0
15,0
500,0
700,0
50,0
200,0
20,0

Mesa de Modelaje
1
Herramienta para modelaje
Troqueladora
1
Herramientas para troquelado
Destalladora
1
Herramientas para destallado
Mquinas de coser
3
Herramientas para costura
Ojalillera
1,0
Herramientas en ojalillera
Armadoras de puntas
1
Armadora de talones
1
Herramientas en armadoras
Mesas de trabajo para rea de armado
1
Conformadora
1
Vaporizador
1
Prensa de pegado
Herramientas en Prensado
1
Mesas de trabajo para rea de Prensado
Troqueles
Serie 37
Hormas
45
Gavetas para colocar piezas armadas
10
Otras herramientas
Compresor de aire
1
Extractor de aire
2
Mesa de trabajo en rea de terminado
1
Sillas para el rea de produccin
10
Total inversin en maquinarias, equipos
Equipos y herramientas de laboratorio
Equipos
17.000,0
Herramientas
2.000,0
Reactivos
500,0
Total inversin equipos y herramientas de laboratorio
Muebles y enseres
Stands para calzado y materia prima
5
200,0
Escritorio
2
100,0
Sillas
8
20,0
Total inversin en muebles y enseres
Equipos de Computacin y Software
Computador
2
700,0
Total inversin en equipos de computacin
Activos diferidos (Intangibles)
Marcas y patentes
400,0
Gastos de organizacin y constitucin
2.000,0
Total inversin en activos diferidos
Total Inversin Activos

Total
(USD)

Total (Bs)

500,0
200,0
12.500,0
200,0
600,0
200,0
11.123,1
500,0
1.000,0
100,0
34.821,4
500,0
200,0
8.500,0
5.933,0
8.879,5
300,0
200,0
2.000,0
900,0
150,0
500,0
700,0
100,0
200,0
200,0
91.007,0

3.150,0
1.260,0
78.750,0
1.260,0
3.780,0
1.260,0
70.075,5
3.150,0
6.300,0
630,0
219.375,0
3.150,0
1.260,0
53.550,0
37.378,2
55.940,6
1.890,0
1.260,0
12.600,0
5.670,0
945,0
3.150,0
4.410,0
630,0
1.260,0
1.260,0
573.344,3

17.000,0
2.000,0
500,0
19.500,0

107.100,0
12.600,0
3.150,0
122.850,0

1.000,0
200,0
160,0
1.360,0

6.300,0
1.260,0
1.008,0
8.568,0

1.400,0
1.400,0

8.820,0
8.820,0

400,0
2.000,0
2.400,0
115.667,0

2.520,0
12.600,0
15.120,0
728.702,3

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

130
Los muebles y enseres estarn conformados por escritorios y sillas para la
oficina y stands para exhibicin del producto en una pequea sala como se detalla
en el grfico 43 del Layout de la empresa. Otro de los activos en los que la
empresa realizar la inversin es el diferido que estar compuesto por la
elaboracin del logotipo, la marca y el diseo de la publicidad en la pgina de
Internet y las cajas de cartn. Los gastos de constitucin de la empresa tambin
sern parte de la inversin la misma que corresponde todos los rubros por

OS
D
A
RV

concepto de documentacin y honorarios de un abogado.

SE
E
R
OS

4.15.2. Inversin inicial de capital de trabajo.

CH
E
R
DE

Para comenzar la actividad econmica de la empresa, se necesitar


recursos econmicos para caja y bancos, inventarios y cuentas por cobrar
tomando en consideracin el para el costo de produccin de 30 das; recursos que
nos permitir tener efectivo para gastos diarios, adems mantener un inventario
de materia prima y producto terminado para cubrir casos fortuitos como arreglo de
maquinaria, demoras en llegada de materia prima, inasistencia de trabajadores,
entre otros y adems dar crdito a clientes en aproximadamente un mes.
El valor para cubrir estos rubros en los 30 das de inicio del proyecto
denominado Inversin Inicial de Capital de Trabajo es de USD 27.332,65 (Bs. )
valor que se detalla su obtencin en el punto 6.5 de la presente tesis.

4.15.3. Plan de inversiones proyectadas


De acuerdo a lo sealado en el apartado III, en el tercer ao del proyecto la
produccin ser de 80 pares de calzado diarios para lo cual se incurrir en la
compra de maquinaria y equipo que permita cubrir la produccin, de tal manera
que se necesitar de la compra de tres mquinas de coser las mismas que
estarn valoradas en el tercer ao en US$13.178,76 (Bs. 83.026,2 ) clculo que
fue realizado con la frmula de valor futuro teniendo en cuenta la tasa de inflacin
y el valor presente de la cotizacin de la maquinaria. Conjuntamente con las

131
mquinas de coser se necesitarn herramientas para el rea de costura y 35
pares de hormas adicionales.
Con la finalidad de optimizar los tiempos en el proceso de armado se
realizara la compra de una armadora de talones la misma que ser operada por la
persona que est armando talones sin maquinaria en los primeros cuatro aos del
proyecto. Al incrementarse la produccin se necesitar adems mesas de
trabajo en diferentes reas como se detalla en el siguiente cuadro:

OS
D
A
V
Tabla 4.34. Plan de inversionesR
proyectadas
E
S
E 3 Aos4 5 6 7 8
Descripcin de la Inversin
R
S
1
2
O
Mquinas de coser ECH
13.178,76
R
Herramientas
para
costura
592,41
E
D
Hormas
1.066,34
Mesa de trabajo en rea de armado
Mesa de trabajo en rea de pegado
Mesa de trabajo en rea de terminado
Armadora de talones
Total (USD)

Total (Bs.)

9 10

236,96
236,96
236,96
30.000,0
45.548,39
286.954,86

4.15.4. Financiamiento

El financiamiento para el presente proyecto estar compuesto de dos partes:


Tabla 4.35. Descripcin del aporte de socios
Socio Aporte

AyB

Efectivo

80%

Detalle
Descripcin

USD

Bs.

Mesa de modelado

500,0

3.150,0

Herramientas para modelaje

200,0

1.260,0

Herramientas para troquelado

200,0

1.260,0

Herramientas para Destallado

200,0

1.260,0

Herramientas para costura

500,0

3.150,0

Herramientas en Ojalillera

100,0

630,0

Herramientas en armadoras

500,0

3.150,0

Mesas de trabajo para rea de armado

200,0

1.260,0

Herramientas en prensado

300,0

1.890,0

Mesas de trabajo para rea de prensado

200,0

1.260,0

Equivalencia

10.210,0

64.323,0

132
Tabla 4.35. Continuacin
Socio Aporte

Detalle
Descripcin

150,0

945,0

Otras herramientas

500,0

3.150,0

Mesa de trabajo en rea de terminado

200,0

1.260,0

Sillas para rea de produccin

200,0

1.260,0

2.000,0 12.600,0

Reactivos para laboratorio

500,0

3.150,0

Muebles y enseres

1.360,0

8.568,0

Activos diferidos

2.400,0 15.120,0

Capital de trabajo
Vehculo

20%

Equivalencia

Bs.

Gavetas para colocar piezas armadas

Herramientas para laboratorio

USD

VA
R
E
S

DOS

27.332,7

172.195,7

7.000,0

44.100,0

E
R
S
HOpara la compra de maquinarias, equipos,
Como segundo C
punto
E
ER y enseres, equipos de computacin ser solicitado un
herramientas,D
muebles
Total

100%

44.542,7 280.618,7

crdito directo a Bancos del Estado para proyectos nuevo de acuerdo al siguiente
detalle que fue consultado a la Institucin precitada.

Tabla 4.36. Crdito directo otorgado por la entidad financiera nacional para
proyectos nuevos.
Destino
Beneficiario
Monto
Plazo
Perodo de Gracia
Tasa de inters
Garanta
Desembolso

Requisitos

Descripcin
Activo fijo: Maquinaria, equipo
Persona jurdica bajo el control de la superintendencia de Compaas
Hasta el 70% para proyectos nuevos
Activos Fijos hasta 10 aos
Se fija de acuerdo a las caractersticas del proyecto y su flujo de caja
proyectado
11% hasta 10 aos
Negociada con el banco y el cliente. En caso de ser garantas reales no
podrn ser inferiores al 125% de la obligacin garantizada
De acuerdo al cronograma aprobado por el banco.
Para crditos de hasta 300.000 USD (Bs) no se requiere proyecto de
evaluacin
Permisos de funcionamiento
Proforma de la maquinaria a adquirir
Ttulos de propiedad de las garantas reales que se ofrece

De acuerdo a la tabla presentada en el que la solicitud de crdito debe ser


nicamente para Maquinaria y Equipo; por lo tanto, el valor que ser solicitado a la
Entidad Financiera Nacional ser de USD 105.457,03 (Bs.664.379,3)

133
Tabla 4.37. Crdito directo otorgado por la entidad financiera nacional para
proyectos
Detalle de la inversin
Troqueladora
Destalladora
Mquinas de coser
Ojalillera
Armadora de puntas
Armadora de talones
Conformadora
Vaporizador
Prensa de pegado
Troqueles
Hormas
Compresor de aire
Extractor de aire
Equipos de laboratorio
Computador
Total

CH
E
R
DE

Cantidad
1
1
3
1
1
1
1
1
1

Valor
Unitario
(USD)

12.500,0
600,0
3.707,7
1.000,0
34.821,4
8.500,0
5.933,0
8.879,5
2.000,0
20,0
700,0
50,0
17.000,0
700,0

45
1
2
2

Total,
Bs

12.500,0
600,0
11.123,1
1.000,0
34.821,4
8.500,0
5.933,0
8.879,5
2.000,0
900,0
700,0
100,0
17.000,0
1.400,0
105.457,0

78.750,0
3.780,0
70.075,5
6.300,0
219.375,0
53.550,0
37.378,2
55.940,6
12.600,0
5.670,0
4.410,0
630,0
107.100,0
8.820,0
664.379,3

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS
Serie 37 - 43

Total, USD

De acuerdo a los requisitos para obtener el prstamo, la solicitud de crdito


debe ser de USD 150.652,90 (Bs. 949.113,3) siendo el 70% de este valor la cantidad
de US$105.457,03 (Bs. 664.379,3). Para la adquisicin del prstamo se presentar
como garanta la maquinaria y equipo de la tabla 4.36 y una garanta personal
compuestas por un terreno ubicado en la ciudad de Maracaibo, los mismos que
suman un valor aproximado de la garanta que es del 125% del valor total solicitado
en prstamo. El prstamo que se solicitar al Banco es con dos aos de gracia y a 5
aos plazo con pagos mensuales; por tanto, de la informacin solicitada al banco de
acuerdo a las caractersticas del prstamo, la tabla de amortizacin para el clculo de
las cuotas de capital e inters se detalla en la tabla 4.54.
4.16. Determinacin de los Ingresos.
4.16.1. Proyeccin de Ingresos.
Para la proyeccin de los ingresos se tomarn los valores de la proyeccin
de precios del objetivo II y el total de pares de zapatos producidos en el mes del

134
programa de produccin del apartado 4 por lo tanto en el primer ao se tendr un
total de ingresos de Bs. 1.942.684 (USD 308.410,31), en el tercer ao en el que la
produccin ser de 80 pares diarios el total de ingresos en el ao es de Bs.
3.696.840 (USD 587.062,65) como se puede observar en la siguiente tabla.
Tabla 4.38. Proyeccin de ingresos
Ao

Precio/Calz

Ene

Feb.

Mar

Abr.

May

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct.

Nov.

Dic.

Total Bs

2014

172,7

161.804

161.977

161.804

161.977

161.804

161.977

161.804

161.977

161.804

161.977

161.804

161.977

1.942.684

2015

178,7

167.412

167.591

167.412

167.591

167.412

167.591

167.412

167.591

167.412

167.591

167.412

167.591

2.010.015

2016

184,8

308.316

308.132

307.947

308.132

307.947

308.132

307.947

308.132

307.947

308.132

307.947

308.132

3.696.840

2017

191,2

318.930

318.739

318.548

318.739

318.548

318.739

318.548

318.739

318.548

318.739

318.548

318.739

3.824.100

2018

197,8

329.964

329.766

329.568

329.766

329.568

329.766

329.568

329.766

329.568

329.766

329.568

329.766

3.956.400

2019

204,6

341.313

341.108

340.904

341.108

340.904

341.108

340.904

341.108

340.904

341.108

340.904

341.108

4.092.480

2020

211,7

353.082

352.871

2021

219,0

365.272

2022

226,5

377.882

2023

234,4

390.912

CH
E
R
E

E
R
S
O

VA
R
E
S

DOS

352.659

352.871

352.659

352.871

352.659

352.871

352.659

352.871

352.659

352.871

4.233.600

365.053

364.834

365.053

364.834

365.053

364.834

365.053

364.834

365.053

364.834

365.053

4.379.760

377.656

377.429

377.656

377.429

377.656

377.429

377.656

377.429

377.656

377.429

377.656

4.530.960

390.678

390.444

390.678

390.444

390.678

390.444

390.678

390.444

390.678

390.444

390.678

4.687.200

4.16.2. Determinacin de los costos y gastos


Los costos y gastos que incurrirn en el presente proyecto estn
conformados de tal manera que se encuentran cada ao incrementado en la tasa
de inflacin.
4.16.2.1. Costos de produccin
Los costos de produccin representan el rubro ms importante dentro de
los costos de la empresa, debido que estn compuestos por las materias primas la
mano de obra directa y energa para los equipos, maquinarias y herramientas. El
costo de produccin est representado de la siguiente manera:
Tabla 4.39. Costo de produccin de un par de zapatos
Detalle
Costo directo de materia prima
Costo directo de mano de obra
Total Costos directo
Costo indirecto de materia prima
Costo indirecto de energa elctrica
Total costos indirectos
Total costos de produccin

Referencia
a
b
c=a+b
d
e
f=d+e
g=c+f

USD
14,94
2,69
17,63
1,22
0,63
1,85
19,48

Bs.
94,13
16,93
111,06
7,69
3,97
11,66
122,71

135
El cuadro que antecede nos indica que el costo de produccin de un par de
calzado de seguridad es de Bs. 122,71 (USD 19,48) valores que se desglosan a
continuacin en los siguientes puntos.

4.16.2.1.1 Materia prima


El costo de materia prima est comprendido por costo de materia prima
directa y costo de materia prima indirecta, el costo es por cada par de zapatos. El

OS
D
A
V2013. El costo de materia
Costo que es a la fecha del mes de mayo y junio delR
ao
E
S
E
prima directa para un par de zapatos
deR
seguridad para el presente proyecto es de
S
HO
C
Bs. 94,13 (USD 14,94).
E
DER

costo de cada material ha sido solicitado a los proveedores de los insumos,

Tabla 4.40. Costo directo de materia prima


rea de
trabajo

Corte
Troquelado

Materia Prima

Unidad

Cantidad

Costo
(USD)

Total USD

Total, Bs

Cuero San Marino negro 1,82,0


Cuern ojalera

dc

18,00

0,1800

3,2400

20,41

cm

240,00

0,0002

0,0480

0,30

Gamuzn talonera

dc

2,48

0,1300

0,3224

2,03

Esponja No. 4 cuello 1 p

cm

168,00

0,0006

0,1008

0,64

Tafilete (caa)

dc

10,08

10,00

0,1600

1,6000

24,00

0,0008

0,0192

0,12

Par

1,00

0,0200

0,0200

0,13

0,0500

0,0500

0,32

cm

440,00

0,0005

0,2200

1,39

unidad

220,00

0,0003

0,0660

0,42

cm

264,00

0,0004

0,1056

0,67

Par

1,00

2,0000

2,0000

12,60

1,00

0,5000

0,5000

3,15

1,00

4,0000

4,0000

25,20

Ojalillo
Corte Aparado

Etiqueta bordada
Prorrateo Hilos
Plantilla de armado
Grapas

Zapato armado Endurlite taln 700


Puntera de acero ANZI Z 41
Rudn, protector de puntera
Zapato pegado Suea pantanero nitrilo

Zapato
terminado

Par

Cartn gris No.60

cm

0,0500

0,0500

0,32

Cambrin

Par

1,00

0,1153

0,1153

0,73

Plantilla de seguridad

Par

1,00

2,2288

2,2288

14,04

Cordn de 100 cm
Plantilla toalla mate entera +
bordado

Par

1,00

0,1600

0,1600

1,01

0,1200

0,1200

0,76

14,97

94,29

cm

Mientras que el costo de materiales indirectos para un par de zapatos de


seguridad es de US$ 1,22, (Bs. 7,69); valores que fueron tomados como

136
referencia y consultados de los reportes de costos y el proceso de produccin de
otras fbricas.

Tabla 4.41. Costos indirectos de materia prima


rea de
trabajo
Corte
Troquelado

Corte Aparado

Zapato armado

Cantidad

Costo
(USD)

Total USD

Total, Bs

Mquina troqueladora

1,00

0,1000

0,1000

0,63

Materia Prima

Aceite

1,00

0,0100

0,0100

0,06

Prorrateo agujas

1,00

0,1000

0,1000

0,63

Prorrateo pega amarilla

1,00

0,0800

0,0800

0,50

Prorrateo clavos para armar

1,00

0,0200

0,0200

0,13

Gas

1,00

0,0200

0,0200

0,13

1,00

0,0200

0,0200

0,13

1,00

0,0700

0,0700

0,44

1,00

0,0700

0,0700

0,44

1,00

0,0100

0,0100

0,06

1,00

0,0400

0,0400

0,25

1,00

0,1200

0,1200

0,76

Pegante maxon rpido

1,00

0,2500

0,2500

1,58

Alcohol

1,00

0,0500

0,0500

0,32

Cartn y cinta de embalaje

1,00

0,0200

0,0200

0,13

Caja para calzados

1,00

0,1000

0,1000

0,63

Laca

1,00

0,0200

0,0200

0,13

Prorrateo gardenia

1,00

0,0500

0,0500

0,32

Prorrateo pega amarilla

1,00

0,0700

0,0700

0,44

1,220

7,69

Endurecedor

OS
H
C
E

Prorrateo pega amarilla


Prorrateo disolvente

DER

Grasa

Vulcanizador profesional
Zapato pegado Activador 1-333

Zapato
terminado

Unidad

DOS

RVA

E
RES

Por lo tanto el valor total por concepto de materia prima para un par de
zapatos de seguridad es de US$ 16,1612 (Bs. 101,82) que resulta de sumar los
costos directos y los costos indirectos. En la siguiente tabla adems se detallar el
costo de materia prima proyectado por cada par de zapatos para los diez aos del
proyecto considerando la inflacin calculada para el proyecto la misma que incidir
cada ao en cada producto.

4.16.2.2. Mano de obra directa


Dentro del proceso de produccin al comienzo del proyecto se necesitar
de personal que labore en las diferentes reas de produccin, las mismas que
empezarn con un salario de USD 240,00 de acuerdo al sueldo bsico unificado

137
en el ao 2010 y con un salario unificado de US$ 388,00 para los armadores y
aparadores (costureros); de esta manera el costo de mano de obra directa para un
par de zapatos es de US$ 2,6866.

Tabla 4.42. Costo directo de mano de obra


rea de trabajo

Corte troquelado

Trabajador

No de
Salario
No
Trabajadores mensual zapatos/mes

una persona

Corte aparado

3 pers. costura + 1 pers. destllado

Zapato armado

dos personas

Zapato pegado

una persona

Zapato terminado

una persona

CH
E
R
DE

E
R
S
O

Total
(USD)

Total
(Bs)

d = b/c

388

938

0,41

2,61

1940

938

2,07

13,03

970

938

1,03

6,51

388

938

0,41

2,61

388

938

0,41

2,61

4,34

27,36

OS
D
A
V
SER

Total costo directo de mano de obra

Con la finalidad de equilibrar en la medida de lo posible el salario de los


trabajadores aproximado a la inflacin determinada para nuestro proyecto se
incrementar la cantidad de US$ 10,00 (Bs. 63) en el salario mensual cada ao a
los trabajadores que laboran en el rea de troquelado, pegado y terminado;
mientras que a los trabajadores del rea de armado y aparado el valor de US$
15,00 (94,50) en el salario mensual cada ao esto debido que la mano de obra de
los costureros y los aparadores es ms especializada que los dems. (ver Tabla
4.43).

167
Tabla 4.43. Mano de obra directa proyectada a 10 aos (USD)
rea de
trabajo

Corte
troquelado

Mano de obra

Una persona hasta


ao
4.
Dos
personas
desde
ao 5

No. de
trabajadores

1 trabajador y con
incremento el ao
siguiente de 10
USD/mes

Salario
Mensua
l

240,00

Produccin de
11.250 pares al
ao con nueve
trabajadores
2014

2015

2.880

3.000

O
H
C
RE

No. de
trabaja
dores

S
O
D
VA

Produccin de 20.000 pares con diecisis trabajadores


2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

6.240

6.480

6.720

6.960

7.200

7.440

7.680

7.920

R
E
S
S RE

Corte
Aparado

Tres personas para


costura y una para
destallado
hasta 4 trabajadores y
ao 4 y desde ao con un incremento 1.200,00
5 y tres aparadores de 15 USD /mes
ms
desde
el
quinto ao

14.400

15.120

27.720

28.980

30.240

31.500

32.760

34.020

35.280

36.54
0

Zapato
armado

Dos
personas
hasta el ao 4 y
desde ao 5 dos
personas ms

2 trabajadores y
con incremento el
ao siguiente de
15 USD/mes

600,00

7.200

7.560

15.840

16.560

17.280

18.000

18.720

19.440

20.160

20.88
0

Zapato
Pegado

Una persona

1 trabajador y con
incremento al ao
siguiente de 10
USD/mes

240,00

2.880

3.000

3.120

3.240

3.360

3.480

3.600

3.720

3.840

3.960

1 trabajador y con
Una persona hasta
incremento al ao
ao 4 y desde ao
siguiente de 10
5, dos personas
USD/mes

240,00

2.880

3.000

6.240

6.480

6.720

6.960

7.200

7.440

7.680

7.920

30.240

31.680

59.160

61.740

64.320

66.900

69.480

72.060

74.640

77.22
0

Zapato
terminado

DE

138

168
Tabla 4.43. Mano de obra directa proyectada a 10 aos (Bs)

rea de
trabajo

Mano de obra

No. de
trabajadores

Salario
Mensual

Produccin de
11.250 pares al ao
con nueve trab.

R
E
S
S RE

2014

2015

32.433

32.553

S
O
D
VA

Produccin de 20.000 pares con diecisis trabajadores

No. de
trab.
2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

65.346

65.586

65.826

66.066

66.306

66.546

66.786

67.026

Una persona
hasta ao 4. Dos
personas desde
ao 5
Tres personas
para costura y
una para
destallado hasta
ao 4 y desde
ao 5 y tres
aparadores ms
desde el quinto
ao

1 trabajador y
con incremento el
ao siguiente de
10 USD/mes

4 trabajadores y
con un
incremento de 15
USD /mes

12.000,00

144.000

15.120

27.720

28.980

30.240

31.500

32.760

34.020

35.280

36.540

Zapato
armado

Dos personas
hasta el ao 4 y
desde ao 5 dos
personas ms

2 trabajadores y
con incremento el
ao siguiente de
15 USD/mes

6.000,00

72.000

7.560

145.440

146.160

146.880

147.600

148.320

149.040

149.760

150.480

Zapato
Pegado

Una persona

1 trabajador y
con incremento al
ao siguiente de
10 USD/mes

2.702,73

32.433

32.553

32.673

32.793

32.913

33.033

33.153

33.273

33.393

33.513

Zapato
terminado

Una persona
hasta ao 4 y
desde ao 5, dos
personas

1 trabajador y
con incremento al
ao siguiente de
10 USD/mes

2.702,73

32.433

32.553

65.346

65.586

65.826

66.066

66.306

66.546

66.786

67.026

313.298

120.338

336.524

339.104

341.684

344.264

346.844

349.424

352.004

354.584

Corte
troquelado

Corte
Aparado

2.702,73

O
H
C
RE

DE

139

140
4.16.3. Energa elctrica

De acuerdo a la investigacin y anlisis efectuado en varias empresas de


calzado con respecto a la energa elctrica para maquinaria, equipos y alumbrado
en cada rea se efectu un prorrateo de un mes de trabajo con una produccin de
50 pares diario lo que nos llev a realizar la siguiente tabla y a la conclusin de

OS
D
A
energa elctrica para maquinaria es de USD 0,63 (Bs)
RV
E
S
E
R
S
HO
C
Tabla 4.44. Costo
de energa elctrica para un par de zapatos
E
ER Luz, electricidad y energa para Total Total (Bs.)
rea de D
trabajo

que en cada par de zapatos el costo de luz para alumbrado de cada rea y

maquinarias
Luz para rea de diseo y modelaje
Luz para mquina troqueladora
Corte Troquelado
Mquina troqueladora
Mquina destalladora
Luz para mquina de aparar (costura)
Corte aparado
Luz para mquina remachadora
Mquina destalladora
Mquina de aparar
Mquina armadora de talones
Mquina vaporizadora
Mquina armadora de puntas
Zapato armado
Luz armadora de talones
Luz armadora de puntas
Luz vaporizadora
Luz prensa
Prensa
Zapato pegado
Conformadora
Luz conformadora
Extractores de aire
Zapato armado
Luz embalaje
Total costo directo de luz, electricidad y energa

Diseo y modelaje

(USD)
0,02
0,02
0,05
0,05
0,02
0,02
0,05
0,04
0,05
0,05
0,05
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,05
0,02
0,63

0,126
0,126
0,315
0,315
0,126
0,126
0,315
0,252
0,315
0,315
0,315
0,126
0,126
0,126
0,126
0,126
0,126
0,126
0,315
0,126
3,969

Considerando que la inflacin determinada para este proyecto afectara el


consumo de energa elctrica se realiz un costo de luz y electricidad para los diez
aos del proyecto como se detalla en la tabla 4.45:

45
Tabla 4.45. Costo de luz y electricidad y energa para maquinarias proyectado
rea de trabajo
Diseo y
modelaje
Corte
Troquelado

Corte aparado

Luz, electricidad y energa para


maquinarias

Total (Bs.)

Luz para rea de diseo y modelaje

0,126

S
O
D
A
V
R
E

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

0,315

3.543,8

3.720,94

6.615,00

6.945,75

7.293,04

7.657,69

8.040,57

8.442,60

8.864,73

9.307,97

Mquina destalladora
Luz para mquina de aparar
(costura)
Luz para mquina remachadora

0,315

3.543,8

3.720,94

6.615,00

6.945,75

7.293,04

7.657,69

8.040,57

8.442,60

8.864,73

9.307,97

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Mquina vaporizadora

O
H
C
RE

DE

Mquina armadora de talones

Zapato armado

1.488,38

2016

Mquina troqueladora

Mquina de aparar

Zapato pegado

1.417,5

Produccin de 20.000 pares al ao

Luz para mquina troqueladora

Mquina destalladora

Zapato armado

Produccin de 11250
pares/ao
2014
2015

S
E
R
S

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

0,315

3.543,8

3.720,94

6.615,00

6.945,75

7.293,04

7.657,69

8.040,57

8.442,60

8.864,73

9.307,97

0,252

2.835,0

2.976,75

5.292,00

5.556,60

5.834,43

6.126,15

6.432,46

6.754,08

7.091,79

7.446,38

0,315

3.543,8

3.720,94

6.615,00

6.945,75

7.293,04

7.657,69

8.040,57

8.442,60

8.864,73

9.307,97

0,315

3.543,8

3.720,94

6.615,00

6.945,75

7.293,04

7.657,69

8.040,57

8.442,60

8.864,73

9.307,97

Mquina armadora de puntas

0,315

3.543,8

3.720,94

6.615,00

6.945,75

7.293,04

7.657,69

8.040,57

8.442,60

8.864,73

9.307,97

Luz armadora de talones

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Luz armadora de puntas

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Luz vaporizadora

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Luz prensa

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Prensa

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Conformadora

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Luz conformadora

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

Extractores de aire

0,315

3.543,8

3.720,94

6.615,00

6.945,75

7.293,04

7.657,69

8.040,57

8.442,60

8.864,73

9.307,97

Luz embalaje

0,126

1.417,5

1.488,38

2.646,00

2.778,30

2.917,22

3.063,08

3.216,23

3.377,04

3.545,89

3.723,19

3,969

44.651,3

46.883,8

83.349,0

87.516,5

91.892,3

96.486,9

101.311,2

106.376,8

111.695,6

117.280,4

Total costo directo de luz, electricidad y energa

141

142
4.16.4. Costo de produccin proyectado
Considerando el costo de produccin del par de zapatos de seguridad
descrito anteriormente y la tasa de inflacin de 28% se procede a detallar el costo
de produccin proyectado para los diez aos de estudio del presente proyecto:
Tabla 4.46. Costos de produccin proyectado
Descripcin
Materia Prima
Mano de obra
directa
Costos indirectos
Luz, electricidad y
energa
Total costos

Produccin de 11250
pares/ao
2014
2015

Produccin de 20.000 pares al ao


2016

2017

2018

1.058.963

1.270.755

2.259.360

2.711.232

3.253.478

313.298

321.770

337.796

340.376

342.956

86.513

103.815

184.560

221.472

265.766

46.884

83.349

87.516

1.743.224

2.865.065

3.360.596

CH
E
R
E

44.651
1.503.425

OS
D
A
RV
2019

2020

2021

2022

2023

3.904.174

4.685.009

5.622.011

6.746.413

8.095.695

345.536

348.116

350.696

353.276

355.856

318.920

382.704

459.244

551.093

661.312

91.892

96.487

101.311

106.377

111.696

117.280

3.954.093

4.665.116

5.517.140

6.538.328

7.762.477

9.230.143

SE
E
R
OS

4.16.5. Gastos de administracin


Con respecto a los Gastos de Administracin dentro del presente proyecto
estar compuesto por Sueldos del personal administrativo, Beneficios Sociales,
mantenimiento y reparaciones, suministro y materiales, transporte, gastos de
gestin, gastos por gestin de calidad, impuestos contribuciones y otros, servicios
pblicos (agua, luz, telfono e Internet)
4.16.5.1. Sueldos
Los sueldos estarn conformados por los del gerente, contador o contadora,
auxiliar contable y agente vendedor de acuerdo a la siguiente tabla y los
respectivos valores proyectados:
Tabla 4.48. Sueldos proyectados
Sueldo
Mensual

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Gerente General

8.500

102.000

127.500

159.375

199.219

249.023

311.279

389.099

486.374

607.967

759.959

Contador
Auxiliar de
Contabilidad

4.500

54.000

67.500

84.375

105.469

131.836

164.795

205.994

257.492

321.865

402.331

3.000

36.000

45.000

56.250

70.313

87.891

109.863

137.329

171.661

214.577

268.221

66.000

82.500

103.125

128.906

161.133

201.416

251.770

314.713

393.391

491.738

258.000

322.500

403.125

503.906

629.883

787.354

984.192

Cargo

Agente Vendedor

5.500
Total
Sueldos

1.230.240 1.537.800 1.922.250

143
4.16.5.2. Mantenimiento y Reparacin
Este rubro se ha detallado como gasto de administracin debido que
ser una decisin directa de gerencia el mantenimiento preventivo que
tendr

la maquinaria, la misma que empezar desde el segundo ao del

proyecto, esto debido que el proveedor de la maquinaria dar un ao de


servicio tcnico de mantenimiento y reparacin para la maquinaria. En la
siguiente tabla se detallan los rubros por concepto de mantenimiento de

OS
D
A
RV

maquinaria proyectado

SE
E
R
OS

Tabla 4.49. Mantenimiento y Reparacin proyectados


Preventivo

CH
E
R
E

2014

Maquinaria

Equipos e

2015

2016

1.953

2.021

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2.090

2.162

2.237

2.314

2.393

2.476

2.561

instalaciones

4.16.5.3. Gastos de Gestin de Calidad

Este gasto es referente a todos los rubros por concepto de pruebas y


ensayos que se realizarn al calzado con la finalidad de cumplir los requisitos para
obtener

mantener el sello de calidad NORVEN y en el sexto ao la

implementacin de la ISO 9001 con la finalidad de tener una certificacin que


garantice la calidad en el proceso y poder de esta manera ser reconocidos como
una empresa lder en calzado con certificacin de calidad.
Por lo tanto el primer ao en el que se implementar el sello de calidad
NORVEN tendr un costo de aproximadamente Bs. 12.600 (US$ 2.000) y la
implementacin de la norma ISO 9001 tendr un costo de Bs. 44.100 (US$ 7.000);
adems, los rubros por pruebas y ensayos corresponden al costo de muestras y
reactivos que sern utilizados en las distintas pruebas, detalle que se indica
en la siguiente tabla:

144
Tabla 4.50. Gestin de Calidad
Descripcin

2014

Gastos de implementacin

12.600

Pruebas y ensayos

7.560

Renovacin

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

8.694

9.998

11.498

13.222

15.206

17.487

20.110

23.126

26.595

15.206

17.487

20.110

23.126

26.595

6.975

8.021

Implementacin ISO 9001


Total

44.100
20.160

15.669

9.998

19.519

57.322

4.16.5.4. Otros Gastos de Administracin

OS
D
A
RV

Dentro de otros gastos de administracin tenemos los de arrendamiento del


bien inmueble para la produccin y oficina administrativa, combustibles para

SE
E
R
OS

movilizaciones dentro de la ciudad, suministros y materiales, gastos de

CH
E
R
DE

gestin, impuestos, contribuciones y servicios pblicos de acuerdo a la siguiente


tabla:

Tabla 4.51. Otros gastos de Administracin proyectados


Descripcin
Arrendamiento de inmueble

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

3.150

3.780

4.536

5.443

6.532

7.838

9.406

11.287

13.544

16.253

Combustibles

2.520

2.898

3.333

3.833

4.407

5.069

5.829

6.703

7.709

8.865

Suministros de materiales

7.560

8.694

9.998

11.498

13.222

15.206

17.487

20.110

23.126

26.595

Gastos de gestin
Impuestos, contribuciones y
otros
Servicios pblicos

3.500

4.025

4.629

5.323

6.122

7.040

8.096

9.310

10.707

12.313

1.890

2.174

2.500

2.874

3.306

3.801

4.372

5.027

5.782

6.649

7.560

8.694

9.998

11.498

13.222

15.206

17.487

20.110

23.126

26.595

Transporte

3.780

4.347

4.999

5.749

6.611

7.603

8.743

10.055

11.563

13.298

29.960

34.612

39.992

46.218

53.423

61.763

71.419

82.602

95.557

110.568

Total

4.16.3. Gastos de venta


Los gastos de ventas estarn conformados por promocin y publicidad y
gastos de viajes.

4.16.3.1. Promocin y publicidad.


El gasto por concepto de promocin y publicidad estar conformado por una
intensiva publicidad en medios de comunicacin como radio, pginas amarillas,
internet y vallas publicitarias de acuerdo como se detalla en la siguiente tabla:

145
Tabla 4.52. Promocin y publicidad proyectada
Descripcin

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

12.600

4.410

4.410

4.410

4.410

4.410

4.410

4.410

4.410

4.410

Valla publicitaria

9.450

10.868

12.498

14.372

16.528

19.007

21.858

25.137

28.908

33.244

Publicidad en pginas amarillas

4.662

5.361

6.165

7.090

8.154

9.377

10.783

12.401

14.261

16.400

26.712

20.639

23.073

25.873

29.092

32.794

37.052

41.948

47.579

54.054

Dos cuas diarias en TV. durante


tres meses el 1er ao, 1 mes los
prximos aos

Total

4.16.3.2. Gastos de viaje.

el agente

OS
D
A
RV

vendedor visite las industrias y el sector pblico de las

SE
E
R
instituciones que compren elH
calzado
OS con el propsito de realizar la entrega en
C
caso de ser D
requerido
EREpor nuestros clientes, tambin los viajes del agente

principales ciudades del pas, adems con la finalidad de llevar el calzado a la

vendedor tendr el objetivo de hacer un seguimiento del producto y de los clientes,


de tal manera que los gastos de viajes proyectados se detallan en la tabla
siguiente:
Tabla 4.53. Gastos de viaje proyectados
Descripcin

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Gastos de Viaje

15.120

18.144

21.773

26.127

31.353

37.623

45.148

54.178

65.013

78.016

Total

15.120

18.144

21.773

26.127

31.353

37.623

45.148

54.178

65.013

78.016

4.17. Depreciaciones y amortizaciones


En la siguiente tabla se detalla el gasto por concepto de depreciacin y
amortizacin de activos fijos y diferidos, adems estn incluidos los gastos por
depreciaciones de los activos que sern comprados en el tercer ao por el
incremento de produccin:
Tabla 4.54. Amortizacin
Importe del prstamo

Perodo del prstamo en aos

Pago programado
Nmero de pagos
programados
Nmero real de pagos

Nmero de pagos anuales

12

Total de adelantos

Fecha inicial del prstamo

01/01/2014

Inters anual

900.898
23%

Entidad financiera: BICENTENARIO

Inters total

25.397
60
60
0
622.906

146
Pago N

Fecha del pago

Saldo inicial

01/02/2014

900.898

Pago
programado
25.397

01/03/2014

892.768

01/04/2014

884.483

01/05/2014

5
6

Pago total

Capital

Intereses

Saldo final

25.397

8.130

17.267

892.768

25.397

25.397

8.285

17.111

884.483

25.397

25.397

8.444

16.953

876.039

876.039

25.397

25.397

8.606

16.791

867.433

01/06/2014

867.433

25.397

25.397

8.771

16.626

858.662

01/07/2014

858.662

25.397

25.397

8.939

16.458

849.723

01/08/2014

849.723

25.397

25.397

9.110

16.286

840.613

01/09/2014

840.613

25.397

25.397

9.285

16.112

831.328

01/10/2014

831.328

25.397

25.397

9.463

15.934

821.865

10

01/11/2014

821.865

25.397

25.397

9.644

15.752

812.220

11

01/12/2014

812.220

25.397

25.397

9.829

15.568

802.391

12

01/01/2015

802.391

25.397

10.018

15.379

792.374

13

01/02/2015

792.374

14

01/03/2015

15

01/04/2015

16

01/05/2015

17

01/06/2015

18

ECH

E
R
S
O
25.397

OS
D
A
V
SER
25.397

10.210

15.187

782.164

25.397

25.397

10.405

14.991

771.759

771.759

25.397

25.397

10.605

14.792

761.154

761.154

25.397

25.397

10.808

14.589

750.346

750.346

25.397

25.397

11.015

14.382

739.331

01/07/2015

739.331

25.397

25.397

11.226

14.171

728.105

19

01/08/2015

728.105

25.397

25.397

11.441

13.955

716.663

20

01/09/2015

716.663

25.397

25.397

11.661

13.736

705.003

21

01/10/2015

705.003

25.397

25.397

11.884

13.513

693.118

22

01/11/2015

693.118

25.397

25.397

12.112

13.285

681.006

23

01/12/2015

681.006

25.397

25.397

12.344

13.053

668.662

24

01/01/2016

668.662

25.397

25.397

12.581

12.816

656.082

25

01/02/2016

656.082

25.397

25.397

12.822

12.575

643.260

26

01/03/2016

643.260

25.397

25.397

13.068

12.329

630.192

27

01/04/2016

630.192

25.397

25.397

13.318

12.079

616.874

28

01/05/2016

616.874

25.397

25.397

13.573

11.823

603.301

29

01/06/2016

603.301

25.397

25.397

13.833

11.563

589.467

30

01/07/2016

589.467

25.397

25.397

14.099

11.298

575.369

31

01/08/2016

575.369

25.397

25.397

14.369

11.028

561.000

32

01/09/2016

561.000

25.397

25.397

14.644

10.752

546.356

33

01/10/2016

546.356

25.397

25.397

14.925

10.472

531.431

34

01/11/2016

531.431

25.397

25.397

15.211

10.186

516.220

35

01/12/2016

516.220

25.397

25.397

15.503

9.894

500.717

36

01/01/2017

500.717

25.397

25.397

15.800

9.597

484.918

37

01/02/2017

484.918

25.397

25.397

16.102

9.294

468.815

38

01/03/2017

468.815

25.397

25.397

16.411

8.986

452.404

39

01/04/2017

452.404

25.397

25.397

16.726

8.671

435.678

40

01/05/2017

435.678

25.397

25.397

17.046

8.351

418.632

DER

782.164

25.397

147
41

01/06/2017

418.632

25.397

25.397

17.373

8.024

401.259

42

01/07/2017

401.259

25.397

25.397

17.706

7.691

383.553

43

01/08/2017

383.553

25.397

25.397

18.045

7.351

365.508

44

01/09/2017

365.508

25.397

25.397

18.391

7.006

347.117

45

01/10/2017

347.117

25.397

25.397

18.744

6.653

328.373

46

01/11/2017

328.373

25.397

25.397

19.103

6.294

309.270

47

01/12/2017

309.270

25.397

25.397

19.469

5.928

289.801

48

01/01/2018

289.801

25.397

25.397

19.842

5.555

269.959

49

01/02/2018

269.959

25.397

25.397

20.223

5.174

249.736

50

01/03/2018

249.736

25.397

25.397

20.610

4.787

229.126

51

01/04/2018

229.126

25.397

25.397

21.005

4.392

208.121

52

01/05/2018

208.121

25.397

21.408

3.989

186.713

53

01/06/2018

186.713

54

01/07/2018

164.895

55

01/08/2018

56

01/09/2018

57

01/10/2018

58
59
60

DOS
21.818

3.579

164.895

25.397

VA
R
E
S
25.397

22.236

3.160

142.659

25.397

25.397

22.662

2.734

119.997

119.997

25.397

25.397

23.097

2.300

96.900

96.900

25.397

25.397

23.539

1.857

73.360

01/11/2018

73.360

25.397

25.397

23.991

1.406

49.370

01/12/2018

49.370

25.397

25.397

24.450

946

24.919

01/01/2019

24.919

25.397

24.919

24.442

478

CH
E
R
E
142.659

E
R
S
O
25.397

25.397
25.397

4.18. Determinacin del Capital de Trabajo


Desde el punto de vista contable el Capital de trabajo es igual a la
diferencia entre el Activo Corriente y el Pasivo Corriente, en el que el Activo
Corriente se compone principalmente de tres cuentas que son: Caja y Bancos,
Inventarios y Cuentas por Cobrar.
De esta manera para este proyecto el dinero con el que se contar en las
operaciones cotidianas se determinar de acuerdo a 30 das del costo de
produccin, esto es debido a las necesidades que se deben realizar en

la

empresa y posibles oportunidades de compras de materias primas con grandes


descuentos por compras al contado.
Para el valor de Caja y Bancos de la empresa, para el presente proyecto se
considera que debe ser un valor de Bs. 18.900 (US$ 3.000); el mismo que estar
destinado a gastos varios de la empresa.

148
Para el clculo de los inventarios se debe planificar la programacin de
compras; de no ser as la empresa presentar un exceso de existencias durante
algunos periodos y agotamiento de las mismas durante otros. La preocupacin de
la empresa es que la inversin en el inventario represente un equilibrio ptimo
entre la existencia de un inventario insuficiente o de un excesivo inventario,
por tal motivo el mtodo a utilizar ser el de lote econmico, en el que la
ecuacin es la siguiente:
Lote econmico = LE = (2FU/CP)
Donde:

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

LE = la cantidad ptima que ser adquirida cada vez que se compre

CH
E
R
DE

materia prima para inventario.

F = costos fijos de colocar y recibir una orden de compra (costos de


compra, uso de telfono y de oficina).
U = consumo anual en unidades de materia prima.
C = Costo de mantenimiento de stock, expresado como la tasa de
rendimiento que producir el dinero en una inversin distinta a la inversin en la
compra de Inventarios. Como referencia utilizamos

la

tasa bancaria pasiva

sealada por el Banco Central de Venezuela, que es del 15% aproximadamente


en el ao 2014.
P = Precio de Compra Unitario

45
Tabla 4.54. Clculo del lote econmico e inversin de la materia prima con produccin de 11.250 pares de
zapatos
Cantidad
utilizada por
par

Materia Prima

Pares
producidos

S por
materia
prima

Cantidad
Costo fijo
anual

P
a
Cuero San Marino Negro 1,8-2,0 (dm2)
Cuern Ojalera (cm2)
Gamuzn talonera (dm2)

240

Esponja No.4 Cuello 1 P (cm2)

168

Tafilete (Caa9 (dm2)

10

Ojalillo (Unidades)

Etiqueta bordada lateral (1 par)

Frecuencia
de compra

Inversin
por 60
das

20,412

202.500

1,58

0,15

11.250

0,378

2.700.000

1,58

0,15

12.247,45

4.629,54

30

11.250

2,016

27.900

1,58

0,15

539,10

1.086,82

30

1.889,50

11.250

0,63

1.890.000

1,58

0,15

7.937,25

5.000,47

30

8.695,64

R
S
HO

C
E
R
DE
2,48

R
E
S
E

d = a*b

Inversin

11.250

Lote
econmico
LE
g = raz
(2ed/fc)
456,44

18

S
O
D
VA

Tasa
bancaria

h = c*g

9.316,76

60

8.068,54
7.856,60

11.250

10,08

112.500

1,58

0,15

484,12

4.879,96

30

8.452,33

24

11.250

0,126

270.000

1,58

0,15

6.708,20

845,23

30

1.469,85
99,60

11.250

0,126

11.250

1,58

0,15

1.369,31

172,53

90

Prorrateo hilos (cono)

0,01

11.250

0,315

113

1,58

0,15

86,60

27,28

90

15,75

Plantilla de armado (cm2)

440

11.250

1,449

4.950.000

1,58

0,15

8.469,90

12.272,88

90

7.134,88

Grapas (Unidades)

11.250

0,063

22.500

1,58

0,15

2.738,61

172,53

60

389,66

Puntera de acero ANZI Z41 (cm)


Rudn, protector de puntera de acero
(par)
Suea pantanero nitrilo (m)

26

11.250

0,756

292.500

1,58

0,15

2.850,44

2.154,93

90

1.224,09

11.250

12,6

11.250

1,58

0,15

136,93

1.725,33

180

498,08

11.250

3,15

11.250

1,58

0,15

273,86

862,66

30

1.494,17

Cartn gris No. 60 (par)

11.250

25,2

11.250

1,58

0,15

96,82

2.439,98

60

2.113,08

Cambrin (par)

11.250

0,315

11.250

1,58

0,15

866,03

272,80

60

236,25

Plantilla de seguridad (par)

11.250

0,756

11.250

1,58

0,15

559,02

422,62

90

239,15

Cordn de 100 cm (par)


Plantilla toalla mate entera + bordado
(par)
Cuero San Marino Negro 1,8-2,0 (par)

11.250

14,049

11.250

1,58

0,15

129,68

1.821,83

90

1.051,53

11.250

1,008

11.250

1,58

0,15

484,12

488,00

60

422,60

11.250

0,756

11.250

1,58

0,15

559,02

422,62

30

732,00
52.083,30

149

150
Una vez realizado el clculo para todas y cada una de las materias primas
directas se ha considerado que el capital para los inventarios de materia prima
ser de Bs 52.083,30 (USD.267,19) para el periodo de sesenta das de
produccin. Adems para la empresa ser muy importante tener un stock de
producto terminado de 10 das del costo de produccin el mismo que permitir
contrarrestar ciertas circunstancias que hagan que la empresa se paralice por
horas o das si sucediera tal como: mantenimiento de maquinaria, accidentes de
trabajo.

OS
D
A
RV

SE
E
R
resulta de dividir el costo total para
OSel nmero de pares de calzado producidos en
H
C
RE(US$19,48); por lo tanto, para una produccin de 5 das
el ao es de Bs E
D 122,72
Por lo tanto del costo de produccin por par de zapatos de la tabla 4.46 que

ser de:

Costo de producto terminado = 122,72*45*5 = Bs. 27.612 (US$ 4.383)


Un valor ms a calcular son las cuentas por cobrar, esto es cuando la
empresa empiece a funcionar ser necesario dar crdito a las instituciones
pblicas y privadas. Como poltica de la empresa los das promedios de cobro
ser de 30 das, de tal manera que la ecuacin ser la siguiente:
Cuentas por Cobrar = (Ventas Anuales / 365) * 30
De la tabla 4.38, las ventas el primer ao estn proyectadas en Bolvares
son
1.942.985 por lo tanto el valor de Cuentas por Cobrar es de:
Cuentas por Cobrar = Bs. 159.697,40
Para el clculo del Pasivo Corriente de las cuentas por pagar a proveedores
por concepto de materias primas que tendr la empresa de acuerdo a lo sealado
en el libro de Evaluacin de Proyectos de Gabriel Baca Urbina seala que: En la

151
prctica se ha visto que un criterio apropiado para este clculo es en base al valor
de la tasa circulante, definida de la siguiente manera:

TC = Tasa Circulante = Activo Circulante / Pasivo Circulante

El promedio industrial de TC = 2,5 se aplica para empresas que ya estn


funcionando y para la evaluacin de proyectos es aconsejable asignar una TC

OS
D
A
RV

mayor que 3,6. De tal manera que para este proyecto la Tasa Circulante ser de 3
y de esta manera se tiene lo siguiente:

SE
E
R
3 = Activo Circulante / Pasivo Circulante
OS = (Caja y Bancos + Inventario + C x C) / PC
H
C
E
DER
De los clculos realizados con anterioridad tenemos que:

AC = 18.900 + 52.083,3 + 27,612,9 + 159.697,38 = 258,293.57

Por lo tanto:

PC = 258.293,57 / 3 = 86.097,86

De tal manera que el Capital de Trabajo para el primer ao del proyecto es


de:

CT = 258.293,57 86.097,86 = 172.195,70

Capital de trabajo que se incrementar cada ao de acuerdo a la tasa de


inflacin del 21,07% y que adems se incrementar en el tercer ao en el que la
produccin proyectada es de 80 pares diarios. De igual forma se procedi a
calcular el Capital de Trabajo para el tercer ao del proyecto en el cual la cantidad
producida de pares de zapatos de seguridad ser de 20.000. El valor de Caja-

152
Bancos se toma del valor del cuarto ao ms la tasa de inflacin de 24,07%,
siendo este valor de Bs. 20,185.58.

Tabla 4.55. Clculo del capital de trabajo proyectado


Descripcin

Referencia

Activo corriente

a= b+c+d+e

Produccin de
11250 pares/ao

Produccin de 20.000 pares al ao

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

258.293

266.932

448.475

462.799

477.602

492.901

508.711

525.049

541.934

559.384

Caja Bancos

18.900

19.532

20.186

20.186

20.186

20.186

20.186

Cuentas por cobrar

159.697

165.038

303.986

314.153

324.659

335.518

346.739

370.320

382.706

Inventario de materia prima


Inventario de producto
terminado
Pasivo corriente

52.083

53.825

71.661

74.057

76.534

79.094

81.739

84.473

87.298

90.218

27.613

28.537

52.643

54.403

56.223

58.103

60.047

62.055

64.130

66.275

88.977

OS
D
A
V
SER

358.336

f=g

86.098

Cuentas por pagar

Capital de trabajo

h= a - f

CH
E
R
E

E
R
S
O

20.186

20.186

20.186

149.491

154.491

159.657

164.997

170.516

176.218

182.112

188.203

86.098

88.977

149.495

154.495

159.662

165.002

170.520

176.223

182.117

188.208

172.195

177.954

298.984

308.309

317.945

327.903

338.195

348.831

359.822

371.182

4.19. Determinacin del punto de equilibrio.


El anlisis del punto de equilibrio nos permitir estudiar la relacin que
existe entre los costos fijos, costos variables y beneficios. Por lo tanto para el
clculo del punto de equilibrio se utilizar la siguiente frmula, la misma que nos
dar el resultado porcentual en la que los ingresos se igualan a los costos
variables.
PE = ((Costos Fijos / (Ventas Costos Variables)) * 100
De tal manera que utilizando los valores de los cuadros anteriormente
detallados en este captulo se obtendr la tabla en el que se detalla el punto de
equilibrio proyectado adjunto en el Anexo N 3. Por lo tanto en el primer ao de
este proyecto existe un 95,84% de produccin mnima econmica lo cual indica un
4% de beneficio o ganancia; valores que a partir del tercer ao son de 69,64% de
ganancia esto debido al incremento de produccin y por ltimo en el dcimo ao
del proyecto el beneficio ser de 60,68%. Resultado que se ver reflejado en la
siguiente tabla en el que el punto de equilibrio estar en los nmeros de pares
producidos.

153
Tabla 4.56. Clculo del Punto de Equilibrio
Ao
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

CH
E
R
DE

Punto de Equilibrio
Porcentaje
Pares de zapatos
95,84
10.782
94,10
10.586
69,64
7.834
67,76
7.623
67,87
13.573
68,42
13.683
64,52
12.904
63,40
12.679
62,02
12.404
60,68
12.136

OS
D
A
RV

SE
E
R
OS

4.20. Estado de resultados proyectado


En lo referente al estado de resultados proyectado en los diez aos
registran utilidades del ejercicio y utilidades gravables; sin embargo cabe destacar
que en los dos primeros aos la empresa no genera impuesto para el fisco, el cual
si se refleja a partir del tercer ao. Mientras que la utilidad a reinvertir y
capitalizar calculada para compaas limitadas; permitir a la empresa inyectar
capital de trabajo para cumplir con sus funciones de produccin y comerciales.

154
Como se puede observar inclusive dentro del siguiente cuadro uno de los
rubros ms importantes de los costos y gastos es el del costo de produccin
seguido el de la mano de obra y los beneficios sociales, adems los gastos por
concepto de intereses generados por el financiamiento con la CFN es
representativo dentro de los gastos del proyecto.

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS

45
Tabla 4.57. Estado de resultados proyectados
CONCEPTO

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

INGRESOS POR VENTAS

2.867.771

3.728.103

8.616.059

11.200.877

14.561.140

18.929.483

24.608.327

31.990.825

41.588.073

54.064.495

COSTOS DE PRODUCCIN

1.503.425

1.743.224

2.865.065

3.360.596

3.954.093

4.665.116

5.517.140

6.538.328

7.762.477

9.230.143

UTILIDAD BRUTA

1.364.347

1.984.879

5.750.995

7.840.281

10.607.048

14.264.366

19.091.188

25.452.498

33.825.596

44.834.352

EGRESOS
1 SUELDOS Y SALARIOS

1.942.985

2 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

1.380.590

4 COMBUSTIBLES
5 PROMOCIN Y PUBLICIDAD

6 SUMINISTROS Y MATERIALES
7 TRANSPORTE

8 INTERESES INSTITUCIONES FINANCIERAS

562.395
7.560

65.520

145.908

S
E
R
S

2.010.018

3.698.495

3.826.093

3.958.093

4.094.647

4.235.912

4.382.051

4.533.232

4.689.629

1.429.470

2.632.309

2.724.147

2.818.512

2.915.491

3.015.170

3.117.640

3.219.591

3.324.523

580.548

1.066.186

1.101.946

1.139.580

1.179.156

1.220.742

1.264.412

1.313.641

1.365.106

7.813

8.074

8.344

8.623

8.912

9.210

9.518

9.836

10.165

29.781

30.777

31.806

32.870

33.970

35.106

36.280

37.494

38.748
145.908

CHO

ERE

3 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

S
O
D
A
V
R
E

145.908

145.908

145.908

145.908

145.908

145.908

145.908

145.908

3.150

3.255

3.364

3.477

3.593

3.713

3.837

3.966

4.099

4.236

73.314

73.314

73.314

73.314

73.314

73.314

73.314

73.314

73.314

73.314

9 GASTOS DE GESTIN

7.560

7.813

8.074

8.344

8.623

8.912

9.210

9.518

9.836

10.165

10 GESTIN DE CALIDAD
11 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y
OTROS
12 GASTOS DE VIAJES
13 DEPRECIACIN DE ACT. FIJOS Y
AMORTIZ
14 SERVICIOS PBLICOS

20.160

8.091

15.345

8.659

16.422

53.366

9.586

9.920

10.259

10.613

1.890

1.953

2.019

2.086

2.156

2.228

2.302

2.380

2.459

2.541

15.120

15.626

16.148

16.689

17.247

17.824

18.420

19.036

19.673

20.331

83.433

83.433

112.129

109.189

109.189

100.369

100.388

100.369

100.369

100.369

7.560

7.813

8.074

8.344

8.623

8.912

9.210

9.518

9.836

10.165

TOTAL EGRESOS

4.317.145

4.404.835

7.820.215

8.068.346

8.342.754

8.646.721

8.888.316

9.183.829

9.489.547

9.805.813

UTILIDAD DEL EJERCICIO

-1.449.373

-676.733

795.844

3.132.531

6.218.386

10.282.761

15.720.011

22.806.996

32.098.526

44.258.682

UTILIDAD GRAVABLE

-1.449.373

-676.733

795.844

3.132.531

6.218.386

10.282.761

15.720.011

22.806.996

32.098.526

44.258.682

IMPUESTO SOBRE LA RENTA*

-492.787

-230.089

270.587

1.065.061

2.114.251

3.496.139

5.344.804

7.754.379

10.913.499

15.047.952

UTILIDAD LIQUIDA

-956.587

-446.643

525.257

2.067.471

4.104.135

6.786.622

10.375.207

15.052.618

21.185.027

29.210.730

155

156

4.21 Flujo de caja


En lo referente al flujo de caja proyectado con respecto a los ingresos
estos estn cubiertos en su mayora por las ventas generadas en cada
periodo econmico y a partir del tercer ao las utilidades que sern
reinvertidas para capital de trabajo. Mientras que los gastos en su mayora
estn dentro de la adquisicin de materia prima para la elaboracin de
calzado y en el tercer ao la adquisicin de maquinaria y herramienta

OS
D
A
RV

que ser de utilidad para poder cubrir el incremento de produccin.


4.22 Balance general

SE
E
R
OS

H
C
E
R
AD
continuacin
en la siguiente tabla se detalla el Estado de Situacin
E

Inicial en el mismo que constan los valores por concepto de Activo Corriente,
Activos Fijos
Tabla 4.58. Estado de situacin inicial de la Empresa
Activo
Activo Corriente
Disponible
cajas y bancos
Exigible
Cuentas por cobrar
Realizable
Inventario de materia prima
Inventario de producto
Activo fijo
Tangibles
Intangibles
Pasivo + Patrimonio
Pasivo
Pasivo a corto plazo
Cuentas por pagar
Pasivo a largo plazo
Prstamo financiero
Patrimonio
Aporte de Capital

154.123,4
40.666,0
3.000,0
3.000,0
25.348,8
25.348,8
12.650,2
8.267,2
4.383,0
113.124,4
110.724,4

110.724,4

2.400,0

2.400,0
154.123,4
119.123,4
13.666,3

13.666,3
105.457,0
105.457,0
35.000,0
35.000,0

35.000,0

157

4.23. Clculo de la tasa interna de retorno (TIR)


Para el clculo de la Tasa Interna de Retorno y el Valor actual neto, se
utiliz un programa basado en la herramienta EXCEL. En la tabla 4.59 se
muestran los resultados.

Tabla 4.59. Clculo de TIR y VAN


EJERCICIO ECONOMICO
FLUJO DE CAJA INCREMENTAL ( 1 )

2014

2015

2016

900.898

-446.643

525.257

21%

21%

TASA DE DESCUENTO DEL PERIODO (2)


FACTOR DE ACTUALIZACION (3)

CH
E
R
DE

VALOR ACTUAL DEL FLUJO DE CAJA (4)


VALOR ACTUAL NETO (VAN)

TASA INTERNA DE RETORNO

E
R
S
O

2017

2018

2019

2.067.471

4.104.135

6.786.622

VA
R
E
S

21%

21%

21%

DOS

-1

0,8264

1,5095

2,7569

5,0354

9,1969

-900.898

-369.127

792.855

5.699.907

20.666.026

62.415.999

44.003.952
85,06%

En la tabla 4.59 se representa la rentabilidad del proyecto arrojando un


TIR de 85,06 % lo que significa que es un proyecto factible, adems el valor
del dinero en el tiempo (VAN) es mayor que cero y justifica la inversin.

158

CONCLUSIONES
Luego de haber finalizado el proyecto y realizar el anlisis de los
resultados en el estudio de mercado, estudio tcnico, estudio econmico y
estudio financiero, se pudo establecer las siguientes conclusiones las cuales
resaltan los aspectos ms importantes de la investigacin.
De acuerdo al objetivo en el cual se realiz el estudio de mercado del

OS
D
A
RV

calzado de seguridad, para conocer la demanda insatisfecha del producto,

SE
E
R
Existe una demanda
OSinsatisfecha para el producto segn la
H
C
RE de la encuesta, las cuales fueron proyectadas
informacinE
D recolectada

precio, oferta y estrategia comercial, se concluye lo siguiente:

obteniendo una cifra para el ao 2013 de 367.450 unidades del producto en


sus diferentes presentaciones, de igual forma notndose un incremento
constante en los siguientes cinco (5) aos tomados en cuenta. El cual
destaca un alto nivel de aceptacin del producto ya que es vital para el
consumo humano.
Despus de haber realizado el anlisis del mercado (demanda y
oferta), se determino que la Instalacin de una fbrica de calzado de
seguridad Industrial con certificacin y sello de calidad NORVEN en la
ciudad de Maracaibo, es totalmente factible ya que el sector empresarial
pblico y privado no cuentan con un producto de alta calidad producido
en el pas. Lo cual asegura desde ya, una gran demanda del producto y en
cierto modo facilitara la penetracin del mercado en el sector pblico y
privado.
Con respecto al objetivo en el cual se evalo tcnica y operativamente
el proceso de fabricacin de calzado para determinar la localizacin de la
planta, equipos, capacidad de la planta y organizacin de la empresa, se
concluye lo siguiente:

159

Al analizar dos posibles puntos para la instalacin de la planta, se


determino que la mejor localizacin de la planta debe ser en la zona industrial
de Maracaibo ya que posee una bueno ubicacin para facilitar el transporte,
los costos de alquiler no son altos y de igual forma se encuentran galpones
donde solo se tendr que realizar adaptaciones internas y como punto ms
importante es una zona donde fcilmente se accede a las materias primas.
Se determino que se trabajara en un turno de ocho (8) horas diarias,

OS
D
A
RV

por 244 das al ao, el cual quiere decir que se tendr una disponibilidad de
2112 horas al ao.

SE
E
R
OS

CH
E
R
produccin,
DEel nmero de empleados y operarios que

Al tomar como referencia dentro del estudio tcnico el programa de


laborarn en

la

empresa, durante los dos primeros aos ser de 13 personas y en el


siguiente ao ser de 20 personas, lo que define a la empresa como
relativamente pequea, debido a su infraestructura
Se determin un espacio de trabajo de 1080 m2, donde se encuentra
un almacn de materia prima, almacn de producto terminado, oficina y zona
de produccin.
La empresa no posee impedimentos legales para ser instalada y
funcionar adecuadamente, ya que no es no una industria contaminante ni
consumidora de recursos escasos. Pero al ser una empresa de consumo
humano debe de cumplir con las normas establecidas por la ley.
De acuerdo con la capacidad de produccin de la Empresa, que ser
de 11.250 pares de calzado de seguridad en los dos primeros aos, esto
suponiendo un grado de utilizacin de la mayora de la maquinaria y equipo
en un 55%, mediante un turno de trabajo de 8 horas, como se demuestra en
el cuadro del programa de produccin, desde este punto de vista se
considera que la Empresa tiene un tamao Estndar.

160

Tambin a lo largo del Estudio Tcnico, se puede observar que la


tecnologa es sencilla y de fcil aplicacin, sin problemas en la obtencin de
materias primas, en el manejo de maquinaria, en el control de calidad y en el
mantenimiento de la maquinaria por lo que no representa un obstculo sino
mas bien da un aliciente para la realizacin real de este proyecto.
El tercer objetivo, el cual se realizo un estudio econmico del proyecto
para identificar las inversiones a realizar, los ingresos y egresos del mismo,
se concluye lo siguiente:

OS
D
A
RV

SE
E
R
equipos, construccin, alcanza
OSuna cifra de Bs. 990.888, el cual representa la
H
C
E
inversin inicial.
DEREl punto de equilibrio reflejo que con la capacidad instala
El capital requerido para la instalacin de la planta el cual incluye

para el primer ao, los niveles de produccin de las cuatro (4) modelos del

producto generan ingresos desde el primer ao. Por ltimo tomando en


cuenta el cuarto objetivo, el cual se realizo un estudio financiero para
determinar la tasa de rendimiento mnima aceptable de la empresa se
concluye lo siguiente:
Al considerar los datos obtenidos en el estudio econmico,
refirindose a la inversin inicial del proyecto y al flujo neto de efectivo para
cuatro (4) aos de operacin, se calculo el VAN (valor presente neto) el cual
dio como resultado un valor de.
El clculo del TIR (tasa interna de retorno) se realiz en funcin de la
ecuacin utilizada para el VAN, haciendo este valor igual a cero (0) y
despejando de la ecuacin el inters que representa el TIR, el valor obtenido
fue de 85,06 %, lo que representa que la TIR = 85,09 %.
El anlisis de los valores de VAN y TIR se concluye que el proyecto es
rentable ya que el VAN resulto mayor que cero (0) y la TIR resulto mayor que la
TMAR de 27% que es calculada por las entidades financieras para aprobar
proyectos.

161

RECOMENDACIONES
Se plantean a continuacin una serie de recomendaciones para lograr
la viabilidad del proyecto en el tiempo, algunas de las consideraciones son
las siguientes:
Se recomienda analizar de forma constante las materias primas con
las que se produce para cumplir con las normas referentes al producto.

OS
D
A
RV

Se recomienda establecer una buena distribucin del producto para

SE
E
R
OS

que pueda llegar a la mayor cantidad de clientes y pueda ser conocida la


marca.

CH
E
R
DE

Es necesario alcanzar los niveles de produccin establecidos ya que


el punto de equilibrio de las cinco (5) presentaciones se encuentran cercanos
a lo establecido, especialmente para el primer ao.
Es necesario considerar la factibilidad del proyecto, en caso de algn
cambio de escenario como puede ser, aumento y falta de entrega de divisas
por parte de CADIVI, inflacin superior a la establecida, cambio en el precio
de venta del producto en el mercado, disponibilidad de materia prima en caso
de un aumento considerado de la produccin al igual que considerar si la
planta tiene la capacidad de producir la cantidad establecida con aumento
inesperado del producto.

162

BIBLIOGRAFIA

Textos

Sapag, N. y Sapag, R. (1995). Preparacin y evaluacin de proyecto


(2 Da. Edicion). Mxico. Mc Graw Hill Interamericana.

Chiavenato, I. (2006). Introduccin a la Teora general de la


administracin. Mexicano. Mc Graw Hill Interamericana.

SE
E
R
Baca, G. (2006). Evaluacion
S de proyectos (5ta.Edicin). Mexico. Mc
O
H
EC
Graw Hill
Interamericana.
R
E
D
Mxico. Alfaomega.

OS
D
A
RV

Murcia, J. (2009). Proyectos: Formulacin y criterios de evaluacin.

Kotler. (2003). Fundamentos de marketing (6ta.Edicin). Mexico.


Pearson Educacin.

Armstrong (2007). Fundamentos de marketing (6ta. Edicin). Mexico.


Pearson Educacin.

163

Trabajos especiales de grado

Montiel y Morillo, Estudio de factibilidad tcnico-econmica para


el diseo de una planta embotelladora de agua potable para la
ciudad deMaracaibo. Trabajo Especial de Grado para optar por el
ttulo de Ingeniero Industrial. Universidad Rafael Urdaneta, Facultad
de Ingeniera. Maracaibo, Venezuela. Abril 2011.

OS
D
A
RV

Finol y Urdaneta, Estudio de factibilidad tcnica econmica para

SE
E
R
OS

la elaboracin de ejes externos y acopladores en la industria


Metalmecnica Jaime. Trabajo Especial de Grado para optar por el

CH
E
R
E
deD
Ingeniera.
Maracaibo,

ttulo de Ingeniero Industrial. Universidad Rafael Urdaneta, Facultad

Venezuela. 2009

Astudillo y Rincn, Estudio de Factibilidad tcnico-econmico


para la instalacin de una unidad de embutidos en el frigorfico
industrial Santa Rita (FISCA) Trabajo Especial de Grado para optar
por el ttulo de Ingeniero Industrial. Universidad Rafael Urdaneta,
Facultad de Ingeniera. Maracaibo, Enero 2011.

164

Anexo N 1
Maquinaria, Capacidad de produccin, precio y proveedores.

1. Troqueladora electro hidrulica de 8 Toneladas

Funciones: Realiza el corte de cuero ejerciendo presin sobre los


troqueles.

OS
D
A
RV

Componentes: Brazo y mesa de corte


Capacidad: 120 pares (cuero y forro)

SE
E
R
Mano de obra requerida:
OSUn operario
H
C
E
Vida E
D tilR10 aos
rea de trabajo: 60 cm x 70 cm

2. Maquinas de costura

Funciones: proporciona rpidos, uniformes y una mayor calidad del


producto final. Realiza costuras de cuero y textiles de hasta 6 mm de
espesor.
Capacidad: 2500 puntos por minuto
rea de trabajo: 1.5 m2
Mano de obra requerida: Una persona
Motor: 0.5 CV
Vida til 10 aos

3. Ojalillera

Funciones: Mquina

automtica que permite la perforacin y

aplicacin simultnea de cualquier tipo de ojalillo en cuero, tejido o sinttico


hasta 5 milmetros de espesor.
Capacidad: 120 ojalillos por minuto

165

rea de trabajo: 1.50 m2


Mano de obra requerida: Una persona
Motor: 0.5 CV
Vida til: 10 aos

4. Destalladora

OS
D
A
RV

Funciones: Disminuir el grosor del cuero en las partes que se realizar


el pegado

SE
E
R
rea de trabajo: 2 mOS
H
EC
ManoE
deR
obra
requerida: Un operario
D
Capacidad: 500 pares en 8 horas
2

Vida til 10 aos

5. Armadora de Punta

Funciones: Armado de la puntera del calzado


Capacidad: 320 pares en 8 horas
rea de trabajo: 2.5 m2
Mano de obra requerida: Un operario
Vida til 10 aos

6. Armadora de talones

Funciones: Armado del taln de calzado


Capacidad: 180 pares en 8 horas
rea de trabajo: 2.5 m2
Mano de obra requerida: Un operario
Vida til 10 aos

166

7. Vaporizador

Funciones: Suavizar el cuero de capellada para evitar roturas en el


armado.
Capacidad: 320 pares en 8 horas
rea de trabajo: 2 m2

OS
D
A
RV

Mano de obra requerida: El operario que maneja armadora de puntas


Vida til 10 aos

SE
E
R
8. Conformadora
OS
H
C
E
DER

Funciones: Mquina destinada a vaporizar los cortes de cuero en el


rea de la puntera y reactivar el tope termoplstico para la operacin de
armado del calzado. Evita prdidas por ruptura de la flor del cuero en
calzados de hormas de puntera.
Capacidad: 20 pares por hora
rea de trabajo: 1.4 m2
Energa requerida: 10.5 Kw
Mano de obra requerida: Una persona
Consumo de aire: 2,0 litros por ciclo
Presin de trabajo: 6,0 bar
Vida til 10 aos

9. Prensa para pegado

Funciones: Maquina que permite el pegado de la suela al zapato.


Componentes: Membrana termoplstica que ejerce presin sobre
calzado y suela
Capacidad: 800 pares por hora

167

rea de trabajo: 0.51 m2


Energa requerida: 0.20 Kw/h
Mano de obra requerida: Una persona
Consumo de aire: 140 litros por operacin
Vida til 10 aos

10. Compresor de aire

OS
D
A
RV

Funciones: Abastecer de aire a diferentes maquinarias dentro del

SE
E
R
Capacidad: 60 galones
OS
H
C
E 2m
rea E
trabajo:
D deR

proceso de produccin.

Energa requerida: 230 V


Motor: 3 HP
Vida til 10 aos

11. Extractores de aire

Funciones: Extraer los olores de pegamentos en el rea de pegado y


en el rea de terminado
rea de trabajo: Se coloca en la pared
Vida til 10 aos

168

ANEXO N 2
Elaboracin de
calzados de
seguridad
1

Copiar la horma

Hacia la troqueladora

Corte de partes

Armar las partes

CH
E
R
DE
3

SE
E
R
OS

Hacia la vaporizadora

Suavizar piezas

Hacia arrea de armadura

Armar hormas

Hacia el rea de
armar los talones

Adherir piezas de
cuero

Colocar punta de
hierro

Hacia rea de
pegado

Prensar las partes


pegadas

OS
D
A
RV

Hacia costura

Hacia el area de
productos terminados

Total 18 operaciones
1

Inspeccionas las
imperfecciones

Almacenaje

169

OS
D
A
RV

CH
E
R
DE

SE
E
R
OS