Caso PráCtico de AplicacióN de Los Nuevos Libros Y Registros Vinculad

10/12/2015
CasoPrCticoDeAplicaciNDeLosNuevosLibrosYRegistrosVinculad
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YRegistrosVinculadosAAsuntosTributariosYuri
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Buenaporte,gracias.
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ColibriLIatJavierHeraudS.J.M
ESMUYINTERESANTEPEROMEGUSTARIALAPLANILLIADEREMUNERACINESCONSUS
RESPECTIVOSASIENTOS
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LuisVargas,operarioenclementsperuana,valvosanitariavainsa,kaniacocinas,curtiembreIbaezetc.at
clementsperuana,valvosanitariavainsa,kaniacocinas,curtiembreIbaezetc.
graciasporestasmonografiasporqueestoypensandoreiniciarmisestudiosdeadministraciony
contabilidad
Hace3mesesResponder
Estseguro?SNo
alonsocm
Lamonografiatieneunerror,lacuenta1041debetenerunsaldode2846,yenlahojadetrabajode
muestralacantidadde6416,estoporqueseduplicoundepositode3570,deigualmodograciasporel
aporte
Hace7mesesResponder
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LeslyAlexandraRuizCarrionatMicasa
gracias:)
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LuisCherres,ContadorGeneralenDistribuidoraMochizukiatDistribuidoraMochizuki
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CasoPrCticoDeAplicaciNDeLosNuevosLibrosYRegistrosVinculadosAAsuntos
TributariosYuriGonzalesRenteria
1. 1.CASOPRCTICODEAPLICACINDELOSNUEVOSLIBROSYREGISTROSVINCULADOS
AASUNTOSTRIBUTARIOSCONELEMPLEODELADINMICADELPLANCONTABLE
GENERALPARAEMPRESAS2010YURIGONZALESRENTERACONSULTASAL:943000516
ElaborarelLibrodeInventariosyBalances,Diario,Caja,MayoryBalancedeComprobacindela
EmpresaIdealS.A.Cquereiniciasusoperacionesel01011X,conlosiguiente: DineroenefectivoS/.
6,300.00 Cta.Cte.enelBancodeCrditoporS/.12,400.00 Fact.N015porcobraraMarco
VsquezporS/.3,800.00 PrstamoatrabajadorporS/.2,200.00 MercaderavalorizadaenS/.
42,000.00Tieneelsiguienteactivofijo: UnidaddetransportevaluadaenS/.21,000.00 Mueblesy
EnseresvalorizadosenS/.8,400.00 EquiposDiversosvaluadosenS/.9,500.00 DebeelI.G.V.por
S/.2,900.00 DebeLetraNo.112aCarsaporS/.7,700.00 DebeprstamoasocioporS/.12,500.00
Operaciones1.SecompranmercaderasaNestlS.A.C.Fact.No.80porS/.8,000.00msI.G.V.y
cancelamosel50%conefectivoyel50%
2. 2.conCh.No.101.2.SevendenmercaderasaElenaRuizFact.No.50porS/.9,000.00mselI.G.V.y
noscancelanconefectivo.3.SecancelaFact.No.700aTransportesLneaporS/900.00msI.G.V.en
efectivo.DestinaraGastosAdministrativos.4.SecancelaconefectivolaletraNo.112aCarsa.5.Se
comprantilesdeoficinaporS/.600.00msI.G.V.alaLibreraElSaberFact.No.020ycancelamos
conCh.No.102.6.SecobraninteresesporprstamootorgadoFact.No.501aJuanOchoaporS/.
3,000.00msI.G.V.,enefectivo,elmismoqueesdepositadoenCta.Cte.7.Eltrabajadornosdevuelve
suprstamo,enefectivo.8.SecancelanhonorariosprofesionalesalAsesorLegalconR.H.P.No.111por
S/.3,000.00conCh.No.103.EfectuarlaretencindeLeyydestinaragastosadministrativos.9.Sepagan
planillasderemuneraciones(sueldos)porS/.5,000.00conCh.No.104alaordendelpagador.Efectuar
eldescuentoyaportacindeLey,ydestinaragastosadministrativos.10.SeretiradeCta.Cte.S/.300.00
conCh.No.105alaordendelacajera.11.ElinventariofinaldemercaderasesS/.41,000.00
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3. 3.INVENTARIOINICIALAL01DEENERODE201X02IACTIVO10CAJAYBANCOS18,700
101Caja6,3001041Cuentascorrientesoperativas12,40010411Bancodecrdito8,30012CUENTAS
PORCOBRARCOMERCIALESTERCEROS3,800121Facturas,boletasyotroscomprobantespor
cobrar3,8001213Encobranza3,80014CUENTASPORCOBRARALPERSONAL,ACC.SOCIO,
DIRECTORES2,200141Personal2,2001411Prstamos2,20020MERCADERAS42,000201
Mercaderasmanufacturadas42,0002011Mercaderasmanufacturadas20111Costo42,00033
INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPO38,900334Equiposdetransporte21,0003341Vehculos
motorizados33411Costo21,000335Mueblesyenseres8,4003351Muebles33511Costo8,400336
Equiposdiversos9,5003369Otrosequipos9,50033611CostoTOTALACTIVO105,600
4. 4.03IIPASIVOTRIBUTOSYAPORTESALSISTDEPENS.YDESALUDPOR40PAGAR2,900
401Gobiernocentral2,9004011ImpuestoGeneralalasVentas40111IGVCtapropia2,90042
CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS7,700423Letrasporpagar7,700LetraN
112CarsaCUENTASPORPAGARALOSACCIONISTAS,DIRECTORESY44GERENTES
12,500441Accionistas12,5004411Prstamos12,500TOTALPASIVO23,100IIIRESUMENTOTAL
ACTIVO105,600TOTALPASIVO23,100CAPITAL82,500Chimbote,01deEnerode201XGerente
CPC.
5. 5.BALANCEDEINVENTARIOINICIALAL01DEENERODE201X0410CAJAYBANCOS
18,70012CUENTASPORCOBRARCOMERCIALESTERCEROS3,80014CUENTASPOR
COBRARALPERSONAL,ACC.SOCIO,DIRECTORES2,20020MERCADERAS42,00033
INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPO38,90040TRIBUTOSYAPORTESALSISTDEPENS.Y
DESALUDPORPAGAR2,90042CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS7,70044
CUENTASPORPAGARALOSACCIONISTAS,DIRECTORESYGERENTES12,50050CAPITAL
82,500105,600105,600Chimbote,01deEnerode201XGerenteCPC.
6. 6.FORMATO5.1:"LIBRODIARIO"FORMATO5.1:"LIBRODIARIO"PERODO:ENERO201X
RUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,DENOMINACINORAZNSOCIAL:EMPRESA
IDEALS.A.C.REFERENCIADELAOPERACINCUENTACONTABLEASOCIADAALA
OPERACINMOVIMIENTONMEROCORRELATIVODELASIENTOOFECHADELAGLOSA
ODESCRIPCINDELACDIGONICOOPERACINOPERACINCDIGODELNMERO
DELDELALIBROONMERODOCUMENTOCDIGODENOMINACINDEBEDEBE
OPERACINREGISTROCORRELATIVOSUSTENTAT.(TABLA8)0101/201XReinicioao201X
0302101Caja6,300.000101/201XReinicioao201X03021041Cuentascorrientesoperativas
12,400.000101/201XReinicioao201X03021213Facturasporcobrarcobranza3,800.0001
01/201XReinicioao201X03021411Cuentasporcobraracc.Socios2,200.000101/201XReinicio
ao201X030220111Mercaderasmanufacturadascosto42,000.000101/201XReinicioao201X03
0233411Vehculosmotorizadoscosto21,000.000101/201XReinicioao201X030233511Muebles
costo8,400.000101/201XReinicioao201X030233691Otrosequiposcosto9,500.000101/201X
Reinicioao201X030240111IGVcuentapropia2,900.000101/201XReinicioao201X0302423
Letrasporpagar7,700.000101/201XReinicioao201X03024411Ctas.Porpag.Accionistas,socios
12,500.000101/201XReinicioao201X03025011Capitalsocialacciones82,500.000201/201X
Comprademercaderas08020010806011Mercaderasmanufactcosto8,000.000201/201XCompra
demercaderas080200108040111IGVCuentapropia1,520.000201/201XComprademercaderas
08020010804212Facturasemitidasporpagar9,520.000301/201XIngresomercaderaalmac.20111
Mercaderascosto8,000.000301/201XIngresomercaderaalmac.6111Mercaderasmanufacturadas
8,000.000401/201XVentademercadera14020010501213Facturasporcobrarcobranza10,710.00
0401/201XVentademercadera140200105040111IGVcuentapropia1,710.000401/201XVenta
demercadera140200105070111Ventamercaderaterceros9,000.000501/201XServicios
publicidad080200170063111Transportedecarga900.000501/201XServiciospublicidad0802001
70040111IGVcuentapropia171.000501/201XServiciospublicidad08020017004212Facturas
emitidasporpagar1,071.00TOTALES134,901134,901
7. 7.PERODO:ENERO201XRUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,DENOMINACINO
RAZNSOCIAL:EMPRESAIDEALS.A.C.REFERENCIADELAOPERACINCUENTA
CONTABLEASOCIADAALAOPERACINMOVIMIENTONMEROCORRELATIVODEL
ASIENTOOFECHADELAGLOSAODESCRIPCINDELACDIGONICOOPERACIN
OPERACINCDIGODELNMERODELDELALIBROONMERODOCUMENTOCDIGO
DENOMINACINDEBEDEBEOPERACINREGISTROCORRELATIVOSUSTENTAT.(TABLA
8)Vienen134,901134,9010601/201XDestinodelosgastos943Gastosdeadministracin900.0006
01/201XDestinodelosgastos791Cargasimputablescuentagastos900.000701/201XCompradetiles
deoficina08020010206032Suministros600.000701/201XCompradetilesdeoficina0802001
02040111IGVCuentapropia114.000701/201XCompradetilesdeoficina08020010204212
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Facturasemitidasporpagar714.000801/201XIngresodesuministros2524Otrossuministros600.00
0801/201XIngresodesuministros6132Suministros600.000901/201XInteresesporcobrar1631
Intereses3,570.000901/201XInteresesporcobrar40111IGVCuentapropia570.000901/201X
Interesesporcobrar7723Rendimientosporprstamosotorg.3,000.001001/201XHonorariosalAsesor
Legal08020011116321Honorarios3,000.001001/201XHonorariosalAsesorLegal0802001111
40172Rentadecuartacategora300.001001/201XHonorariosalAsesorLegal0802001111424
Honorariosporpagar2,700.001101/201XDestinodelosgastos943Gastosdeadministracin3,000.00
1101/201XDestinodelosgastos791Cargasimputablescuentagastos3,000.001201/201XPlanillade
sueldos310262112Sueldos5,000.001201/201XPlanilladesueldos31026271Rgimende
prestacionesdesalud450.001201/201XPlanilladesueldos31024031Essalud450.001201/201X
Planilladesueldos31024032ONP650.001201/201XPlanilladesueldos310241111Sueldos
4,350.001301/201XDestinodelosgastos943Gastosdeadministracin5,450.001301/201XDestino
delosgastos791Cargasimputablescuentagastos5,450.00TOTALES157,585157,585
8. 8.FORMATO5.1:"LIBRODIARIO"
9. 9.PERODO:ENERO201XRUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,DENOMINACINO
RAZNSOCIAL:EMPRESAIDEALS.A.C.REFERENCIADELAOPERACINCUENTA
CONTABLEASOCIADAALAOPERACINMOVIMIENTONMEROCORRELATIVODEL
ASIENTOOFECHADELAGLOSAODESCRIPCINDELACDIGONICOOPERACIN
OPERACINCDIGODELNMERODELDELALIBROONMERODOCUMENTOCDIGO
DENOMINACINDEBEDEBEOPERACINREGISTROCORRELATIVOSUSTENTAT.(TABLA
8)Vienen157,585.157,585.1401/201XPorlosingresosenCajaEf.0102101Caja16,780.0014
01/201XPorlosingresosenCajaEf.01021041Cuentascorrientesoperativas300.001401/201XPor
losingresosenCajaEf.01021213Facturasporcobrarencobranza10,710.001401/201XPorlos
ingresosenCajaEf.01021411Cuentasporcob.aaccionist.socios2,200.001401/201XPorlos
ingresosenCajaEf.01021631Interesesporcobrar3,570.001501/201XPorlosegresosenCajaEf.01
021041Cuentascorrientesoperativas3,570.001501/201XPorlosegresosenCajaEf.01024212
Facturasporpagaremitidas5,831.001501/201XPorlosegresosenCajaEf.0102423Letraspor
pagar7,700.001501/201XPorlosegresosenCajaEf.0102101Caja17,101.001601/201XPorlos
ingresosenCta.Cte.01021041Cuentascorrientesoperativas3,570.001601/201XPorlosingresosen
Cta.Cte.0102101Caja3,570.001701/201XPorlosegresosenCta.Cte.0102101Caja300.0017
01/201XPorlosegresosenCta.Cte.010241111Sueldosporpagar4,350.001701/201XPorlos
egresosenCta.Cte.01024212Facturasporpagaremitidas5,474.001701/201XPorlosegresosen
Cta.Cte.0102424Honorariosporpagar2,700.001701/201XPorlosegresosenCta.Cte.01021041
Cuentascorrientesoperativas12,824.001801/201XPorelcostodeventas69111Mercaderasmanuf.
Terceros9,000.001801/201XPorelcostodeventas20111Mercaderasmanufacturadascosto9,000.00
InventarioInicial42,000.00(+)ComprasNetas8,000.00TOTALDISPONIB.VENTA50,000.00()
InventarioFinal(41,000.00)COSTODEVENTAS9,000.00TOTALES216,860216,860
10. 10.FORMATO1.1:"LIBROCAJAYBANCOSDETALLEDELOSMOVIMIENTOSDEL
EFECTIVO"PERODO:ENERO201XRUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,
DENOMINACINORAZNSOCIAL:EMPRESAIDEALS.A.C.NMEROCUENTACONTABLE
ASOCIADASALDOSYMOVIMIENTOSCORRELATIVOFECHADEDELREGISTROLA
DESCRIPCINDELAOCDIGOOPERACIOPERACINNICODELANOPERACIN
CDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORSaldoanterior6,300.000101/201XPagodel
50%fact.080Nestle4212Facturasporpagaremitidas4,760.000201/201XCobranzafactura050
ElenaRuiz1213Facturasporcobrarencobranza10,710.000301/201XPagofactura700Transp.
Lnea4212Facturasporpagaremitidas1,071.000401/201XPagoletra112Carsa423Letraspor
pagar7,700.000501/201XCobranzadeintersJuanOchoa1631Interesesporcobrar3,570.0006
01/201XDepsitoencuentacorriente1041Cuentascorrientesoperativas3,570.000701/201XCobranza
atrabajador1411Cuentasporcobraracc.Sociosyperson.2,200.000801/201XRetirodecuenta
corriente1041Cuentasporcobraracc.Sociosyperson.300.00TOTALES23,080.0017,101.00
11. 11.RESUMENDECAJADETALLEDELOSMOVIMIENTOSDELEFECTIVOCUENTA
CONTABLEASOCIADAALAOPERACINMOVIMIENTOCODIGODENOMINACINDEBE
HABER101Caja16,780.001041Cuentascorrientesoperativas300.001213Facturasporcobraren
cobranza10,710.001411Cuentasporcob.aaccionist.socios2,200.001631Interesesporcobrar
3,570.00PorlosingresosacajaefectivoRESUMENDECAJADETALLEDELOSMOVIMIENTOS
DELEFECTIVOCUENTACONTABLEASOCIADAALAOPERACINMOVIMIENTOCODIGO
DENOMINACINDEBEHABER1041Cuentascorrientesoperativas3,570.004212Facturasporpagar
emitidas5,831.00423Letrasporpagar7,700.00101Caja17,101.00Porlosegresosacajaefectivo
12. 12.FORMATO1.2:"LIBROCAJAYBANCOSDETALLEDELOSMOVIMIENTOSDELA
CUENTACORRIENTE"PERODO:01/201XRUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,
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CUENTACORRIENTE"PERODO:01/201XRUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,
DENOMINACINORAZNSOCIAL:EMPRESAIDEALS.A.CENTIDADFINANCIERA:
BANCODECRDITOCDIGODELACUENTACORRIENTE:310412030OPERACIONES
BANCARIASCUENTACONTABLEASOCIADASALDOSYMOVIMIENTOSNMERO
NMERODECORRELATIVOTRANSACCINDELREGISTROOFECHADELAMEDIODE
APELLIDOSYBANCARIA,DECDIGONICOOPERACINPAGODEDESCRIPCINDELA
NOMBRES,DOCUMENTODELACDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORPAGO
OPERACINDENOMINACINOSUSTENTATORIOOOPERACIN(TABLA1)RAZN
SOCIALDECONTROLINTERNODELAOPERACINSaldoanterior12,400.000101/201X007
Pago50%fact080NestlSACCh.1014212Facturasporpagaremitidas4,760.000201/201X007
Pagofactura120LibreraElSaberCh.1024212Facturasporpagaremitidas714.000301/201X001
RetirodeefectivoJuanOchoaOp.024101Caja3,570.000401/201X007PagoaAsesorLegalJorge
DazCh.103424Honorariosporpagar2,700.000501/201X007PagodesueldosTrabajadoresCh.104
41111Sueldosporpagar4,350.000801/201X007RetirodeefectivoCajeraCh.106101Caja300.00
TOTALES15,970.0012,824.00
13. 13.RESUMENDECAJADETALLEDELOSMOVIMIENTOSDELACUENTACORRIENTE
CUENTACONTABLEASOCIADAALAMOVIMIENTOOPERACINCODIGO
DENOMINACINDEBEHABER1041Cuentascorrientesoperativas3,570.00101Caja3,570.00Por
losingresosalacuentacorriente.RESUMENDECAJADETALLEDELOSMOVIMIENTOSDELA
CUENTACORRIENTECUENTACONTABLEASOCIADAALAMOVIMIENTOOPERACIN
CODIGODENOMINACINDEBEHABER101Caja300.0041111Sueldosporpagar4,350.004212
Facturasporpagaremitidas5,474.00469Honorariosporpagar2,700.001041Cuentascorrientes
operativas12,824.00Porlosegresosenlacuentacorriente.FORMATO6.1:"LIBROMAYOR"
PERODO:2010RUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,DENOMINACINORAZN
SOCIAL:EMPRESAIDEALS.A.CCODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:
101CAJA02FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOS
DESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDOR
ACREEDOR01/201X02AVarios6,30001/201X03AVarios16,78001/201X03PorVarios17,101
01/201X03ACuentasCorrientesOperativas3,57001/201X04ACuentasCorrientesOperativas300
TOTALES23,38020,671CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:1041
CUENTASCORRIENTESOPERATIVAS03
14. 14.FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONO
GLOSADELAOPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X
02AVarios12,40001/201X03PorCaja30001/201X03ACaja3,57001/201X04ACaja3,570
01/201X02PorVarios12,824TOTALES19,54013,124CODIGOY/ODENOMINACINDELA
CUENTACONTABLE:1213CUENTASPORCOBRARCOMERCIALESTERCEROS
FACTURASENCOBRANZA04FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSY
MOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDELLIBRO
DIARIODEUDORACREEDOR01/201X02AVarios3,80001/201X02AVarios10,71001/201X03
PorCaja10,710TOTALES14,51010,710CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTA
CONTABLE:1411CUENTASPORCOBRARALPERSONALPRESTAMOSALPERSONAL05
FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSA
DELAOPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X02A
Varios2,20001/201X03PorCaja2,200TOTALES2,2002,200CODIGOY/ODENOMINACINDE
LACUENTACONTABLE:1631CUENTASPORCOBRARDIVERSASTERCEROSINTERESES
06FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONO
GLOSADELAOPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X
03AVarios3,57001/201X03PorCaja3,570TOTALES3,5703,570CODIGOY/O
DENOMINACINDELACUENTACONTABLE:2011MERCADERASMANUFACTURADAS
COSTO07FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCION
OGLOSADELAOPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X
02AVarios42,00001/201X02AVariacindeExistenciasMercaderasCosto8,00001/201X04Por
CostodeVentas9,000TOTALES50,0009,000
15. 15.CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:2524MATERIALES
AUXILIARES,SUMINISTROSYREPUESTOSOTROSSUMINISTROS08FECHADELA
NMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELA
OPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03AVariacinde
ExistenciasSuministros600TOTALES6000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTA
CONTABLE:33411INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPOVEHCULOSMOTORIZADOS
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OGLOSADELAOPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X
02AVarios21,000TOTALES21,0000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTA
CONTABLE:33511INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPOMUEBLESCOSTO10FECHADE
LANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELA
OPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X02AVarios8,400
TOTALES8,4000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:33691
INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPOOTROSEQUIPOSCOSTO11FECHADELANMERO
CORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACIN
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X02AVarios9,500TOTALES
9,5000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:4O111IGVCUENTA
PROPIA12FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOS
ACREEDOR
16. 16.01/201X02PorVarios2,90001/201X02ACuentasPorPagarComercialesTerceros1,520
01/201X02PorFacturasPorCobrarComercialesTerceros1,71001/201X02AFacturasPorPagar
emitidas17101/201X03AFacturasPorPagaremitidas11401/201X03PorIntereses570TOTALES
1,8055,180CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:4O172RENTADE
CUARTACATEGORA13FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOS
ACREEDOR01/201X03PorHonorarios300TOTALES0300CODIGOY/ODENOMINACINDE
LACUENTACONTABLE:4O31ESSALUD14FECHADELANMEROCORRELATIVO
SALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDEL
LIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03PorHonorarios450TOTALES0450CODIGO
Y/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:4O32ONP15FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03PorHonorarios650
TOTALES0650CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:41111
REMUNERACIONESYPARTICIPACIONESPORPAGARSUELDOS16FECHADELA
OPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03PorVarios
4,35001/201X04ACuentasCorrientesOperativas4,350TOTALES4,3504,350
17. 17.CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:4212CUENTASPORPAGAR
COMERCIALESTERCEROSFACTURASEMITIDAS17FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03PorVarios9,52001/201X03
PorVarios1,07101/201X03PorVarios71401/201X03ACaja5,83101/201X04ACuentas
CorrientesOperativas5,474TOTALES11,30511,305CODIGOY/ODENOMINACINDELA
CUENTACONTABLE:423CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROSLETRASPOR
PAGAR18FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOS
ACREEDOR01/201X02PorVarios7,70001/201X03ACaja7,700TOTALES7,7007,700CODIGO
Y/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:424CUENTASPORPAGAR
COMERCIALESTERCEROSHONORARIOSPORPAGAR19FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03PorHonorarios2,700
01/201X04ACuentasCorrientesOperativas2,700TOTALES2,7002,700CODIGOY/O
DENOMINACINDELACUENTACONTABLE:4411CUENTASPORPAGARAACCIONISTAS,
SOCIOS,PRSTAMOS20FECHADELANMEROSALDOSYMOVIMIENTOS
CORRELATIVODELDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDEUDOR
ACREEDORLIBRODIARIO01/201X02PorVarios12,500TOTALES012,500CODIGOY/O
DENOMINACINDELACUENTACONTABLE:5011CAPITALSOCIALACCIONES21
FECHADELANMERODESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINSALDOSY
MOVIMIENTOS
18. 18.OPERACINCORRELATIVODELDEUDORACREEDORLIBRODIARIO01/201X02Por
Varios82,500TOTALES082,500CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:
6011COMPRASMERCADERASCOSTO22FECHADELANMEROSALDOSY
MOVIMIENTOSCORRELATIVODELDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACIN
OPERACINDEUDORACREEDORLIBRODIARIO01/201X02ACuentasPorPagarComerciales
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TercerosFacturasEmitidas8,00001/201X03ACuentasPorPagarComercialesTercerosFacturas
EmitidasTOTALES8,000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:6032
COMPRASSUMINISTROS23FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSY
MOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDELLIBRO
DIARIODEUDORACREEDOR01/201X02ACuentasPorPagarComercialesTercerosFacturas
Emitidas01/201X03ACuentasPorPagarComercialesTercerosFacturasEmitidas600TOTALES600
CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:6111VARIACIONDE
EXISTENCIASMERCADERASMANUFACTURADAS24FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X02PorMercaderas
ManufacturadasCosto8,000TOTALES08,000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTA
CONTABLE:6132VARIACIONDEEXISTENCIASSUMINISTROS25FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03PorSuministros600
TOTALES600
19. 19.CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:62111GASTOSDE
PERSONAL,DIRECTORESYGERENTESSUELDOS26FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03AVarios5,000TOTALES
5,000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:6271GASTOSDE
PERSONAL,DIRECTORESYGERENTESRGIMENDEPRESTACIONESDESALUD27
FECHADELANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSA
DELAOPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03A
Varios450TOTALES450CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:63111
GASTOSDESERVICIOSPRESTADOSPORTERCEROSSERVICIODECARGA28FECHADE
LANMEROCORRELATIVOSALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELA
OPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X02AFacturaspor
pagaremitidas900TOTALES900CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:
6321GASTOSDESERVICIOSPRESTADOSPORTERCEROSHONORARIOS29FECHADELA
OPERACINOPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X03AVarios3,000
TOTALES3,000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:69111COSTODE
VENTASMERCADERASMANUFACTURADASTERCEROS30FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X04AMercaderas9,000
20. 20.TOTALES9,000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:70111
VENTASMERCADERASMANUFACTURADASTERCEROS31FECHADELANMERO
OPERACINDELLIBRODIARIODEUDORACREEDOR01/201X02PorCuentasPorCobrar
ComercialesTerceros9,000TOTALES09,000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTA
CONTABLE:7723INGRESOSFINANCIEROSRENDIMIENTOSPORPRSTAMOS
OTORGADOS32FECHADELANMEROCORRELATIVODELLIBROSALDOSY
MOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDIARIODEUDOR
ACREEDOR01/201X03PorCuentasPorCobrarDiversasTercerosIntereses3,000TOTALES0
3,000CODIGOY/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:791CARGASIMPUTABLES
ACUENTADECOSTOSYGASTOS33FECHADELANMEROCORRELATIVODELLIBRO
SALDOSYMOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDIARIO
DEUDORACREEDOR01/201X03PorGastosdeAdministracin90001/201X03PorGastosde
Administracin3,00001/201X03PorGastosdeAdministracin5,450TOTALES09,350CODIGO
Y/ODENOMINACINDELACUENTACONTABLE:943GASTOSDEADMINISTRACIN
GASTOSGENERALES34FECHADELANMEROCORRELATIVODELLIBROSALDOSY
MOVIMIENTOSDESCRIPCIONOGLOSADELAOPERACINOPERACINDIARIODEUDOR
ACREEDOR01/201X03ACargasImputablesaCuentasdeGastos90001/201X03ACargas
ImputablesaCuentasdeGastos3,00001/201X03ACargasImputablesaCuentasdeGastos5,450
TOTALES9,350
21. 21.FORMATO3.17:"LIBRODEINVENTARIOSYBALANCESBALANCEDE
COMPROBACIN"EJERCICIOOPERODO:201XRUC:20102193402APELLIDOSYNOMBRES,
DENOMINACINORAZNSOCIAL:EMPRESAIDEALS.A.CCUENTASALDOSINICIALES
MOVIMIENTOSSALDOSFINALESCDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORDEBE
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HABERDEUDORACREEDOR101Caja6,300.0017,080.0020,671.002,709.001041Cuentas
corrientesoperativas12,400.007,140.0013,124.006,416.001213Facturasporcobrarencobranza
3,800.0010,710.0010,710.003,800.001411Cuentasporcobraralpersonalprstamos2,200.00
2,200.001631Cuentasporcobrardiversasintereses3,570.003,570.002011Mercaderasmanufacturas
costo42,000.008,000.009,000.0041,000.002524Suministros600.00600.0033411Unidadesde
transportevehculosmotoriz.21,000.0021,000.0033511Mueblesyenseresmuebles8,400.00
8,400.0033691Equiposdiversoscmputo9,500.009,500.0040111IGVcuentapropia2,900.00
1,805.002,280.003,375.0040172Rentadecuartacategora300.00300.004031Essalud450.00450.00
4032ONP650.00650.0041111Remuneracionesporpagarsueldos4,350.004,350.004212Facturas
porpagaremitidas11,305.0011,305.00423Letrasporpagar7,700.007,700.00424Honorariospor
pagar2,700.002,700.004411Cuentasporpagaralosaccionistas12,500.0012,500.005011Capital
socialacciones82,500.0082,500.006011Mercaderasmanufacturadas8,000.008,000.006032
Suministros600.00600.006111Variacindeexistenciasmercaderas8,000.008,000.006132
Variacindeexistenciassuministros600.00600.0062111Cargasdepersonalsueldos5,000.00
5,000.006271Cargasdepersonalseguridadyprevisin450.00450.0063111Serviciostransportede
carga900.00900.006321Servicioshonorarios3,000.003,000.0069111Costodeventasmercaderas
9,000.009,000.0070111Ventasmercaderas9,000.009,000.007723Ingresosfinancieros
rendimientosganados3,000.003,000.00791Cargasimputablesacuentadecostosyg.9,350.009,350.00
943Gastosadministrativos9,350.009,350.00TOTALES105,600.00105,600.00111,260.00111,260.00
129,725.00129,725.00
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