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FORMATO 8.

1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:11/2010
RUC:20465068321
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MAYSUR SAC

FECHA DE
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENT
O

COMPROBANTE DE PAGO

TIPO
(TABLA 10)

SERIE O
(TABLA 11)

AO DE
EMISION

N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,

INFORMACIN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

01

9/10/2012

01

2012

001-956

TIPO
(TABLA 2)
6

02

9/15/2012

01

2012

001-9621

03
04
05
06

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

OCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
20722783491
20454439491

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS


A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN

APELLIDOS Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

IMPONIBLE

PANAM
CURASAO

TOTALES

IGV

23250.00

4185.00

720.34

129.66

23970.34

4314.66

IMPORTE TOTAL

27435.00
850.00

28285.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO: 11/2010
RUC:20465068321
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MAYSUR SAC
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
N

FECHA DE
FECHA DE
VENCIMIEN
EMISIN DEL
TO

18-Sep

TIPO (TABLA
N SERIE
10)
O

01

001

INFORMACIN DEL CLIENTE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NMERO

TIPO (TABLA
2)

300

NMERO

20722783496

INFORMACIN DEL CLIENTE


APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

VALOR
FACTURADO DE
LA
EXPORTACIN

DELTRON SA

BASE
IMPONIBLE DE
LA
OPERACINGR
AVADA

45500.00

TOTALES

45500.00

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN


EXONERADA O INAFECTA

EXONERADA

INAFECTA

ISC

IGV Y/O IPM

8190.00

8190.00

OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL
NO FORMAN
DEL COMPROBANTE
PARTE
DE
DE PAGO
LA BASE
IMPONIBLE

53690.00

53690.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO (TABLA
10)

TIPO DE
CAMBIO
FECHA

SERIE

N DEL
COMPROBANT
E DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

O CDIGO NICO

OPERACIN

DE LA OPERACIN
1

11/2/2010

11/5/2010

11/6/2010

11/29/2010

DIARIO"

ENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO
DEL LIBRO

NMERO

O
CORRELATIVO
REGISTRO
(TABLA 8)
Por el activo, pasivo y capital del inventario inicial

Por el registro de las ventas

Por el registro del libro caja y bancos

Por la centralizacin de la planilla de remuneraciones

depreciacion de activo

CIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

SUSTENTATORIO
10

20

33
50
59

efectivo y equivalentes de efectivo


104 Cuentas corrientes
1041 Cuentas corrientes operativas
Mercaderas
201 Mercadera manufacturada
2011 Mercaderia manufacturada
Inmueble, maquinaria y equipo
334 unidades de tarnsporte
capital
Resultados acumulados

60 Compras
601 Mercaderas
6011 Mercaderas manufacturadas
40 Tributos y aportes al SNP y salud por pagar
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
4211 facturas y otros
20 Mercadera
201 Mercadera manufacturada
2011 mercaderia manufacturadas
61 variacion de existencias
611 mercaderias
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
4211 facturas y otros
10 efectivo y equivaletes de efectivo
101 Caja
33 inmueble maquinaria y equipo
336 equipos diversos
3361 equipo de computo
40 Tributos y aportes al SNP y salud por pagar
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales terceros

4211 facturas y otros


42 Cuentas por pagar comerciales terceros
4211 facturas y otros
10 Caja y Bancos
101 Caja
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Cobrar
40 Tributos y aportes al SNP y salud por pagar
401 Gobierno central
4011 IGV
70 ventas
701 mercaderias
69 Costo de Venta
601 mercaderias
20 Mercadera
201 Mercadera manufacturada
10 efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja
104 Cuentas corrientes
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Cobrar
63 gastos de servicios prestados por terceros
6364 telefono
40 Tributos y aportes al SNP y salud por pagar
401 Gobierno central
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
4211 facturas y otros
94 Gastos administrativos
95 Gastos de Venta
79 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos

42 Cuentas por pagar comerciales terceros


4211 facturas y otros
10 efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja
104 Cuentas corrientes
62 GaStos de Personal directores y gerentes
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad
6271 Regimen de prestacin de salud
40 Tributos y aportes al SNP y salud por pagar
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta
403 Instituciones pblicas
4031 Essalud
4032 ONP
407 Administradoras de fondo de pensiones

4071 AFP
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
411 Remuneraciones
4111 Sueldos y salarios
95 Gastos de Venta
79 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
62 GaStos de Personal directores y gerentes
621 remuneraciones
6214 vacaciones
6215 gratificaciones
629 beneficios sociales
6291 cts
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
411 Remuneraciones
4114 gratificaciones
4115 vacaciones
415 beneficios sociales
4151 cts
95 Gastos de Venta
79 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

68 Valuacion y deteriodo de activos y provisiones


681 depreciaciones
39 Depreciacin amortizacin y agotamiento acumulado
391 Depreciacin acumulada
94 Gastos administrativos
95 Gastos de Venta
79 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

10

41 Remuneraciones y participaciones por pagar


411 Remuneraciones
4111 Sueldos y salarios
efectivo y equivalentes de efectivo
104 Cuentas corrientes
1041 Cuentas corrientes operativas

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

12500

61200

52500
98200
28000
23250

4185
27435

23250

23250

27435
27435

720.34

129.66
850

850
850

53690
8190

45500

42992.73
42992.73

53690

53690

151.27
27.23

178.5

45.38
105.89
151.27

178.5
178.5

557.50

131.2

426.30

557.50
557.50

163.33

163.33

163.33
163.33

883
883

8
875
883

426.30

426.30

360534.97

360534.97

LIBRO MAYOR
PERIODO:11/2010
RUC:20465068321
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MAYSUR SAC

10 CAJA Y BANCOS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
INVENTARIO INICIAL

totales

12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS


NMERO
FECHA DE
DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (
DE LA OPERACIN
INVENTARIO INICIAL

totales
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
INVENTARIO INICIAL
POR EL PAGO PENDIENTE

totales
20 MERCADERIAS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
INVENTARIO INICIAL

totales

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


NMERO
FECHA DE
DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (
DE LA OPERACIN
INVENTARIO INICIAL

totales

33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS


NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
INVENTAIRO INICIAL

totales
39 DEPREACIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

PROVISCION MENSUAL

totales
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
NMERO
FECHA DE
DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (
DE LA OPERACIN
INVENTARIO INICIAL

totales
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

POR PLANILLA
OR GRATIFICACIONES
POR VACACIONES
POR CTS

totales
42 CUENTAS PR PAGAR CMERCIALES TERCEROS
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (
I

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
INVENTARIO INICIAL

totales
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
50 CAPITAL
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
58 RESERVAS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
59 RESULTADOS ACUMULADDOS
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIN

DEL LIBRO DIARIO (

DE LA OPERACIN

totales
60 COMPRAS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
62 GASTOS DEL PERSONA, DIRECTORS Y GERENTES
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
63 GASTOS DE SERVICIO RESTADOS POR TERCEROS
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
67 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
NMERO
FECHA DE
DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (
DE LA OPERACIN

totales
69 COSTOS DE VENTAS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
70 VENTAS

FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales

73 DESCUENTOS REBAJAS OBTENIDAS


NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
77 INGRESOS FINANCIEROS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
79 CAGAS IMPUTABLES TRANFERIDAS A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
NMERO
FECHA DE
DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIN
DEL LIBRO DIARIO (
DE LA OPERACIN

totales
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales
95 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales

97 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE
LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN

totales

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12500
0

ACREEDOR
27435
850

53690
178.5
426.30

66190

28889.8

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
53690

53690

ACREEDOR
53690

53690

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
61200
23250

ACREEDOR

42992.73

84450

42992.7272727273

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
52500
720.34

ACREEDOR

53220.3389830509

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
883

883

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
4185

129.66
8190
131.2
27.23

4341.8898305085

8321.2

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
426.30
163.33

426.30

426.3

589.6333333333

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
27435

27435
850
850

28285

28285

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
98200

98200

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR
28000

28000

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
23250

ACREEDOR

23250

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
23250

23250

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
557.50
163.33

ACREEDOR

720.8333333333

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
151.27

ACREEDOR

151.2711864407

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
883

883

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
42992.73

42992.7272727273

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
45500

45500

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR
151.27
557.50
883
163.33

1755.104519774

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
45.38
8

ACREEDOR

53.38

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
105.89
557.50
875
163.33

ACREEDOR

1701.72

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

360356.47

360356.47

HOJA DE TRABAJO
PERIODO:11/2010
RUC:20465068321
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MAYSUR SAC

N FOLIOCta.
10
11
12
14
18
19
20
25
31
32
33
34
38
39
40
41
42
45
46
48
50
57
58
59
60
61
62
63
67
68
69
70
73
75
77
79
94
95
97

Cuentas del Mayor


Caja y bancos
Inversiones al valor razonable y disponibles para la v.
Ctas. Por cobrar com. terceros
cuentas por cobrar al personal
servicios y otros contratados por anticipado
estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Mercaderias
activos no corrientes mantenidos para la venta
inversiones inmobiliarias
activos adquiridos en errendamiento financiero
Inmueble maquinaria y equipo
Intangibles
otros activos
Depricacion amortizacion y agst.
Tributos y aportes al SNP y Salud
Remuneracion y participacion por pago
Ctas. Por pagar com. Terceros
obligaciones financieras
Ctas. por pagar divisas
proviciones
Capital
excedentes de revaluacion
reservas
resultados acumulados
Compras
Variacion de existencias
Gastos de personal, acreedores por gastos
Ctas. De servicios prestados por terceros
Gastos financieros
Evaluacion y deterioro de activos
Costo de ventas
Ventas
Otros ingresos de gestion
Ingresos Financieros
Cargas imputables a Ctas. De costos y gastos
gastos de administracion
gastos de ventas
Gastos financieros

Sumas del Mayor


Saldos
Debo
Haber
Deudor
Acreedor
66190.00
28889.80
37300.20
0.00
53690.00
53690.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
84450.00
0.00

42992.73
0.00

41457.27
0.00

53220.34

0.00

0.00
0.00
53220.34
0.00
0.00

0.00
4341.89
426.30
28285.00
0.00
0.00

883.00
8321.20
589.63
28285.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
23250.00
0.00
720.83
151.27
0.00
883.00
42992.73
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
53.38
1701.72
0.00

98200.00
0.00
0.00
28000.00
0.00
23250.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
45500.00
0.00
0.00
0.00
1755.10
0.00
0.00

360356.47

883.00
3979.31
163.33
0.00
0.00
0.00
0.00
98200.00
0.00
0.00
28000.00
23250.00
23250.00
720.83
151.27
0.00
883.00
42992.73
45500.00
0.00
0.00
0.00
1755.10
53.38
1701.72
0.00

360356.47 201730.75 201730.748

Cargas transferidas
Debe
Haber

Inventario
Activo
Pasivo
37300.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
41457.27
0.00

Resusltados por Naturaleza


Perdidas
Ganancias

Resultado por Funcion


Perdidas
Ganancias

0.00
0.00
53220.34
0.00
0.00
883.00
3979.31
163.33
0.00
0.00
0.00
0.00
98200.00
0.00
0.00
28000.00
23250.00
19742.73
720.83
151.27
0.00
883.00

42992.73

42992.73

42992.73
45500.00
0.00
0.00
0.00

45500.00
0.00
0.00
0.00

1755.10
53.38
1701.72
0.00

44747.832

44747.83 131977.8117 131225.644 44747.8318

53.38
1701.72
0.00

45500

44747.83

45500

saldo
totales

131977.81

752.17
131977.81

752.17
45500.00

45500.00

752.17
45500.00

45500.00

BALANCE GENERAL
AL 31.12.2010
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por Cobrar Diversas
Valores
Cargas Diferidas
Otras Cuentas del Activo

37,300.20

41,457.27
0.00

Total Activo Corriente

78,757.47

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuble Maquinaria Y Equipo
(-) Deprecicin Acumulada

53,220.34
(883.00)

Total Activo No Corriente

52,337.34

TOTAL ACTIVO

131,094.81

GENERAL

.2010
PASIVO
Tributos por Pagar
Remun. y Part. Por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Benef. Sociales de los Trab.
Total Pasivo

3,979.31
163.33
0.00
0.00
4,142.64

PATRIMONIO
Capital
Capita Adicional
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio

98,200.00
0.00
28,000.00
752.17
126,952.17

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

131,094.81

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


AL 31.12.2009

Ventas Netas
(-) Costo de Servicio
RESULTADO BRUTO UTILIDAD
(-) Gastos de Venta
(-) Gastos de Administracin
RESULTADO DE OPERACIN UTILIDAD
(-) Gastos Financieros
(+) Ingresos Financieros Gravados
(+) Otros Ingresos Gravados
(-) Gastos Diversos
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION

45,500.00
(42,992.73)
2,507.27
(1,701.72)
(53.38)
752.17
0.00
0.00
0.00
0.00
752.17

IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO

752.17

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