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TOTSIE ROOLS

Balance General al 31 /12


(En Nuevos Soles)
ACTIVO

2,005

Caja y banco

2,006

PASIVO Y PATRIMONIO

1.2

3.3

Cuentas por cobrar

54.1

93.2

Proveedores

Inventarios

72.5

111.4

Otras cuentas

Pagos por adelantado

Deuda Bancos

12.0

13.2

Activo Corriente

139.8

221.1

Activo Fijo Bruto

52.0

69.6

-19.4

-24.0

Activo fijo neto

32.6

45.6

Utilidades retenidas

Otros Activos

23.5

24.0

Patrimonio

195.9

290.7

Depreciacin Acumulada

TOTAL ACTIVO

Pasivo Corriente
Deuda a largo plazo
Total Pasivo
Capital

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Estado de Resultados

Movimiento de Activo Fijo


2,005

2,006

Ventas

291.4

419.0

AFB Inicio

Costo de Ventas

183.5

266.3

52.0

Utilidad Bruta

107.9

152.7

Gastos de Ventas

57.1

82.6

DAI depreciacion

Gastos de Administracin

24.9

29.8

19.4

Utilidad Operativa

25.9

40.3

Gastos Financieros

5.5

6.3

Otros Gastos Netos

1.3

0.0

19.1

34.0

Utilidad antes de imp y particip


Participacin a Trabajadores

1.9

3.4

Utilidad antes de impuestos

17.2

30.6

Impuesto a la renta
Utilidad Neta

5.2

9.2

12.0

21.4

NO ME DAN LA DEPRECIACION POR LO TA

Movimiento de Utilidades Retenidas


Utilidad Retenida Inicial

53.6

+ Utilidad ejercicio

21.4

- Utilidad retenida Final

74.1

Dividendo pagado

0.9
Clasificacin de Usos y Fuentes

USOS
INCREMENTO EFECTIVO

FUENTES
2.1

INCREMENTO DEUDA BANCOS

INCREMENTO CTAS X COBRAR

39.1

INCREMENTOS PROVEEDORES

INCREMENTO INVENTARIO

38.9

INCREMENTO OTRAS CUENTAS

INCREMENTO PAGO X ADELAN


INCREMENTO AF NETO
INCREMENTO OTROS ACTIVOS

1.2
13.0
0.5

INCREMENTO DEUDA LP
INCREMENTO CAPITAL
INCREMENTO UTILIDADES RETEN

TOTAL USOS

94.8

TOTAL FUENTES
Usos y fuentes de Fondos

USOS
DIVIDENDOS POR PAGAR
ADICIONES DE ACTIVO FIJO
INCREMENTO EFECTIVO

FUENTES
0.9

UTILIDAD NETA

17.6

DEPRECIACION

2.1

INCREMENTO DEUDA BANCOS

INCREMENTO CTAS X COBRAR

39.1

INCREMENTOS PROVEEDORES

INCREMENTO INVENTARIO

38.9

INCREMENTO OTRAS CUENTAS

INCREMENTO PAGO X ADELAN

1.2

INCREMENTO DEUDA LP

INCREMENTO OTROS ACTIVOS

0.5

INCREMENTO CAPITAL

TOTAL USOS

100.3

TOTAL FUENTES

Estado de Flujos de efectivo


Mtodo Directo

Mtodo Indirecto

Actividades de operacin
Cobranza clientes

379.9

Pago proveedores

-286.8

Depreciacin

Pagos Operativos

-108.2

Amortizacin Intangibles

Pagos Impuestos

-9.2

Gasto Financiero Neto

-6.3 NO HAY INGRE -

Variacin ctas por cobrar

Participacin Trabajadores

-3.4 TAMBIEN SE C

Variacin inventarios

Variac.gtos por pagar

Variacin gastos ADELANTA

VARIACION PROVEEDORES

Flujo neto operativo

-34.0

Actividades de Inversin
Venta de Activos fijos

Utilidad Neta

Sub-Total

0.0

Adiciones activos fijos

-17.6

Flujo neto Inversiones

-17.6

FLUJO NETO OPERATIVO

Actividades de Financiamiento
Prstamos Corto plazo

2.4

Prstamos largo plazo

50.8

CAPITAL

1.4

Dividendos pagados

-0.9

Flujo neto Financiamiento

53.7

Flujo neto total

2.1

+Efectivo inicial

1.2

= Efectivo Final

3.3

Cobro clientes
Cobros=ventas-variac Ctas x cobrar

DEPENDE DEL MAJEO DE SIGNOS

379.9
Pago de proveedores

SI MIS CUENTAS POR COBRAR ESTAN EN FUE


IRIA MAS

Pagos proveedores = -Costo de ventas - variac inventarios +variac Ctas x pagar proveedores
-266.1
Pagos Operativos
Gastos operativos
Aum. Gastos pag x adelantado
Aum. Gastos x pagar

-108.3
-1.2 (USO)
1.3 (FUENTE)
-108.2

Impuesto a la renta
Pagos de impuestos

GO=-GV-GA+-DEPRECIACION+-AMORTIZACION
GO=-GASTO VENTAS-GASTO ADMINISTRATIVO

2,005

2,006
19.8

22.2

14.1

32.5

9.5

10.8

43.4

65.5

46.0

96.8

89.4

162.3

52.9

54.3

53.6

74.1 el activo fijo neto absorbe a las depreciacion

106.5

128.4

195.9

290.7

+adiciones

-retiros

17.6

ADICIONES
4.6

AFB Final
0

RETIROS

221.1

DAF depreciacion
0

N LA DEPRECIACION POR LO TANTO DEBO ENCONTRAR

2.4
18.4
1.3
50.8
1.4
20.5
94.8

24.0 NO

HAY INGRESO POR HENDE ENO HAY RETIRO POR LO TA


ME INTERESA ENCONTRAR LA DEPRESCIACION
POR QUE NO ME DAN
SDI HAY PERDIDA EN ESTADO DE RESULTADOS IRRIA

O DE SIGNOS

94.8

21.4

4.6
2.4
18.4
1.3
50.8
1.4
100.3

PARA HACER LA CLASIFICACION

21.4
4.6
-0.5
25.5
-39.1
-38.9
1.3
-1.2 B60
18.4 F58
-34.0

LA EMPRERSA ESTA ENDEUDADA

Ctas x cobrar inicial + ventas - cobros = Ctas x cobrar final

COBRAR ESTAN EN FUENTES ES POSITIVA

Inv inicial + compras - costo de ventas = Inv final


Ctas x pagar inicial + compras - Pagos proveedores = Ctas x pagar

CIACION+-AMORTIZACION
GASTO ADMINISTRATIVO+DEPRECICIACIONES-AMORIZACION

DE ENO HAY RETIRO POR LO TANTO ES CERO


R LA DEPRESCIACION

ADO DE RESULTADOS IRRIA EN USOS

ERESULTADO
INGRESOS +
COSTOS Y GASTOS -

ros = Ctas x cobrar final

ntas = Inv final


gos proveedores = Ctas x pagar final