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CONSULTORA Y CONSTRUCTORA SANTA ANA SRL

RUC 20533983163

BALANCE GENERAL
ANALISIS VERTICAL PERIODO 2011
ACTIVO

S/

ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE FECTIVO
18 SERVICIOS Y OTRAS CONTRATAC. ADELANTADAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1471179
50665
1521844

ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
38 OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

INTERPRETACION
1.2.-

Efectivo y equivalente de efectivo representa


el 69.97% del total de activos
Inmueble maquinaria y equipos reperesenta el
27.62% del total del activo

CONSULTORA Y CONSTRUCTORA SANTA ANA SRL

578597
2228
580825

2102669

RUC 20533983163

BALANCE GENERAL

ANALISIS VERTICAL PERIODO 2012


ACTIVO

S/

ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE FECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS COMERCIALES
18 SERVICIOS Y OTRAS CONTRATAC. ADELANTADAS
26 SUMISNTROS DIVERSOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

698741
538093
18534
18186
1273554

ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
38 OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

INTERPRETACION
1.2.3.-

Efectivo y equivalente de efectivo representa


el 38.11% del total de activos
Inmueble maquinaria y equipos reperesenta el
30.40% del total del activo
Lascuentas por cobrar a terceros comerciales representa el
29.35% del total del activo

557331
2433
559764

1833318

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
69.97
2.41

40 TRIBUTO CONTRIBUCIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL A TER

72.38

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE
27.52
0.11
27.62

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
total pasivo y patrimonio

100.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1.2.3.-

INTERPRETACION
Las cuentas por pagar Comercialesa terceros representa 14.3
del total de pasivo y patrimonio
Las obligaciones financieras representa el 17.25% del total
de pasivo y patrimonio
El capital reperesenta el 22.52% del total de pasivo y patrimo

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
38.11
29.35
1.01
0.99
69.47

40 TRIBUTO CONTRIBUCIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL A TER

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE
30.40
0.13
30.53

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS

total pasivo y patrimonio


100.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1.2.3.-

INTERPRETACION
Las cuentas por pagar Comercialesa terceros representa 9.83
del total de pasivo y patrimonio
Las obligaciones financieras representa el 9.15% del total
de pasivo y patrimonio
Loa resultados acumulados representa el 53.86% del total de
y Patrimonio

S/

%
176217
301731

8.38
14.35

477948

22.73

362706

17.25

362706

17.25

473485
788530

22.52
37.50
0.00

1262015

60.02

2102669

100.00

cialesa terceros representa 14.35%

epresenta el 17.25% del total

2% del total de pasivo y patrimonio

S/

%
24453
180143

1.33
9.83

204596

11.16

167737

9.15

167737

9.15

473485
987500

25.83
53.86
0.00

1460985

79.69

1833318

100.00

cialesa terceros representa 9.83%

epresenta el 9.15% del total

presenta el 53.86% del total de pasivo

CONSTRUCTORA Y CONSULTORA SANTA ANA SRL


ANALISIS DE LA ESTRUCTURA ECONOMICA Y FINANCIERA DE LOS AOS 2011
BALANCE GENERAL 2011

ACTIVO
CORRIENTE

PASIVO
39.98%

72.38%

PATRIMONIO
59.02%
ACTIVO FIJO
27.62%
ANALISIS
1.-

Referente a su estructura economica como es una empresa


Constructora lo ideal en sus porcentajes es 30% y 70% , es
decir 30% en activo corriente y 70% en activo Fijo, pero como se puede
observar en esta empresa la mayor inversion esta en los activos corrientes
se recomienda a la empresa invertir parte de su activo corriente en activos
fijo ( comprar, implemenrase de maquinarias, equipos) pq estos tipos de
empresas constructoras deben tener mayor inversion en activos fijo
cabe mencionar en esta empresa para el ao 2011 tiene mucho dinero ocioso
como se va a demostrar mas adelante con los ratios financieros

2.-Referente a su estructura financiera , como dicen los clasiscos de las finanzas su estructura idea
es 40 % 60% es decir pasivo 40% y patrimonio 60% como se puede observar en esta empresa tie
es decir por cada sol de activos de la empresa los socios son dueos de .59 centimos de sol es dec
el aptrimonio debe ser mayos a los pasivos en conclusion la empresa para este ao no esta tan ad
financiera

BALANCE GENERAL 2012

ACTIVO
CORRIENTE

PASIVO
20.31%

69.47%

PATRIMONIO
79.69%
ACTIVO FIJO
30.53%
ANALISIS
1.-

2.-

Refrente a su estructura economica segui casi igual q el ao


pasado tiene mayor inversion en activos corrientes debiendo ser
al reves es deir mayor inversion en activos fijos
Refrerente a al estructura financiera para el ao 2012 a variado con respecto
al ao anterior tiene mayor independencia financiera es decir tiene menor deuda
por cada sol de activos q tiene la empresa los socios son dueos .80 centimos

LOS AOS 2011 Y 2012

corrientes
en activos

dinero ocioso

as su estructura ideal
r en esta empresa tiene independencia financiera
ntimos de sol es decir
e ao no esta tan adeudado hay independencia

con respecto
ne menor deuda
.80 centimos

EMPRESA CONSULTORA Y CONSTRUCTORA SANTA ANA SRL


RATIOS

BALANCE

1.- LIQUIDEZ
A.- LIQUIDEZ GENERAL
L.G

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

2.- ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR


R.C.C

VENTAS
PROMEDIO CTAS POR COBARAR

3.-ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR


R.C.P

COMPRAS
PROMEDIO CTAS POR PAGAR

4.-RATIO DE ENDEUDAMIENTO
R.E

PASIVO TOTAL *100


ACTIVO TOTAL

COMENTARIOS
1.- Respectoa la liquidez de la empresa es 3.18 y 6.2 para los aos 2011 y 2012
esto quiere decir q su liquidez es muy buena por cada sol de deuda la empresa
tiene para hecrle frente 3.18 y 6.2 soles . Cabe mencionar q la empresa por lo tanto
tiene dinero ocioso q se recomienda invertir

2.-Su rotacion de cuentas por cobrar para el ao 2012 es de 8.22 veces quiere decir
la empresa cda 44 dias realiza sus cobros tendriamos q ver cual es su politica de cobro de la emp
pero por lo general las empresas constructoras se demoran en cobrar sus valorizaciones

3.- La rotacion de cuentas por pagar comerciales es de 5.8 veces al aos es decir cada 62 dias pag
a sus proveedores es un buen lapzo de tiempo para pagar.

4.- ratio de endeudamiento en el analisis de las estructuras financieras se ha visto este


analisis es decir para el ao 2011 su porcentaje de endeudamiento es 39% del total de su activo
es de 20 % tiene una independencia financiera su ratio de endeudamiento esta bien.

A ANA SRL

AO 2011 AO2012
3.18

6.2

8.22

5.8

39.98

20.31

11 y 2012
a empresa
resa por lo tanto

s quiere decir
politica de cobro de la empresa
sus valorizaciones

os es decir cada 62 dias paga

se ha visto este
s 39% del total de su activo y apara el ao 2012
amiento esta bien.

EMPRESA CONSULTORA Y CONSTRUCTORA SANTA ANA SRL

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL 2011


CONCEPTO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GSATOS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES IR
IR
UTILIDAD NETA

1.-

S/
4530673
0
4530673
-3649603
-266534
614536
-33014
-5068
843
577297
-174710
402587

RATIOS
VENTAS NETAS
GASTOS OPERATIVOS

2.-

VENTAS NETAS
UTILIDAD OPERATIVA

3.-

VENTAS NETAS
UTILIDAD NETA

NOTA: GASTO OPERATIVO ES IGUAL GASTO ADM MAS GASTO VENTA

COMENTARIO
1.- Referente a la utilidad neta q es para el ao 2011
8.89 % de las ventas el porcentaje de ganacias
es muy bajo debido a q sus gastos operativos lo esta absorviendo
un buen porcentaje de las ventas es decir un 86.43% se recomienda a los
socios q ajusten y analisen sus gastos operativos pq es muy alto

2.- para el ao del 2012 tambien sus ganacias es muy bajo es decir es el 8.99% del total
de sus ventas se tendria q realizar un reajuste a us gastos operativos.

SANTA ANA SRL

AS Y PERDIDAS DEL 2011


%
100

80.55
5.88
13.56
0.73
0.11
0.019
12.74
8.89

2011

2012

86.43

85.38

13.56

14.62

8.89

8.99

STO VENTA

ta absorviendo
3% se recomienda a los
pq es muy alto

bajo es decir es el 8.99% del total


s gastos operativos.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL 2012


CONCEPTO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VETAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GSATOS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES IR
IR
UTILIDAD NETA

S/

%
2212894
0
2212894
-1467877
-421389
323628
-35580
-2665
0
285383
-86414
198969

100

66.33
19.04
14.62
1.61
0.12
0.000
12.90
8.99

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


POR EL PERIODO TERMINADO EL 31/12/2012

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD DE OPERACION
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS VARIOS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
RESULTADOS POR EXPOS. A LA INFLACION
RESULTADOS ANTES DE I RENTA
PARTICIPACION DE UTILIDADES
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

2012
2011
AJUSTADO
AJUSTADO
VAR. S/.
2212894
4530673
-2317779
0
0
0
2212894
4530673 -2317779
-1467877
-421389
-1889266

-3649603
-266534
-3916137

2181726
-154855
2026871

0
-35580
-2665

843
-33014
-5068

-843
-2566
2403

285383

577297

-291914

-86414

-174710

88296

198969

402587

-203618

VAR. (%)
-51.16%
0.00%
-51.16%
-59.78%
58.10%
-51.76%

-100.00%
7.77%
-47.42%

-50.57%
-50.54%
-50.58%

LOS INGRESOS POR VENTAS DE LA EMPRESA DISMINUYERON DEL AO

A DISMINUYERON DEL AO 2011 A 2012 LO CUAL REPRESENTA EL 51.16%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


POR EL PERIODO TERMINADO EL 31/12/2012

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

2012
2011
AJUSTADO
AJUSTADO
VAR. S/.
22348852
20411354
1937498
-17170705 -15093808
-2076897
5178147
5317546
-139399

GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD DE OPERACION

-1975375
-754913
2447859

-2185483
-771346
2360717

210108
16433
87142

INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS VARIOS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
RESULTADOS POR EXPOS. A LA INFLACION

1542452
17231
-1894892
-41550
290369

1887341
90753
-2056134
-137752
560389

-344889
-73522
161242
96202
-270020

RESULTADOS ANTES DE I RENTA


PARTICIPACION DE UTILIDADES
IMPUESTO A LA RENTA

2361469
-125670
-573456

2705313
-70345
-789456

-343844
-55325
216000

UTILIDAD DEL EJERCICIO

VAR. (%)
9.49%
13.76%
-2.62%
-9.61%
-2.13%
3.69%
-18.27%
-81.01%
-7.84%
-69.84%
-48.18%
-12.71%
78.65%
-27.36%