Está en la página 1de 93

Consultora para el Diseo, Capacitacin e

Implementacin de Herramientas de Gestin de


Riesgo Administrativo y Financiero del Sector
Cooperativo de Ahorro y Crdito Honduras

HERRAMIENTAS ADMINISTRATIVAS:

MANUAL DE PROCESOS
OPERATIVOS

Tegucigalpa, Septiembre 2006

Proyecto de Fortalecimiento Institucional de las Cooperativas de Ahorro y Crdito


de Honduras BID / FACACH ATN/ME-8545-HO

COOPERATIVA..

MANUAL DE PROCESOS
OPERATIVOS
CREDITOS

Este documento es un producto de la Consultora para el Diseo, Capacitacin e Implementacin


de Herramientas de Gestin de Riesgo Administrativo y Financiero del Sector Cooperativo de
Ahorro y Crdito Honduras en el marco del Proyecto de Fortalecimiento Institucional de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito de Honduras BID / FACACH ATN/ME-8545-HO.
Esta prohibida su circulacin y/o reproduccin para fines ajenos al contrato sin previo
consentimiento escrito de la FACACH y de Fit & Proper LLC.

Manual de Procesos Operativos

Crditos
INDICE

01 Crditos............................................................................................................................ 3
01.01 - Objetivo ................................................................................................................... 3
01.02 - Alcance .................................................................................................................... 4
01.03 - Aspectos Normativos .............................................................................................. 5
01.04 Procedimientos ....................................................................................................... 6
01.04.01 Otorgamiento ................................................................................................. 6
01.04.01.01 - Prstamos Automticos ......................................................................... 6
01.04.01.01.01 Entrega de Informacin ............................................................... 6
01.04.01.01.02 Recepcin de Solicitudes ............................................................. 7
01.04.01.01.03 Aprobacin .................................................................................. 8
01.04.01.01.04 Formalizacin .............................................................................. 9
01.04.01.01.05 Liquidacin y Desembolso ........................................................ 10
01.04.01.01.06 Control Contable ....................................................................... 11
01.04.01.02 - Prstamos con Garanta Fiduciaria...................................................... 12
01.04.01.02.01 Entrega de Informacin ............................................................. 12
01.04.01.02.02 Recepcin de Solicitudes ........................................................... 13
01.04.01.02.03 Anlisis Crediticio de la Operacin ........................................... 14
01.04.01.02.04 Aprobacin ................................................................................ 15
01.04.01.02.05 Formalizacin ............................................................................ 16
01.04.01.02.06 Liquidacin y Desembolso ........................................................ 17
01.04.01.02.07 Control Contable ....................................................................... 18
01.04.01.03 - Prstamos con Garanta Hipotecaria ................................................... 19
01.04.01.03.01 Entrega de Informacin ............................................................. 19
01.04.01.03.02 Recepcin de Solicitudes ........................................................... 20
01.04.01.03.03 Avalo del Bien propuesto en garanta. .................................... 21
01.04.01.03.04 Anlisis Crediticio de la Operacin ........................................... 22
01.04.01.03.05 Aprobacin ................................................................................ 23
01.04.01.03.06 Formalizacin ............................................................................ 24
01.04.01.03.07 Liquidacin y Desembolso ........................................................ 25
01.04.01.03.08 Control Contable ....................................................................... 26
01.04.02 Cobranzas .................................................................................................... 27
01.04.02.01 Cobranzas por caja.............................................................................. 27
01.04.02.01.01 Cobranza .................................................................................... 27
01.04.02.02 Cobranzas con dbito automtico ....................................................... 29
01.04.02.02.01 Autorizacin de Dbito Automtico .......................................... 29
01.04.02.02.02 Proceso de Cobranzas ................................................................ 30
01.04.02.02.03 Control de errores de proceso ..................................................... 31
01.04.03 Gestin de Mora Temprana ......................................................................... 32
01.04.03.01 - Prevencin de Mora. ........................................................................... 32
01.04.03.02 Mora Temprana .................................................................................. 33
01.04.05 Cobranza Extrajudicial ................................................................................ 37
01.04.05.01 - Pase a Gestin Extrajudicial................................................................ 37
01.04.05.02 - Aprobacin de Paso a Gestin Extrajudicial ....................................... 38
01.04.05.03 Recepcin de propuestas de acuerdo ................................................... 39
01.04.05.04 Aprobacin de propuestas de acuerdo ................................................ 40
1

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.06 - Cobranza Judicial ......................................................................................... 41


01.04.06.01 Firma de Poderes ................................................................................ 41
01.04.06.02 Seguimiento de Gestin de Abogados ................................................ 42
01.04.07 Bienes recibidos en dacin de pago............................................................. 43
01.04.07.01 Recepcin de Propuestas .................................................................... 43
01.04.07.02 Aprobacin de Propuestas .................................................................. 45
01.04.07.03 Registro de los Bienes ........................................................................ 46
01.04.08 Venta de Bienes recibidos en dacin de pago ............................................. 47
01.04.08.01 Decisin de Venta............................................................................... 47
01.04.08.02 Venta Directa ...................................................................................... 48
01.04.08.03 Subasta Pblica ................................................................................... 49
01.05 - Diagrama de Flujos ............................................................................................... 50
01.06 - Aspectos Impositivos ............................................................................................ 78
01.07 - Aspectos Contables ............................................................................................... 79
01.08 - Formularios y Listados .......................................................................................... 83
Solicitud de Prstamo .................................................................................................... 83
Constancia de Trabajo ................................................................................................... 85
Contrato de Prstamo .................................................................................................... 86
Pagar ............................................................................................................................ 88
01. 09 - Niveles de Autorizacin ....................................................................................... 89
01.10 Glosario ................................................................................................................ 90
01.11 - Modificaciones ...................................................................................................... 91

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01 Crditos
01.01 - Objetivo
Detallar los procedimientos a efectuar por las diferentes reas de la organizacin
involucradas en la operatoria de Otorgamiento y Cobranza de Crditos, identificando las
actividades de control, informacin requerida y generada en el proceso, sistemas utilizados,
aspectos contables e impositivos y la informacin interna y externa a considerar, con el
objetivo de minimizar los riesgos operacionales y crediticios, cumpliendo con las pautas
establecidas en la poltica de crdito de la Cooperativa.

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.02 - Alcance
El presente manual expondr de manera detallada, en forma escrita y grfica, los
procedimientos a realizar por las diferentes reas de la Cooperativa para:

Otorgamiento de Crditos Automticos, Fiduciarios e Hipotecarios


Cobro de Caja y a travs de Dbito Automtico.
Gestiones de Prevencin de Mora.
Gestiones de Mora Temprana
Cobranza Extrajudicial
Cobranza Judicial

Adicionalmente se mencionar:

La normativa interna y externa relacionada con los procesos detallados.


Los esquemas de autorizacin aplicables.
Los formularios y listados a utilizar.
Los esquemas contables a aplicar.

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.03 - Aspectos Normativos


Ser de aplicacin para los procesos descritos la siguiente normativa:

Ley de Cooperativas de Honduras.

Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras.

Reglamento de Crditos.

Polticas Crediticias.

Estatuto constitutivo de la Cooperativa.

Otras leyes y normativa aplicable.

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04 Procedimientos
01.04.01 Otorgamiento
01.04.01.01 - Prstamos Automticos
01.04.01.01.01 Entrega de Informacin
Sector: Crditos
Responsable: Recepcionista
Un afiliado se presenta a Recepcin, manifestando la necesidad e solicitar un prstamo
automtico.
Informa al afiliado sobre requisitos mnimas para acceder a un prstamo automtico
en la Cooperativa, de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de Prstamos.
Verifica que el afiliado cumpla con los requisitos mnimos e informa sobre el monto
mximo a prestar de acuerdo a las aportaciones registradas en el Cooperativa.
Deriva al afiliado con un Oficial de Crdito.
Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Mantiene una entrevista con el afiliado a fin de informarle sobre los detalles del
prstamo (Monto, Tasa, Plazo, Forma de Amortizacin, etc.) de acuerdo a lo
dispuesto en el Reglamento de Prstamo.
Se efectan consultas en los sistemas de la entidad, a fin de determinar el monto a
prestar, en funcin a las aportaciones registradas e identificar otros productos que
posea el afiliado en la cooperativa.

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.01.02 Recepcin de Solicitudes


Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Si el afiliado est de acuerdo en las condiciones generales y particulares del


prstamo, se solicita al mismo que integre la solicitud de prstamo e integra la
informacin adicional requerida.
Se controla la correcta y completa integracin de la solicitud de prstamo e
informacin adicional solicitada.
Si se detectan deficiencias se comunica al afiliado para su solucin.
Se firma y sella solicitud de crdito como evidencia del control efectuado, en el
apartado reservado para este fin.
Se anexa la informacin obtenida al Expediente del afiliado.
Remite al nivel jerrquico correspondientes para su autorizacin de acuerdo al
monto del prstamo a otorgar.

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.01.03 Aprobacin
Sector: Crditos /Gerencia de Operaciones / Gerencia General
Responsable: Jefe de Crditos / Gerente de Operaciones / Gerente General

Recibe Expediente del afiliado con informacin del prstamo.


Analiza la informacin disponible y de ser necesario efecta consultas al Oficial
interviniente.
Se resuelve por aprobacin o denegacin con firma y sello en el apartado de la
solicitud reservado para este fin.
Informa al Oficial de Crdito resolucin adoptada.

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.01.04 Formalizacin
Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Informa al afiliado la resolucin adoptada.


Si la resolucin es denegar la solicitud, hace entrega al afiliado de la documentacin
proporcionada, y expresa los motivos por los cuales se deneg la solicitud.
De lo contrario, acuerda fecha para firma de contratos.
Cuando se presenta el afiliado se firma contrato de prstamo.
Se constituye seguro de vida a favor de la cooperativa.
Se integra y firma pagar por el monto total de la operacin.
Ingresa el prstamo en el sistema.
Notifica al Jefe de Crditos que la operacin fue formalizada y remite el expediente
del afiliado para proceda a liquidar la operacin.

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.01.05 Liquidacin y Desembolso


Sector: Crditos
Responsable: Jefe de Crditos

Recibe notificacin de la formalizacin de la operacin y el expediente del afiliado


con informacin del prstamo a liquidar.
Consulta el prstamo cargado en el sistema.
Controla que el prstamo cargado en el sistema se corresponda con la
documentacin de respaldo de la operacin.
Controla la solicitud de prstamo, verificando que las autorizaciones se encuentren
correctamente integrados y que la cuenta de ahorro en la cual deben acreditarse los
fondos, se encuentre habilitada y se corresponda con el beneficiario del prstamo.
Si identifica deficiencias, solicita al Oficial de Crditos su correccin.
De lo contrario, se efecta la liquidacin de la operacin y la liberacin de fondos
sobre la cuenta del afiliado.
Imprime copia de la liquidacin efectuada, imprime firma y sello e incorpora al
expediente del afiliado.
Remite expediente del afiliado a Contabilidad para control.

10

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.01.06 Control Contable


Sector: Contabilidad
Responsable: Auxiliar Contable

Recibe del Jefe de Crditos el expediente de los afiliados que recibieron prstamos
en el da.
Obtiene desde el sistema de prstamos el reporte de operaciones crediticias
otorgadas en el da.
Verifica que la operacin se corresponda con la documentacin de respaldo.
Verifica que la acreditacin de fondos haya sido por el monto correcto, sobre la
cuenta indicada en la solicitud y que sta pertenezca al afiliado solicitante.
Si se identifican deficiencias solicita explicaciones al Oficial de Crditos a cargo del
afiliado, y de considerar necesario, solicita al Jefe de Crditos el bloqueo de los
fondos acreditados, hasta que las mismas hayan sido resueltas.
Verifica el correcto registro contable efectuado por el sistema por el otorgamiento
del prstamo y acreditacin de fondos.
Si se observan deficiencias, segn corresponda, efecta propuestas de ajustes
contables correspondientes y remite al Jefe Contable para su autorizacin, solicita la
modificacin de los datos cargados en los sistemas o solicita a sistemas la revisin
del proceso de contabilizacin automtica, brindando la informacin necesaria para
su correccin.
Remite expedientes a al Oficial de Crditos para su resguardo.

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crditos

Recibe el expediente del afiliado.


Archiva original de contratos y pagares en bveda contra incendio y las copias,
junto a restante documentacin del expediente se archivan en el rea de crditos.

11

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.02 - Prstamos con Garanta Fiduciaria


01.04.01.02.01 Entrega de Informacin
Sector: Servicios
Responsable: Recepcionista

Atiende a los afiliados que desean obtener un prstamo.


Informa sobre requisitos mnimas para acceder a un prstamo en la Cooperativa, de
acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de Crditos.
Verifica que el afiliado cumpla con los requisitos mnimos.
Deriva al afiliado con un Oficial de Crdito.
Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Mantiene una entrevista con el afiliado a fin de conocer sus necesidades e informar
sobre los productos crediticios disponibles en la entidad.
Informa sobre los detalles del prstamo (Monto, Tasa, Plazo, Forma de
Amortizacin, etc.) de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de Crdito y las
Polticas de Crdito y sobre el monto al cual puede acceder y los avales necesarios.
Efecta calificacin de riesgo preliminar del afiliado y su ncleo familiar, en
funcin en la informacin suministrada en la entrevista, si de este anlisis surge que
la capacidad de pago del afiliado no es la adecuada para el monto solicitado, se
propondrn reducciones del monto solicitado y/o refuerzo de las garantas.
Se efectan consultas en los sistemas de la entidad, a fin de identificar productos
que posea el afiliado o los avales propuestos, y se solicitan referencias a los
oficiales a cargo de los mismos.
Se efectan consultas al bureau de crditos, a fin de identificar deudas en otras
entidades.
Si el afiliado est de acuerdo en las condiciones generales y particulares del
prstamo y no se identificaron deudas en otras entidades, del afiliado o sus avales,
que contradigan lo dispuesto en las polticas crediticias, se instruye sobre el llenado
de la solicitud, informacin adicional a presentar e informacin de los avales que
deber integrar de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de Crditos y el
apartado formulario del presente manual.

12

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.02.02 Recepcin de Solicitudes


Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Se controla la correcta y completa integracin de la solicitud de prstamo e


informacin adicional solicitada.
Se verifican las firmas contra registro de firmas disponible en la entidad.
Si se detectan deficiencias se comunica al afiliado para su solucin.
Se firma y sella solicitud de crdito como evidencia del control efectuado, en el
apartado reservado para este fin.
Se anexa la informacin obtenida al Expediente del afiliado.
Se informa a Riesgo Crediticio y se remite el expediente para su anlisis.

13

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.02.03 Anlisis Crediticio de la Operacin


Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Riesgo Crediticio

Recibe expediente del afilado con solicitud de prstamos, documentacin adicional


solicitada y consultas en los sistemas de la Cooperativa y Centrales de Deudores.
Completa el formulario de anlisis crediticio con los diferentes Ratios obtenidos de
la informacin suministrada para el afiliado y sus avales.
Analiza el scoring y los ratios obtenidos.
Si corresponde la aprobacin de la operacin, de acuerdo a las Polticas de riesgo
Crediticio, en el apartado de la solicitud reservado para este fin, completa el formato
de aprobacin, firma y sella.
Incluye en el expediente copia de los formularios generados e informa resolucin a
Oficial de Crditos.
Si no corresponde la aprobacin, indica la situacin en la solicitud e informa los
motivos al Oficial de Crditos.

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Recibe la aprobacin de Riesgo Crediticio y remite para su aprobacin final al nivel


jerrquico correspondiente de acuerdo a lo dispuesto en el anexo Niveles de
Autorizacin.
Si la resolucin de Riesgo Crediticio, es denegar la solicitud se contacta al afiliado a
fin de renegociar las condiciones del prstamo o denegar definitivamente la
solicitud y devolver al afiliado la documentacin recibida.

14

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.02.04 Aprobacin
Sector: Crditos / Gerencia General / Comit de Crditos / Junta Directiva
Responsable: Oficial de Riesgo Crediticio / Gerente de Crditos / Gerente
General / Comit de Crdito / Junta Directiva

Recibe Expediente del afiliado con informacin del prstamo.


Analiza la informacin disponible y de ser necesario efecta consultas a los
oficiales intervinientes.
Se resuelve por aprobacin o denegacin, de acuerdo a lo dispuesto en el
Reglamento de Crditos, con firma y sello en el apartado de la solicitud reservado
para este fin.
Indica adicionalmente, las condiciones bajo las cuales se aprueba. stas pueden
diferir de las solicitadas originalmente por el afiliado.
Informa al Oficial de Crdito resolucin adoptada.

15

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.02.05 Formalizacin
Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Informa al afiliado la resolucin adoptada.


Si la resolucin es denegar la solicitud, hace entrega al afiliado de la documentacin
proporcionada, de lo contrario se solicita entrevista con afiliado solicitante y sus
avales para instrumentacin de la operacin.
Se firma contrato de prstamo con garanta fiduciario y pagar por el monto total de
la operacin.
Se constituye seguro de vida sobre el afiliado a favor de la cooperativa.
Se ingresa el prstamo al sistema.
Notifica al Jefe de Crditos que la operacin fue formalizada y remite el expediente
del afiliado para proceda a liquidar la operacin.

16

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.02.06 Liquidacin y Desembolso


Sector: Crditos
Responsable: Jefe de Crditos

Recibe notificacin que el prstamo ya fue formalizado y el expediente del afiliado


con informacin del prstamo a liquidar.
Consulta el prstamo cargado en el sistema.
Verifica que los datos cargados en el sistema se correspondan con la documentacin
de respaldo de la operacin.
Controla la solicitud de prstamo, verificando que las autorizaciones se encuentren
correctamente integradas y que la cuenta de ahorro en la cual deben acreditarse los
fondos, se encuentre habilitada y se corresponda con el beneficiario del prstamo.
Verifica que se hayan firmado los contratos y pagars correspondientes.
Verifica que se hayan cargado los gastos incurridos por la Cooperativa y las
comisiones, cuando corresponda.
Si identifica deficiencias, solicita al Oficial de Crditos su correccin.
De lo contrario, se efecta la liquidacin de la operacin y la liberacin de fondos
sobre la cuenta del afiliado.
Imprime copia de la liquidacin efectuada, firma, sello e incorpora al expediente del
afiliado.
Remite expediente del afiliado a Contabilidad para control.

17

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.02.07 Control Contable


Sector: Contabilidad
Responsable: Auxiliar Contable

Obtiene desde el sistema de prstamos el reporte de operaciones crediticias


otorgadas en el da.
Consulta cada uno de los prstamos otorgados en el da y verifica que la operacin
se corresponda con la documentacin de respaldo.
Verifica que la acreditacin de fondos haya sido por el monto correcto, sobre la
cuenta indicada en la solicitud y que sta pertenezca al afiliado solicitante.
Si se identifican deficiencias solicita explicaciones al Jefe de Crditos u Oficial de
Crditos a cargo del afiliado, y de considerar necesario, solicita a stos, la no
liberacin de fondos, hasta que las mismas hayan sido resueltas.
Verifica el correcto registro contable efectuado por el sistema por el otorgamiento
del prstamo y acreditacin de fondos.
Verifica que se haya producido la deduccin de los gastos incurridos por la
cooperativa en el proceso de otorgamiento y el cobro de comisiones cuando
corresponda.
Si se observan deficiencias, segn corresponda, elabora propuesta de los ajustes
contables correspondientes y remite al Jefe Contable para su autorizacin, solicita la
modificacin de los datos cargados en los sistemas o solicita a sistemas la revisin
del proceso de contabilizacin automtica, brindando la informacin necesaria para
su correccin.
Remite el expediente al Oficial de Crditos para su resguardo

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crditos

Recibe el expediente del afiliado.


Registra ingreso de expediente en planilla de control de documentacin.
Guarda el original del contrato y pagar en bveda contra incendio.
Archiva el expediente y copia de la documentacin mencionada en el rea de
crditos.

18

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03 - Prstamos con Garanta Hipotecaria


01.04.01.03.01 Entrega de Informacin
Sector: Crditos
Responsable: Recepcionista

Atiende a los afiliados que desean obtener un prstamo.


Informa sobre requisitos mnimas para acceder a un prstamo en la cooperativa, de
acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de Crditos.
Verifica que el afiliado cumpla con los requisitos mnimos.
Deriva al afiliado con un Oficial de Crdito.
Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Mantiene una entrevista con el afiliado a fin de conocer sus necesidades e informar
sobre los productos crediticios disponibles en la entidad.
Si un prstamo con garanta hipotecaria no es el producto crediticio que da mejor
cobertura a las necesidades del afiliado, se informa sobre el producto ms apropiado
y se instruye para continuar con las gestiones.
De lo contrario se informa sobre los detalles del prstamo (Monto, Tasa, Plazo,
Forma de Amortizacin, etc.) de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento de
Crdito y las Polticas de Crdito.
Efecta calificacin de riesgo preliminar del afiliado y su ncleo familiar, en
funcin en la informacin suministrada en la entrevista, si de este anlisis surge que
la capacidad de pago del afiliado no es la adecuada para el monto solicitado, se
propondrn reducciones del monto solicitado y/o refuerzo de las garantas.
Se efectan consultas en los sistemas de la entidad, a fin de identificar productos
que posea el afiliado, y se solicitan referencias a los oficiales a cargo de los mismos.
Se efectan consultas al bureau de crditos, a fin de identificar deudas en otras
entidades.
Si el afiliado est de acuerdo en las condiciones generales y particulares del
prstamo y no se identificaron deudas en otras entidades que contradigan lo
dispuesto en las polticas crediticias, se instruye sobre el llenado de la solicitud e
informacin adicional a presentar de acuerdo a lo dispuesto en los apartados
formularios.
Se informa al afiliado que deber integrar L. para el pago de los gastos
de avalo y honorarios profesionales y que en caso de existir un excedente los
mismos sern rembolsados al momento de la liquidacin de la operacin.

19

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03.02 Recepcin de Solicitudes


Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Se controla la correcta y completa integracin de la solicitud de prstamo e


informacin adicional solicitada.
Se verifican las firmas contra registro de firmas disponible en la entidad.
Si se detectan deficiencias se comunica al afiliado para su solucin.
Se firma y sella solicitud de crdito como evidencia del control efectuado, en el
apartado reservado para este fin.
Se anexa la informacin obtenida al Expediente del afiliado.
Se integra boleta de depsito por el monto necesario para el pago de los gastos de
avalo y honorarios profesionales, cuando corresponda, y se solicita al afiliado que
se dirija a cajas a integrar el depsito.
Solicita al Oficial de Avalos, la verificacin de la titularidad, afectaciones y
gravmenes del inmueble en garanta.
Solicita al Oficial de Avalo, la verificacin del valor del inmueble en garanta.

20

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03.03 Avalo del Bien propuesto en garanta.


Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Avalos / Profesional Externo

Recibe solicitud de avalo y verificacin de titularidad, afectaciones y gravmenes.


Efecta consultas al registro de la propiedad.
Efecta avalo del bien.
Genera informe de avalo (en dos copias), en comparacin con al menos un
inmueble de similares caractersticas y lo remite al Oficial de Crdito.
Solicita acuse de recibo sobre una copia, y archiva junto a la solicitud.
Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Recibe el informe de avalo, firma una copia acusando recibo e incorpora la copia
restante junto al recibo del pago, cuando corresponda, en el expediente del afiliado.
Si existen problemas sobre la titularidad, afectaciones o gravmenes del bien se
solicita una entrevista con el afiliado a fin de cambiar el inmueble en garanta o
renegociar los trminos del prstamo.
De lo contrario se informa a Riesgo Crediticio y se remite el expediente para su
anlisis.

21

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03.04 Anlisis Crediticio de la Operacin


Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Riesgo Crediticio

Recibe expendiste del afilado con solicitud de prstamos y documentacin adicional


solicitada.
Completa el formulario de anlisis crediticio con los diferentes Ratios obtenidos de
la informacin suministrada.
Analiza el scoring y los ratios obtenidos.
Si corresponde la aprobacin de la operacin, de acuerdo a las Polticas de riesgo
Crediticio, en el apartado de la solicitud reservado para este fin, completa el formato
de aprobacin, firma y sella.
Informa resolucin a Oficial de Crditos.

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito

Recibe la aprobacin de Riesgo Crediticio y remite para su aprobacin final al nivel


jerrquico correspondiente de acuerdo a lo dispuesto en el anexo Niveles de
Autorizacin.
Si la resolucin de Riesgo Crediticio, es denegar la solicitud se contacta al afiliado a
fin de renegociar las condiciones del prstamo o denegar definitivamente la
solicitud y devolver al afiliado la documentacin recibida.

22

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03.05 Aprobacin
Sector: Crditos / Gerencia General / Comit de Crditos / Junta Directiva
Responsable: Oficial de Riesgo Crediticio / Gerente de Crditos / Gerente
General / Comit de Crdito / Junta Directiva

Recibe Expediente del afiliado con informacin del prstamo.


Analiza la informacin disponible y de ser necesario efecta consultas a los
oficiales intervinientes.
Se resuelve por aprobacin o denegacin, de acuerdo a lo dispuesto en el
Reglamento de Crditos, con firma y sello en el apartado de la solicitud reservado
para este fin.
Indica adicionalmente, las condiciones bajo las cuales se aprueba. stas pueden
diferir de las solicitadas originalmente por el afiliado.
Informa al Oficial de Crdito resolucin adoptada.

23

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03.06 Formalizacin
Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crdito / Jefe de Crdito / Apoderado Legal

Informa al afiliado la resolucin adoptada.


Si la resolucin es denegar la solicitud, hace entrega al afiliado de la documentacin
proporcionada, de lo contrario se solicita entrevista con afiliado solicitante para
instrumentacin de la operacin.
Se verifica nuevamente la identidad del solicitante y del titular del bien propuesto
en garanta.
Se firma contrato de prstamo y garanta hipotecaria.
Se solicita impresin de huellas digitales.
Se constituye seguro de vida sobre el afiliado a favor de la cooperativa.
Se constituye seguro de incendio a favor de la cooperativa, sobre el bien recibido en
garanta.
Se efecta registro de la hipoteca.
Se ingresa el prstamo al sistema.
Notifica al Jefe de Crditos que la operacin fue formalizada y remite el expediente
del afiliado para proceda a liquidar la operacin.

24

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03.07 Liquidacin y Desembolso


Sector: Crditos
Responsable: Jefe de Crditos

Recibe notificacin que el prstamo ya fue formalizado y el expediente del afiliado


con informacin del prstamo a liquidar.
Consulta el prstamo cargado en el sistema.
Controla la solicitud de prstamo, verificando que las autorizaciones se encuentren
correctamente integrados y que la cuenta de ahorro en la cual deben acreditarse los
fondos, se encuentre habilitada y se corresponda con el beneficiario del prstamo.
Si identifica deficiencias, solicita al Oficial de Crditos su correccin.
De lo contrario, se efecta la liquidacin de la operacin y la liberacin de fondos
sobre la cuenta del afiliado.
Imprime copia de la liquidacin efectuada, firma, sello e incorpora al expediente del
afiliado.
Remite expediente del afiliado a Contabilidad para control.

25

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.01.03.08 Control Contable


Sector: Contabilidad
Responsable: Auxiliar Contable

Obtiene desde el sistema de prstamos el reporte de operaciones crediticias


otorgadas en el da.
Consulta cada uno de los prstamos otorgados en el da y verifica que la operacin
se corresponda con la documentacin de respaldo.
Verifica que la acreditacin de fondos haya sido por el monto correcto, sobre la
cuenta indicada en la solicitud y que sta pertenezca al afiliado solicitante.
Si se identifican deficiencias solicita explicaciones al Jefe de Crditos u Oficial de
Crditos a cargo del afiliado, y de considerar necesario, solicita a stos, la no
liberacin de fondos, hasta que las mismas hayan sido resueltas.
Verifica el correcto registro contable efectuado por el sistema por el otorgamiento
del prstamo y acreditacin de fondos.
Verifica que se haya producido la deduccin de los gastos incurridos por la
cooperativa en el proceso de otorgamiento.
Si se observan deficiencias, segn corresponda, elabora la propuesta de ajustes
contables correspondientes y remite al Jefe Contable para su autorizacin, solicita la
modificacin de los datos cargados en los sistemas o solicita a sistemas la revisin
del proceso de contabilizacin automtica, brindando la informacin necesaria para
su correccin.
Remite el expediente al Oficial de Crditos para su resguardo

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crditos

Recibe el expediente del afiliado.


Registra ingreso de expediente en planilla de control de documentacin.
Guarda original de contrato e inscripcin en bveda contra incendio.
Archiva el expediente.

26

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.02 Cobranzas
01.04.02.01 Cobranzas por caja
01.04.02.01.01 Cobranza
Sector: Cajas
Responsable: Cajeros

Se presenta el afiliado a cajas manifestando la intencin de pagar una cuota de


prstamo.
Solicita al afiliado el nmero de prstamo o el nmero de afiliado a fin de efectuar
una consulta en el sistema e identificar los productos vencidos.
Informa al afiliado las cuotas vencidas e importes para todos los productos
crediticios y aportaciones. Si el afiliado registra productos vencidos con atrasos
mayores al prstamo que desea cancelar, se le recomienda aplicar el pago sobre
stos en primer lugar, ya que su situacin crediticia mejorara.
Afilado manifiesta la cuota que desea cancelar y la forma en que integrar el pago.

Pago Parcial en efectivo:


Accede a la cuota que el afiliado desea cancelar parcialmente
Recibe el dinero y lo controla.
Accede a cancelacin de cuota, indica que se trata de un pago parcial, ingresa como
forma de pago (Efectivo) y el monto a cancelar.
Guarda la operacin, imprime el comprobante de cancelacin parcial, sella el
comprobante y se lo entrega al afiliado.
Guarda el dinero en la caja.

Pago Total en efectivo:


Accede a la cuota que el afiliado desea cancelar.
Recibe el dinero y lo controla.
Accede a cancelacin de cuota, indica que se cancela la totalidad de la cuota,
ingresa como forma de pago (Efectivo) y el monto a cancelar.
Guarda la operacin, imprime el comprobante de cancelacin, sella el comprobante
y se lo entrega al afiliado.
Guarda el dinero en la caja.

Pago Parcial con dbito en cuenta:


Consulta las cuentas de ahorro del afiliado en el sistema y le pregunta sobre cual de
ellas desea efectuar el dbito.
Consulta el saldo de la cuenta indicada.
27

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Accede a la cuota que el afiliado desea cancelar parcialmente.


Accede a cancelacin de cuota, indica que se trata de un pago parcial, ingresa como
forma de pago (Dbito en Cuenta).
Selecciona la cuenta sobre la cual se efectuar el dbito e ingresa el monto del
mismo.
Guarda la operacin, imprime dos copias del comprobante de cancelacin parcial,
sella una copia del comprobante y se lo entrega al afiliado. Solicita firma del afilado
sobre la copia restante y la archiva en la documentacin de caja.

Pago Total con dbito en cuenta:


Consulta las cuentas de ahorro del afiliado en el sistema y pregunta sobre cual de
ellas desea efectuar el dbito.
Consulta el saldo de la cuenta indicada.
Accede a la cuota que el afiliado desea cancelar parcialmente.
Accede a cancelacin de cuota, indica que se paga la totalidad de la cuota, ingresa
como forma de pago (Dbito en Cuenta).
Selecciona la cuenta sobre la cual se efectuar el dbito e ingresa el monto del
mismo.
Guarda la operacin, imprime dos copias del comprobante de cancelacin, sella una
copia del comprobante y se lo entrega al afiliado. Solicita firma del afilado sobre la
copia restante y la archiva en la documentacin de caja.

28

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.02.02 Cobranzas con dbito automtico


01.04.02.02.01 Autorizacin de Dbito Automtico

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crditos

Recibe al afiliado que desea efectuar el pago de sus prstamos mediante Dbito
Automtico sobre una cuenta de ahorro.
Verifica la identidad del mismo, solicitndole tarjeta de identidad y libreta de ahorro
de la cuenta sobre la cual desea efectuar los dbitos.
Consulta los datos generales de la cuenta indicada por el afiliado a fin de verificar
que esta pertenezca al mismo.
Si el afilado no es titular de la cuenta, se informa al mismo que no es posible
procesar su solicitud.
Si el afiliado no es nico titular de la cuenta, y esta registra un esquema de firma
conjunta, se informa al mismo, que para poder registrar su pedido es necesaria la
autorizacin de los restantes titulares.
Integra el formulario de Autorizacin de Dbito Automtico y solicita al afiliado, y
de ser necesario cotitulares, la firma del mismo.
Verifica la firma del afiliado con los registros de firmas disponibles en la entidad y
las libretas de ahorro respectivas.
Remite al Auxiliar de Cobranzas para su carga en el sistema.

Sector: Crditos
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Recibe los formularios de Autorizacin de Dbito Automtico.


Ingresa al sistema y verifica nuevamente que las cuentas indicadas tengan por
titular/es al/a los afiliado/s solicitante/s.
Si identifica inconsistencias, informa al Oficial de Crdito, que la solicitud no ser
procesada y devuelve para su correccin.
Si no se identifican inconsistencias, ingresa al sistema consulta el prstamo indicado
en la solicitud, y cambia la forma de pago a Dbito Automtico.
Selecciona la cuenta indicada y guarda la operacin.

29

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.02.02.02 Proceso de Cobranzas

Para todas las operaciones de prstamo, cuya forma de pago ingresada sea Dbito
Automtico, diariamente el sistema efecta la cancelacin de las cuotas de prstamos
vencidas realizando un dbito sobre las cuentas de ahorro indicadas.
Si la cuenta indicada no tuviese saldo suficiente para cubrir el monto total de la cuota, o
existe alguna situacin que impida la realizacin del dbito correspondiente, el sistema
cambiar automticamente la forma de pago a Efectivo y se incluir el vencimiento en el
reporte de errores del proceso.

30

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.02.02.03 Control de errores de proceso


Sector: Cobranzas
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Diariamente obtiene desde el sistema el reporte de errores de proceso.


Se comunica telefnicamente con los afiliados titulares de los prstamos cuyas
cuotas no pudieron ser canceladas a fin de comunicarles esta situacin e informarles
que debern acercarse a la Cooperativa a fin de cancelar su deuda vencida.
Informa adicionalmente que el dbito automtico ha sido cancelado, una vez
resuelta la situacin por la cual no pudo procesarse el pago, debern proceder a
habilitar nuevamente del servicio.

31

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.03 Gestin de Mora Temprana


01.04.03.01 - Prevencin de Mora.

Sector: Cobranzas
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Semanalmente obtiene del sistema los vencimientos que ocurrirn la semana


siguiente por operaciones comerciales superiores al monto definido en el
Reglamento de Crditos y los remite al Gerente General.

Sector: Gerencia General


Responsable: Gerente General

Recibe desde Cobranzas los vencimientos de la semana prxima.


En el transcurso de la semana se comunica con los afiliados de acuerdo a la forma
habitual de contacto (telfono, mail, etc.) a fin de mantener un intercambio
amigable, fortaleciendo la relacin con la cooperativa y recordarle que el
vencimiento de su cuota est por ocurrir prximamente.

32

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.03.02 Mora Temprana

Cuotas vencidas con hasta 5 das de mora:


Sector: Cobranzas
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Semanalmente obtiene del sistema el reporte de vencimientos impagos,


discriminados por semana de vencimiento.
Incorpora los nuevos vencimientos a la planilla de Seguimientos de Cobranzas a fin
de documentar las gestiones efectuadas.
Para todos los casos de la planilla, se comunica telefnicamente con los afiliados
titulares de las cuotas vencidas, a fin de comunicarles que ha ocurrido el
vencimiento de la cuota de su prstamo y no ha sido cancelada y obtener una fecha
para el cobro (la misma no deber superar los 10 das desde el vencimiento
impago).
En caso que no se contacte al afiliado, se registrar tal situacin, a fin de repetir el
procedimiento en das sucesivos.
En caso que se contacte al afiliado y este manifieste una fecha en la cual se
cancelar la cuota, se registra la misma en la planilla de Seguimiento de Cobranzas
y slo se repite el procedimiento si vencido esta nueva fecha, la cuota aun se
encuentra impaga.
En caso que se contacte al afiliado, y que de la conversacin mantenida surja que
existe alguna situacin que evidencie imposibilidad de cancelar la cuota
recientemente vencida y los futuros vencimientos, se solicita una entrevista con el
afiliado, con el objetivo de conocer la situacin econmica y financiera del mismo,
y determinar la necesidad de una renegociacin. Se informa la situacin al jefe de
cobranzas.

Las comunicaciones telefnicas se continuarn efectuando peridicamente durante todo


el proceso de mora temprana, alguna de las cuales debern ser realizadas por el Oficial
de Crditos a cargo del afiliado, siempre y cuando no se disponga de una promesa de
pago por parte del mismo.

Cuotas vencidas con ms de 5 das de mora:


Sector: Cobranzas
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Semanalmente, obtiene desde la planilla de seguimiento de cobranzas, aquellos


cuotas cuya mora supere los 5 das desde, la fecha de vencimientos si el afiliado no

33

Manual de Procesos Operativos

Crditos

pudo ser contactado o desde la fecha manifestada para el pago, en caso de contacto
con el afiliado.
Se remiten al Jefe de Cobranzas para su anlisis.
Recibe confirmacin o rectificativa de las cuotas remitidas, incorpora la rectificativa
en la planilla de seguimiento de cobranzas, y genera las Primera Nota de Cobro
para todas las cuotas confirmadas, la cual no lleva un plazo perentorio de pago, sino
que es una invitacin al pago en tono amigable.
Remite al Jefe de Cobranzas las notas generadas.
Recibe desde Jefe de Cobranzas cartas firmadas y entrega personalmente o arma los
sobres y los enva por correo.

Sector: Cobranzas
Responsable: Jefe de Cobranzas

Recibe del Oficial de Cobranzas las cuotas con ms de 5 das de atraso, ingresa al
sistema y verifica los datos de la operacin.
Verifica que la operacin no se encuentre en estado de renegociacin.
Confirma o rectifica las cuotas recibidas y enva a Auxiliar de Cobranzas para
confeccin de Primera de Nota de Cobro
Recibe las Primera Nota de Cobro, las controla y remite a Gerencia General para
su firma.
Recibe las notas firmadas y las remite al Auxiliar de Cobranzas para su entrega.

Sector: Gerencia General


Responsable: Gerente General

Recibe del Jefe de Cobranzas las Primera Nota de Cobro correspondientes a


afiliados cuyos prstamos vencieron la semana anterior.
Las controla y firma.
Remite las cartas firmadas al Jefe de Cobranzas para su envo.

Cuotas vencidas con ms de 20 das de mora:


Sector: Cobranzas
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Semanalmente, obtiene desde la planilla de seguimiento de cobranzas, aquellas


cuotas cuya mora supere los 20 das desde la fecha de vencimientos.
Se remiten al Jefe de Cobranzas para su anlisis.
Recibe confirmacin o rectificativa de las cuotas remitidas, incorpora la rectificativa
en la planilla de seguimiento de cobranzas, y genera las Segunda Nota de Cobro
para todas las cuotas confirmadas, en la misma se otorga un plazo para la
cancelacin de la cuota atrasada de 15 das.
34

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Remite al Jefe de Cobranzas las notas generadas.


Recibe del Jefe de Cobranzas cartas firmadas, entrega personalmente las mismas y
obtiene un acuse de recibo del afiliado, los cuales sern archivados en el expediente
de mismo.
Incorpora en la planilla de seguimiento de cobranzas la fecha de pago, indicada en
al nota de cobro.

Sector: Cobranzas
Responsable: Jefe de Cobranzas

Recibe del Oficial de Cobranzas las cuotas con ms de 20 das de atraso, ingresa al
sistema y verifica los datos de la operacin.
Verifica que operacin no se encuentre en estado de renegociacin.
Confirma o rectifica las cuotas recibidos y enva a Auxiliar de Cobranzas para
confeccin de Segunda de Nota de Cobro
Recibe las Segunda Nota de Cobro, las controla y remite a Gerencia General para
su firma.
Recibe las notas firmadas y las remite al Auxiliar de Cobranzas para su entrega.

Sector: Gerencia General


Responsable: Gerente General

Recibe de Cobranzas las Segunda Nota de Cobro.


Las controla y firma.
Remite las cartas firmadas a Cobranzas para su envo.

Cuotas vencidas con ms de 35 das de mora:


Sector: Cobranzas
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Semanalmente, obtiene desde la planilla de seguimiento de cobranzas, aquellas


cuotas que, vencida la fecha informada en la Segunda Nota de Cobro no han sido
canceladas.
Se remiten al Jefe de Cobranzas para su anlisis.
Recibe confirmacin o rectificativa de las cuotas remitidas, incorpora la rectificativa
en la planilla de seguimiento de cobranzas, y genera las Tercera Nota de Cobro
para todas las cuotas confirmadas, en la misma se informa al afiliado la inminente
iniciacin de acciones legales simultneamente en su contra y sobre sus codeudores
y avales y se realiza una ltima intimacin al pago dentro de los 15 das posteriores.
Remite al Jefe de Cobranzas las notas generadas.

35

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Recibe del Jefe de Cobranzas cartas firmadas, entrega personalmente, a fin de


obtener la confirmacin de la recepcin, la cual se archiva en expediente del
afiliado.

Sector: Cobranzas
Responsable: Jefe de Cobranzas

Recibe del Oficial de Cobranzas las cuotas con ms de 20 das de atraso, ingresa al
sistema y verifica los datos de la operacin.
Verifica que la operacin no se encuentre en estado de renegociacin.
Confirma o rectifica las cuotas recibidas y enva a Auxiliar de Cobranzas para
confeccin de Tercera de Nota de Cobro
Recibe las Tercera Nota de Cobro, las controla y remite a Gerencia General para
su firma.
Recibe las notas firmadas y las remite al Auxiliar de Cobranzas para su entrega.

Sector: Gerencia General


Responsable: Gerente General

Recibe de Cobranzas las Tercera Nota de Cobro.


Las controla y firma.
Remite las cartas firmadas a Cobranzas para su envo.

Vencidos los 15 das de plazo para el pago, otorgados en la Tercera Nota de Cobro,
sin obtener un acuerdo de cancelacin o renegociacin del prstamo con el afiliado, se
produce el pase a abogados, para inicial la gestin de Cobro Extrajudicial.

36

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.05 Cobranza Extrajudicial


01.04.05.01 - Pase a Gestin Extrajudicial
Cumplidos los procedimientos de mora temprana sin resultados favorables, se inician las
gestiones de cobranza extrajudicial interna y se analiza la conveniencia de iniciar la gestin
de abogados.

Sector: Cobranzas
Responsable: Cobradores

Procurar, por cualquier medio que considere idneo, la recuperacin total o parcial
del crdito. Se intenta incrementar la presin sobre el deudor. Para esto podrn
efectuarse comunicaciones telefnicas con los avalistas, intimidacin en relacin al
inicio de causas legales, etc.

Sector: Cobranzas
Responsable: Jefe de Cobranzas

Vencido el plazo otorgado en la Tercera Nota de Cobro se informa al Gerente de


Operaciones.
Solicita al Oficial de Crditos la verificacin de que se encuentren en el expediente
del afiliado toda la documentacin relativa a las operaciones de prstamos y
garantas y realiza el envo del mismo a Cobranzas.
Recibe el expediente del afiliado y verifica que se encuentre toda la documentacin
relativa a la gestin de cobranzas y se anexa la informacin disponible en los
sistemas.
Se entrega expediente del afiliado al Gerente de Operaciones.

Sector: Gerencia de Operaciones


Responsable: Gerente de Operaciones

Recibe del Jefe de Cobranzas la notificacin del fracaso de la gestin de mora


temprana para una operacin crediticia y el expediente del afiliado.
Solicita al Jefe de Crdito informe sobre los productos del afiliado.
Solicita al Jefe de Crdito informe sobre el estado econmico - financiero del
afiliado.
De acuerdo al monto adeudado del prstamo, deriva la documentacin para el
anlisis y autorizacin del pase a gestin del nivel jerrquico correspondiente de
acuerdo a lo establecido en la seccin Niveles de Autorizacin.

37

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.05.02 - Aprobacin de Paso a Gestin Extrajudicial


Sector: Direccin
Responsable: Gerencia General / Junta Directiva

El Gerente General o Junta Directiva segn corresponda recibirn del Gerente de


Operaciones toda la informacin contenida en la entidad que permita determinar la
viabilidad de la recuperacin del crdito en mora mediante acciones judiciales.
Se convocar, de ser necesario, al Oficial de Crditos, Personal de Cobranzas,
Oficial de Riesgo, de Avalos, etc.
En caso de determinarse la iniciacin de acciones judiciales para la recuperacin del
crdito, se manifestar por escrito, con firma del responsable de la autorizacin y se
ordenar la seleccin de abogados.
Analizar la propuesta de abogados recibida, si tiene objeciones al respecto
manifiesta las mismas por escrito, de lo contrario autoriza la contratacin.

Sector: Gerencia de Operaciones


Responsable: Gerente de Operaciones / Jefe de Crditos

Recibe la instruccin de seleccin de abogados para iniciar acciones legales con el


objetivo del cobro de crditos vencidos.
En funcin a los antecedentes, conocimiento previo y costos se seleccionarn los
abogados o estudios de abogados que cumplen con las condiciones de contratacin
de la cooperativa.
Se negociar con los seleccionados a fin de conocer la disponibilidad y costos de
cada uno y se elegir entre uno de ellos.
Se selecciona una de las opciones, y se remite por escrito a Gerente General para su
revisin.
Si existe objeciones en relacin a la propuesta efectuadas se actuar en
consecuencia, de lo contrario integra formulario de pase de informacin a abogados
y se remite la informacin necesaria para inicio de gestiones extrajudiciales.

38

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.05.03 Recepcin de propuestas de acuerdo


Los abogados o estudio de abogados efectan gestiones de cobranza extrajudicial, enviando
cartas documentos con membrete del estudio, intimaciones al pago, amenazas de ejecucin
de garantas, cartas documento a los avalistas, comunicaciones telefnicas en nombre del
estudio, etc.

Sector: Cobranzas
Responsable: Jefe de Cobranzas

Efecta un seguimiento de las acciones de abogados, solicitando la informacin que


considere necesaria.
Para todas aquellas operaciones correspondientes a deudores, que durante un plazo
prudencial, de aproximadamente 20 das, no han efectuado propuestas de acuerdo,
se incluirn en un informe que se remitir a Junta Directiva.
En caso de recibir una propuesta de acuerdo extrajudicial, incluye los datos de la
misma en un informe, el cual ser remitido al Gerente de Operaciones y Gerente
General.
Se concerta entrevista con el deudor a fin de negociar los trminos del acuerdo.
Si de las negociaciones efectuadas surge, una alternativa de acuerdo factible de
cumplimiento por parte del deudor, elabora una propuesta de acuerdo extrajudicial,
que ser tratada en la prxima reunin de Junta Directiva.

Sector: Gerencia de Operaciones / Gerencia General


Responsable: Gerente de Operaciones / Gerente General

Se negocia junto al Jefe de Cobranzas y el deudor, la alternativa propuesta por ste,


u otras que el deudor est en condiciones de cumplir.
Si no hay acuerdo se dan por finalizadas las acciones extrajudiciales y la prxima
reunin de Junta Directiva se pondr en consideracin el inicio de acciones legales.
Si instruye al Jefe de Cobranzas la elaboracin de una propuesta de acuerdo
extrajudicial, de acuerdo a lo negociado con el deudor.

39

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.05.04 Aprobacin de propuestas de acuerdo


Sector: Direccin
Responsable: Junta Directiva

Recibe informe de todos aquellos crditos pasados a gestin extrajudicial sin


obtener respuesta del deudor, y aquellos que habiendo obtenido una respuesta, la
misma fue desestimada.
Analiza junto al Gerente General y Gerente de Operaciones la viabilidad de la
cobranza por va judicial. Si considera que hay posibilidades de cobro ordena el
inicio de acciones judiciales.
De lo contrario ordena el cese de las gestiones de cobro.
Recibe propuestas de acuerdo extrajudicial, preaprobadas por Gerente General y
Gerente de Operaciones, analiza si la misma es viable en relacin a la conducta del
deudor. Si considera que hay probabilidades de cobro, ordena que se instrumente la
misma.
De lo contrario se desecha, y se analizar la posibilidad de iniciar acciones legales.

40

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.06 - Cobranza Judicial


01.04.06.01 Firma de Poderes
Sector: Direccin
Responsable: Junta Directiva

Junta Directiva solicitarn al Asesor Legal la generacin de la documentacin para


otorgar a los abogados las facultades necesarias para entablar demanda judicial en
nombre de la Cooperativa.

Sector: Gerencia General


Responsable: Asesor Legal

Generar el poder de pleitos autorizando al abogado designado a entablar la


demanda en nombre de la Cooperativa.
Solicitar la firma sobre el mismo de los representantes legales de la Cooperativa.

El abogado o estudio de abogados entablan demanda judicial contra el deudor por la


ejecucin de las garantas en virtud del cobro del crdito en mora.
Peridicamente efectuarn informes que contendr las gestiones realizadas, plazos a
vencer y estimaciones de cobranza basndose en la evolucin del juicio.

41

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.06.02 Seguimiento de Gestin de Abogados


Sector: Cobranzas
Responsable: Auxiliar de Cobranzas

Administra la relacin con los abogados recibiendo sus solicitudes y


proporcionando la informacin requerida.
Peridicamente se efectuarn controles del correcto uso del mandato conferido.
Para esto:
o Se efectuarn verificaciones en los juzgados en los cuales radican las
respectivas causas.
o Se exigir elaboracin de informes que contengan gestiones realizadas,
plazos a vencer y estimaciones de cobranza para cada uno de los prstamos
con causas judiciales en su poder.
o Se efectuarn reuniones peridicas a fin de evaluar la actuacin de los
profesionales.
Recibidos los informes de gestiones realizadas, plazos a vencer y estimaciones sern
enviados a Contabilidad.

Sector: Contabilidad
Responsable: Auxiliar de Contabilidad

Recibe desde Cobranzas los informes de estimacin de cobranza de crditos en


gestin.
Para todos aquellos crditos cuyo cobro no sea probable debern ser registrados en
prdida en el ejercicio mediante previsiones de acuerdo a le expuesto en el manual
de Clasificacin y Previsionamiento.

42

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.07 Bienes recibidos en dacin de pago


01.04.07.01 Recepcin de Propuestas
Sector:
Responsable: Abogados / Gte de Filial / Oficial de Cobranzas

Recibe la propuesta de un afilado de cancelar una deuda mediante la entrega de un


bien.
Analiza la propuesta recibida.
Elabora un informe por duplicado en relacin a la propuesta en el cual incluye su
opinin de factibilidad al respecto y remite al Gerente General para su anlisis.

Sector: Gerencia General


Responsable: Gerente General

Recibe el informe de la propuesta de un afilado de cancelar una deuda mediante la


entrega de un bien.
Analiza la propuesta recibida considerando las polticas de la entidad al respecto.
Comunica la decisin a Abogados / Gerente de Filial u Oficial de cobranzas.

Sector:
Responsable: Abogados / Gte de Filial / Oficial de Cobranzas

Recibe la respuesta del Gerente General.


Si la decisin es denegar la propuesta, se comunica la misma al deudor.
Si la decisin en favorable, se solicita al Oficial de Avalos la verificacin del valor
del bien, y de la titularidad, afectaciones y gravmenes del mismo.
Sector:
Responsable: Oficial de Avalos

Recibe la solicitud de avalo.


Efecta la verificacin del valor del bien.
Efecta la verificacin de la titularidad, afectaciones y gravmenes del bien.
Elabora informe de avalo en forma comparativa con al menos un bien de similares
caractersticas.
Remite el informe al solicitante.
Sector:
Responsable: Abogados / Gte de Filial / Oficial de Cobranzas
43

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Recibe el informe de avalos.


De acuerdo al monto de la operacin crediticia, remite el informe de la propuesta y
el informe de avalo a la autoridad correspondiente, de acuerdo al Reglamento de
Crditos, para su revisin y aprobacin.

44

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.07.02 Aprobacin de Propuestas


Sector: Junta Directiva / Comit de Crditos
Responsable: Junta Directiva / Comit de Crditos

Recibe la propuesta del afiliado, de cancelar una deuda vencida en la entidad


mediante la entrega de un bien y el informe de avalos.
Analiza la factibilidad de aceptar el bien.
Manifiesta la decisin en el acta.

Sector:
Responsable: Abogados / Gte de Filial / Oficial de Cobranzas

Si la decisin no fue favorable, comunica la situacin al deudor.


Si la decisin adoptada fue aceptar la propuesta del afiliado, se redacta un convenio
de cancelacin de deuda.
Se solicita entrevista con el afiliado para firma de los contratos y transmisin de las
propiedades.
Se firma el convenio de cancelacin de prstamo y el deudor entrega el bien o la
documentacin transfiriendo la propiedad del bien.
Se carga la cancelacin del prstamo en el sistema.
Si se traga de un bien registrable, se entrega la documentacin al Abogada para que
efecte el registro correspondiente.
Se informa a al encargado de Bienes de Uso, la incorporacin de un nuevo bien.

45

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.07.03 Registro de los Bienes


Sector: Administracin
Responsable: Encargado de Bienes de Uso

Identifica el bien ingresado.


Carga en mismo en el inventario de Bienes Eventuales.
Genera expediente del bien, en el cual se incluir la documentacin del bien, los
comprobantes de inscripcin en los registros correspondientes, los informes de
avalos y de valor de recuperacin, copia del convenio de cancelacin de prstamo,
etc.
Enva copia de la documentacin a Contabilidad para su registro contable.

Sector: Contabilidad
Responsable: Jefe de Contabilidad

Se registra el ingreso del bien en las cuentas de Activos Eventuales, las cuales no
registrarn depreciaciones por el perodo de 2 aos. Si vencido ese plazo, el bien
an no ha sido vendido se amortizara en forma acelerada a razn de 1/3 anual
durante los 3 aos siguientes.
El bien se ingresar por el menor de los siguientes valores:
o Valor acordado con el deudor en al dacin en pago.
o Valor del avalo.
o Al consignado en remate judicial.
o Saldo de capital neto de reservas.
Al valor obtenido se le podrn adicionar los gastos incurridos para asumir la
propiedad del bien.
Si el saldo de deuda que se cancela es superior al valor de registro del bien que se
incorpora, se imputar la diferencia contra los resultados del ejercicio.

46

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.08 Venta de Bienes recibidos en dacin de pago


01.04.08.01 Decisin de Venta
Sector: Junta Directiva
Responsable: Junta Directiva

Resuelve la venta de Bienes recibidos en dacin de pagos.


Instruye la verificacin del valor del bien y del valor de recupero del mismo.

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Avalos

Efecta la verificacin del valor del bien.


Elabora informe de avalo y remite a Junta Directiva.

Sector: Crditos
Responsable: Oficial de Crditos

Efecta la verificacin del valor de recuperacin del bien, el cual estar integrado
por el Capital + Intereses + gastos.
Elabora informe al respecto y remite a Junta Directiva.

Sector: Junta Directiva


Responsable: Junta Directiva

Analiza los informes recibidos y determina la forma de venta.


En caso de efectuarse subasta pblica determina el precio base de la subasta.
En caso de efectuarse venta directa determinar el precio de venta y las condiciones
de financiamiento si lo hubiera.
Para ambos casos se instruye al Gerente de Administracin la realizacin de las
gestiones de venta.

47

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.08.02 Venta Directa


Sector: Gerencia de Administracin
Responsable: Gerente de Administracin / Encargado de Compras

Efecta publicaciones en la Cooperativa a fin que tomen conocimiento de la venta


los empleados y los afiliados a la misma. Dicha publicacin contendr: Descripcin
del activo eventual, ubicacin, precio, condiciones de financiamiento, responsable
donde se pueda obtener informacin adicional, etc.
Se podrn efectuar publicaciones en diferentes medios, ofreciendo el bien a vender.
En caso de existir compradores, se concerta entrevista con los mismos a fin de
formalizar la operacin. (Slo podrn venderse activos eventuales a Gerentes,
Miembros de la Junta Directiva o Junta Vigilancia a travs de subasta pblica)
Si parte del precio de venta se financia con un prstamo de la Cooperativa, se
informa al Gerente de Operaciones para que instruya la gestin del mismo.
Se firma el contrato de transferencia, se entrega el bien o documentacin de
propiedad del mismo, segn corresponda, y se recibe el dinero.
Se archiva el contrato y se remite copia a contabilidad para su registro y control.
Se dan de baja los bienes en el inventario.

Sector: Contabilidad
Responsable: Jefe Contable

Recibe la documentacin relativa a la venta de activos eventuales.


Efecta el registro contable de la misma.
Si el valor de venta es inferior al valor de los registros, la perdida se registrar en
cuentas de resultado en el ejercicio en que se produzca.
En caso que el valor de venta sea superior al valor de registros del bien, solo se
podr registrar la ganancia en el ejercicio si la operacin es de contado o la
financiacin es en condiciones de mercado y se haya efectuado al comprador un
anlisis de capacidad de pago.

48

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.04.08.03 Subasta Pblica


Sector: Gerencia de Administracin
Responsable: Gerente de Administracin / Encargado de Compras

Se realizan las publicaciones de la subasta durante 10 das, en dos medios de


comunicacin escrito de mayor circulacin, en la misma incluir la descripcin del
activo eventual a vender, ubicacin, el precio de referencia, lugar y responsable de
recepcin de ofertas, el lugar, fecha y hora de realizacin de la subasta.
Si se considerar necesario se realizarn publicaciones en otros medios de
comunicacin.
Se recibirn ofertas en sobre sellado hasta el momento de la subasta.

Sector: Junta Directiva / Gerencia de Administracin


Responsable: Junta Directiva / Gerente de Administracin / Apoderado Legal

En el da y hora indicada en la publicacin de la subaste se realiza la apertura de la


misma.
Si se reciben ofertas superiores al precio base fijado, el apoderado de la Cooperativa
firmar el acta elaborada por notario pblico.
Se entrega el bien o documentacin de propiedad, segn corresponda, y se recibe el
dinero.
Si no se reciben ofertas superiores al precio base fijado, se declara desierta la
subasta.

49

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.05 - Diagrama de Flujos

50

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Prstamo Automtico


Afiliado

Mesa de Entrada

Oficial de Crdito

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Contabilidad

Observaciones

Aprobacin
Crediticia

12

12 El Oficial de Crdito firma y sella solicitud


dejando evidencia del control efectuado.

13

13 - Remite al Nivel de Autorizacin


correspondientes, de acuerdo al monto de la
operacin, el expediente del afiliado.

14

14 - Recibe el expediente del afiliado con


informacin del prstamo en trmite.

15

15 - Analiza y controla la informacin disponible y


de considerar necesario puede efectuar consultas
a los Oficiales intervinientes.

NO

SI
16

16 - Resuelve aprobar la operacin?

17

17 Completa el aprartade la solicitud,


manifestando la decisin e Informa al Oficial de
Crditos para que informe al afiliado.

18 - Se comunica con el afiliado, para informarle la


situacin y solicitarle que se acerque a retirar la
documentacin proporcionada.

18

Formalizacin
del Crdito

19

19 - Completa el apartado de la solicitud


reservado para autorizacin, e informa al Oficial
de Crditos.

20 - Recibe notificacin de aprobacin.


Comunica al afiliado la resolucin adoptada y
acuerda fecha de reunin para firma de contratos.

20

21 - Se firma contrato de prstamo y contrato de


seguro y pagar por el monto total de la
operacin.

21

22 Ingresa la operacin en el sistema.


22
23 - Informa al Jefe de Crditos y remite
expediente para que efecte control, liquidacin y
desembolso de fondos.

23

51

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Prstamo Automtico

Liquidacin y
Desembolso

Afiliado

Mesa de Entrada

Oficial de Crdito

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Contabilidad

24 - Recibe notificacin de que la operacin fue


formalizada y el expediente del afiliado.

24

25 Consulta la operacin de prstamo cargada


en el sistema-

25

Control
Contable

Observaciones

26
3

26 Verifica que la solicitud se encuentre


correctamente integrada y posea las
autorizaciones correspondientes.
Que los datos cargados en el sistema se
correspondan con la misma.
Que la cuenta indicada para acreditacin de
fondos se corresponda con el titular.

27

27 - Efecta la liquidacin de la operacin y la


acreditacin de los fondos.

28

28 Imprime copia de la liquidacin efectuada,


firma y sella e incorpora al expediente.
Remite el expediente a contabilidad para su
control.

29

29 - Remite expediente a Oficial de Crditos para


su resguardo.

30- Obtiene desde el sistema de prstamos el


reporte de operaciones crediticias dadas de alta
en el da.

30

31- Verifica que las operaciones se correspondan


con la documentacin de respaldo.
Verifica que la acreditacin de fondos se haya
efectuado sobre la cuenta indicada en la solicitud,
y que la misma corresponda al afiliado solicitante.
Verifica el correcto registro contable de la
operacin.

31

SI

NO
32

32- Identifica deficiencias?

33

33- De acuerdo a la deficiencia detertado:


Solicita al Oficial de Crditos explicaciones al
respecto.
Solicita a liquidaciones el bloqueo de los fondos
acreditados.
Ingresa los ajuste contables necesarios para
registrar adecuadamente la operacin.

52

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Prstamo Automtico


Afiliado

Mesa de Entrada

Oficial de Crdito

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Contabilidad

Observaciones

34

35

36

34- Remite expediente al Oficial a cargo para su


resguardo.

35 - Registra ingreso del expediente en planilla de


control de documentacin y remite a
36 - Archiva originales de contratos y pagares en
bveda contra incendio, las copias y restante
documentacin del expedientes se archiva en el
rea de crditos.

FIN

53

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Fiduciaria


Mesa de Entrada

Oficial de Crdito

Entrega de
Informacin

Afiliado

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

1 Atiende a los Afiliados que desean obtener un


prstamo fiduciario e Informa sobre los requisitos
mnimos para acceder a un prstamo en la
Cooperativa.

2
3

2 - Verifica que el afiliado cumpla con los


requisitos mnimos y lo deriva con un Oficial de
Crdito.
3 - Mantiene una entrevista con el afilado, a fin de
conocer sus necesidades e informar sobre los
detalles particulares del prstamo y montos a los
cuales puede acceder.
Genera scoring preliminar en funcin a la
informacin suministrada por el afiliado para ste
y su ncleo familiar.

NO

SI
4

4 El scoring del afiliado arroja una capacidad de


pago adecuada para el prstamo solictado?

NO

SI
5

5 - Afilado esta de acuerdo con las condiciones


del prstamo?

6 - Se efectan consultas en los sistemas a fin de


identificar productos que posea el afiliado o los
avales propuestos y se solicitan referencias a los
oficiales a cargo.
Se efectan consultas en la central de deudores.
Se efectan consultas al bureau de crditos.

FIN

7 - Se identifican situaciones que contradigan lo


dispuesto en el las polticas de crdito, en relacin
al afiliado o sus avales?

8 - Se instruye al afiliado sobre el llenado de la


solicitud e informacin adicional a proporcionar y
la informacin sobre los avales que deber
integrar, de acuerdo a lo dispuesto en el
Reglamento de Crditos.

SI

NO

Recepcin
de Solicitudes

FIN

9 - El afiliado integra la solicitud y presenta la


informacin complementaria solicitada.

10 - Controla la correcta y completa integracin de


la solicitud y documentacin adicional.
Verifica firmas contra los registros disponibles en
al cooperativa.

10
3

SI

11

12

NO

11 - Se verifican deficiencias en la integracin de


la informacin solicitada?

12 - Se informa al afiliado, e instruye nuevamente.

54

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Fiduciaria


Afiliado

Mesa de Entrada

Oficial de Crdito

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

Anlisis Crediticio
de la Operacin

13 El Oficial de Crdito firma y sella solicitud


dejando evidencia del control efectuado y remite
expediente del afiliado e informacin de los avales
al Oficial de Riesgo Crediticio.

13

23

23 - Recibe notificacin de solicitud de prstamo y


documentacin adicional solicitada de acuerdo al
producto.

24
3

24 - Controla la integridad de la informacin


recibida, verificando que la misma sea suficiente
para la realizacin de un anlisis crediticio del
afiliado y los avales.

SI

NO
25 - Hay inconsistencias?

25

26 Informa al Oficial de Crdito para que se


integra la informacin faltante.
27

26
27 Integra la documentacin faltante.

28

28 - Completa los formularios de Anlisis


Crediticio, con los diferentes Ratios obtenidos de
la informacin solicitada para el afiliado y sus
avales.

29
3

29 - Analiza los ratios y las condiciones de la


operacin.

NO

SI
30

31

32

33

30 - Corresponde Aprobacin Crediticia de


acuerdo a las polticas de crdito de la entidad?

31 Indica la situacin en la solicitud e informa los


motivos al Oficial de Crditos.
32 - Se comunica con el afiliado, para informarle
que deber incrementar las garantas propuestas
o repactar los montos y plazos de la operacin..
33 - Completa apartado de la solicitud reservado
para anlisis crediticio y firma.

34

35

34 - Informa al Oficial de Crditos

35 - Recibe del Oficial de Riesgo Crediticio la


notificacin que la solicitud ha sido aprobada.

55

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Fiduciaria

Aprobacin
Crediticia

Afiliado

Mesa de Entrada

Oficial de Crdito

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

36 - Remite al Nivel de Autorizacin


correspondientes, de acuerdo al monto de la
operacin, el expediente del afiliado.

36

37

37 - Recibe el expediente del afiliado con


informacin del prstamo en trmite.

38

38 - Analiza y controla la informacin disponible y


de considerar necesario puede efectuar consultas
a los Oficiales intervinientes.

NO

SI
39

39 - Resuelve aprobar la operacin?

40

40 Completa el apartado de la solicitud,


manifestando la decisin, en caso se aprobacin,
las condiciones bajo las cuales se aprueba
cuando las mismas no sean las expresadas en la
solicitud e Informa al Oficial de Crditos para que
informe al afiliado.
41 - Se comunica con el afiliado, para informarle la
situacin y solicitarle que se acerque a retirar la
documentacin proporcionada.

Formalizacin
del Crdito

41

42

42 - Completa el apartado de la solicitud


reservado para autorizacin, e informa al Oficial
de Crditos.

43

43 - Recibe notificacin de aprobacin.


Comunica al afiliado la resolucin adoptada y
acuerdas fechas de reunin con avales para firma
de contratos.

44

44 - Se verifica nuevamente la identidad del


afiliado solicitante y de los avales.

45

45 - Se firma contrato de prstamo con garanta


fiduciaria y pagar por monto total de la operacin.

46

46 Se firman contratos de seguro de vida sobre


el afiliado a favor de la Cooperativa.

47 Ingresa el prstamo en el sistema.

47

48 Informa al Jefe de Crditos y remite


expediente para que efecte control, liquidacin y
desembolso de fondos.

48

56

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Fiduciaria


Mesa de Entrada

Oficial de Crdito

Liquidacin y
Desembolso

Afiliado

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

49

50

49 Recibe notificacin de que la operacin fue


formalizada y el expediente del afiliado.

50 Consulta la operacin de prstamo cargada


en el sistema.

51

51 Verifica que la solicitud se encuentre


correctamente integrada y posea las
autorizaciones correspondientes.
Que los datos cargados en el sistema se
correspondan con la misma.
Que se hayan firmado los contratos y pagars
correspondientes.
Que la cuenta indicada para acreditacin de
fondos se corresponda con el solicitante.
Verifica que se encuentren cargados los gastos
incurridos por la Cooperativa y las comisiones
cuando corresponda.

52

52 - Efecta la liquidacin de la operacin en el


sistema y la acreditacin de los fondos en la
cuenta indicada por el afiliado.

53

53 Imprime copia de la liquidacin efectuada,


firma y sella e incorpora al expediente.
Remite el expediente a contabilidad para su
control.

Control
Contable

54

54 - Recibe desde Contabiliad el expediente del


afiliado.

55
3

55 - Verifica la integridad del mismo.

56

56 - Registra ingreso del expediente en planilla de


control de documentacin.

57

57 - Archiva originales de contratos e


inscripciones en bveda contra incendio y las
copias y restante documentacin del expediente
en el rea de crditos.

57

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Hipotecaria

Entrega de
Informacin

Afiliado

Mesa de Entrada /
Oficial de Crdito
Oficial de Avalos

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

1 Atiende a los Afiliados que desean obtener un


prstamo e Informa sobre los requisitos mnimos
para acceder a un prstamo en la cooperativa.

2
3

2 - Verifica que el afiliado cumpla con los


requisitos mnimos y deriva al afiliado con un
Oficial de Crdito.
3 - Mantiene una entrevista con el afilado, a fin de
conocer sus necesidades e informar sobre los
detalles particulares del prstamo y montos a los
cuales el mismo puede acceder.
Genera scoring preliminar del afiliado y su ncleo
familiar en funcin a la informacin suministrada
por el ste.

NO

SI

4 El scoring del afiliado arroja una capacidad de


pago adecuada para el prstamo solictado?

SI
5

5 - Afilado esta de acuerdo con condiciones del


prstamo?

6 - Se efectan consultas en los sistemas a fin de


identificar productos que posea el afiliado y se
solicitan referencias a los oficiales a cargo.
Se efectan consultas en la central de deudores.
Se efectan consultas al bureau de crditos.

NO

FIN

SI

NO
7

7 - Se identifican situaciones que contradigan lo


dispuesto en el las polticas de crdito?

8 - Se instruye al afiliado sobre el llenado de la


solicitud e informacin adicional a proporcionar y
se informa que deber efectuar un depsito para
el pago de los gasto de avalo.

Recepcin
de Solicitudes

FIN

9 - El integra la solicitud y presenta la informacin


complementaria solicitada.

10 - Controla la correcta y completa integracin de


la solicitud y documentacin adicional.
Verifica firmas contra los registros disponibles en
al cooperativa.

10
3

SI

11

12

NO

11 - Se verifican incumplimientos en los


requisitos?

12 - Se informa al afiliado, e instruye nuevamente.

58

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Hipotecaria


Afiliado

Mesa de Entrada /
Oficial de Crdito
Oficial de Avalos

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

13 El Oficial de Crdito firma y sella solicitud


dejando evidencia del control efectuado.

13

14 - Se integra boleta de depsito por el monto


necesario para cubrir los gastos de avalo y se
solicita al afiliado que se dirija a caja a efectuar el
depsito.

Avalo del
Inmueble

14

15 Solicita al Oficial de Avalo o Profesional


Externo la verificacin del valor del inmueble y de
la titularidad, afectaciones y gravmenes del
mismo.

15

16

16 Recibe la solicitud de avalo.

17
3

17 Verifica el valor del bien y efecta consultas


en los registros correspondientes a fin de verificar
la titularidad y afectaciones o gravmenes del
mismo.

18

18 Genera informe de Avalo en forma


comparativa con al menos un bien de similares
caractersticas y remite al Oficial de Crditos.
19 Recibe informe de avalo, firma una copia
acusando recibo y archiva la copia restante y
recibo del pago, cuando corresponda, en el
expediente del afiliado.

19

Anlisis Crediticio
de la Operacin

SI

NO
20

20 Existen dudas sobre la titularidad del bien?

21

21 Solicita una entrevista con el afiliado a fin de


cambiar el inmueble en garanta o renegociar los
trminos del prstamo.

22

22 Notifica al Oficial de Anlisis Crediticio y


remite expediente para su anlisis.

23

23 - Recibe notificacin y nueva solicitud de


prstamo y documentacin adicional solicitada de
acuerdo al producto.

24
3

24 - Controla la integridad de la informacin


recibida.

59

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Hipotecaria


Afiliado

Mesa de Entrada /
Oficial de Crdito
Oficial de Avalos

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

13 El Oficial de Crdito firma y sella solicitud


dejando evidencia del control efectuado.

13

14 - Se integra boleta de depsito por el monto


necesario para cubrir los gastos de avalo y se
solicita al afiliado que se dirija a caja a efectuar el
depsito.

Avalo del
Inmueble

14

15 Solicita al Oficial de Avalo o Profesional


Externo la verificacin del valor del inmueble y de
la titularidad, afectaciones y gravmenes del
mismo.

15

16

16 Recibe la solicitud de avalo.

17
3

17 Verifica el valor del bien y efecta consultas


en los registros correspondientes a fin de verificar
la titularidad y afectaciones o gravmenes del
mismo.

18

18 Genera informe de Avalo en forma


comparativa con al menos un bien de similares
caractersticas y remite al Oficial de Crditos.
19 Recibe informe de avalo, firma una copia
acusando recibo y archiva la copia restante y
recibo del pago, cuando corresponda, en el
expediente del afiliado.

19

Anlisis Crediticio
de la Operacin

SI

NO
20

20 Existen dudas sobre la titularidad del bien?

21

21 Solicita una entrevista con el afiliado a fin de


cambiar el inmueble en garanta o renegociar los
trminos del prstamo.

22

22 Notifica al Oficial de Anlisis Crediticio y


remite expediente para su anlisis.

23

23 - Recibe notificacin y nueva solicitud de


prstamo y documentacin adicional solicitada de
acuerdo al producto.

24
3

24 - Controla la integridad de la informacin


recibida.

60

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Hipotecaria


Afiliado

Mesa de Entrada /
Oficial de Crdito
Oficial de Avalos

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

C
SI

NO
25

25 - Hay inconsistencias?

26 Informa al Oficial de Crdito para que se


integra la informacin faltante.
27

26
27 Integra la documentacin faltante.

28

28 - Completa los formularios de Anlisis


Crediticio, con los diferentes Ratios obtenidos de
la informacin solicitada.

29
3

29 - Analiza los ratios y las condiciones de la


operacin.

NO

SI
30

30 - Corresponde Aprobacin Crediticia?

31

31 - Informa los motivos al Oficial de Crditos.


32 - Se comunica con el afiliado, para informarle
que deber incrementar las garantas propuestas.

32

33
33 - Completa apartado de la solicitud reservado
para anlisis crediticio y firma.

34 - Informa al Oficial de Crditos

Aprobacin
Crediticia

34

35

35 - Recibe del Oficial de Riesgo Crediticio la


notificacin que la solicitud ha sido aprobada.

36

36 - Remite al Nivel de Autorizacin


correspondientes, de acuerdo al monto de la
operacin, el expediente del afiliado.

37

37 - Recibe el expediente del afiliado con


informacin del prstamo en trmite.

38

38 - Analiza y controla la informacin disponible y


de considerar necesario puede efectuar consultas
a los Oficiales intervinientes.

61

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Hipotecaria


Afiliado

Mesa de Entrada /
Oficial de Crdito
Oficial de Avalos

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

NO

SI
39

39 - Resuelve aprobar la operacin?

40

40 Completa el apartado de la solicitud,


manifestando la decisin e Informa al Oficial de
Crditos para que informe al afiliado.
41 - Se comunica con el afiliado, para informarle la
situacin y solicitarle que se acerque a retirar la
documentacin proporcionada.

41

Formalizacin
del Crdito

42

43

43 - Recibe notificacin de aprobacin.


Comunica al afiliado la resolucin adoptada y
acuerdas fechas de reunin para firma de
contratos.

44

44 Se realiza la verificacin de la identidad del


solicitante y del titular del bien en garnta.

45

45 - Se firma contrato de prstamo con garanta


hipotecaria.

46

46 Se firman contratos de seguro de vida sobre


el afiliado y de incendio sobre el inmueble recibido
en garanta, ambos a favor de la Cooperativa.

47

47 Se realiza la inscripcin del contrato de


garanta hipotecaria.

48 Ingresa el prstamo en el sistema.

48

Liquidacin y
Desembolso

42 - Completa el apartado de la solicitud


reservado para autorizacin, e informa al Oficial
de Crditos.

49 Informa al Jefe de Crditos y remite


expediente para que efecte control, liquidacin y
desembolso de fondos.

49

50

50 Recibe notificacin de que la operacin fue


formalizada y el expediente del afiliado.

62

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Otorgamiento - Lnea con Garanta Hipotecaria


Afiliado

Mesa de Entrada /
Oficial de Crdito
Oficial de Avalos

Ofic de Riesgo
Crediticio

Nivel de Autoriz s/
monto / Jefe de
Crditos

Observaciones

51

51 Consulta la operacin de prstamo cargada


en el sistema-

52

52 Verifica que la solicitud se encuentre


correctamente integrada y posea las
autorizaciones correspondientes.
Que los datos cargados en el sistema se
correspondan con la misma.
Que la cuenta indicada para acreditacin de
fondos se corresponda con el titular.

53

53 - Efecta la liquidacin de la operacin y la


acreditacin de los fondos.

54

54 Imprime copia de la liquidacin efectuada,


firma y sella e incorpora al expediente.
Remite el expediente a contabilidad para su
control.

Control
Contable

55

55 - Recibe desde liquidaciones el expediente del


afiliado.

56
3

56 - Verifica la integridad del mismo.

57

57 - Registra ingreso del expediente en planilla de


control de documentacin.

58

58 - Archiva originales de contratos e


inscripciones en bveda contra incendio y copias y
restante documentacin en el rea de crditos.

63

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Cobranzas - Cobranzas por Caja


Afiliado

Supervisor de
Caja

Caja

Observaciones

1 - Se presenta el cliente por caja manifestando la intencin de pagar una cuota de


prstamo.

2 Solicita al afiliado en nmero de prstamo que desea cancelar o el nmero de afiliado


a fin de efectuar una consulta en el sistema e identificar los productos vencidos del
mismo.
Si el afiliado registra productos vencidos con atrasos mayores al prstamo que desea
cancelar, se le recomienda aplicar el pago sobre estos en primer lugar, ya que su
situacin crediticia registrara una mejora.

3 - Afilado manifiesta la cuota que desea cancelar y la forma en la que integrar el pago.

Efvo

4 - Accede a la cuota que el afiliado va a cancelar total o parcialmente.

DC
5

5 - Pago en Efectivo o Dbito en Cuenta?

6 - Recibe el dinero y lo controla.

7 - Indica en el sistema que se trata de pago en efectivo.

8 - Consulta los saldos de las cuentas del afilado y verifica que los mismos cubran el pago
a realizar.

8
3

9 - En el mdulo de cancelacin de prstamos indica el nmero de cuenta sobre la cual se


efectuar el dbito.
Indica que la forma de pago es con Dbito en Cuenta.
9

10 - Indica en el sistema si se trata de un pago total o parcial.

10

11 - Guarda la operacin en el sistema.


11

12

13

12 - Imprime los comprobantes de cancelacin por duplicado.


Sella una copia y entrega al afiliado y solicita a este la firma y aclaracin sobre copia
restante. (si el pago es en efectivo, no es necesaria la firma del afiliado)
13 Al cierre del da se produce el cierre de caja, donde se controlan los saldos de caja y
la documentacin de respaldo de las operaciones efectuadas.

14

14 - Archiva comprobante de cancelacin firmado por el afiliado.

64

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos - Cobranzas - Cobranzas con Dbito Automtico


Afiliado

Oficial de Crditos

Proceso
Automtico

Cobranzas

1 El afiliado se presenta a la cooperativa y manifiesta que desea


pagar la cuota de su prstamo con dbito automtico sobre su cuenta
de ahorro.

2 Verifica la identidad del afilado solicitndole documento de


identidad.
Verifica que la cuenta propuesta pertenezca al afiliado.

3
2

Observaciones

3 Integra los formularios de Autorizacin de Dbito Automtico, y


solicita la firma del interesado.

4 El afiliado firma los formularios.

5 Controla la firma del afiliado contra los registros de firma existente


en la cooperativa y las libretas de ahorro respectivas y remite el
formulario al Auxiliar de Cobranzas para su ingreso al sistema.

5
3

6
3

6 Recibe los formularios de Autorizacin de Dbito Automtico y


verifica que las cuentas indicadas se correspondan con los afilados
solicitantes.

7 - Ingresa a la operacin de prstamo, cambia la forma de pago a


Debito Automtico y selecciona entre las opciones de cuenta
disponibles la indicada por el afiliado. Imprime la pantalla y archiva
junto al formulario firmado.

8 - Para los crditos con forma de pago Dbito Automtico en cuenta,


diariamente el sistema efecta la cancelacin de las cuotas de
prstamos vencidas realizando un dbito sobre las cuentas de ahorro
indicadas.

SI

NO
9

9 - Existe alguna situacin que impida realzar el dbito sobre la cuenta


de ahorros?

10

10 - Se efecta el dbito y se cancela la cuota de prstamo vencida.

11 - Cambia forma de pago de la cuota a Efectivo

11

12

12 - Se genera reporte de errores del proceso con todas las cuotas


que no pudieron ser canceladas.

13

14

FIN

13 - Diariamente obtiene desde el sistema el reporte de errores de


proceso.
14 - Se comunica telefnicamente con los afiliados titulares de los
prstamos cuyas cuotas no pudieron ser canceladas a fin de
comunicarles esta situacin e informarles que debern acercarse a la
Cooperativa a fin de cancelar su deuda vencida y que una vez
resuelta la situacin por la cual no se efectuaron los dbitos debern
proceder a habilitar nuevamente el servicio..

65

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Afiliado

Auxiliar de
Cobranzas

Jefe de Cobrazas

NO

Observaciones

1 - Semanalmente obtiene del sistema las cuotas que vencen en el


semana siguiente por operaciones mayores a Lps .

2 - Remite los vencimientos a Gerencia General para su seguimiento.

3 - Recibe los vencimientos de Cobranzas.

4 - En en trascurso de la semana se comunicar con los afilados cuyos


vencimientos operan la siguiente semana a fin de procurar el
fortalecimiento de la relacin con la cooperativa y recordarle el
vencimiento de su prstamo.

5 - Semanalmente obtiene del sistema las cuotas no pagadas.

6 - Incorpora las cuotas de la semana obtenidas a la planilla de


seguimiento de cobranzas a fin de documentar las gestiones realizadas.
7 - Para todos las operaciones registradas en la planilla, se comunicar
telefnicamente o a travs del medio que acostumbre utilizar a fin de
informarles que ha ocurrido el vencimientos de una cuota de su
prstamo y esta no ha sido cancelada. El objetivo de la comunicacin es
obtener una fecha de pago, la cual no deber ser superior a 10 das
desde el vencimiento impago.

NO

Gerente General

Mora Temprana

Prevencin
de Mora

Cobranzas - Mora Temprana

SI
8

8 - Se contacta al afiliado?

9 - Se registra la situacin en al planilla a fin de repetir el procedimiento


den das posteriores.

SI
10

10 - Se obtiene fecha de pago?

11

11 - Se registra la situacin en al planilla a fin de repetir el procedimiento


den das posteriores.

12

12 - Se registra en la planilla y slo se reiterar el procedimientos de


vencida la fecha acordada, la cuota aun continua impaga.

66

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Cobranzas - Gestin de Mora


Afiliado

Auxiliar de
Cobranzas

Jefe de Cobrazas

Gerente General

Observaciones

13 - Semanalmente obtiene desde la planilla de seguimiento de


cobranzas, aquellos cuotas cuya mora supere los 5 das desde, la
fecha de vencimientos si el afiliado no pude ser contactado o desde la
fecha manifestada para el pago, en caso de contacto con el afiliado.
Se remiten al Jefe de Cobranzas para su anlisis.

13

14

14 - Recibe del Auxiliar el listado de vencidos mayores a 5 das.

15
3

15 - Verifica que la operacin no se encuentre en estado de


renegociacin.
Confirma o rectifica las cuotas recibidas y enva al auxiliar de
Cobranzas para confeccin de la "Primera Nota de Cobrola cual no
lleva un plazo perentorio de pago, sino que es una invitacin al pago
en tono amigable.

16

16 - Recibe confirmacin o rectificacin de la informacin remitida,


incorpora las rectificativas en la planilla de seguimiento.

17

17 - Genera Primera Nota de Cobro


Remite a Jefe de Cobranzas las notas generadas.

18 - Recibe la Primera Nota de Cobro y controla la correcta


integracin de las mismas y las remite a Gerencia General para su
prima.

18
3

19
3

20

21

19 - Recibe de Cobranzas las "Primera Nota de Cobro


Controla y firma.
Enva las Primera Nota de Cobros" firmadas a Cobranzas.

20 - Recibe las notas firmadas y las entrega al Auxiliar de Cobranzas


para armado de sobres y envo.

21 - Recibe las notas firmadas y entrega a los afiliados.


Obtiene acuse de recibo y archiva los mismos en expediente del
afiliado.

67

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Cobranzas - Gestin de Mora

Con ms de 20
das de mora

Afiliado

Auxiliar de
Cobranzas

Jefe de Cobrazas

Gerente General

Observaciones

22 - Semanalmente obtiene desde la planilla de seguimiento de


cobranzas, aquellos cuotas cuya mora supere los 20 das desde la
fecha de vencimientos.
Se remiten al Jefe de Cobranzas para su anlisis.

22

23 - Recibe del Auxiliar el listado de vencidos mayores a 20 das.


Verifica que la operacin no se encuentre en estado de renegociacin.
Confirma o rectifica las cuotas recibidas y enva al auxiliar de
Cobranzas para confeccin de la "Segunda Nota de Cobro, en la
misma se otorga un plazo para la cancelacin de la cuota atrasada de
15 das.

23
3

24

24 - Recibe confirmacin o rectificacin de la informacin remitida,


incorpora las rectificativas en la planilla de seguimiento.

25

25 - Genera Segunda Nota de Cobro


Remite a Jefe de Cobranzas las notas generadas.

26 - Recibe la Segunda Nota de Cobro y controla la correcta


integracin de las mismas y las remite a Gerencia General para su
prima.

26
3

27
3

28

29

27 - Recibe de Cobranzas las "Segunda Nota de Cobro


Controla y firma.
Enva las Segunda Nota de Cobros" firmadas a Cobranzas.

28 - Recibe las notas firmadas y las entrega al Auxiliar de Cobranzas


para armado de sobres y envo.

29 - Recibe las notas firmadas y entrega a los afiliados.


Obtiene acuse de recibo y archiva los mismos en expediente del
afiliado.

68

Manual de Procesos Operativos

Crditos

69

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Cobranzas - Cobranza Extrajudicial


Jefe de Cobranza

Gerente de
Operacioens

Gerente General / Oficial de Crdito /


Junta Directiva
Riesgo Crediticio

Observaciones

Vencido el plazo otorgado en la Tercera Nota de Cobro se informa


Gerente de Operaciones.

1 Solicita al Oficial de Crditos el envo del expediente del afiliado a


Cobranzas.

2
3

2 - Recibe la solicitud de informacin, verifica la integridad de la


informacin del expediente del cliente indicado y remite el mismo a
cobranzas.

3 - Recibe el expediente del afiliado y verifica que se encuentre toda la


documentacin relativa a la gestin de cobranzas y se anexa la
informacin disponibles en los sistemas.
Se entrega expediente del afiliado al Gerente de Operaciones.

4 - Recibe del Jefe de Cobranzas la notificacin del fracaso de la


gestin de mora temprana para una operacin crediticia y el
expediente del afiliado.
Solicita al Jefe de Crditos informe sobre los productos del afiliado.
Solicita al Jefe de Crditos informe sobre el estado econmico financiero del afiliado.

SI

NO

5 - Recibe solicitud de Cobranzas, analiza la informacin disponible,


genera informe requerido y lo remite a Gerencia de Operaciones.
6 - De acuerdo al monto adeudado del prstamo, deriva la
documentacin para el anlisis y autorizacin del pase a gestin del
nivel jerrquico correspondiente de acuerdo a los establecido en la
seccin Niveles de Autorizacin.
El Gerente General o Junta Directiva segn corresponda recibirn del
Gerente de Operaciones toda la informacin contenida en la entidad
que permita determinar la viabilidad de la recuperacin del crdito en
mora mediante acciones judiciales.
Se convocar, de ser necesario al Oficial de Crditos, Personal de
Cobranzas, Oficial de Riesgo, de Avalos, etc.

7
7 - Se determina el pase a abogados?.

8 Se firma resolucin de pase a abogados y se remite al Jefe de


Cobranzas.

9 Se selecciona el asesor legal que llevar la causa

10
FIN

10 Se completa formulario de pase de informacin a Asesores


Legales y se remite a los mismo, la documentacin necesario para
efectuar las gestiones de cobro, se obtiene acuse de recibo y se
archiva.

70

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Cobranzas - Cobranza Extrajudicial


Jefe de Cobranza

Gerente de
Operacioens

Gerente General / Oficial de Crdito /


Junta Directiva
Riesgo Crediticio

Observaciones

a
Los abogados o estudio de abogados efectan gestiones de cobranza
extrajudicial que consideren idnea para el cobro del crdito, enviando
cartas documentos con membrete del estudio, intimaciones al pago,
amenazas de ejecucin de garantas, cartas documento a los
avalistas, comunicaciones telefnicas en nombre del estudio, etc
SI

NO
11

11 - Se reciben propuestas de acuerdo extrajudicial?

12

12 - Continan las gestiones de abogados.

13

13 - Se exponen las propuestas recibidas al Gerente de Operaciones


y Gerente General y concerta una entrevista con el afiliado a fin de
profundizar los detalles.

14

14 Se realiza negociacin con el deudor.

14

SI

NO
15

15 Se acuerda plan de pago?

16

16 - Continan las gestiones de abogados.

17

17 Se exponen las propuestas a consideracin de la Junta Directiva.

SI

NO
18

18 Hay objeciones de la Junta Directiva?

19

19 Se formaliza el acuerdo con el deudor.


Finalizadas las gestiones de abogados, generalmente no ms de 20
das corridos, o en caso de incumplimiento reiterado del acuerdo
extrajudicial (dos incumplimientos), el Gerente General y/o Junta
Directiva analizarn las posibilidades de recupero mediante una
accin judicial y la conveniencia econmica de esta accin.

SI

NO
20

20 Junta Directiva decide inicio de acciones judiciales?

FIN

21

21 Ver proceso Cobranza Judicial

71

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Cobranzas - Cobranza Judicial


Gerente General /
Junta Directiva

Jefe de
Cobranzas

Contabilidad

Observaciones

1 - Se manifestar la decisin por escrito, con firma de todos los integrantes de la Junta
Directiva.

2 - Recibe la instruccin de Junta Directiva efecta negociacin con abogados y solicita la


generacin del poder para pleitos autorizando al asesor legal a entablar una demanda en
nombre de la Cooperativa..

3 Controla el documento y solicitar la firma sobre el mismo de los representantes de la


Cooperativa.

4 - Verifican clusulas del contrato y de ser necesario solicitan opinin de otro asesor
legal.
Se firma el contrato y se archiva

5 - El abogado o estudio de abogados entablan demanda judicial contra el deudor por la


ejecucin de las garantas en virtud del cobro del crdito en mora.
Peridicamente efectuarn informes que contendr las gestiones realizadas, plazos a
vencer y estimaciones de cobranza basndose en la evolucin del juicio.

6 - Administra la relacin con los abogados recibiendo sus solicitudes y proporcionando la


informacin requerida.

7 - Peridicamente se efectuarn controles del correcto uso del mandato conferido.


Para esto:
o Se efectuarn verificaciones en los juzgados en los cuales radican las respectivas
causas.
O Se exigir elaboracin de informes que contengan gestiones realizadas, plazos a
vencer y estimaciones de recupero para cada uno de los prstamos con causas judiciales
en su poder.
O Se efectuarn reuniones peridicas a fin de evaluar la actuacin de los profesionales.

7
3

8 - Recibidas los informes de gestiones realizadas, plazos a vencer y estimaciones sers


enviados a Cobranzas y a Contabilidad.

9
3

9 - Recibe desde Legales los informes de estimacin de cobro de crditos en gestin y se


analizan las mismas a fin de registrar las previsiones correspondientes.

FIN

72

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos Bienes recibidos en dacin de pago Alta del Bien


Deudor

Abogado / Gte
Sucursal / Oficial
de Cred.

Oficial de Avalos

Administracin

Contabilidad

Gerencia
General / Junta
Directiva

Observaciones

1 El deudor efecta propuesta de cancelacin


de prstamo con un bien.

2 Analiza la propuesta y elabora informe por


duplicado:
- Enva a Gerencia General opinin de factibilidad.
- Solicita Recibo y archiva.

3 Teniendo en cuenta las polticas de la entidad,


el Gerente General analiza la propuesta recibida.

4 Comunica la decisin a Abogado / Gerente de


Sucursal / Oficial de Crdito

65

NO

SI
5

5 La opinin fue favorable?

6 Comunica la situacin al deudor, Acusa recibo


y archiva en el expediente de crdito junto con el
original con la opcin.

7 - Solicita al Oficial de Avalos la verificacin del


valor del bien.

73

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos Bienes recibidos en dacin de pago Alta del Bien


Deudor

Abogado / Gte
Sucursal / Oficial
de Cred.

Oficial de Avalos

Administracin

Contabilidad

Gerencia
General / Junta
Directiva

Observaciones

a
8 - Efecta avalo, consulta de titularidad,
afectaciones y gravmenes del bien y elabora
informe con estimaciones de posibilidades de
venta o utilizacin
Obtiene acuse de recibo y archiva junto a la
solicitud

9 - Segn el monto de la operacin crediticia se


enva la documentacin a la autoridad
correspondiente, de acuerdo al manual de
crditos, para anlisis y aprobacin.

10

NO

10 - Se analiza la propuesta y el informe


elaborado por el oficial de avalos.
Se informa la abogado / Gte de Filial / Oficial de
Cobranzas la decisin adoptada.

SI
11

11 La opinin fue favorable?

12

12 Comunica la situacin al deudor, Acusa


recibo y archiva en el expediente de crdito junto
con el original con la opcin.

13

13 Abogado redacta convenio de cancelacin


del saldo de crdito.

14

14

14 Se firma el convenio de cancelacin de


prstamo. El deudor entrega la documentacin
transfiriendo la propiedad del bien.

15 Se recibe bien por adjudicacin.

15

16 Se carga la cancelacin del prstamo en el


mdulo de cancelaciones.

16

74

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos Bienes recibidos en dacin de pago Alta del Bien


Deudor

Abogado / Gte
Sucursal / Oficial
de Cred.

Oficial de Avalos

Administracin

Contabilidad

Gerencia
General / Junta
Directiva

Observaciones

16 Identifica el bien ingresado, lo carga en el


inventario de Activos Eventuales. Archiva la
documentacin de propiedad del bien.
Enva copia a contabilidad para su registro.

16

19 Se registra en bien en la cuenta de Activos


Eventuales. Se archiva la documentacin.
19

Durante el perodo de 2 aos no se efectuarn


amortizaciones sobre el mismo. Si vencido este
plazo el bien aun no ha sido vendido, se
amortizar completamente en el plazo de 3 aos,
a razn de 1/3 anual.

FIN

75

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos Bienes recibidos en dacin de pago Venta del Bien


Junta
Directiva

Oficial de
Avalos

Compras
Abogado / Gte
Sucursal /
Administracin Contratacione
Oficial de Cred.
s y Pagos

Observaciones

1 Se decide la venta de Activos Eventuales

SP

VD

2 - Se efecta Subasta Pblica (SP) o Venta


Directa (VD)

3 Solicita al Oficial de Avalos la verificacin del


Valor de mercado del bien.
Solicita a Oficial de Crditos / Gte de Sucursal /
Abogado determinacin de Valor de Recuperacin
del Bien (Capital + Interese + Gastos)

4 Determina valor de mercado del bien, elabora


informe, obtiene acuse de recibo y archiva el
mismo junto al pedido de avalo.

5 Determina valor de recuperacin, genera


informe, obtiene recibo y archiva junto a pedido de
informacin.

6 Determina el valor de venta, el cual no podr


ser inferior al valor de recuperacin del bien e
instruye a administracin la realizacin de las
gestiones de venta.

7 Realiza publicaciones en la Cooperativa y en


diferentes medios, ofreciendo el bien a vender.

SI

11

NO

8 Hay compradores?

9 Continua con las gestiones de venta.

10

10 Concerta entrevista con comprador a fin de


formalizar la transaccin.
Si parte del valor del bien se financia con un
crdito de la cooperativa (mximo 50%) se da
parte al Gerente de Operaciones para designacin
de Oficial de Crditos.
11 Se firman contrato de transferencia, se
entrega el bien o la documentacin de propiedad
del mismo, segn corresponda y se recibe el
dinero.

FIN

76

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Crditos Bienes recibidos en dacin de pago Venta del Bien


Junta
Directiva

Oficial de
Avalos

Compras
Abogado / Gte
Sucursal /
Administracin Contratacione
Oficial de Cred.
s y Pagos

Observaciones

12

12 Ordena la publicacin de la subasta.

13 Ordena a Compras, Contrataciones y Pagos


la elaboracin de la documentacin y organizacin
de la subasta.

13

SI
17

14 Realizan las publicaciones de acuerdo al


reglamento de activos eventuales y de considerar
necesario se podrn realizar publicaciones el otros
medios de comunicacin.

15

15 Se recibirn ofertas en sobre sellado hasta


momento de inicio de la subasta.

16 El en da y hora sealada en las


publicaciones se abre la Subasta Pblica.

16

NO

14

17 Se reciben ofertas superiores al precio base


fijado?

18 Se declara desierta la subasta,


18

19

19 Apoderado de la cooperativa firma Acta


elaborado por notario pblico. Se entrega el bien o
documentacin de propiedad del mismo, segn
corresponda y se recibe el dinero.

FIN

77

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.06 - Aspectos Impositivos

78

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.07 - Aspectos Contables


El proceso de otorgamiento, devengamiento de intereses y cancelacin de prstamo cuenta
con contabilidad automtica, adicionalmente algunas operaciones efectuadas durante el
proceso de otorgamiento requerirn de registros manuales.

Por las gastos incurridos y honorarios pagados en forma previa a la concertacin de


la operacin crediticia:

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

D
H

Deudores Varios
Cuenta de Cheques

Por el monto total los gastos


incurridos.

104101.99
101103.01

Al momento de la Liquidacin de la Operacin y desembolso de los fondos:

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

103101

Prestamos

301101.01

Patrimonio Autorizado y
Pagado

104101.99

Deudores Varios

501103

Comisiones

201101.0103

Ahorro Corriente

Por el monto total de la


operacin.
Por el % del monto de la
operacin que se destina a
aportaciones.
Por el total de gastos incurridos
en forma previa a la liquidacin.
Por el monto de comisiones
ganadas.
Por el monto acreditado en la
cuenta de ahorro del afiliado.

Por el devengamiento de intereses:

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

104104.

501101.0307

Devengamiento de
intereses sobre cartera
vigente
Ingresos por intereses
sobre crditos vigentes.

Por el monto resultante de aplicar


la tasa de inters efectiva pactada
sobre el capital residual de la
operacin.

Las operaciones con atrasos mayores a 30 das se reclasificarn a Cartera Atrasada


79

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Por la reclasificacin de Capital e Intereses

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

103102.

Por el saldo residual de capital.

104104.

Prestamos Atrasados
(segn destino)
Devengamiento de
intereses sobre cartera
atrasada

H
H

103101.
104104.

Por el saldo acumulado de


intereses devengados a
correspondientes a la operacin
atrasada.
Prestamos (segn destino) Por el saldo residual de capital.
Devengamiento de
Por el saldo acumulado de
intereses sobre cartera
intereses devengados a
vigente
correspondientes a la operacin
atrasada.

Las operaciones crediticias atrasadas continuarn devengando intereses hasta cumplidos los
90 das desde el primer vencimiento impago.

Por el devengamiento de intereses moratorios

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

104104.191

Devengamiento de
intereses sobre cartera
vigente

Por el monto resultante de aplicar


la tasa de inters efectiva pactada
sobre el capital residual de la
operacin ms la sobretasa
correspondiente.

501101.0307

Ingresos por intereses


sobre crditos vigentes.

Por el cobro de una cuota de prstamo sin atraso:

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

Efectivo
Ahorro Corriente
Prestamos (segn tipo y
destino)
Devengamiento de
Intereses sobre capital
vigentes (segn destino)

Por el monto total recibido.

101101.01 /
201101.0103
103101.

104104.

Monto de capital de la cuota


(segn sistema de amortizacin).
Monto de inters de la cuota
(segn sistema de amortizacin).

Por el cobro de una cuota de prstamo con atraso menor a 90 das:


80

Manual de Procesos Operativos

Crditos

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

Efectivo
Ahorro Corriente
Prestamos Atrasados
(segn tipo y destino)
Devengamiento de
Intereses sobre capital
atrasado (segn destino)

Por el monto total recibido.

101101.01 /
201101.0103
103101.

104104.011

Monto de capital de la cuota


(segn sistema de amortizacin).
Monto de inters de la cuota
(segn sistema de amortizacin)
ms intereses moratorios
devengados desde el vencimiento
impago.

En caso de cobro de una cuota con ms de 90 das de atraso, deber efectuarse


adicionalmente al asiento descrito anteriormente, y siempre que no se haya acordado con el
afiliado una quita de intereses, el devengamiento de intereses desde la fecha de cumplidos
los 90 das de atraso hasta el da anterior al da de cobro.

Vencido el plazo total de prstamo, sin haberse iniciado an acciones judiciales, los
capitales correspondientes a todas las operaciones crediticias del afiliado, debern
reclasificarse a Capitales Vencidos.

Reclasificacin de crditos a Capital Vencido:

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

103103.10

Prstamos Hipotecarios
Vencidos (segn destino)

103102.10

Prstamos Hipotecarios
Capital Atrasado.

Total del capital residual de la


operacin crediticia
correspondiente (segn destino)
Total del capital residual de la
operacin crediticia
correspondiente (segn destino)

Iniciada las gestiones judiciales debern reclasificarse las operaciones del afiliado,
realzando el siguiente registro.

Reclasificacin de crditos del afiliado en gestin:

D/H Cta. N

Cta. Descripcin

Observacin

Capitales en ejecucin
judicial (segn destino)

Total del capital residual de la


operacin crediticia

103104.10

81

Manual de Procesos Operativos


D/H Cta. N

103102.10
103103.10

Cta. Descripcin

Prstamos Hipotecarios
Capital Atrasado.
Prstamos Hipotecarios
Capital Vencido

Crditos
Observacin
correspondiente (segn destino)
Total del capital residual de la
operacin crediticia
correspondiente (segn destino)

82

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.08 - Formularios y Listados


Solicitud de Prstamo
COOPERATIVA XYZ
Direccin / Telfono

SOLICITUD DE PRSTAMO
Automtico: (

Fiduciario: (

Hipotecario: (

Fecha:.//...

Monto:...............
Plazo:..
Destino:..
Nombre y Apellido:.
Fecha de Ingreso:....//.
Cuenta N:.
Estado Civil:..
Edad:.
Direccin:
Telfono:
Profesin:
Patrono o Negocio:.
Direccin de Trabajo:.
Telfono:.
Cargo que desempea: Tiempo de Labor:.. Sueldo Mensual:....
Personas que dependen de usted:..
Es fiador de otra persona: SI ( ) NO ( ) En esta Cooperativa: SI ( ) NO ( ) En otras instituciones: SI ( ) NO ( )
Tiene casa propia: SI ( ) NO ( ) La paga en cuotas SI ( ) NO ( ) Alquila SI ( ) NO ( ) Cuota:
INFORMACIN DEL ESPOSO(A) O COMPAERO(A)
Nombre y Apellido:..
Direccin:
Telfono:
Profesin:
Patrono o Negocio:.
Direccin de Trabajo:.
Telfono:.
Cargo que desempea: Tiempo de Labor:.. Sueldo Mensual:....
Personas que dependen de usted:..
Es fiador de otra persona: SI ( ) NO ( ) En esta Cooperativa: SI ( ) NO ( ) En otras instituciones: SI ( ) NO ( )
RELACIN DE INGRESOS Y EGRESOS
Egresos Mensuales
Aportaciones
Cuota Vivienda
Alimentacin
Colegiatura
Cuota Automvil
Cuota Prstamos
Retencin en la fuente
Deducciones
Otros
Total Egresos
Relacin Cuota / Ingreso

Ingresos Mensuales
Sueldo Bsico
Otros Sueldos
Comisiones
Honorarios Profesionales
Pensiones
Ejercicio del Comercio
Explotacin Agrcola
Renta de Propiedades
Intereses Recibidos
Otros
Total Ingresos

REFERENCIAS BANCARIAS O COMERCIALES


Direccin

Telfono

REFERENCIAS DE FAMILIARES QUE NO VIVAN CON USTED


Nombre
Direccin

Telfono

REFERENCIAS DE AFILIADOS A LA COOPERATIVA


Nombre
Direccin

Telfono

Nombre
1.
2.

1.
2.

1.
2.

Firma del Solicitante:..

Aclaracin:...

ID N:..

83

Manual de Procesos Operativos

Crditos

AVAL 1
Nombre y Apellido:.Estado Civil:..Edad:.
Direccin:
Telfono:
Profesin:
Patrono o Negocio:.
Direccin de Trabajo:.
Telfono:.
Cargo que desempea: Tiempo de Labor:.. Sueldo Mensual:....
Personas que dependen de usted:..
Es fiador de otra persona: SI ( ) NO ( ) En esta Cooperativa: SI ( ) NO ( ) En otras instituciones: SI ( ) NO ( )
Tiene casa propia: SI ( ) NO ( ) La paga en cuotas SI ( ) NO ( ) Alquila SI ( ) NO ( ) Cuota:
Es Cooperativista SI ( ) NO ( ) De esta Cooperativa SI ( ) NO ( ) Cuenta:.

Nombre

REFERENCIAS BANCARIAS O COMERCIALES


Direccin

Telfono

1.
2.
REFERENCIAS DE AFILIADOS A LA COOPERATIVA
Nombre
Direccin

Telfono

1.
2.
AVAL 2
Nombre y Apellido:.Estado Civil:..Edad:.
Direccin:
Telfono:
Profesin:
Patrono o Negocio:.
Direccin de Trabajo:.
Telfono:.
Cargo que desempea: Tiempo de Labor:.. Sueldo Mensual:....
Personas que dependen de usted:..
Es fiador de otra persona: SI ( ) NO ( ) En esta Cooperativa: SI ( ) NO ( ) En otras instituciones: SI ( ) NO ( )
Tiene casa propia: SI ( ) NO ( ) La paga en cuotas SI ( ) NO ( ) Alquila SI ( ) NO ( ) Cuota:
Es Cooperativista SI ( ) NO ( ) De esta Cooperativa SI ( ) NO ( ) Cuenta:.

Nombre

REFERENCIAS BANCARIAS O COMERCIALES


Direccin

Telfono

1.
2.
REFERENCIAS DE AFILIADOS A LA COOPERATIVA
Nombre
Direccin

Telfono

1.
2.
CONTROL OFICIAL DE CRDITO

RESOLUCIN JUNTA DIRECTIVA / COMIT DE CRDITO


Esta Junta / Comit Resuelve: la presente solicitud de
prstamo de acuerdo a las siguientes condiciones:

Fecha:..//

Firma:..
RESOLUCIN ANLISIS CREDITICIO

Monto:_______________________________
Plazo:________________________________
Tasa:_________________________________
Perodo de Gracia:______________________
Garantas:_____________________________
Otras Observaciones:___________________________________________
____________________________________________________________

Aprobado: Rechazado:
Acta N:.. Punto: Fecha:.//.
Fecha:/../.

Firma:..

.
Firma
Presidente

..
Firma
Secretario

84

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Constancia de Trabajo
COOPERATIVA XYZ
Direccin / Telfono
CONSTANCIA DE TRABAJO

Yo,____________________________________________, en mi condicin de _______________________________________


_______________________ de _____________________________________________________________________________
_______ localizada en ____________________________________________________________________________________,
por este medio HAGO CONSTAR que el Seor (Sra.): ___________________________________________________________
se desempea como _______________________________________________________________________________________
en el departamento o dependencia de _________________________________________________________________________
laborando en esta institucin desde el _________________________________ y devengando un sueldo de LPS______________
con las siguientes deducciones:

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

____________________________________________

L ______________________

Total de Deducciones:

L ______________________

Sueldo Neto que recibe

L ______________________

El presente documento es para uso exclusivo de la Cooperativa XYZ

85

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Contrato de Prstamo
COOPERATIVA XYZ
Direccin / Telfono
CONTRATO DE PRSTAMO N__________________

Nosotros, __________________________________________ y ___________________________________________________,


ambos mayores de edad, el primero actuando en representacin de la Cooperativa de Ahorro y Crditos XYZ, quin en adelante se
denomina LA COOPERATIVA, y el segundo por s quien en adelante se le denominar EL COOPERATIVISTA, afiliado con
el nmero ____________________ hemos convenido en celebrar como en efecto celebramos el presente Contrato de Prstamo que
se regir por las clusulas siguientes:
PRIMERA: La Cooperativa declara que aprob al Cooperativista un prstamo por la cantidad de ___________________________
___________ (L ___________________), segn resolucin de ___________________________________________________, que
consta en Acta N__________ de fecha _____________________
SEGUNDO: Las condiciones bajo las cuales se aprob el prstamo citado en la clusula primera son:
Plazo: _____ meses cuyo primer pago ser el ______________________.
Garanta:______________________
Tasa de Inters:___________% anual
Forma de Pago:________________________
Valor de Cuota: LPS________________ (Incluye capital, inters, seguros, aportaciones, etc.)
Destino: ________________________
Nmero de Desembolsos:______
Capitalizacin: El Cooperativista autoriza a la Cooperativa XYZ deducir del prstamo la cantidad de ________________
________________ equivalentes a ______% del monto aprobado, cuyo valor debe ser capitalizado en su cuenta de aportaciones.
TERCERA: El Cooperativista se somete al cumplimiento de las siguientes condiciones adicionales:
- Devolver la totalidad del prstamo otorgado ms los intereses causados, si se comprueba que el destino que dio a los
fondos es diferente del expresado en su solicitud de prstamo y en base a lo cual fue resulto.
- Cubrir los gastos, honorarios y seguros que amerite para constituir las garantas que la Cooperativa XYZ determine.
- Pagar en forma mensual la cantidad de (L______) para aportaciones o en su defecto el mnimo establecido por la
Cooperativa.
- Proporcionar a la Cooperativa cualquier informacin que le sea solicitada en relacin al prstamo.
- Notificar a la Cooperativa su cambio de domicilio o de trabajo.
CUARTA: El Cooperativista, para garantizar el pago del presente sujeto a este contrato presenta las siguientes garantas:
Prendaria: Aportaciones y cualquier otro ahorro presente o futuro.
Fiduciaria: Aval Solidario de las siguientes personas: _____________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
Hipotecarias: _____________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
QUINTA: El Cooperativista entra en morosidad de vencida la cuota u pagar el _____% mensual de inters moratorio, calculados
sobre los das de atraso y basados en los montos de las cuotas vencidas (capital, inters y seguros).
SEXTA: Nosotros los avales solidarios del presente prstamo tambin garantizamos el mismo con las aportaciones y ahorros que en
el presente o en el futuro tengamos en la Cooperativa XYZ y autorizamos a que dichos valores se debiten y se acrediten el prstamo
de nuestro avalado en caso de mora.
SEPTIMA: En caso que la Junta Directiva modificare en el futuro la tasa de inters normal o moratoria para los prstamos vigentes,
el Cooperativista pagar esta ltima.
OCTAVA: El presente contrato slo podr ser modificado por consentimiento de ambas partes y con la anuencia de los avales
solidarios en caso que la garanta sea solidaria.
NOVENA: En caso de retiro del Cooperativista, o si este incumple cualquiera de clusulas de presente contrato o deje de cancelar 3
cuotas mensuales consecutivas, se considerar resuelto el presente contrato de prstamo y por lo tanto vencido el plazo del mismo,
siendo exigible en forma inmediata el capital, intereses y dems gastos en que se incurra por efectos de cobro.
DECIMA: Los contratantes estn de acuerdo con las clusulas anteriores y firman de conformidad en la ciudad de _____________
l

86

Manual de Procesos Operativos

_________________________________________
Representante de la Cooperativa XYZ
____________________________________

Crditos

_________________________________________
Cooperativista N_______________
Identidad: _____________________

Y SE CONSTITUYEN EN AVALES SOLIDARIOS DEL COOPERATIVISTA POR EL PRSTAMO QUE HA OTORGADO LA


COOPERATIVA XYZ, LAS SIGUIENTES PERSONAS:

_________________________________________
1- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

_________________________________________
2- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

_________________________________________
3- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

_________________________________________
4- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

87

Manual de Procesos Operativos

Crditos

Pagar
PAGARE POR L _____________________
Yo, ___________________________________________________________, (Estado Civil) __________________,
con tarjeta de identidad nmero ______________________ y residente en (Domicilio) _______________________
___________________________________________, DEBO Y PAGARE INCONDICIONALMENTE, a la
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO, XYZ, del domicilio _____________________________________
______________________________________________ la cantidad de (Monto en letras ______________________
______________________________) (L ________________________) el da ____________________________
devengando el _____% de inters anual revisable mensualmente. Pago que me comprometo a hacer efectivo en
moneda de curso legal en Honduras, en las oficinas de la Cooperativa XYZ. En caso de mora pagar a la
Cooperativa un inters moratorio del _______% anual. Por incumplimiento me someto a la jurisdiccin y
competencia de los Juzgados y Tribunales que la Cooperativa XYZ elija.

Firmo el presente PAGAR, en la cuidad de ______________________ a los _____ das del mes de _____________
del ao _________.

___________________________________________
Cooperativista N_________________
Identidad: _____________________

GARANTAS FIDUCIARIAS
Nosotros ____________________________________, (Estado Civil)___________ con Identidad ______________ y
______________________________________, (Estado Civil) _____________ con Identidad _________________
actuando en carcter personal nos constituimos en AVALES SOLIDARIOS, de todas las obligaciones que el
presente PAGAR ha contrado el Seor (Sra.)
____________________________________________________________ en su condicin de deudor principal, a
cuyo efecto renunciamos al beneficio de excusin, y garantizamos la deuda contrada, con las aportaciones y ahorros
que tengamos en la Cooperativa XYZ y autorizamos a que dichos valores se debiten y se acrediten al prstamo de
nuestro avalado en caso de mora. Por incumplimiento nos sometemos a la jurisdiccin y competencia de los Juzgados
y Tribunales que la Cooperativa XYZ elija.
Firmamos el presente pagar en la cuidad de ______________________ a los _____ das del mes de _____________
del ao _________.

_________________________________________
1- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

_________________________________________
2- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

_________________________________________
1- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

_________________________________________
2- ___________________________________
Identidad: __________________
Direccin: _____________________________________

88

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01. 09 - Niveles de Autorizacin


Las aprobaciones de prstamos estarn sujetas a la escala de facultades prevista en las
Polticas de Riesgo Crediticio.

89

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.10 Glosario

90

Manual de Procesos Operativos

Crditos

01.11 - Modificaciones
Fecha de
Vigencia

Acta de Junta Directiva

Fecha Aprobacin
de Junta Directiva

Creacin /
Modificacin /
Reemplazo
Creacin

91