Papeles de Panam: Enseanzas para la Comunidad Anti-Delitos Financieros

ENTREVISTA
ACAMS: Cules han sido los aspectos del Caso Papeles de Panam que ms le han impactado
y por qu?
Claudia Alvarez-Troncoso: La manipulacin de la informacin que da la impresin que se
acomodan o se resaltan ciertos nombres para causar algn tipo de dao reputacional, en este
caso a la imagen de Panam cuando hay muchas ms jurisdicciones mencionadas. Tener una
sociedad offshore es perfectamente legal. Lo que es ilegal es utilizarla para cometer fraude u
ocultar capitales de actividades ilcitas. Por tanto, no todas las personas que aparecen en los
documentos necesariamente han cometido irregularidades. Asimismo, las sociedades offshore
datan de muchos aos atrs, siendo utilizadas a diario en todos los pases del mundo para
realizar de forma ms eficientes desde grandes operaciones de negocios hasta planificaciones
de herencias familiares. Es importante conocer la diferencia entre estructuras legtimas de
planificacin fiscales (que son legales) y la evasin fiscal (que es ilegal).
Antonio Jenkins-Lara: Una de las cosas que ms me ha impactado es la reaccin de la
audiencia internacional que asocia el uso de compaas offshore con un ilcito cuando casi todas
las transacciones financieras, inversiones internacionales y proyectos de ingeniera conllevan el
uso de este tipo de entidades. Por otro lado, una persona que adquiere una de estas entidades
no es necesariamente un criminal y entre los usos legtimos de las compaas offshore estn la
proteccin patrimonial, seguridad personal y familiar contra secuestros, y la mitigacin de los
riegos de chantaje, robo y extorsin (CRE).
Juan Carlos Vlez: Primero que todo, no se podemos generar pnico colectivo porque esta
situacin hace ms dao que cualquier otra cosa. Segundo hay que analizar las cosas con
calma, pero eso s tomar medidas preventivas que garanticen que al interior de las entidades
financieras en Panam, se est actuando conforme a lo establecido por la Normas mundiales y
de la legislacin panamea. Tercero, no podemos juzgar a un pas por actuaciones de un
tercero (firma de abogados) o porque ste filtr informacin a los medios masivos (prensa).
Y cuarto, dos situaciones frente a esta inquietud: a) Es que no me sorprende en nada lo que
est pasando porque esto se vea venir desde hace mucho tiempo. Y afirmo esto, porque yo
siempre he credo que la combinacin de productos de alto Riesgo (aperturas de cuentas de
Empresas Off Shore en clientes de igual categora - Alto Riesgo como PEPs, Banca Privada, por
ejemplo), es una bomba de tiempo. Esta afirmacin la hago precisamente al ver la gran
cantidad de clientes PEPs que se han revelado en este caso, y los que an faltan por salir a la
luz pblica (nombres de altos empresarios y magnates). Lo anterior, porque la creacin de
empresas Off Shore como tal, no es ilegal, simplemente que en muchas casos, se convierten en
un canal para vincular al sistema financiero a testaferros, a falsos empleados, obtener la
colocacin de recursos obtenidos de actividades ilcitas en el sistema financiera (Primera Etapa
del lavado de Dinero), y que tiene otro ingrediente adicional en las Off Shore: Que muchas de
ellas son empresas de papel. Porque muchas de ellas, ni siquiera existen fsicamente, ni se

conoce quienes son sus dueos, ya que la direccin de ubicacin es la misma de la empresa de
abogados quienes figuran como Representantes Legales en un momento dado. Aunque hay que
aclarar que muchos de los recursos de todas estas empresas, no provienen de actividades
criminales, y que quede muy claro esto, sino que la finalidad de muchas, es la de aprovechar
los beneficios fiscales que ofrece la legislacin Panamea.
Ahora, si la combinacin anterior, (Empresas Off Shore de clientes PEPs, de clientes de Banca
Privada, y se les apertura un producto Cifrado), ni nos imaginemos el riesgo LA-FT que se
llegara a generar con esta situacin para la Entidad Financiera, porque de hecho con una sola
de estas condiciones, ya existe el riesgo LA-FT.
b) Observen no ms de donde provienen muchos de estos recursos (pases que registran
sancin total de OFAC, pases catalogados como NO Cooperantes por el GAFI, pases que
fomentan las armas de destruccin masiva, pases que son reconocidos por financiar el
terrorismo, pases sobresalientes por el alto ndice de trata de blancas, pases que registran una
puntuacin muy baja en la escala de Transparencia Internacional para la medicin de la
Corrupcin, etc.). Ahora, no quiere decir con esto que todos los recursos sean de origen ilcito,
porque a m me consta personalmente que muchas operaciones de stas, son para proteger el
patrimonio familiar de muchas personas de gente de bien, pero obviamente que si amerita una
revisin detallada de la procedencia y origen de los recursos de estos clientes.
ACAMS: Basndonos en el Caso Papeles de Panam, cules son las conclusiones que
podemos sacar respecto a la efectividad de los controles aplicados sobre PEPs en diferentes
pases a nivel global?
Claudia Alvarez-Troncoso: Es importante acotar que ser PEP no significa que no se pueda
relacionar como cliente, sino que es necesario realizar una debida diligencia ampliada (o
reforzada) para conocer sobre todo el origen de los fondos de esa persona y poder determinar
de forma razonable que dichos fondos no tengan vinculacin con actos de corrupcin, evasin
fiscal o crimen organizado.
Antonio Jenkins-Lara: Me parece que no se tienen las evidencias para emitir un juicio al
respecto y me parece prematuro asumir que no se hizo la debida diligencia a los PEP; me
parecera ms bien un asunto de analizar los controles bancarios en las jurisdicciones globales
para ver si validaron el monto de los depsitos recibidos con el perfil de ingresos del cliente. Por
otro lado y de ser cierto que Hezbollah y una entidad de Corea del Norte eran clientes, esto si
representara evidencia de ineficacia de los controles aplicados ya que estas entidades han
estado en las listas de OFAC hace bastante tiempo.
Juan Carlos Vlez: La verdad, con este caso ratifico una vez ms, lo complicado que es
vincular y administrar en nuestras entidades financieras a clientes PEPs y clientes de Banca
Privada y aperturar productos a empresas Off Shore. Yo siempre he sostenido que esta es una
de las responsabilidades ms altas que hay en la implementacin, adopcin y administracin de
los Sistemas de Prevencin Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Definitivamente falta ser ms asertivos en la implementacin y ejecucin de los procedimientos
de Debida Diligencia Ampliada, de tal forma que se garantice al Sector Financiero que estn

cumpliendo debidamente su rol al vincular este tipo de clientes (como PEPs, clientes de Banca
Privada o empresas Off Shore, por ejemplo).
Una de las mayores fallas que yo observo en estos procedimientos, es la falta de un adecuado
Conocimiento del Cliente (KYC) y las oportunidades de mejora que hay actualmente frente a las
medidas de DDA que ayuden a identificar claramente el origen de los recursos y/o fuente de
riqueza de dichos clientes. Lo anterior, porque se acta simplemente bajo la definicin de un
concepto escrito en una solicitud de vinculacin pero no se solicitan documentos que soporten o
que demuestren la procedencia de los fondos como tal.
ACAMS: Cules son las medidas que usted considera debera tomar la comunidad ALD
internacional en respuesta a lo ocurrido en el escandalo Papeles de Panam?
Claudia Alvarez-Troncoso: Es importante que la comunidad ALD conozca bien y se actualice
respecto a las normativas sobre privacidad de la informacin, asimismo que sepa cmo funciona
el crimen ciberntico. La comunidad ALD debe trabajar de la mano con las reas responsables
de estos temas para salvaguardar los datos de los clientes y de la entidad, y combatir un
crimen organizado que evoluciona en los tiempos de forma rampante. Hoy en da la informacin
es poder y los hackeos de los ltimos aos tanto a entes gubernamentales, empresas privadas
y bancos as lo demuestran. Estoy de acuerdo con lo planteado en la Cuarta Directiva Europea
con respecto a que informacin del beneficiario final/real se pueda ubicar en un registro central
con los nombres de los propietarios efectivos de las entidades jurdicas, as como de los
fideicomisos, siendo accesibles por autoridades y las "entidades obligadas" como los bancos
para poder aplicar las medidas de debida diligencia respecto a los clientes. Igual debera ser
acogida por los EEUU, sobre todo para jurisdicciones como Delaware, Nevada y Wyoming, para
que as todos seamos transparentes con la informacin. Por otro lado, los intereses o la
consecucin de metas monetarias se contraponen con la cultura de compliance, lo cual hace
que los mismos responsables de cumplir con los controles no lo hagan. Es oportuno que la
cultura de cumplimiento sea parte ntegra de la medicin de riesgos al momento de tomar
decisiones de negocios, no solo en los bancos sino tambin en las compaas y entidades de los
dems sectores econmicos de un pas. Esto es un compromiso que debe asumir la sociedad
como un todo, cumpliendo cada cual su rol. Y aqu estn muy claros en la UNODC, en su oficina
de Colombia, con su programa de Negocios Responsables y Seguros
(http://negociosresponsablesyseguros.org/).
Antonio Jenkins-Lara: La comunidad ALD debera mantener una accin proactiva en cuanto
al cumplimiento de las normativas de conozca al cliente como parte de su debida diligencia. El
Caso de los Papeles de Panam validan la necesidad de mantener polticas y procedimientos
adecuados para mitigar los riesgos de quedar inadvertidamente involucrados o como
facilitadores de transacciones que pudieran ser ilegales en Panam o en otras jurisdicciones. La
actitud siempre vigilante para evitar el uso indebido de los servicios debe ser la piedra angular
en las labores de cumplimiento que se realicen.
Juan Carlos Vlez: Yo creo que ante situaciones como la que estamos viviendo con este caso,
es precisamente donde las empresas deben demostrar de que estn hechas, mostrar que estn

haciendo las cosas bien y que estn actuando conforme a lo establecido por las normas
Nacionales e Internacionales. Lo anterior, porque en muchas Jurisdicciones del mundo
encontramos la figura de creacin de empresas Offshore, cuentas de PEPs, etc. Por ello se
debe actuar revisando, afinando e implementado Polticas y Procedimientos de DDA que ayuden
a mitigar el Riesgo LA-FT con este grupo de clientes y productos (PEPs, Banca Privada y
Productos de Empresas Offshore), y lo ms importante, implementndolas y monitorendolas
permanentemente para que stas se ejecuten debidamente. Esta situacin genera un
compromiso muy serio de parte del sistema financiero mundial, pero especialmente por parte
de las entidades financieras que operan en Panam, porque muchos de los recursos fueron
colocados all o pasaron por el sistema financiero panameo, porque esta firma de abogados
opera en casi 40 pases a nivel mundial. Y si los recursos llegaron a estas entidades, se debe
generar un trabajo mancomunado de parte de todas las entidades financieras panameas, para
que se blinden implementando y adoptando las mejores prcticas, y trabajen en equipo para el
bien de la comunidad financiera local e internacional. Y tambin identificar si existe la necesidad
de reforzar o no, algunos Procedimientos de Debida Diligencia Ampliada, de tal forma que se
obtenga un Conocimiento adecuado del Cliente (KYC), y que conduzca tambin a la afinacin de
otros controles, tales como:

El Origen de Fondos (inmerso en los Procedimientos de Debida Diligencia), debe generar

como requisito indispensable, la SOLICITUD DEL SOPORTE DOCUMENTAL que
demuestre la procedencia de los recursos. Y es ac donde fallan muchas entidades
financieras porque slo se solicita el concepto escrito del origen de los recursos en la
solicitud del cliente, pero no requieren los soportes documentales. Por ej: En una fuente
de recursos va Herencia, se debe solicitar la escritura de sucesin; en venta de
propiedades, activos, equipos, etc., el documento que soporte el negocio, como copia de
las escrituras o del registro del documento pblico, entre otros, etc.
La generacin e identificacin de las operaciones Inusuales y Sospechosas de sus
clientes (alertas en lnea) deben ser OPORTUNAS y se deben generar a travs de
aplicativos de monitoreo transaccional ADECUADOS Y BIEN PARAMETRIZADOS. Y no de
alertas que se identifican y analizan a los 3, 6,9 12 meses.
Anlisis oportuno de alertas que permita su descarte o la generacin de Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS), si la situacin as lo amerita.
Implementar visitas presenciales a las instalaciones de los clientes de Alto Riesgo. Es
decir, a su lugar de trabajo, de tal forma que permita entre otras: Conocer si la actividad
que est ejecutando es la que defini en la solicitud de vinculacin, si la empresa tiene
los inventarios y equipos propios para desarrollar su objeto social, si tiene el nmero de
empleados razonable, si efectivamente la persona tiene un cargo pblico, como destina
los recursos asignados, etc.
Las entidades financieras deben implementar Metodologas bajo Enfoque Basado en
Riesgos (Risk Assessment). Es por ello que debe existir una Herramienta de
Segmentacin de los Factores de Riesgo (Clientes, Productos / Servicios, Canales y
Jurisdicciones) y de la etapas del Sistema de Prevencin (Identificacin, Medicin,
Control y Monitoreo de Riesgos).

Y por ltimo, el Monitoreo debe ser permanente sobre cada uno de los Factores de
Riesgo, tales como: Clientes (especialmente el grupo de clientes de Alto Riesgo),
productos/servicios, canales y jurisdicciones con los que opera la entidad financiera.

Soy un convencido que las entidades financieras, son las responsables de generar e identificar
este tipo de alertas de sus clientes (operaciones inusuales y sospechosas) permanentemente, y
no a travs de la fuga de informacin a periodistas y/o terceros ajenos al Sector Financiero. Es
por ello, que las entidades financieras deben tener en sus radares estos hechos, generando
planes de accin oportunos y ejecutables que permitan anticiparse a futuros escndalos como
el que hoy estamos observando.