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Tipos de riesgos

La banca, al igual que otras actividades, desarrolla su actividad en un marco en
el que el riesgo está presente. El riesgo es propiciado tanto por la propia
incertidumbre, que por definición rodea al sistema económico, como por una
serie de peculiaridades que se circunscriben propiamente al sector bancario.
Entre las particularidades que rodean a la banca y que pueden propiciar el
riesgo bancario, de acuerdo con la enumeración del manual “Instrumentos
Financieros” (Pérez y Calvo, 2006), nos encontramos con:

Las entidades de depósito tienen una relación entre recursos ajenos y
recursos propios sensiblemente superior a otros sectores empresariales.

Cuentan con elevados niveles de descentralización de autoridad y, en
ocasiones, de dispersión de funciones de contabilidad y control lo que
dificulta la uniformidad de las prácticas operativas y contables.

El análisis dinámico del balance de las entidades de crédito, atendiendo
a las diferentes masas patrimoniales, es muy cambiante. Así se
presentan reacciones de clientes - como consecuencia de cambios en el
entorno y políticas de la competencia y de la propia entidad - que
conllevan la sustitución constante de posiciones dentro y fuera de
balance.

Usualmente, la banca asume importantes obligaciones sin ninguna
transferencia inicial de fondos.

Mantiene importantes volúmenes de activos financieros, cuya seguridad
material debe estar garantizada a la perfección, tanto en lo que se
refiere a custodia como transferencias de los mismos.

La asunción de riesgos es inherente al ejercicio de cualquier actividad
empresarial, incluida la financiera, por ello la gestión del riesgo y su adecuado
sistema de control es fundamental para el correcto devenir bancario. Cualquier
entidad financiera no solo debe asegurarse un correcto equilibrio entre el riesgo
y la razonable rentabilidad que lo compense, sino que se requiere implantar un
sistema global de gestión de riesgos.

Riesgo de cotización. siniestros y fraudes. Riesgo legal. Riesgo de mercado. 3. La actividad crediticia constituye la fuente primigenia de ingresos para la banca. La gestión del riesgo de crédito. es por tanto de vital importancia la gestión de la concesión del crédito y es que el riesgo de crédito se relaciona con la información asimétrica en la que se desarrolla la actividad crediticia. Riesgo país. 6. Una de las piezas fundamentales.Dentro de la gestión bancaria en lugar de riesgo bancario hay que hablar de riesgos bancarios. a. Los principales son: 1. 7. Riesgo de crédito. puede fundamentarse en los siguientes elementos: . c. 9. Riesgo estratégico. en la medida que hacen referencia a distintas facetas y condicionantes de la actividad. también denominado de insolvencia o contrapartida. Riesgo tecnológico. 10. para la gestión del riesgo de crédito. 8. en la forma y tiempo estipulados en el correspondiente contrato. Riesgo de pérdida de imagen y credibilidad. Riesgo de liquidez. Riesgo de crédito: Hace referencia a la probabilidad de que el prestatario no devuelva el principal de la operación financiera o no pague los intereses. los principales aspectos conceptuales: 1. Riesgo por actos delictivos. a continuación. 2. Riesgo de cambio. Riesgo operativo Se recogen. 5. b. 4. Riesgo de tipos de interés. es el establecimiento de un adecuado protocolo de concesión del crédito. Se corresponde con la circunstancia de que la entidad bancaria mantenga posiciones activas sobre agentes que no posean la situación financiera y patrimonial idónea.

 Selección. en forma de una fuente interna de calidad con el que evaluar al futuro prestatario. se incorpora un resumen. A modo de ejemplo. por ejemplo mediante el establecimiento de garantías y avales que aseguren el valor de la operación por si el prestatario falla. Además ha de reutilizarse y aprovechar la información derivada de las relaciones entre el banco y sus clientes. Las entidades se dotan de potentes servicios de análisis que valoran los criterios para conceder financiación. estudiar la capacidad de devolución del crédito. control y seguimiento de los créditos concedidos. .. sin tener en cuenta las garantías ofrecidas. conjuntamente con el establecimiento de relaciones de clientela de largo plazo para generar información sobre el cliente y sobre otros agentes con los que el cliente se relaciona. Para las operaciones estandarizables. etcétera.. que consideramos de gran utilidad. a través de la definición del escenario sectorial donde desarrolla su actividad..  Establecimiento de compromisos que generen señales favorables a la hora de encauzar la operación. además se abre la posibilidad de establecer compromisos y cláusulas contractuales a los que se ajuste el usuario (limitando futuros endeudamientos o enajenación de bienes. etc. b) Estudio de rentabilidad de la operación y compensaciones. se propone el establecimiento de criterios que permitan clasificar y calificar las operaciones objeto de solicitud en forma de credit scoring. el estudio de sus estados contables y sus garantías. Finalmente puede establecerse un marco de análisis económicofinanciero del solicitante y su riesgo asociado. elaborado por José García Pardo: PRIMER CRITERIO a) Una vez efectuado el análisis económico-financiero.).

o) Solvencia de los accionistas de la empresa. Concentración de riesgos en el mismo sector.c) Situación del sector. b) Calidad y competencia de los dirigentes de la empresa. - Solvencia - Beneficios - Tecnología . Fuerzas del entorno que inciden en el sector. n) Grado de utilización de los descubiertos por parte de la empresa. d) Garantías personales aportadas. d) Capacidad de los directivos. h) Calidad y respeto a las previsiones de tesorería por parte de la empresa. SEGUNDO CRITERIO a) Capacidad de la empresa para generar beneficios. i) Parte de los movimientos de la empresa que corresponden a la entidad concedente en relación con otras entidades bancarias. Análisis global. p) Importancia de la parte del mercado que absorbe la empresa. j) Calidad de las informaciones recibidas de la empresa k) Nivel de los fondos de rotación de la empresa l) Antigüedad de la cuenta o cuentas. de los siguientes factores. TERCER CRITERO. según cada prestatario. Comparación del cliente con otros del mismo sector. c) Garantías reales aportadas. g) Proporción habitual de efectos impagados. f) Riesgo con la entidad concedente y otras entidades. q) Importancia de la empresa en el espacio geográfico que se analiza. m) Ritmo de crecimiento de la empresa. e) Ratio de endeudamiento: Endeudamiento a plazo/fondos propios.

8) El ciclo económico es inevitable. 5) Suya es la decisión. 12) No prestar la debida atención al detalle y a la administración del crédito. CUARTO CRITERIO. que deberá considerar correcta según su propio criterio 6) La finalidad del préstamo deberá entrañar la base de su reembolso. 10) Los valores en garantía no son un sustitutivo del reembolso.- Patrimonio - Compensaciones - Movimientos rentables de las cuentas operatorias - Fidelidad.) . no relacionadas y existentes desde su inicio. 1) La calidad del crédito es mas importante que la explotación de nuevas oportunidades 2) Cada préstamo debe tener dos salidas alternativas. 4) Si no conoce el negocio. 7) Si tiene todos los datos. puede echar a perder un préstamo por lo demás acertado. la evaluación de la dirección de la empresa es vital. 11) Cuando se acepta una garantía. 3) La persona del prestatario – o la dirección principal o los accionistas. no le dé crédito. si es una empresa – no debe ofrecer ninguna duda en cuanto a su integridad. 9) Aunque es mas fácil que evaluar los estados financieros. (Administración y documentación correctas – riesgo legal . no necesitará ser un genio para adoptar la decisión correcta. deberá obtenerse un dictamen pericial e imparcial de su valor y de su facilidad de realización. Dieciocho principios para conceder un crédito y valorar una empresa.

Riesgo de cambio: La internacionalización de la economía ha supuesto un mayor peso específico de la gestión del riesgo de cambio en la gestión de riesgos. como consecuencia de las fluctuaciones de las divisas sobre las que mantiene posiciones. Riesgo de mercado Es el riesgo en que la entidad bancaria incurre como consecuencia de los movimientos y fluctuaciones en los precios de los diferentes mercados en los que tiene posiciones. (El avalista debe conocer sus obligaciones) 16) Compruebe en qué se va a gastar el dinero del banco. (¿Prestaría mi propio dinero?) 18) Cuando un prestatario acepta tarifas (primas de riesgo) muy superiores a las habituales. ésta debe ser “no”. 17) Piense primero en el banco. materias primas. se está concediendo una operación con un elevado grado de riesgo. Los riesgos aumentan cuando se violan los principios. tipos de cambio. mercados de valores. etcétera. Se refiere a la posibilidad de que el banco sufra pérdidas. Así el banco se verá afectado por movimientos en los tipos de interés. 2. Las categorías de exposición al riesgo de cambio. asegúrese de que los intereses del garante quedan bien atendidos como los del tomador del préstamo. . serían:  Exposición en transacción (afecta a cash-flows en divisas).13) Los bancos locales deben participar en los préstamos a prestatarios cuyos espacios geográficos de actuación conozcan con suficiente profundidad. siempre que su posición activa y pasiva para cada divisa no queden compensadas en el vencimiento. 15) Si el préstamo va a ser garantizado. principalmente riesgos de endeudamiento e inversión en divisas. El riesgo de mercado puede desagregarse en tres componentes fundamentales: a. 14) Si el posible prestatario desea una respuesta rápida.

 Exposición económica (afectando a ingresos o costes). c.  Riesgo específico. Riesgo de cotización: Hace referencia a la posibilidad de pérdidas de valor para las entidades financieras. . El riesgo dependerá de::  El tipo de activo en que se mantengan posiciones. residual para la banca en comparación con los dos casos anteriores. En segundo lugar como “riesgo de reinversión” o riesgo de disminución de los tipos de interés cuando el horizonte de planificación del inversor es superior al plazo hasta el vencimiento de las inversiones realizadas. como consecuencia de las variaciones en las cotizaciones de su cartera de valores. ocasionado por las propias circunstancias específicas que afectan aisladamente al activo objeto de inversión. Exposición de traslación (no afecta a cash-flows). Riesgo de tipos de interés.  Riesgo de incurrir en pérdidas como consecuencia de los movimientos en los tipos de interés de mercado. Está claro que para el gestor de carteras de renta fija el riesgo de mercado y el riesgo de reinversión tienen sentido contrario. Se mitiga con la diversificación. b. principalmente de aquellos que se encuadran dentro de la denominada cartera de negociación o especulativa. manifestándose en dos sentidos: En primer lugar como “riesgo de precio” o riesgo de aumento en los tipos de interés cuando hay que vender un título antes de su fecha de amortización. Es un riesgo que también se le plantea a cualquier gestor de carteras de renta fija.  Riesgo sistémico o riesgo en función del mercado. en lo que se refiere a la exposición en la traslación de inversión neta y beneficios de una subsidiaria en el exterior. ya sea por la influencia en el margen de intermediación de la entidad o por el efecto sobre el valor de mercado de su patrimonio. es la repercusión en cada activo de la aleatoriedad general del sistema económico.

con el fin de obtener ventajas de éstas”. el manual El sistema financiero (Soley. Históricamente el problema trataba de atajarse con mecanismos como el coeficiente de caja. hoy en día usado también como instrumento de política monetaria.3. En este caso basta con que una proporción de clientes retire sus fondos para que la entidad bancaria se vea con problemas de liquidez. por ejemplo hacer frente a la retirada de depósitos. especialmente referidas a la regulación y la fiscalidad de las actividades financieras. Por consiguiente se requiere que la entidad lleve un continuado análisis de las necesidades de liquidez y una correcta diversificación de las . Este comportamiento podría estar relacionado con problemas de confianza en la entidad por parte de sus clientes. La medida utilizada en la gestión del riesgo de liquidez de balance es el gap de liquidez. Riesgo legal Tiene una doble acepción. consecuencia de la descompensación entre un balance que presenta unos activos poco líquidos y a la vez que la captación de fondos se efectúa mediante títulos muy líquidos. 4. que proporciona información sobre los desfases entre las salidas y entradas de fondos diariamente y por periodos usualmente de hasta doce meses de todas las masas que componen el balance. 2000) se refiere a el como “la incertidumbre sobre el cambio de las condiciones legales. 2007) lo describe como el tipo que riesgo que “supone la realización de una pérdida debido a que una operación no puede ejecutarse por: incapacidad de una de las partes para cumplir los compromisos asumidos. Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez está relacionado con la posible inestabilidad bancaria. además del importante papel jugado por mercados como el interbancario en la provisión de liquidez puntual. Sea como fuere las entidades bancarias han de tener liquidez para su operativa ordinaria. puesto que el riesgo de liquidez se plantea cuando los fondos disponibles son insuficientes para hacer frente a los requerimientos derivados de los compromisos bancarios. no existir una formalización clara o no ajustarse al marco legal establecido”. de manera que es vital gestionar y coordinar los vencimientos de pasivos y activos. Por su parte el manual Gestión Bancaria (López y Sebastián.

5. Se trata de factores a considerar. que una entidad financiera tiene en un país determinado. Riesgo de pérdida de imagen y credibilidad La actividad bancaria se desarrolla en un esquema de información asimétrica. la imagen que la entidad bancaria sepa proyectar sobre el mercado jugará un papel clave en su posicionamiento. por lo que la confianza que la clientela tenga depositada en su entidad financiera es un factor clave. pues la merma o erosión en alguno de los elementos citados no dejará de tener un reflejo final sobre el resultado empresarial. no pudiesen atender debidamente sus obligaciones financieras. Una reputación de buenas prácticas e intachable conducta facilitará la labor de captación y fidelización de clientes. Este riesgo engloba la potencialidad de pérdidas como .  Riesgo de financiación: es el riesgo de no poder obtener. en caso de necesidad. cuya seguridad material debe garantizar. fondos líquidos a un coste razonable. cualquier entidad financiera lleva a cabo en su operativa cuantiosas transacciones y mantiene ingentes volúmenes de activos financieros. Riesgo por actos delictivos. En esta situación la causa es distinta al riesgo comercial habitual. Riesgo País Es el riesgo asociado a la circunstancia de que el conjunto de los prestatarios. 2006) menciona la existencia de dos tipos de riesgo de liquidez:  Riesgo de liquidez de mercado: el riesgo de que una posición determinada en el balance no puede eliminarse rápidamente liquidando la operación o contratando otra que la compense. 6. máxime cuando se trata de dinero en efectivo. La pérdida extrema de confianza puede desembocar en riesgo de liquidez.fuentes de financiación y de la colocación de sus fondos. 7. achacándose bien a la incapacidad de disponer de la divisa en la que se denomine la deuda o bien a una incapacidad de proceder legalmente al cobro por razones de soberanía de los Estados. siniestros y fraudes Como es obvio. El manual Instrumentos financieros (Pérez y Calvo. Al igual que en cualquier otra actividad empresarial.

accidentes. 9. Así dentro de este riesgo podría agregarse el riesgo legal y el de fraude. sistemas de control y auditoría. La gestión de esta clase de riesgo pasa por adoptar medidas de seguridad activas y pasivas. liquidaciones. etcétera. 8. deficiencias en la comunicación y el conducta. abonos. enfermedades. tratamiento de datos y contratación de seguros. deficiente adecuación al trabajo. Riesgo tecnológico Es la posibilidad de que se presenten consecuencias indeseables o inconvenientes generadas por un acontecimiento no pronosticable vinculado con el acceso o el uso de tecnología. 10. actos vandálicos. con la inadecuada elección de objetivos empresariales. como por ejemplo:  Área de procesos: Errores en contabilidad. deficiencias en los protocolos de gestión de productos o clientes. Se relaciona.consecuencia de hurtos. mala adecuación al entorno. organización. control. la incorrección en la acomodación a las circunstancias que rodean al mercado. cobijaría deficiencias en varias áreas bancarias. Dentro del riesgo operativo. atracos. Riesgo estratégico Hace relación al riesgo que la entidad incurre derivado de las decisiones de alto nivel en lo que a cuestiones estratégicas se refiere. abuso de confianza y actividades fraudulentas. fraude. Un fallo de los sistemas operativos puede ocasionar graves perjuicios a cualquier entidad financiera como consecuencia de su dependencia operativa de aplicaciones tecnológicas e informáticas. así como su obsolescencia. las deficiencias en cuanto a los diferentes proyectos de explotación o expansión. asignaciones.  Área de personal: Informaciones privilegiadas. tasaciones. registros. Riesgo operativo El Comité de Basilea define al riesgo operacional como el riesgo de pérdida resultante de inadecuados o fallidos procesos internos. tal y como se define. etc. engaño. malversaciones. simulación. . por ejemplo. del personal y de los sistemas. etcétera. amén de deslealtades varias que pueda sufrir la entidad . o de acontecimientos externos.

. Deusto. J y Calvo González-Vallinas (2006). Bilbao. El sistema financiero y su encuentro con la empresa. J. - Pérez Ramírez. Ed Pirámide. Gestión Bancaria: Factores Claves en un entorno competitivo. interrupción en los sistemas. El objetivo principal de la gestión del riesgo operacional es el de minimizar estos impactos a través de controles operativos y de seguimiento y supervisión. - Soley Sans. Ed. (2000). A (2007). J y Sebastián González. Área de sistemas: Referido a problemática de telecomunicaciones. Ed. McGraw – Hill. Para ampliar el contenido de lo expuesto pueden consultarse los siguientes libros: - López Pascual. operaciones de registro y seguridad informática. Instrumentos financieros: Análisis y valoración con una perspectiva bancaria y de información financiera internacional.