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EMPRESA XXX S.A.A.

INTERPRETACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS O


RAZONES FINANCIEROS

Perodo

2015

1 RATIOS DE LIQUIDEZ

1.189.660,2
2
5.75

Activo Corriente

206.811,07

Liquidez
General

Pasivo Corriente
Activo Corriente - Existencias G.P.A.

Prueba
Acida

Pasivo Corriente
Caja y Bancos + Valores
Negociables

Prueba
Defensiva
Capital de
Trabajo

Pasivo Corriente

1,169,250.22

5.65

206,811.07

1,188,960.2
2
5.74
206,811.07
982,849
.15

Activo Corriente - Pasivo Corriente

2 RATIOS DE GESTION
Ventas

1;314,000

Rotacion de Ctas x Cobrar

Cuentas por Cobrar


Costo de Ventas

0.00
299,800

Rotacin de Proveedores

Proveedores
Costo de Ventas

0.00
299,800

Rotacin de Inventarios

Existencias
Ventas

Eficiencia de Activos

Total Activos

1;389,370.22

700
1;314,000

0.00
0.00
428.29
0.95

3 RATIOS DE SOLVENCIA
Solvencia
Patrimonial

Pasivo Total

1;389,370.22

Patrimonio Neto

1;182,559.15

Grado de
Endeudamiento
Grado de
Propiedad

Pasivo Total
Total Activos
Patrimonio
Total Activos

1;389,370.22
1;389,370.22
1;182,559.15
1;389,370.22

4 RATIOS DE RENTABILIDAD
Margen
Bruto
Margen
Neto

Utilidad Bruta
Ventas Netas
Utilidad Neta
Ventas Netas

5 RENTABILIDAD PATRIMONIAL - ROE


Rentabilidad
Patrimonial
6 RENDIMIENTO OPERATIVO DEL ACTIVO TOTAL (ROA)
Rendimiento del
Activo Total
RENDIMIENTO OPERATIVO DEL ACTIVO
7 TOTAL (ROI)
Rendimiento Neto del
Activo Total

1;014,220
1;314,000
482,559.15
1;314,000

1.17
1
0.85

0.77
0.37

Utilidad Neta
Patrimonio Promedio

482,559.15
1;182,559.15

0.41

Utilidad Operativa
Activo Promedio

724,462.22
1;389,370.22

0.52

Utilidad Neta
Activo Promedio

482,559.15
1;389,370.22

0.35

ANALISIS E INTERPRETACIN DE LOS RATIOS FINANCIEROS

LIQUIDEZ GENERAL
Nos indica que al 31-12-15, la cifra de liquidez general obtenida nos manifiesta que por cada nuevo sol S/. 1 en obligaciones
a corto plazo contamos en , la Compaa con S/:5.75 para cubrir nuestras obligaciones a travs de sus activos de corto plazo.
PRUEBA ACIDA
En la prueba acida nos indica que al 31-12-15 la cifra de liquidez cida obtenida nos manifiesta que por cada nuevo sol

S/. 1 de obligaciones
a corto plazo que existe, la Compaa cuenta con: S/: 5.65 nuevo sol para cubrirlos a travs de sus activos de muy
corto plazo.

PRUEBA DEFENSIVA
Al 31-12-15 la cifra de liquidez defensiva obtenida nos indica que por cada nuevo sol S/. 1 de obligaciones a corto plazo
que existe en la Compaa cuenta con activos muy lquidos de: S/.5.74 para cubrirlos a travs de sus activos de muy
corto plazo.
CAPITAL DE TRABAJO
Al 31-12-15 la cifra de Capital de Trabajo Neto obtenida nos indica S/.982,849.15 que representa cifra con que ha
operado la empresa y de esta manera responder antes sus acreedores.
ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR
Al 31-12-15 La empresa gestiona la cobranza 00.00 veces por cada venta que realiza
ROTACIN DE PROVEEDORES
La Rotacin de Proveedores del ao 2015 fue 00.00% ligeramente inferior al del ao 2014 que fue 00 % veces, hubo
una estabilidad
ROTACIN DE INVENTARIOS
La Rotacin de Inventarios al ao 2015 fue 428 veces, es decir los inventarios se vendieron o rotaron cada 4 meses,
aproximadamente sus mercancas y han de permanecer 120 das en el almacn antes de ser vendidas
EFICIENCIA DE ACTIVOS
La Rotacin de Activos para el ao 2015 es 0.95 veces, es decir en un ao los activos rotan y se convierten en efectivo
cada 162 das
SOLVENCIA PATRIMONIAL
Al 31-12-15 la cifra del ratio de Solvencia Patrimonial, nos indica que la empresa por cada S/. 1.17 de deuda que tiene
la empresa cuenta con S/. 1 de respaldo en el patrimonio.
GRADO DE ENDEUDAMIENTO
Al 31.12.2015, las cifra del ratio del Grado de endeudamiento en relacin a sus activos es 1 %, significando que la

empresa no tiene endeudamiento por el contrario se encuentra optimo.


GRADO DE PROPIEDAD
Al 31.12.2015, el grado de Propiedad es del 0.85 % de aportacin de los empresarios frente a las inversiones rentables
MARGEN BRUTO
El porcentaje al 31-12-2015 que queda sobre las ventas despus de que la empresa ha pagado sus existencias es de

0.77% para el ao 2015.


MARGEN NETO
El porcentaje al 31-12-2015 que se da en cada venta despus de deducir todos los gastos incluyendo los impuestos es
de 0.37%
RENTABILIDAD PATRIMONIAL
La empresa ha obtenido en el 2015 una aceptable rentabilidad patrimonial (0.41%) es decir por cada S/. 100 aportado
en el patrimonio el negocio le ha dado a los inversores un importe de S/. 41.00 de Rentabilidad
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL
La empresa ha obtenido en el 2015 una rentabilidad operativa de 0.52 es decir por cada S/. 100 de inversin total el
negocio ha generado un rendimiento de S/. 0.52
RENDIMIENTO NETO DEL ACTIVO TOTAL
La empresa ha obtenido en el 2015 una Rentabilidad Neta 0.35% es decir por cada S/. 100 de inversin total el
negocio ha generado un rendimiento neto de S/. 35.

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