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 María Luisa Campoverde

 2010-04-13

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Es un documento mediante el cual una persona o empresa formula un pedido de compra a un
comerciante. Este documento comercial no obliga a realizar la operación. Obliga al comprador
si el vendedor se ajusta al pedido en calidad y cantidad, y no obliga al vendedor si el
comprador no se ajusta a lo ofrecido por aquel en sus listas de precios, circulares u ofertas.
Deberán extenderse cómo mínimo dos ejemplares: uno que queda en poder del que lo
suscribió (comprador) y otro, que es el que se entrega o envía al vendedor.
Formas usuales. El pedido u orden de compra debe contener los siguientes datos:

4V Fecha.
4V àombre y domicilio del comprador.
4V àombre y domicilio del proveedor a quien se cursa la orden.
4V àumero de la orden
4V Detalles de las mercaderías solicitadas(clase, características, medidas, unidades y
precio)
4V Forma de pago, bonificaciones y descuentos
4V Fecha y lugar de entrega
4V Firma del comprador o de un funcionario o empleado autorizado.

      

El pedido u orden de compra se extiende generalmente por duplicado: El original se envía al
vendedor y este, de acuerdo con lo solicitado, procede a la entrega de mercadería o bienes
pedidos. El duplicado queda en manos del comprador y permite verificar la ejecución de la
compra.
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Es la relación escrita que el vendedor entrega al comprador detallando las mercancías que le
ha vendido, indicando cantidades, naturaleza, precio y demás condiciones de la venta. Es un
documento de contabilidad y medio de prueba legal. La factura necia, factura de compra o
factura comercial es un documento administrativo que refleja toda la información de una
operación de compraventa. La información fundamental que aparece en una factura debe
reflejar la entrega de un producto o la provisión de un servicio, junto a la fecha de devengo,
además de indicar la cantidad a pagar como contraprestación.
Además, en la factura deben aparecer los datos del expedidor y del destinatario, el detalle de
los productos y servicios suministrados, los precios unitarios, los precios totales, los
descuentos y los impuestos.
Como mínimo la factura debe extenderse por duplicado. El original queda en poder del
comprador y el duplicado queda para el vendedor y con el se contabiliza la venta y el cargo al
comprador. En dicho documento el vendedor hace constar en forma detallada las mercancías
vendidas, indicando condiciones, importe, otros gastos, descuentos y otros.

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F. de Plaza.- Es el documento que se extiende cuando las ventas se realizan en la localidad
donde radica el vendedor.
F. de Expedición.- Es la factura que se extiende cuando la venta se realiza a compradores que
radican en localidades diferentes a la del vendedor, ocasionando gastos de embalaje,
transporte, otros.

Las facturas pueden ser de tres tipos:


4V Ordinarias: documentan la operación comercial.
4V ïectificativas: documentan correcciones de una o más facturas anteriores, o bien
devoluciones de productos, envases y embalajes o comisiones por volumen.
4V ïecapitulativas: documentan agrupaciones de facturas o albaranes de entrega de un
período. Para que esta factura tenga validez fiscal se han de anular las anteriores.
    
:

1.V Membrete o razón social del vendedor


2.V ïegistro Único de Contribuyente
3.V à mero de la libreta tributaria del vendedor, lugar y fecha de expedición, domicilio
fiscal del vendedor.
4.V àombre o razón social del comprador (cliente).
5.V Dirección o localidad del comprador (cliente).
6.V Condiciones en que se efect a la venta (contado, crédito, etc.).
7.V Detalle de los artículos vendidos indicando cantidad, calidad, clase, marca y código,
etc.
8.V Indicación de gastos y descuentos si se origina.
9.V Precio por unidad y el importe total (àumérica).
10.V El valor total escrito en letras.
11.V La abreviatura "S.E. O." (Salvo error Omisión).
12.V Sello de cancelación o canje (depende de las condiciones de venta).
13.V I.G.V. indicando el porcentaje, seg n el artículo vendido y el monto que graba la
operación.
14.V à mero Libreta Tributaria (à. L. T.)
15.V à mero de ïegistro de Venta
16.V à mero de ïegistro de Industrial
17.V Datos de la imprenta, nombre, razón social, ïC.
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 .- Es un documento que se emplea en el comercio para enviar las mercaderías
solicitadas por el cliente seg n su nota de pedido y éste se encuentra impreso y membretado,
seg n la necesidad de la empresa. Sirve para que el comerciante tenga testimonio de los
artículos que ha entregado en las condiciones solicitadas y aprobado por el departamento de
ventas.
Este documento se extiende por duplicado o triplicado seg n la necesidad de la empresa, por
lo general es práctico que sea un talonario con tres copias, una queda en el talonario para la
empresa que vende, la otra es entregada al cliente junto con las mercaderías y la tercera es
devuelta con la firma de conformidad del cliente en el que certifica haber recibido conforme.

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De manera general las guías de remisión contendrán la información sobre el remitente de la
mercadería, el destinatario y la descripción de la misma, de acuerdo al formato adjunto.

    M)   '* Los requisitos son los siguientes:

1.V Membrete o razón social de la casa vendedora


2.V àumeración correlativa
3.V Lugar y fecha
4.V àombre o razón social de comprador
5.V Dirección del cliente
6.V Detalle de los artículos
7.V Cantidad (indicando si son docenas, cientos, etc.)
8.V Precio unitario y total
9.V Firma del vendedor
10.V Firma del cliente, comprador o persona que recibe los artículos.

  
* Con la guía de remisión se materializa el derecho del vendedor y la obligación
del comprador, justifica la salida de las mercaderías del depósito, entonces constituye un
elemento importante.
MODELO DE GA DE ïEMISIÓà

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na requisición de compra es una solicitud escrita que usualmente se envía para informar al
departamento de compras acerca de una necesidad de materiales o suministros. Las
requisiciones de compra están generalmente impresa seg n las especificaciones de cada
compañía, la mayor parte de los formatos incluye:

- àumero de requisición
- àombre del departamento o persona que solicita
- Cantidad de artículos solicitados
- Identificación del n mero de catálogo
- Descripción del artículo
- Precio unitario
- Precio total
- Costo de embarque, de manejo, de seguro y costos relacionados
- Costo total de requisición
- Fecha del pedido y fecha de entrega requerida
- Firma autorizada.

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1. De COàSMO;
2. De IàVEïSIÓà.
Aquellas que son de COàSMO significa que son bienes consumibles y aquellos que son de
IàVEïSIÓà significa que son bienes inventaríales; la gran diferencia entre ambos es que los de
IàVEïSIÓà están autorizados en el Oficio de Inversión por parte de la Secretaría de Hacienda y
Crédito P blico.
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Documento que se utiliza en industrias que controlan la fabricación por el sistema de costeo
denominado ordenes de fabricación. Este formato se formula con varios ejemplares para
informar el proceso de fabricación desde su inicio hasta su terminación.

Su diseño consiste en que incluya además de los datos generales tales como: numero de
orden, fecha de inicio, fecha de terminación, nombre del producto, etc. debe de contener los
materiales en unidades y valores que se emplearon y su importe total.

De tal manera que se totalice el importe de los tres elementos para dividir su importe entre el
n mero de unidades terminadas y con ello determinar el costo unitario, que servirá para dar
entrada al almacén de productos terminados para su control.

Es un documento impreso manejado por el área de contabilidad de costos de la empresa.


Se abre o se utiliza a la recepción de una orden de producción llamada también orden de
fabricación.

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Esta hoja de costos su objetivo es obtener mayor información del departamento de


producción y contabilidad de costos. Así como a la sección de planeamiento y control de la
producción es decir contiene los datos principales que interesa a los departamentos
encargados de la producción y de preparar sus registros contables.

Esta hoja de costos así como todos los documentos relacionados a la materia prima, mano
obra de obra directa y gastos indirectos de fabricación a usarse en la producción deben llevar
el mismo n mero de la orden.

Esta hoja de costos contiene la siguiente:


- àombre de la empresa
- Departamento que lo utilizara, y/o emite
- à de Hoja de Costos
- Productos a fabricarse y cantidad
- Presupuesto y precio de venta
- Fecha de inicio, fecha de término del trabajo
- Además debe adicionarse: los gastos administrativos, gastos financieros y gastos ventas

Esto es cuando la empresa desea calcular el costo total en función ha este importe proyectar
su porcentaje de utilidad

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