COMPAAS ASEGURADORAS

I. Parte Terica
1) Cmo debe de representarse el capital social de una aseguradora o
reaseguradora nacional?
Segn el artculo 16 de la ley de actividad aseguradora el capital social de las
aseguradoras o reaseguradoras nacionales estar representado y dividido por
acciones, las cuales deben ser nominativas.
En el artculo 17 nos indica que el monto mnimo de capital pagado inicial de
las aseguradoras o reaseguradoras nacionales que se constituyan en el
territorio nacional ser de acuerdo con los montos siguientes:
a) Para operar exclusivamente en el ramo de seguros de vida o de personas,
cinco millones de quetzales (Q5,000,000.00);
b) Para operar exclusivamente en el ramo de seguros de daos, ocho millones de
quetzales (Q8,000,000.00);
c) Para operar en forma exclusiva el seguro de caucin, tres millones de
quetzales (Q3,000,000,.00);
d) Para operar en todos los ramos, trece millones de quetzales (Q13,000,000.00);
y
e) Para operar exclusivamente en reaseguro, veintisis millones de quetzales
(Q26,000,000.00)
El monto mnimo de capital pagado inicial ser revisado anualmente y fijado de
manera general por la Superintendencia de Bancos, con base en el mecanismo
aprobado por la Junta Monetaria. Dicho mecanismo podr ser modificado
siguiendo el mismo procedimiento.
El monto mnimo de capital pagado inicial que se determine, de conformidad
con el mecanismo que apruebe la Junta Monetaria, no podr ser menor al
indicado en el presenta artculo o al que haya resultado de la aplicacin de
dicho mecanismo para el ao anterior.
El articulo 18 nos hace referencia al aumento del capital en donde nos indica
que sin prejuicio de los supuestos en que proceda exigir un aumento obligatorio
de capital social para evitar situaciones de insolvencia o iliquidez, las
aseguradoras o reaseguradoras podrn aumentar su capital autorizado o

asignado, de lo cual debern informar a la Superintendencia de Bancos dentro

de los cinco das siguientes a dicho aumento.
En el caso de aseguradoras o reaseguradoras nacionales, las acciones que
representen

dicho

aumento

debern

ser

nominativas.

Todo

pago

correspondiente a un aumento de capital debe realizarse totalmente en

efectivo.
Segn indica el artculo 20 de la ley de actividad aseguradora, las personas
que adquieran directa o indirectamente una participacin igual o mayor al cinco
por ciento (5%) del capital pagado de una aseguradora o reaseguradora,
debern contar con la autorizacin de la Superintendencia de Bancos, quien
verificar el cumplimiento de los requisitos para accionistas de nuevas
entidades. De igual manera se proceder en el caso de aquellos accionistas de
la seguradora o reaseguradora que aumenten el monto de su participacin
accionaria y con ello alcancen el porcentaje indicado. Si no se cuenta con la
autorizacin respectiva, la aseguradora o reaseguradora no los podr admitir
como accionistas o, en su caso, no podr inscribir ni reconocer su participacin
en acciones por el excedente del porcentaje indicado.
Las aseguradoras o reaseguradoras debern llevar un registro de acciones
nominativas que permitan identificar, en todo momento, quienes son los socios
de la entidad.

2. Las aseguradoras o reaseguradoras podrn transferir su cartera?

El artculo 33 de la Ley de Actividades Aseguradoras se refiere a

la

Transferencia de cartera. Las aseguradoras o reaseguradoras, con autorizacin

de la Superintendencia de Bancos, podrn transferir, por cualquier ttulo legal,
la totalidad o parte de los contratos de seguros que integran la cartera de uno o
ms ramos, a otra u otras aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para
operar en los ramos respectivos. En virtud de la transferencia de cartera
relacionada en el prrafo anterior, se adquieren todos los derechos y

obligaciones de las plizas transferidas. La transferencia de cartera no

constituye hecho generador de Impuesto al Valor Agregado, por lo que no est
afecta al mismo. Dicha transferencia se autorizar si

los intereses de los

asegurados, sus beneficiarios, o de ambos estn garantizados. La Junta

Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, reglamentar las
disposiciones general es para la aplicacin del presente artculo.
El Artculo 34 se refiere al Pago de obligaciones a los asegurados o
beneficiarios. Una

vez que se

hayan

practicado las investigaciones

correspondientes, estn completos los requisitos contractuales y legales del

caso y no exista desacuerdo en la liquidacin e interpretacin de las clusulas
de las plizas, las entidades de seguros deben cumplir las obligaciones
derivadas de tales contratos, dentro de los plazos que se indican a
continuacin:
a) Diez (10) das, cuando por la cuanta del seguro no tenga participacin
la reaseguradora;
b) Diez (10) das, cuando tenga participacin la reaseguradora, pero que,
por la cuanta del seguro y de acuerdo con los respectivos convenios, la
empresa

pueda

hacer

el

pago

antes

de

recibir

la

remesa

correspondiente o la reaseguradora no est obligada a remitir de

inmediato su participacin para el pago del siniestro de que se trate;
c) Treinta (30) das, cuando de conformidad con los contratos de
reaseguro, sea necesario que las reaseguradoras remesen la parte que
les corresponde para efectuar el pago; y,
d) Las obligaciones a favor de los asegurados o beneficiarios, que tengan el
carcter de vencidas o de derechos garantizados deben hacerse en un trmino
no mayor de diez (10) das. En estas obligaciones se incluyen dotes, rentas,
sorteos, prstamos, rescates, devolucin de primas no devengadas por
rescisin de contratos y cualquier otro valor efectivo y garantizado en las
plizas.
Segn el artculo 76. Facultades de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos
Inciso C. Gestionar y contratar el traspaso total o parcial de la cartera de
seguros a otra u otras aseguradoras autorizadas para operar en el pas, no

siendo necesaria la consulta con los asegurados. Las condiciones mediante las
cuales se pacte y realice la transferencia no podrn menoscabar los derechos
de los asegurados o sus beneficiarios, ni tampoco modificar sus garantas. La
Junta de Exclusin de Activos y Pasivos deber hacer del conocimiento pblico
la decisin tomada, por medio de dos (2) avisos publicados en el Diario Oficial,
en un diario de amplia circulacin en el pas y en otro medio de divulgacin
masiva existente en el pas, dentro de los cinco (5) das siguientes a la fecha
de formalizacin del respectivo contrato.
En adicin, la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos podr negociar los
activos, pasivos, derechos y obligaciones de la entidad, en el precio, forma y
condiciones que permitan saldar los pasivos de la entidad. Lo dispuesto en este
artculo ser reglamentado por la Junta Monetaria, a propuesta de la
Superintendencia de Bancos.

3. Cul es el monto de capital mnimo inicial, para operar exclusivamente en

seguro de daos?
En base a la Ley de Actividad Aseguradora en el Artculo 17, inciso b) Para
operar exclusivamente en el ramo de seguros de daos, ocho millones de
quetzales (Q.8,000,000.00);
4. Cul es el rgimen legal aplicable a las empresas asegurados y
reaseguradoras nacionales?
Segn Artculo 5 de Ley de Actividad Aseguradora Rgimen legal. Las
aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para operar en el pas, se regirn,
en su orden, por sus leyes especficas, por la presente Ley, por las
disposiciones emitidas por la Junta Monetaria, y en lo que fuere aplicable, por
la Ley de Bancos y Grupos Financieros, la Ley Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos, la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
y la Ley de Supervisin Financiera. En las materias no previstas en estas leyes,
se sujetarn a la legislacin general de la Repblica de Guatemala en lo que

les fuere aplicable. Los actos administrativos y resoluciones que dicten tanto la
Junta Monetaria como la Superintendencia de Bancos en aplicacin de las
leyes y su reglamentacin, observando el debido proceso, sern de accin
ejecutiva y aplicacin inmediata.

INTRODUCCIN
Las compaas aseguradoras son empresas, cuya actividad representa brindar
un servicio de seguridad, cubriendo daos que puedan surgir en un futuro.
Su actividad es una operacin para acumular riqueza, a travs de las
aportaciones

de

muchos

sujetos

expuestos

eventos

econmicos

desfavorables, para destinar lo as acumulado, a los pocos a quienes se

presenta la necesidad. En Guatemala la legislacin aplicable a compaas de
seguros y de fianzas data de los aos 1950 y 1960. Segn Decreto 25-2010 de
la Ley de Actividad Aseguradora, publicada el 13 de agosto de 2010, en el
Diario Oficial de Centroamrica, determina la representacin del capital social
de una aseguradora y reaseguradora nacional, el proceso para transferir su
cartera y la normativa aplicable para las mismas.

CONCLUSIN
Las aseguradoras y reaseguradoras para operar en el pas debern regirse por
leyes y normativas, entre las ms importantes cabe mencionar,

la Ley de

bancos y grupos financieros, La ley de actividad aseguradora y ley de

supervisin financiera. Segn el decreto 25-2010 de Ley de actividad
aseguradora, en el Artculo 3, legisla que se consideran dos ramos de seguros:
seguro de vida o de personas, son aquellos que, de conformidad con las
condiciones pactadas, obligan a la aseguradora al pago de una suma de dinero
en caso de muerte o de supervivencia del asegurado, cualquiera que sea la
modalidad del seguro, incluyendo las rentas vitalicias y seguro de daos
obligan a la aseguradora al pago de una indemnizacin por eventos inciertos
que causen daos o prdidas y los que tienen por objeto proporcionar
cobertura al asegurado contra los daos o perjuicios que pudiera causar a un
tercero. Se incluyen en este ramo los seguros de accidentes personales, de
salud, de hospitalizacin y de caucin, que para el cual este deber aperturarse
con un capital social de ocho millones de quetzales (Q. 8, 000,000.00).

RECOMENDACIONES
1. Las Superintendencia de Bancos es la encargada de Supervisar y
evaluar las Empresas Aseguradoras, por lo que debe de ejercer un
control de las operaciones que estas efectan.
2. Las Empresas Corredoras de Seguros del pas, deben estar en
constante evaluacin y actualizacin de su control interno, para evitar
que en el futuro puedan ser vulnerables a errores irregularidades y de
esta manera contar con un alto nivel de seguridad y actualizacin del
sistema de informacin contable.
3. El desarrollo que continuamente alcanzan las compaas de seguros,

trae consigo la adopcin de nuevas prcticas y procedimientos

operativos, que a la vez obligan al ente fiscalizador a revisar
permanentemente los instrumentos de control para adaptarlos a esas
condiciones cambiantes y propiciar su mejoramiento y actualizacin.