Taller: Como administrar en una PYME las operaciones con

Tarjetas de Crdito
Objetivo:
Comprender que para poder controlar las tarjetas es necesario implementar algn sistema
de control, ya sea con o sin sistema informtico.
Entender los gastos generados por recibir tarjetas, ya sean directos o indirecto (comisiones,
retenciones) y saber cules se pueden recuperar tomados como pagos a cuenta de impuestos
en los que nos encontramos inscriptos.
Coeficientes, aranceles y formas de cobro:
Por cada tarjeta se define un arancel, como por ejemplo para el caso de Visa y MasterCard,
para lo que es crdito corresponde al 3% y debito al 1,5%
Los coeficientes varan segn cada tarjeta.
La forma de cobro para los Planes en cuotas corresponde a 2 das hbiles de su presentacin
en la cual las ventas son liquidadas en un solo pago, deduciendo un cargo financiero por el
pago anticipado y un arancel del 3%.

Coeficientes para Visa:

Sistemas POS:
Existen dos empresas proveedoras de terminales POS.
POSNET Y LAPOS: operativamente funcionan igual y prestan el mismo servicio. Ambas cobran
un servicio mensual que se descuenta de la liquidacin y como requisitos solicitan cuenta
bancaria, inscripcin en A.F.I.P. y en D.G.R.
POSNET: se solicita en www.posnet.com.ar. Entregan la terminal configurada solo con
MasterCard ya que pertenecen al mismo grupo (POSNET = MasterCard). Luego el comerciante
debe ocuparse de contratar las otras marcas (visa, naranja, cabal, american express, etc.).
LAPOS: Se solicita en www.lapos.com.ar. Entrega la terminal configurada con visa ya que
pertenece al mismo grupo (LAPOS = Visa) Luego el comerciante debe ocuparse de contratar
las otras marcas (master, naranja, cabal, american express, etc.).
Mtodos de seguimiento y control de acreditacin de cupones:

Manera artesanal
Mediante planilla Excel
Sistema de Gestin ERP

Actualmente existe acceso a poder seguir diariamente las acreditaciones realizadas en

nuestras cuentas bancarias, mediante el acceso a internet y no estar obligado a esperar a fin
de mes la liquidacin correspondiente.
Es de suma importancia tener el control de los cupones diarios que se realizan, debido a que
por errores involuntarios, contracargos o anulaciones, las tarjetas de crditos omiten liquidar
cupones. Por tal motivo debemos tener identificado cada uno de ellos y auditarlos con el mismo
cierre de caja que controlamos el dinero, una manera muy sencilla es realizarlo con el cierre de
lote, el cual nos resume la operaciones registradas en el sistema POS.
Contracargo:
Cuando se le efecta al Establecimiento un contracargo, se le genera el dbito del importe
correspondiente a una operacin liquidada en fecha de pago. Lo que motiva ese dbito es el
reclamo de un Usuario, errores de procesamiento o haber sido cuestionada por el Banco
Emisor.
Motivos de contracargos:
Presentacin tarda
No se recibi la documentacin solicitada
Transaccin recurrente o mltiple
Cupn duplicado procesado doblemente
Cupn sin firma
Falta impresin de datos

Transaccin con falsificacin de banda

Transaccin de devolucin no procesada

Devoluciones y anulaciones:
Si el Establecimiento acepta la devolucin total o parcial de la mercadera o la cancelacin o
supresin de servicios o permite algn descuento en los precios convenidos, no podr
reintegrar los importes en efectivo a los Usuarios, sino que deber proceder generando una
devolucin o anulacin, segn corresponda.
En caso de no haber efectuado el cierre de lote deber realizar una anulacin por el total de la
transaccin y generar otra venta por el saldo correspondiente.
De haber efectuado el cierre de lote deber realizar una devolucin, que podr ser total o
parcial en el caso de una transaccin en un pago. Si se trata de una venta en cuotas deber
efectuar una devolucin por el total de la venta y generar una nueva por el saldo que
corresponda. Todas las devoluciones que se realicen no podrn superar el monto original de la
transaccin.
Control mediante plantillas Excel:
Mediante al armado de una plantilla que contenga los siguientes datos

Control a travs de sistema de Gestin ERP:

En la actualidad los sistemas ya permiten la interconexin con sistemas POS para evitar el
error en el tipeo de la informacin y realizar en forma automtica la transaccin.
El sistema debe permitir crear las tarjetas y sus planes, colocndole los recargos o
coeficientes, fechas de vigencia y forma de cobro para permitir conocer el flow de cobranza.
Interactuar con la planilla de caja para su control diario.
Poder realizar el seguimiento y rechazo de cupones.
Permitir realizar la acreditacin de los mismos.

Comisiones, retenciones y costo financiero de las operaciones:

Ejemplo de Comisiones y retenciones.

Tarjeta

Visa
Visa
Visa

Tarjet
a

Visa
Visa
Visa

Plan

Lot
e

1
cuota
6
cuotas
6
cuotas

04
7
04
8
04
8

Plan
Tarjeta

1 cuota
6 cuotas
6 cuotas

Lot
e

Nro.
Cupo
n
1231
1234
1235

Nro.
Cupo
n

047 1231
048 1234
048 1235

Fecha
Cupon

Total

Aranc
el

Serv.
Costo
Financ.

Ded.
Impositiv
as

Total a
cobrar

14-ene

5500

165

10-feb

200

22,7

11,6

159,7

12-feb

10-feb

390

11,7

44,3

22,6

311,4

19-feb

Ret
IVA
3%

Ret
Gananci
as
1%

Total

5500
200
390

Servicio
Aranc Costo
el
Financie
ro
165
6
11,7

0
22,7
44,3

Iva
Arancel
21 %
34,65
1,26
2,46

339,41 4995,59

Fecha
Cobro

Iva
Costo
Financie
ro
10,5%

Ret
IIBB
1,75
%

96,25
2,38
3,10
4,65
6,05

159,0
1
5,03
9,81

07-feb

53,00