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CUESTIONARIO DE AUDITORIA 1

BALBUENA CRUZ KAREN YURIKO

1.- Definicin de auditoria


*El examen posterior y sistemtico que realiza un profesional auditor, de todas
o parte de las operaciones o actividades de una entidad con el propsito de
opinar sobre ellas, o de dictaminar cuando se trate de estados financieros
2.-Definicion de auditora financiera del IMCP
* Representa el examen de los Estados Financieros de una entidad, con objeto
de que el contador pblico independiente emita una opinin profesional
respecto a si dichos estados presentan la situacin financiera, los resultados de
las operaciones, las variaciones en el capital contable y los cambios en la
situacin financiera de una empresa de acuerdo con los principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados.
3.-Definicion de auditoria operacional de la comisin de la auditoria operacional
* El servicio que presta el Contador Pblico cuando examina aspectos
administrativos, con la intencin de hacer recomendaciones para incrementar
la eficiencia operativa de la entidad.
* Persigue: detectar problemas y proporcionar bases para solucionarlos, prever
obstculos o la eficiencia, presentar recomendaciones para simplificar el
trabajo e informar sobre obstculos al cumplimiento de planes y todas aquellas
cuestiones que se mantengan dentro del primer nivel de apoyo a la
administracin de las entidades, en la consecucin de la ptima productividad.

4.-Definicion de auditoria administrativa del Colegio de de Licenciados en


Administracin

* Es un examen de evaluacin de naturaleza crtica, constructiva, su propsito


es localizar las oportunidades de mejora administrativa en la entidad auditada
y en su caso proponer las recomendaciones que considere adecuadas el
auditar administrativo. La auditora administrativa pude realizarse con base en
tcnicas objetivas numricas y hasta cientficas, para el proceso evaluatorio es
siempre subjetivo por lo que el licenciado en administracin no emitir
dictmenes sobre la efectividad o eficiencia generales de la administracin de
sus clientes.
5.-Definicion de auditoria interna del IMAI internos
* La auditora interna es una actividad independiente y objetiva de
aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las
operaciones de una organizacin. Ayuda a una organizacin a cumplir sus

objetivos, aportando un enfoque sistemtico y disciplinado para evaluar y


mejorar la efectividad de los procesos de gestin de riesgos, control y
direccin.
6.-En qu pas de inicio por primera vez la obligacin de auditoria
*Estados Unidos y Gran Bretaa
7.-En que ao se fund el instituto de americano de auditores internos
*1941
8.-En que ao se fund el instituto mexicano de auditores internos
*1984
9.-Enlista las certificaciones para poder ejercer la auditoria

Siglas
BASC

CISA

CIA
AID
QAR
CCSA O C.S.A

CERTIFICACIONES DE LOS AUDITORES


Significado
Organismo que
Auditoras al Sistema de
Gestin
y Control y
Seguridad BASC
Certificacin del Auditor
de
Sistemas
de
Informacin
Auditor
Interno
Certificado.
Certificado de Auditor
Interno Diplomado.
Quality
Assurance
Review.
Certification in control
Self Assessment.

certifica
Organizacin
Mundial
BASC.
Asociacin en Control y
Auditora de Sistemas de
Informacin.
Instituto Mexicano de
Auditores Internos ITA.
Instituto de Auditores
Internos de Espaa
Idem.
Se trata de un programa
de
certificacin
que
pratican
la
autoevaluacin
de
control.

10.-Enlista los tipos de auditoria que se pueden ejercer


Financiera

Cumplimiento

Operacional

Control interno

Administrativa

Informtica

Gestin

Integral

Procedimientos

Gubernamental

Contralora
Al desempeo
Fiscal
Calidad

11.-Menciona la metodologa de la auditora financiera

METODOLOGA DE
E
T
A
P
A

Boletn 3040 Planeacin y

P
R
SupervisinEdel
L
I
M
I
N
A
R

Etapa
Final

Entrevista con el cliente.


Visitas a las instalaciones.
Entrevistas con funcionarios.
Lectura de documentos.
Lectura de Estados Financieros.
Revisin de informes y papeles de trabajo.
Trabajo
Auditora
Estudio yde
evaluacin
del sistema de control interno.

Revisin final de los papeles de trabajo.


Revisin y aprobacin del informe o dictamen.
Emisin de informe.

12.-En que ao por primera vez se certifica al contador pblico en Mxico


*1994
13.-Que requisitos pide el instituto mexicano de auditores internos para poder
certificarse

*REQUERIMIENTOS EDUCACIONALES. Todos los candidatos deben tener un


grado de licenciatura o su equivalente de una institucin acreditada a nivel
profesional.
*REQUERIMIENTOS DE CONDUCTA. Los candidatos deben enviar una carta
breve con referencias de conducta, proporcionadas por una persona
responsable como un Supervisor, Gerente, Maestro o Auditor Interno
Certificado. Los individuos que proporcionen las referencias deben conocer al
candidato por un mnimo de tres meses.

*EXPERIENCIA LABORAL. Los candidatos deben tener una experiencia mnima


de 24 meses en Auditora Interna (o su equivalente). El grado de Maestra
puede sustituir un ao de experiencia laboral. La documentacin
comprobatoria de la experiencia puede enviarse con la solicitud de registro del
candidato o posterior a la fecha de presentacin del primer examen. La
experiencia de un candidato en auditora interna o externa debe:

Hacerse constar en papel membretado de la compaa


Incluir las fechas especficas de empleo en funciones de auditora
Especificar fa(s) posicin(es) desempeada(s), conjuntamente con una
breve descripcin de actividades y responsabilidades
Contener la firma y ttulo del Jefe inmediato del candidato, de algn otro
miembro apropiado de la organizacin o de un Auditor Interno
Certificado
Esta informacin debe acompaar la solicitud para participar en el
examen
REGISTRO Y SOLICITUD
Para nuestros candidatos. Los nuevos candidatos deben llenar dicho
formato de solicitud de inscripcin y enviarlo al IIA adjuntando Copia del
Ttulo Profesional o de la Carta de Pasante y la Carta de Referencia de
Conducta.
Para candidatos que repiten un mdulo o presentan otra parte del
examen.