Materiales Especializados S.A.

Presupuesto de ventas

Pronstico de ventas (uds)

Precio unitario
Ventas presupuestadas

Enero
Febrero
Marzo
30000
29000
32000
100
100
100
$ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00

Trimestre
91000
$ 9,100,000.00

0
Presupuesto de produccin

Pronstico de ventas
20% (+) Inventario final deseado de producto terminado
(-) Inventario inicial de producto terminado
(=) produccin requerida

0
Presupuesto de necesidades de materias pr
Enero
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad
Materia prima para la produccin
10% (+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes)
(-) Inventario inicial de Materias primas
(=) materias primas requeridas
(x) costo de materia prima
(=) compras presupuestadas
(=) inventario inicial de materia prima
(=) inventario final de materia prima

0
uesto de produccin
Enero
30000
6000
4000
32000

Febrero
29000
5800
6000
28800

Marzo
32000
6400
5800
32600

Trimestre

93400

0
dades de materias primas y compras
Enero
Alfa
Beta
Gama
Total
32000
2
1
3
64000
32000
96000
6400
3200
9600
250
120
200
70150
35080
105400
9
10
2
$ 631,350.00 $ 350,800.00 $ 210,800.00 $ 1,192,950.00
$
2,250.00 $
1,200.00 $
400.00 $
3,850.00
$ 57,600.00 $ 32,000.00 $ 19,200.00 $ 108,800.00

0
Presupuesto de necesidades de materias primas y comp
Febrero
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad
Materia prima para la produccin
(+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes)
(-) Inventario inicial de Materias primas
(=) materias primas requeridas
(x) costo de materia prima
(=) compras presupuestadas
(=) inventario inicial de materia prima
(=) inventario final de materia prima

0
idades de materias primas y compras
Febrero
Alfa
Beta
Gama
28800
2
1
3
57600
28800
86400
5760
2880
8640
6400
3200
9600
56960
28480
85440
9
10
2
$ 512,640.00 $ 284,800.00 $ 170,880.00 $
$
57,600.00 $
32,000.00 $ 19,200.00 $
$
51,840.00 $
28,800.00 $ 17,280.00 $

Total

968,320.00
108,800.00
97,920.00

0
Presupuesto de necesidades de materias primas y comp
Marzo
Produccin requerida
(x) Materia prima por unidad
Materia prima para la produccin
(+) Inventario final deseado de MP (10% produccin de ese mes)
(-) Inventario inicial de Materias primas
(=) materias primas requeridas
(x) costo de materia prima
(=) compras presupuestadas
(=) inventario inicial de materia prima
(=) inventario final de materia prima

Alfa
32600
2
65200
6520
5760
65960
9
$ 593,640.00
$ 51,840.00
$ 58,680.00

rias primas y compras

Beta

Gama

1
3
32600
97800
3260
9780
2880
8640
32980
98940
10
2
$ 329,800.00 $ 197,880.00 $
$ 28,800.00 $ 17,280.00 $
$ 32,600.00 $ 19,560.00 $

Total

1,121,320.00
97,920.00
110,840.00

Materiales Especializados S.A.

Presupuesto de produccin

Salarios personal diurno

Salarios personal vespertino
Total mano de obra

Total
Empleados diurno
Empleados nocturno

Enero
Febrero
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 320,000.00 $ 320,000.00

320000
200000
120000

S.A.
n
Marzo
$ 200,000.00
$ 120,000.00
$ 320,000.00

Materiales Especializados S.A.

Presupuesto de gastos indirectos de fabricacin
Enero
Gastos indirectos de fabricacin fijos
Depreciacin
Supervisin
Seguro
Mantenimiento
Acceorios
Servicios
Total GIF fijos
Produccin requerida
Hrs mquina por unidad
Hrs mquina para la produccin
(x)Tasa GIF variables
(=) GIF variables
TOTAL GIF

$
$
$

110000
250000
200000
60000
30000
100000
750,000.00
32000
2
61000
2.50
152,500.00
902,500.00

Febrero

$
$
$

110000
250000
200000
60000
30000
100000
750,000.00
28800
2
57700
2.50
144,250.00
894,250.00

cacin
Marzo

$
$
$

110000
250000
200000
60000
30000
100000
750,000.00
32600
2
64900
2.50
162,250.00
912,250.00

Nombre de la empresa
Presupuesto de produccin
Enero
Gastos de operacin fijos
Sueldos
$72,000
Publicidad
180000
Accesorios
30000
Depreciacin
50000
Varios
30000
Total
$362,000
Gastos variables de operacin
Ventas
$ 3,000,000.00
5% (x) porcentaje sobre ventas % de ventas
5%
Gastos variables de operacin
$ 150,000.00
Gastos de operacin presupuestados
$512,000.00

empresa
produccin
Febrero
$72,000
180000
30000
50000
30000
$362,000

Marzo
$72,000
180000
30000
50000
30000
$362,000

$ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
5%
5%
$ 145,000.00 $ 160,000.00
$507,000.00
$522,000.00