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PLAN DE GESTIN DE

COSTOS
Capitulo 7
Gua de los fundamentos para la Direccin de Proyectos
(Gua del PMBOK)4ta Edicin

Introduccin
u

u
u
u

La gestin de costos del proyecto es un conjunto de


actividades que van desde la estimacin de los costos de
un proyecto, el presupuestar y el controlar todos los
costos generados por las actividades a desarrollarse.
Factores, documentos o procesos que influyen en la
elaboracin del plan de gestin de costos.
Herramientas y tcnicas que se usarn en la elaboracin y
desarrollo de documentos y procesos.
El plan de gestin de costos es diferente de una lnea base
de costos.

Introduccin
u

Dentro de un plan de gestin de costos se detallan:


Descripciones de los procesos
Formatos de los informes
Reglas para la medicin del desempeo
Umbrales de control
Enlaces con los procedimientos de la organizacin
Unidades de medida

Nivel de exactitud

Ciclo de vida del proyecto

Gestin de los costos del proyecto

1. Estimar
los costos
del
proyecto

2.
Determinar
el
presupuesto

3. Controlar
los costos

1. Estimar los costos del proyecto


Cap. 7: Gestin de los costos del proyecto

1. Estimar los costos del proyecto


u

Definicin:
u

Es el proceso que consiste en


desarrollar un aproximacin
de los recursos monetarios
que se van a utilizar para
completar las actividades del
proyecto.

ENTRADAS
1. Lnea de base del alcance
2. Cronograma del proyecto
3. Planificacin de los RR.
4. Registro de riesgos
5. Factores ambientales
6. Activos de los procesos de la
organizacin

1. Estimar los costos del


proyecto: inputs
1.

Lnea base del alcance

CASA DE CAMPO

1. Estudios

2. Diseos

3.1.
Afirmado

2.1.
Maquetas

2.2.
Planos

3. Construccin

4. Acabados

3.2.
Ed. reas de
descanso

3.4.
Habilitacin de
otras reas

Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas

3.3.
Ed. reas de
recreacin

Cancha
Frontn
Cancha
Tenis
Piscina

5. Gestin

5.1.
Planeamiento

5.2.
Control

Enunciado del alcance

EDT

Diccionario de la EDT

1. Estimar los costos del


proyecto: inputs
q

Diccionario de la EDT
FORMATO: DICCIONARIO EDT
N EDT

Nombre del
Descripcin del entregable
Factores crticos de xito
Criterios de aceptacin
entregable
<<
<< Nombre del entregable << Qu conti ene, en qu consist e, cmo es, ndice, << Norma exter na (ley); << Cmo se dar por v lido y
Cdigo segn EDT >>
contenido, forma, dimensiones, cotas, etc. >>
difusin en medios de aceptado el entregable >>
del
comunicacin,
entrega
disponibilidad oportuna de
ble
recursos, etc. >>
segn
EDT >>

Fuente: Formatos Plan de gestin de Proyectos


Elaboracin: SUNAT 2013

1. Estimar los costos del


proyecto: inputs
2.

Cronograma del proyecto

1. Estimar los costos del


proyecto: inputs
3.

Planificacin de los recursos humanos

Atributos del personal.

Salarios

Compensaciones

Reconocimientos

1. Estimar los costos del


proyecto: inputs
4.

Registro de riesgos
u Costos

de mitigacin de riesgos.

u Riesgos:
u Un

amenazas y oportunidades.

riesgo negativo incrementa el costo

en el CP

1. Estimar los costos del


proyecto: inputs
5.

Factores ambientales de la empresa


u Condiciones

del mercado

u Informacin comercial publicada

1. Estimar los costos del


proyecto: inputs
6.

Activos de los procesos de la


organizacin
v

Polticas de estimacin de costos

Plantillas de estimacin de costos

Informacin histrica

Lecciones aprendidas

2. Estimar los costos del proyecto:

Herramientas y tcnicas
1.

Juicios de expertos

2.

Estimacin anloga

3.

Estimacin paramtrica

4.

Estimacin ascendente

5.

Estimacin por tres valores

6.

Anlisis de reserva

7.

Costo de la calidad

8.

Software de estimacin de costos

9.

Anlisis de propuestas para licitaciones

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
1.

Juicios de expertos
u Expertos

trabajan con informacin del

entorno
u Desarrollan la
u Emiten

estimacin de costos

otros juicios en los costos

gracias a su experiencia.

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
2.

Estimacin anloga
u

Estimacin de costos por analoga

Toma como referencia los costos de otros


proyectos de la misma envergadura
(tamao y complejidad).

Toma los parmetros de referencia de


otros proyectos.

Es menos costosa y requiere menos


tiempo.

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
3.

Estimacin paramtrica
u Usa

relacin estadstica entre

datos histricos y variables


(pies cuadrados, tiempo,
alcance, presupuesto, etc.)
u Elabora

modelos para

predecir y estimar los costos.

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
4.
CASA DE CAMPO

Estimacin ascendente
u

El costo de cada paquete se calcula con


el mayor nivel de detalle.

1. Estudios

2. Diseos

3. Construccin

4. Acabados

5. Gestin

u
3.1.
Afirmado

2.1.
Maquetas

2.2.
Planos

3.2.
Ed. reas de
descanso

Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas

3.3.
Ed. reas de
recreacin

Cancha
Frontn
Cancha
Tenis
Piscina

acumulando hasta alcanzar un resumen.

3.4.
Habilitacin de
otras reas

5.1.
Planeamiento

Es una estimacin de abajo a arriba

Cada costo de va detallando y

5.2.
Control

Se acumula para fines de informacin y


seguimiento.

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
5.

Estimacin por tres valores


u

En su estimacin toma en cuenta la


incertidumbre y el riesgo.

Donde:
u

Ce: costo esperado

Co: Costo optimista

Cm: costo mas probable

Cp: costo pesimista

+ 4 +
=
6

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
6.

Anlisis de reserva
u

Reservas para contingencias

Las reservas pueden ser:

Porcentaje de costo estimado

Cantidad fija

Calculo por medio de anlisis cuantitativo

Las reservas para contingencias forman parte de los


requisitos para financiamiento

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
7.

Costo de la calidad
u

Los supuestos relativos a la calidad

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
8.

Software de estimacin de costos


u

Programa informtico de calculo de costos

Herramientas de simulacin y estadsticas.

Facilita la rapidez de la estimacin

2. Estimar los costos del


proyecto: herramientas y tcnicas
9.

Anlisis de propuestas para


licitaciones
u

Propuestas de vendedores calificados.

3. Estimar los costos del


proyecto: Salidas
1.

Estimaciones de los costos de las actividades


o

Costos de trabajo directo:


o

Los materiales

Equipo

Servicios

Instalaciones

TI

Asignaciones por inflacin

Reserva por contingencias

Costos indirectos

3. Estimar los costos del


proyecto: Salidas
2.

Base de estimados
u

Documentaciones que detallan y respaldan las


estimaciones de los costos
u

Fundamentos de estimaciones

Supuestos

Restricciones reconocidas

Rangos estimados posibles

Indicacin de nivel de confiabilidad del


estimado

3. Estimar los costos del


proyecto: Salidas
3.

Actualizaciones a los documentos del


proyecto
u Actualizacin de
u Actualizacin del

documentos
registro de riesgos

3. Estimar los costos del


proyecto: Salidas
3.

Actualizaciones a los documentos del


proyecto
u Actualizacin de
u Actualizacin del

documentos
registro de riesgos

2. Determinar el presupuesto
Cap. 7: Gestin de los costos del proyecto

1. Determinar el presupuesto:

entradas
u

Definicin:
u

Es el proceso que consiste en


sumar los costos estimados
de las actividades
individuales o paquetes de
entregables para establecer
una lnea base de costo
autorizada.

ENTRADAS
1. Estimaciones de costos de las
actividades
2. Base de las estimaciones
3. Lnea base del alcance
4. Cronograma del proyecto
5. Calendario de recursos
6. contratos
7. Activos de los procesos de la
organizacion

1. Determinar el presupuesto:

entradas
1.

Estimaciones de costos de las


actividades
u

Suma de las estimaciones de los


costos de cada actividad dentro
en un paquete de trabajo.

1. Determinar el presupuesto:

entradas
2.

Base de las estimaciones


u

Detalles que sustentan las


estimaciones.

Supuestos bsicos

Inclusiones o exclusiones de
costos indirectos.

1. Determinar el presupuesto:

entradas
3.

Lnea de base del alcance


u

Enunciado del alcance

EDT

Diccionario de EDT

1. Determinar el presupuesto:

entradas
4.

Cronograma del proyecto


u

Fechas de inicio y finalizacin de


actividades

Hitos

Paquetes de trabajo

Paquetes de planificacin

Cuentas de control

1. Determinar el presupuesto:

entradas
5.

Calendario de recursos
u

Que recursos se han asignado

Para que periodo se asign

1. Determinar el presupuesto:

entradas
6.

Contratos
u

Informacin del contrato

Costos asociados especificados

1. Determinar el presupuesto:

entradas
7.

Activos de los procesos de la


organizacin
u

Polticas, lineamientos, formales e


informales.

Herramientas en la preparacin de
costos

Mtodos de la preparacin de
informes.

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
1.

Suma de costos

2.

Anlisis de reserva

3.

Juicio de expertos

4.

Relaciones histricas

5.

Conciliacin del limite de


financiamiento

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
1.

Suma de costos
Suma todo
el proyecto

Suma de las
estimaciones
por
entregable

Suma por
niveles
superiores
segn el EDT

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
2.

Anlisis de reserva
u

Cambios no planificados

Reservas por contingencias

Asignaciones para cambios no planificados

Riesgos potenciales identificados en el registro de


riesgos

Reservas de gestin

Presupuestos reservados para cambios no planificados


en el alcance y en los costos del proyecto.

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
3.

Juicio de Expertos
u

Experiencia en las reas de aplicacin

Pueden ser:
u

De la organizacin

Consultores

Interesados

Asociaciones profesionales y tcnicas

Grupos industriales

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
4.

Relaciones histricas
u

Resultados: estimaciones paramtricas o anlogas


u Informacin histrica exacta
u Parmetros fcilmente cuantificables
u Los

modelos son escalables: funcionan para un proyecto grande

como para uno pequeo.

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
5.

Conciliacin del limite de Financiamiento


u

Gastos de fondo deben conciliarse con limites de financiamiento

Si rebaza lmites se reprogramar el trabajo

Aplica restricciones de fechas impuestas en el cronograma del PY

2. Determinar el presupuesto: salidas


1.

Lnea base del desempeo de costos


u

Es un presupuesto concluido, aprobado y distribuido.

Se usa para medir, controlar y monitorear

Se hace una suma de los presupuestos aprobados

2. Determinar el presupuesto: salidas


2.
Valor acumulado

Requerimiento de
Financiamiento

Requisitos de financiamiento del proyecto


u

Deriva de la Lnea Base de Costo (LBC)

La LBC incluye los gastos proyectados mas las

Lnea Base de Costo

deudas anticipadas
u

Gastos proyectados
Tiempo

La LBC incluye una reserva de gestin.

2. Determinar el presupuesto: salidas


3.

Actualizaciones a los documentos del


proyecto
u

Registro de riesgos

Estimado de costos

Cronograma del proyecto

3. Control de los costos

Entradas
1.Plan para la direccin del proyecto
2.Requisitos de financiamiento del proyecto
3.Informacin sobre desempeo de trabajo
4.Activos de los procesos de la organizacin

Herramientas y tcnicas
1.Gestin del valor Ganado (EVM)
2.Proyecciones
3.ndice de desempeo del trabajo por completar(TCPI)
4.Revisin del desempeo
5.Anlisis de variacin
6.Software de Gestin de proyecto

Salidas
1.Medicin de desempeo de trabajo
2.Proyecciones del proyecto
3.Actualizaciones a los activos de los procesos de la
organizacin
4.Solicitudes de cambio
5.Actualizaciones al plan para la direccin de proyectos
6.Actualizaciones a los documentos del proyecto

:)

GRACIAS

!!!