Fecha:_______________________Prepar:_____________________

Ca. E Caminante Ltda.

Cuestionario control interno inversiones
_____________________Fecha:_______________________Supervis:_______
____________
NoPROCEDIMIENTORESPUESTA1SINO
x

Existe total independencia entre las inversiones de la entidad y las delos

propietarios de la misma
Riesgos de independencia
x

La capacitacin del personal que contabiliza las transacciones es laadecuadaEl

registro contable de las inversiones de la entidad figura de manera
x
adecuada

E ingreso proveniente e as inversiones con as ganancias y per i asen las ventas y

los ajustes en los mrgenes de evaluacin incluidos,se reflejan adecuadamente en
los Estados Financieros.
x
3

Las inversiones estn clasificadas correctamente segn suscomponentes de corto

y largo plazo.
Riesgos de procedimientos
xx
de inversionesLos valores con los cuales se presentan las inversiones en los
EstadosFinancieros son correctos y estn debidamente revelados.
x
Las partidas de inversiones estn reconocidas en la unidad de medidaTodas las
inversiones que posee la empresa estn incluidas en lossaldos de las
cuentas correspondientes.
4
x
Riesgos de administracin y control
Se efectan revisiones peridicas a las inversiones y sus fechas
devencimientocorrespondiente.
x
73% 27%Las inversiones fueron autorizadas, existen y son propiedad de
laempresa en la fecha del Balance GeneralConclusin: Evaluada la efectividad del
sistema de control interno del rubro concluimos que no obstante deexistir un 27%
de la deficiencia en el cumplimiento de los procedimientos, el sistema permite
confiabilidad.

Fecha:_______________________Prepar:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno Cuentas por cobrar
_____________________Fecha:_______________________Supervis:_______
____________
NoPROCEDIMIENTORESPUESTA1SINO
x
Riesgos de independencia
Las cuentas por cobrar que se presentan en la entidad son productode la venta
de los elementos que produce la entidad

La capacitacin del personal que contabiliza las transacciones es laadecuadaEl

registro contable de las cuentas por cobrar de la entidad figura de
x
manera adecuada en la contabilidadLas ventas que se realizan se soportan en los
registros de los kardex,de manera adecuada
x
3
La cartera se encuentra clasificada segn el tiempo de duracin de lamisma
Riesgos de procedimientos
xx
e

enen po cas es a ec as acerca e mane o e prov s n ecarteraLos valores que refleja

la contabilidad respecto a las cuentas por
x
4
Existen polticas que permitan al funcionario encargado conocer elprocedimiento
a seguir con la cartera de difcil cobro
Riesgos de administracin y control
x
56% 44%Se efectan revisiones peridicas a las cuentas por cobrar y susfechas
de
vencimientoConc usi n: Eva ua a a e ectivi a e sistema e contro interno e ru ro con
c uimos que existe un 44% edeficiencia en el cumplimiento de los procedimientos
correctos, debido a que no se han establecido de maneraoportuna, el sistema no
permite confiabilidad del todo.

Fecha:_______________________Prepar:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno inversiones
_____________________Fecha:_______________________Supervis:_______
____________
N
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M
I
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S
P
U
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S
T
A
1
S
I
N
O
x
Existe total independencia entre las inversiones de la entidad y las delos
propietarios de la misma
Riesgos de independencia
x
La capacitacin del personal que contabiliza las transacciones es
laadecuadaEl registro contable de las inversiones de la entidad figura de manera
x
adecuada
E ingreso proveniente e as inversiones con as ganancias y per i asen las
ventas y los ajustes en los mrgenes de evaluacin incluidos, se reflejan
adecuadamente en los Estados Financieros.
x
3
Las inversiones estn clasificadas correctamente seg
n s u s componentes de corto y largo plazo.
Riesgos de procedimientos
xx
de inversionesLos valores con los cuales se presentan las inversiones en los
EstadosFinancieros son correctos y estn debidamente revelados.
x
Las partidas de inversiones estn reconocidas en la unidad de medidaTodas las
inversiones que posee la empresa estn incluidas en los saldos de las
cuentas correspondientes.
4

x
Riesgos de administracin y control
Se efectan revisiones peridicas a las inversiones y sus fechas
devencimientocorrespondiente.
x
7
3
%
2
7
%
Las inversiones fueron
autorizadas, existen y son propiedad de laempresa en la fecha del Balance
GeneralConclusin: Evaluada la efectividad del sistema de control interno
del rubro concluimos que no obstante de existir un 27% de la deficiencia en el
cumplimiento de los procedimientos, el sistema permite confiabilidad.

Fecha:_______________________Prepar:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno Cuentas por cobrar
_____________________Fecha:_______________________Supervis:_______
____________
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A
1
S
I
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O
x
Riesgos de independencia
Las cuentas por cobrar que se presentan en la entidad son productode la venta
de los elementos que produce la entidad
x
La capacitacin del personal que contabiliza las transacciones es
laadecuadaEl registro contable de las cuentas por cobrar de la entidad figura de
x
manera adecuada en la contabilidadLas ventas que se realizan se soportan en los
registros de los kardex,de manera adecuada
x
3
La cartera se encuentra clasificada segn el tiempo de duracin de lamisma
Riesgos de procedimientos
xx
e
e n e n p o c a s e s a e c a s a c e r c a e m a n e o
e p r o v s n e carteraL o s v a l o r e s q u e r e f l e j a l a c o n t a b i l i d a d
respecto a las cuentas por
x
4
Existen polticas que permitan al funcionario encargado conocer
elprocedimiento a seguir con la cartera de difcil cobro
Riesgos de administracin y control
x
5
6
%
4
4
%
Se efectan revisiones peri
d i c a s a l a s c u e n t a s p o r c o b r a r y s u s fechas de
vencimientoC o n c u s i n : E v a u a a a e e c t i v i a e s i s t e m a e

contro interno e ru ro conc uimos que existe un 44%

e deficiencia en el cumplimiento de los procedimientos correctos, debido a que no
se han establecido de maneraoportuna, el sistema no permite confiabilidad del
todo.

Fecha:_______________________Prepar:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno Inventarios
_____________________Fecha:_______________________Supervis:_______
____________
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L o s i n v e n t a r i o s q u e p r e s e n t a l a e n t i d a d s o n e
n s u t o t a l i d a d p a r a desarrollar el objeto social de la misma
Riesgos de independencia
x
Lacapacitacinesadecuadaparaelpersonalquereali
z a c l c u l o s d e valores para alimentar los kardex en la entidad
xx
Elregistrocontabledelosmaterialesqueingresanalaentid
a d c o m o parte del inventario es
el adecuadoL a s s a l i d a s d e m a t e r i a l e s d e u n d e p a r t a m e n
toaotroseregistrade
3
x
Riesgos de procedimientos
Setienenpolticasestablecidasacercadelmanej
o d e p r o v i s i n d e inventarios
xx
L o s v a l o r e s q u e r e f l e j a l a c o n t a b i l i d a d r e s p e c t
o a l o s i n v e n t a r i o s corresponden a la
realidadE x i s t e n p o l t i c a s q u e p e r m i t a n a l f u n c i o n a r i o e n c
argadoconocerelp r o c e d i m i e n t o a s e g u i r
c o n l o s e l e m e n t o s o b s o l e t o s e n l o s
4
x
inventarios
Riesgos de administracin y control
Seefectanrevisionesperidicasalosinventariosyalaspr
ovisiones 6
3
%
3
7
%

Conclusin:Evaluadalaefectividaddelsistemadeco
ntrolinternodelrubroconcluimosquenoobstantede,.

Similar to Papeles de Trabajo Ejercicio No 1 (Version 1)

Fecha:_______________________Prepar:_____________________
Ca. E Caminante Ltda.
Cuestionario control interno Inventarios
_____________________Fecha:_______________________Supervis:_______
____________
NoPROCEDIMIENTORESPUESTA1SINO
x
Losinventariosquepresentalaentidadsonensutotalidadparadesarrollar el objeto
social de la misma
Riesgos de independencia
x

Lacapacitacinesadecuadaparaelpersonalquerealizaclculosdevalores para
alimentar los kardex en la entidad
xx
Elregistrocontabledelosmaterialesqueingresanalaentidadcomoparte del inventario
es el adecuadoLassalidasdematerialesdeundepartamentoaotroseregistrade
3
x

Riesgos de procedimientos
Setienenpolticasestablecidasacercadelmanejodeprovisindeinventarios
xx

Losvaloresquereflejalacontabilidadrespectoalosinventarioscorresponden a la
realidadExistenpolticasquepermitanalfuncionarioencargadoconocerelprocedimient
oaseguirconloselementosobsoletosenlos
4
x
inventarios
Riesgos de administracin y control
Seefectanrevisionesperidicasalosinventariosyalasprovisiones 63%37% Conclusi
n:Evaluadalaefectividaddelsistemadecontrolinternodelrubroconcluimosquenoobst
antede, .

Similar to Papeles de Trabajo Ejercicio No 1 (Version 1)