EL PORVENIR SUCURSAL GUATEMALA

Conversin del Balance de Saldos de la sucursal a moneda de la Casa Central

al 31 de diciembre de 2012
Saldos en Q.
No.
Cuentas
Debe
1 Ventas
2 Comras
128,441.25
3 Gastos de Venta
31,500.00
4 Cuentas incobrables
3,397.50
5 Depreciaciones
1,890.00
6 Mercaderias recibidas de la Casa Central
550,935.00
7 Caja y bancos
50,625.00
8 Cuentas por cobrar
115,200.00
9 pro. Cuentas incobrables
10 Inventarios
189,000.00
11 papeleria y suministros
5,411.25
12 Mobiliario
13,500.00
13 Dep. Acum Mobiliario
14 Remesas a la Casa Central
35,100.00
15 Cuentas por pagar
16 Cuenta Corriente Casa Central
17 Remesas de la Casa Central
18 SUMAS
1,125,000.00
19 perdida en conversin
20 SUMAS
21 Inventario final

de la Casa Central
Saldos en Q.
Haber

Saldos en USD.
Haber

Tipo de cambio Debe

445,500.00 P
7.65
P
7.65
16,789.71
P
7.65
4,117.65
P
7.65
444.12
P
7.65
247.06
R
63,000.00
C
7.7
6,574.68
C
7.7
14,961.04
3,937.50 C
7.7
C
7.9
23,924.05
C
7.7
702.76
H
7.9
1,708.86
9,450.00 H
7.9
R
4,500.00
10,125.00 C
7.7
576,000.00 R
79,987.50 R
1,125,000.00
136,969.91
6,412.88
143,382.80
799,875.00 C
7.7

58,235.29

511.36

1,196.20
1,314.94
72,000.00
10,125.00
143,382.80
143,382.80
103,879.87

EL XITO Y EL PORVENIR SUCURSAL GUATEMALA

HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACIN DE ESTADOS CONJUNTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN DLARES)
Casa Central
No.
Cuenta
Debe
Haber
1 ESTADO DE RESULTADOS
2 Ventas
168,750.00
3 Compras
121,500.00
4 Gastos de venta
5 Cuentas Incobrables
900.00
6 Depreciaciones
6,300.00
7 Mercaderas enviadas a la sucursal
63,000.00
8 Mercaderias recibidas de la Casa Central
9 Inventarios
97,875.00
10 Inventario final
101,250.00
11 perdida en conversin
12 Resultado del ejercicio
106,425.00
13 SUMA
333,000.00 333,000.00
14 ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
15 Caja y bancos
18,000.00
16 Cuentas por cobrar
87,525.00
17 Inventario final
101,250.00
18 pro. Cuentas Incobrables
1,125.00
19 papeleria y suministros
18,000.00
20 Gastos de Organizacin
9,450.00
21 Remesas a la Sucursal
10,125.00
22 Mobiliario
68,625.00
23 Dep Acum Mobliliario
18,000.00
24 Cuenta Corriente Sucursal
72,000.00
25 Remesas a la Casa Central
26 Cuentas por pagar
135,000.00
27 Recargo en mercaderias enviadas a suc. 11
1,125.00

Sucursal
Debe
Haber
58,235.29
16,789.71
4,117.65
444.12
247.06
63,000.00
23,924.05
103,879.87
6,412.88
47,179.70
162,115.16 162,115.16
6,574.68
14,961.04
103,879.87
511.36
702.76

1,708.86
1,196.20
4,500.00
1,314.94

28 Remesas de la sucursal
29 Recargo en mercaderias enviadas a suc. 12
30 Cuenta Corriente Casa Central
31 Remesas de la Casa Central
32 Capital
33 Resultado del ejercicio
34 SUMAS
1 Eliminacin
2 Eliminacin
3 Eliminacin
4 Eliminacin
5 Eliminacion

4,500.00
6,300.00
72,000.00
10,125.00

384,975.00

112,500.00
106,425.00
384,975.00

de las mercaderas enviadas por la casa central

del recargo en el inventario final de mercaderas
de las remesas recibidas y enviadas
de las cuentas corriente
del recargo en el inventario inicial

132,327.20

47,179.70
132,327.20

CLCULO PARA AVERIGUAR EL RECARGO E

103,879.87
110%
X
10%

Eliminaciones
Debe
Haber

Estados Conjuntos
Debe
Haber
226,985.29
138,289.71
4,117.65
1,344.12
6,547.06

63,000.00

1
63,000.00
7,425.00

9,443.62

1
5

114,374.05

72,443.62

195,686.25
6,412.88
151,586.08
422,671.54

70,425.00

9,443.62

422,671.54

24,574.68
102,486.04
195,686.25
1,636.36
18,702.76
9,450.00

10,125.00

3
70,333.86
19,196.20

72,000.00

4
4,500.00

3
136,314.94

1,125.00

4,500.00
6,300.00

3
5
72,000.00

10,125.00
72,443.62
166,493.62

3
70,425.00
166,493.62

GUAR EL RECARGO EN EL INVENTARIO FINAL

=
9,443.62

421,233.58

112,500.00
151,586.08
421,233.58

EL XITO Y EL PORVENIR SUCURSAL GUATEMALA

ESTADO DE RESULTADOS CONJUNTO
POR EL PERODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN DLARES)
Ventas
Costo de ventas
Inventarios
(+)
Compras
Mercadera disponible
(-)
Inventario final
Ganancia bruta en ventas
(-)
Gastos de Ventas
Gastos de venta
Cuentas Incobrables
Depreciaciones
(+)
Productos financieros
perdida en conversin
Resultado del ejercicio conjunto

EL XITO Y EL PORVENIR SUCURSAL GUATEMALA

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA CONJUNTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN DLARES)
ACTIVO
Corriente
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
papeleria y suministros
Inventario final
No Corriente
Gastos de Organizacin
Mobiliario
(-)
Dep Acum Mobliliario
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Corriente
pro. Cuentas Incobrables
Cuentas por pagar
PATRIMONIO
Capital
Resultado del ejercicio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

114,374.05
138,289.71
252,663.76
195,686.25

4,117.65
1,344.12
6,547.06

24,574.68
102,486.04
18,702.76
195,686.25
9,450.00
70,333.86
19,196.20

51,137.66

1,636.36
136,314.94
112,500.00
151,586.08

226,985.29

56,977.51
170,007.78
12,008.82

6,412.88
151,586.08

341,449.72

60,587.66

402,037.38

137,951.30

264,086.08

402,037.38