Carrera de Administracin Bancaria

SEPARATA DE CONTABILIDAD BANCARIA

2010-1

OPERACIONES BANCARIAS

CUENTAS A PLAZO, CUENTAS

El cliente solicita la apertura de la cuenta con entrega

DE AHORROS, CUENTAS CORRIENTES

en efectivo o con cargo en otra cuenta corriente o cuenta

Caja, Cta.cte

Cuentas Corrientes

Ahorros

de ahorros

Ahorros,Plazo

Ctas.ctes
CHEQUE CERTIFICADO

Emisin de Cheque solicitado por el cliente y que se carga en su cta.cte.

Cheque Certif

Garantiza la existencia de Fondos en una cuenta corriente

Caja, Cta.cte
CHEQUE GERENCIA

Emisin de Cheque solicitado por el cliente y que se puede entregar

efectivo

Ahorros

o se puede solicitar cargo en cuenta corriente o en ahorros.

GIROS

Cheque Gerencia

Emisin de Giro solicitado por el cliente y que se puede entregar efectivo

Caja, Cta.cte

o se puede solicitar cargo en cuenta corriente o en ahorros.

Ahorros

Giros

COBRANZAS POR LIQUIDAR

Corresponde a cobranzas efectuadas por el banco : luz, agua, telfono,

Caja

colegios, institutuos, universidades.

COBRANZA DE TRIBUTOS

Corresponde a fondos de tributos recaudados a favor de las AFP, por

CANJE
Operacin en la que dos o ms bancos intercambian cheques emitidos
contra cada banco y que
se encuentran en poder del otro al haberlos recepcionado en diversas
operaciones realizadas.

Caja

CANJE
Enviado

PLANILLA DE CANJE
BCR

Recibido

Bancos

Recibido

A favor

Totales

Canje en contra
Cuando el canje RECIBIDO es mayor que el ENVIADO
Para nivelar: CARGO a CANJE y abono a
BCR
El BCR me emite una nota de CARGO

Enviado

El BCR me emite una nota de ABONO

CANJE
EN
CONTR
A

Recaud.Tributos

Canje a favor

Cuando el canje ENVIADO es mayor que el RECIBIDO

Para nivelar : CARGO al BCR y abono a
Canje

Cob.por Liquidar

cuenta del banco de la Nacin y otros autorizados.

CANJE
A
FAVOR

CANJE
Enviado

PLANILLA DE CANJE
BCR

Recibido

Bancos

Enviado

Recibido

En contra

Totales
FALTANTE DE
CAJA

Diferencia entre dinero fsico y el saldo contable de caja

Caja

Faltante de Caja

CAJA

El faltante se CARGA

SOBRANTE DE
CAJA

Diferencia entre dinero fsico y el saldo contable de caja

El sobrante se ABONA

Caja

Sobrante de Caja

OPERACIONES CON MONEDA EXTRANJERA

Caja ME
BANCO COMPRA

El banco recibe la Moneda Extranjera

El banco paga en Nuevos

Soles

Op. Por Liq. ME

Op. Por Liq. MN

Caja MN

Caja ME
BANCO VENDE

El banco entrega la Moneda Extranjera

El banco recibe los Nuevos Soles

Op. Por Liq. ME

X

Op. Por Liq. MN

X

Caja MN
X

LIQUIDACION DE MONEDA EXTRANJERA

Es la comparacin del Debe y Haber de la cuenta Operaciones

Op. Por Liq. MN

Res.C y Vta. ME

por Liquidar en MONEDA NACIONAL

Cuando el Haber es mayor que el Debe entontes CARGO a la

cuenta 1918 y se origina una utilidad por compra y venta de ME.

Cuando el Debe es mayor que el Haber entontes ABONO a la

cuenta 1918 y se origina una prdida por compra y venta de ME.

Op. Por Liq. MN

X

Res.C y Vta. ME
X

PRESTAMOS COMERCIAL OTORGADO POR EL BANCO

OTORGAMIENTO DEL CREDITO

COBRO, CANCELACION PARCIAL

El banco desembolsa el crdito descontando comisiones

y portes, abonndolo en la cuenta del cliente o en
efectivo

Crditos Vigentes
X

El banco recibe la cuota del prstamo que el cliente est

CAJA

cancelando.

Comisiones/portes

Caja, Ctas. Ctes.

Crditos Vigentes

Intereses Cred.Vgtes

El banco cobra los intereses y comisiones y portes que

correspondan.

Comisiones/por