PLASTICOL, C.

A
FORMATO: PLAN GENERAL DE AUDITORIA
ALMACEN
FECHA: JULIO DE 2015
Pagina:1

OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Objetivo General: Evaluar el Control, procedimientos y posibles fallas en el

departamento de Inventario.
Los objetivos Especficos en el rea de inventario son:
a) Su existencia fsica y conteo;
b) Medir la eficiciencia de actualizacion de entrada y salida del almacen en el periodo
que corresponda;
c) Comprobar su existencia;
d) Verificar que su presentacin y revelacin sea correcta.

Alcance de la auditoria
. Verificar el cumplimiento de los procesos llevados a cabo en el almacen.
. Hacer una planeacin de la toma de inventario y recomendar posibles
mejoras.
. Verificar que los procedimientos e instrucciones del inventario sean
efectuados satisfactoriamente.
. Comprobar los conteos, descripciones y ltimas operaciones efectuadas
estn correctamente anotados.
Documentos de referencia
Libros de requisicin
Libro de inventario de mercancia
Documentacin donde se verifique que los movimientos de la fecha de
cierre sean registrados adecuadamente
Listado de mercanca que ingresa
Logstica de la Auditoria
Inicio: 01 de julio 2015
Finaliza: 30 de septiempre 2015
Equipo de la auditoria
Jose Aparicio
Mariangel Briceo
Roselin Cabrera
Adonis Ramirez
Yoseanny Rodriguez
Jose Rosendo

Funcionarios Entrevistados

Gerente General de la Empresa

Personal de Trabajo del Departamento

PLASTICOL , C.A
FORMATO: PLAN GENERAL DE AUDITORIA
ALMACEN
FECHA: JULIO DE 2015
Pagina:2

Plan de Actividad
Tiempo de duracin de la de la auditoria:

Entrevista con una duracin promedio de dos (2) horas con: Gerente General de la
empresa y Personal de trabajo del departamento de almacen.
Para cada proceso de auditora se realizara un cronograma de actividades y formatos
para cada apertura con su tiempo de ejecucin.

Mtodo de recoleccin de evidencias:

Realizar una revisin de las carpetas de los trabajadores del

departamento.
Preparacin de la lista de Verificacin.
Elaboracin del plan de auditora.
Realizar Reunin de Apertura (Auditado y su Equipo de trabajo)
Ejecutar la auditoria.
Realizar las preguntas y pruebas de cumplimiento obteniendo informacin
a travs de:

Entrevistas al Gerente General de la empresa y al personal del departamento

Observacin de las actividades y de las condiciones y medios de trabajo.
Documentos tales como listado de mercanca existente, los ltimos registros
de los movimientos de fecha de cierre, procedimientos, entre otros.
Registrar los Hallazgos de auditoria
Presentacin del Informe Preliminar
Realizar reunin de Cierre con el Auditado y su equipo de trabajo

Informacin a incluir en el reporte:

Registro del desarrollo de la auditoria, formatos de la fecha de realizacin, personas
entrevistadas, memorndum de toma fsica de Inventario, fortaleza y oportunidades
de mejora y un formato de encuesta para la evaluacin de la auditoria.

Fecha esperada de entrega y distribucin:

El reporte o informe de auditora ser elaborado y presentado de la siguiente
manera:

Del 01 de julio 2015 al 30 de septiembre 2015 ser realizada la auditoria,

se har llegar a travs de un memorando un informe preliminar para que el
da siguiente a su recibo sea manifestada su conformidad.

Un informe final realizando la entrega formal en Reunion de cierre

de auditora.

PLASTICOL, C.A
Formato para el Acta de Reunin de Apertura de Auditoria

FECHA: JULIO DE 2015

Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de almacen de Plasticol
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo
Fecha: julio 01 de 2015
Hora: 9:00 Am hora de culminacin: 11:00 am
Lugar: Plasticol, C.A

Asistencia.

La reunin de apertura conto con la asistencia de los siguientes funcionarios:

Por parte de la Empresa o Proceso auditado:

Gerente General

Personal del Departamento de Almacen.

Por parte del Equipo de Auditoria:

Jose Aparicio
Mariangel Briceo
Roselin Cabrera
Adonis Ramirez
Yoseanny Rodriguez
Jose Rosendo

Presentacin.
El auditor principal realizara una presentacin de cada uno de los integrantes del equipo de
auditora.

Propsito y objetivos de la auditoria: el auditor principal explicara a los asistentes el

propsito principal de la auditoria a realizar.

Reunin de Cierre e informe de auditora.

El da 01 de julio de 2015 a las 09:00 am se realizara la reunin de cierre para presentar
los hallazgos, y el informe definitivo se entregara el da 30 de septiembre de 2015

PLASTICOL, C.A
Formato para controlar el registro de Asistencia a la Reunin de Apertura
FECHA: JULIO DE 2015
Pgina: 4
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de Almacen de Plasticol
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo.

Nombres y Apellidos

Documento de
Identidad

Cargo

Firmas

PLASTICOL, C.A
Formato para el Cuestionario de preguntas para la Entrevista
FECHA: JULIO DE 2015
Pgina: 6
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de almacen de Plasticol
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo.

Entrevista a Gerente General de PLASTICOL, C.A y al personal de trabajo

del Departamento de ALMACEN.
Preguntas:**********
1. Permitiran que se realice la auditoria en el departamento?
2. nos pondrn a disponibilidad toda la documentacin posible y la
informacin necesaria para realizar la auditoria?
3. Cmo es el funcionamiento del departamento?
4. Quisieran algn cambio?
5. Cules son sus exigencias y expectativas para la auditoria?

PLASTICOL, C.A
Formato para el Informe de la Auditoria
FECHA: JULIO DE 2015
Pagina:5
1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Los objetivos en el rea de almacen son:
a) su existencia fsica y conteo;
b) Medir la eficiciencia de actualizacion de entrada y salida del almacen en el periodo
que corresponda;
c) comprobar su existencia;
d) Verificar que su presentacin y revelacin sea correcta .

Alcance de la auditoria
. Verificar el cumplimiento de los procesos llevados a cabo en el inventario.
. Hacer una planeacin de la toma de inventario y recomendar posibles mejoras.
. Verificar que los procedimientos e instrucciones del amacen
sean efectuados satisfactoriamente.
. Los conteos descripciones y ltimas operaciones efectuadas estn correctamente
anotados.

Documentos revisados

Libros de requisicin
Libro de inventario de mercancia
Documentacin donde se verifique que los movimientos de la fecha de cierre
sean registrados adecuadamente
Listado de mercanca que ingresa

Verificacin de las acciones de la Auditoria

Reporte de No conformidades
Memorndum de toma fsica de Inventario

Funcionarios Entrevistados

Gerente General de la Empresa

Personal de Trabajo del Departamento

Equipo de Auditoria

Jose Aparicio
Mariangel Briceo
Roselin Cabrera

Adonis Ramirez
Yoseanny Rodriguez
Jose Rosendo
Estado del sistema de gestin
Fortalezas y oportunidades de mejora.

conclusiones

Aprobacin del informe

PLASTICOL, C.A
Formato de Reporte de No Conformidades
FECHA: JULIO DE 2015
Pgina: 7
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de almacen de Plastico
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo
Parte 1. Reporte de No Conformidades

Nombre del Emisor

Hallazgo:

Falta de Personal de Trabajo para el rea de Almacen.

Accin tomada:

2. Cargo del Emisor

Harn entrevista para contratar ms personal que estn calificados para

realizar el trabajo.

PLASTICOL, C.A
Almacen
Memorndum de Toma Fsica de Almacen
Pgina: 8

PLASTICOL, C.A
Formato para Registrar Fortalezas y Oportunidades de Mejora
FECHA: JULIO DE 2015
Pgina: 9
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de Almacen de Plasticol
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo

Fortalezas:*******

Calzados de Buena Calidad

Colocados en buen orden
Poseen una gran variedad de calzados
Realizan un buen inventario

Oportunidades de Mejora:

Contar con el suficiente personal de trabajo en el departamento de almacen

PLASTICOL, C.A
Formato para el Registro del Acta de la Reunin de Cierre
FECHA: SEPTIEMBRE DE 2015
Pgina: 10
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de almacen de Plasticol

C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo
Fecha: Julio 01 de 2015
Hora: 9:00 Am hora de culminacin: 11:00 am
Lugar: Plastico, C.A

Agradecimientos

Se agradeci al dueo de la empresa y al personal encargado del departamento auditado por la

disponibilidad de los recursos que fueron solicitados para realizar el trabajo y por la puntualidad y
disposicin del personal requerido en las evaluaciones realizadas.

Asistencia

La reunin de cierre cont con la asistencia de los siguientes funcionarios:

Por parte de la Empresa o Proceso auditado:

Gerente General

Personal del Departamento de Inventario

Por parte del Equipo de Auditoria:

Jose Aparicio
Mariangel Briceo
Roselin Cabrera
Adonis Ramirez
Yoseanny Rodriguez
Jose Rosendo

Hallazgos significativos

El auditor principal presento los hallazgos ms representativos de todo lo encontrado.

Informe de la auditora

Finalmente se informo que la entrega del informe final de la auditoria al rea el da 30 de

septiembre del 2015

PLASTICOL, C.A
Formato para controlar el registro de Asistencia a la Reunin de Cierre de
la Auditora

FECHA: JULIO DE 2015

Pgina: 11
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de Almacen de Plasticol
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo
Nombres y Apellidos

Documento de
Identidad

Cargo

Firmas

PLASTICOL, C.A
Formato para la Evaluacin de la Auditoria
FECHA: JULIO DE 2015
Pgina: 12
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de Almacen de Plasticol
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo

Calificacin

Planeacin del trabajo

S N
i o
x

Los objetivos, alcance y programa de la auditoria fueron

entendidos y acordados antes de iniciarla
El enfoque para la auditoria fue comunicado efectivamente
La auditoria se detall con tiempos apropiados

x
x

Total planeacin del trabajo

Ejecucin del trabajo

si

Se notifico suficientemente sobre el trabajo realizado por los

auditores
la auditoria fue realizada eficiente y eficazmente en un tiempo
adecuado
El acuerdo sobre objetivos y alcance se logr
Se realizaron las reuniones de apertura y cierre de la auditoria y
fueron claras y necesarias

n
o

x
x
x
x

Total Ejecucin del Trabajo

Resultados

s
i

Los hallazgos fueron comunicados a un nivel apropiado de una

manera oportuna
Los informes fueron publicados en una manera oportuna

Total Resultados del Trabajo

En General

si

La auditora interna realizada encajo con sus exigencias y

expectativas?
Usted cree que la auditora interna es una funcin valiosa en
esta empresa?

n
o

n
o

PLASTICOL, C.A
Formato para la Redaccin y Presentacin del Resultado Final de la
Auditoria
FECHA: SEPTIEMBRE DE 2015
Pgina: 13
Proceso o Dependencia Auditada: Departamento de Almacen de Plasticol
C.A
Auditor Principal: Mariangel Briceo
Evidencias

Hallazgos

Falta de Personal de Trabajo para el rea

de Almacen.
Observacin del Gerente General de la
empresa

Los movimientos de la fecha de cierre

son registrados adecuadamente.
La calidad y condiciones de resguardo y
seguridad de los inventarios reciben la
atencin debida.
La mercanca est colocada en buen
orden.
*No se observaron mercancas daadas,
obsoletas, de lento movimiento.
Basado en el trabajo de auditora
realizado y en la evaluacin del control
interno existente, concluimos que las
cifras del inventario estn
razonablemente presentadas, ya que los
procedimientos utilizados para la toma
fsica de inventario realizada por el
equipo de auditores fueron satisfactorios,
por lo tanto los resultados de su
evaluacin sern adecuados.