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Operaciones Bancarias.

Las instituciones bancarias constituyen piezas claves de la economia en general y del


sistema financiero en particular, y cumplen una doble funcion: por una parte captan el
ahorro financiero de la comunidad, a traves de una variada gama de mecanismos e
instrumentos, y por la otra, canalizan los fondos captados hacia los sectores productivos
de la economia, mediante creditos o inversiones en titulos de valores.
Las operaciones bancaria son aquellas transacciones que las personas emplean para un
determinado bien econmico puede ser a travs de cuentas bancarias. Las ms utilizadas
es la que parte del principio de que la operacin bancaria esencial es la operacin de
crdito, y tomando en cuenta al sujeto de cesin del crditos.
Los bancos realizan operaciones fundamentales o tipicas, las cuales se relacionan con la
union de servir de intermediarios entre la oferta y la demanda de fondos prestables, es
decir, entre agentes economicos excendentarios o de ahorro y de agentes economicos
decifitarios o de gasto. Estas operaciones implican depositos por una parte, y los
creditos e inversiones en titulos de valores, por la otra. De igual forma, los bancos
realizan operaciones, accesorias y conexas, las cuales no involucran depositos, creditos
o inversiones, sino la prestacion de servicios a sus clientes o a la comunidad en general.
La industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del
pblico en el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas
depositan su dinero en los bancos.

Operaciones fundamentales o tipicas.:


Corresponde a la realizacion de un negocio de credito entre el banco y sus clientes.
Ahora bien, la caracteristica basica de un negocio de credito es que la parte que lo
otorga se convierte en acreedora, y la parte que lo recibe se convierte en deudora, por lo
cual asume legalmente laobligacion de cancelar el credito recibido.
Operaciones Activas
Son aquellas mediante las cuales los bancos colocan en el mercado, a traves de creditos
e inversiones en titulos valores, los fondos captados mediante las operaciones pasivas, y
por lo tanto, las mismas constituyen el uso mas imprtante de dichos recursos
financieros.
Como resultado de las operaciones activas las instituciones bancarias se convierten en
acreedoras de los clientes que reciben los credios que emiten los titulos valores objeto
de las inversiones bancarias. Al igual que las operaciones activas o de colocacion de
recursos financieros tienen implicaciones contables por los bancos, por cuanto los
creditos otorgados o las inversiones realizadas constituyen acreencias contra los

clientes, por lo cual debe ser registradas en el activo del balance. Por otra parte, la tasa
de interes que los bancos cobran por los creditos que otorgan y recibe el nombre de
interes activa; y los intereses que ella genera, asi como los intereses o dividendos
generan las inversiones realizadas en titulos valores constituyen ingresos finincieros
para las instituciones bancarias.
Igualmente cabe sealar que en el proceso de colocacion de fondos mediante creditos e
inversiones, las instituciones bancarias realizan otra funcion de transformacion; recursos
financieros improductivos que constituyen parte de sus reservas disponibles son
transformadas en activos productivos que les generan ingresos financieros.

Operaciones Pasivas
Son aquellas mediante las cuales las instituciones bancarias captan de fuentes externas
Los fondos que les sirven de materia prima para llevar a cabo sus operaciones. Mediante
las mismas, los bancos se convierten en deudores de sus clientes, agentes economicos
excedentarios o de ahorro, que depositan en ellos parte o la totalidad de su ahorro
financiero.
Las operaciones de captacin de recursos, denominadas operaciones de carcter pasivo
se materializan a travs de los depsitos. Los depsitos bancarios pueden clasificarse en
tres grandes categoras:

Cuentas corrientes.
Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.
Depsito a plazo fijo.

Las operaciones pasivas o de captacion de fondos externas a la institucion tienen


implicaciones contables para los bancos, por cuanto al haber recibido creditos de los
depositantes, las mismas deben ser registradas en el pasivo del balance, ya que
constituyen deudas. Por otra parte, la tasa de interes que los bancos pagan por las
captaciones remuneradas que realizan recibe el nombre de interes pasiva; y los intereses
que la misma genera a fovor de los clientes depositantes constituyen egresos financieros
para las instiuciones.
Igualmente cabe sealar que en el progreso de captacion de fondo las instituciones
bancarias realizan una funcion de trnsformacion: recursos financieros improductivos
que forman parte del patrimonio de los agentes economicos excedentarios o de ahorro
son transformado en pasivos bancarios, los cuales a su vez, generan ingresos financieros
para los depositantes.

Operaciones Conexas
No son operaciones tpicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los
bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio adicional.
Son aquellas operaciones donde el banco no recibe ni otorga crditos, por ejemplo las
operaciones de mediacin, donde el banco solamente sirve intermediario, en el caso de
giros enviados al cobro, como agente recaudador del Estado, como custodia de valores,
etc
Las operaciones conexas que realizan las instituciones bancarias son aquellas mediante
las cuales los bancos prestan una variedad gama de servicios bancarios a sus clientes y a
la comunidad en general, pero nno implica la captacion de fondos, el otorgamiento de
creditos o la realizacion de inversiones en titulos valores; es decir, a diferencia de las
operaciones activas y pasivas, las operaciones conexas no son operaciones de credito
entre los bancos y sus clientes.
Sin embargo estas instituciones estan en capacidad de prestar estos servicios en forma
mas eficientes que cualquier otro tipo de institucion, debido a las estrchas relaciones que
mantienen con sus clientes, a traves del manejo de sus depositos y las demas
operaciones.
Ejemplos de operaciones conexas son los siguientes:

Alquiler de cajas de seguridad .


Apertura y tramitacion de cartas de creditos.
Transferencias de fondos.
Servicios de fideicomiso.
Compra-venta de divisas extranjeras.
Emision de queches de gerencia.
Cobranzas por cuentas de clientes.

Banca Universal
La Banca Universal es una alternativa para el logro de un sistema financiero slido y
eficiente mediante instituciones ms competitivas ya que la misma permite adaptarse a
las necesidades y exigencias del mercado as como desarrollar competencia, los bancos
sirven de intermediacin financiera brindndole al publico en general calidad de
servicio de acuerdo a los que ofrecen, siendo estos de mltiples opciones a cliente de
colocaciones de dinero, ahorro y prstamos.
Las organizaciones actuales enfrentan grandes transformaciones en el mundo de los
negocios y por ello establecen estrategias que le permiten competir en el nuevo mercado
global, por lo tanto, requieren de sistemas de informacin que le sirvan de soporte para
tomar las mejores decisiones

La banca no esta ajena a estos cambios y como resultado nace la Banca Universal por
decisin de los accionistas interesados en modernizar estas instituciones bancarias o
mediante fusiones realizadas entre diferentes instituciones especializadas (Bancos
comerciales, Hipotecarios, Inversin, Sociedades de Capitalizacin, entre otras).
En estas instituciones, la principal actividad generadora de ingresos la representa las
operaciones activas a travs de los crditos otorgados a los solicitantes, entendidos
como el capital adeudado, los rendimientos por cobrar y cualquier otro monto que
represente derechos no recaudados por una operacin crediticia (Ministerio de
Hacienda, 1997); sin embargo, este tipo de operaciones conlleva a su vez a asumir una
serie de riesgos, mejor llamados riesgos crediticios; lo cual significa la posibilidad de
que el cliente no cancele el monto del prstamo mas los intereses.
Dichos riesgos adquieren, segn la Superintendencia de Bancos (SUDEBAN) diferentes
categoras en funcin del mismo y se clasifican en crditos de riesgo normal, potencial,
real, de alto riesgo e irrecuperables (Ministerio de Hacienda, 1997). Dada la diversidad
de riesgos establecidos se requiere que las instituciones bancarias lleven un control
sobre los mismos, a travs de: a) registros de informacin y archivos actualizados, con
la finalidad de contar con elementos para medirlo, considerando la situacin financiera,
comportamiento y garantas del cliente y b) expedientes de los crditos otorgados con
informacin sobre antecedentes jurdicos, econmicos y financieros del deudor e
informacin interna relativa a las solicitudes y actas de comits de aprobacin, entre
otros (Ministerio de Hacienda,1977).
El xito se logra cuando existe una buena planificacin financiera y la empresa prev la
necesidad de fondos con el suficiente tiempo que le permita evaluar las diferentes
alternativas que le ofrece el mercado y escoger la ms apropiada para ese momento. En
la presente investigacin se planta la banca universal, su concepto, caractersticas,
constitucin, autorizacin de funcionamiento de la banca, obligacin de la banca
universal, comercial y otras instituciones financieras, funciones de la banca en la
economa de un pas, esperamos que el lector quede con una visin clara y amplia de
todo lo expuesto.
BANCA UNIVERSAL
Un banco es considerado una entidad de crdito cuya actividad tradicional es recibir
fondos del pblico (depsitos) y conceder prstamos a los clientes que lo soliciten; sin
embargo, en la actualidad se ha convertido en una institucin de servicios que atiende a
clientes sofisticados que exigen: eficiencia en los sistemas operativos, tiempo real en las
operaciones y capacidad de distribucin. En consecuencia Lpez y Sebastin, (1998)
sealan que los bancos han diversificado sus operaciones, pasando de ofrecer productos
de ahorro, crdito y servicios de pago a otras actividades como: la gestin del riesgo,
emisin, colocacin y aseguramiento de valores, y servicios fiduciarios.
Definicin (Art.87 Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras)
Los bancos universales son aquellos que pueden realizar operaciones de intermediacin

financiera y las dems operaciones y servicios financieros que sean compatibles con su
naturaleza, con las limitaciones previstas en este Decreto Ley.
es una institucin que conforme a lo que establece la ley general de bancos est
habilitada para llevar a cabo todas aquellas operaciones financieras que realizan
las entidades financieras especializadas, tales como bancos comerciales, bancos
hipotecarios, bancos de inversin, fondos de mercado monetarios y arrendadoras
financieras, entre otras.

La Banca Universal tambin conocido como modelo continental. Este tipo de banco se
caracteriza por poder realizar todo tipo de actividades de prstamo y ahorro, enfocadas
tanto en empresas grandes y pymes como en particulares. Entre otras, pueden realizar
operaciones en los mercados de valores y prestar mltiples servicios financieros
Todos estos cambios han sido producto de una serie de factores como: la liberacin
financiera, el aumento de la competencia y la revolucin tecnolgica, a los cuales el
sistema bancario venezolano ha respondido en los ltimos aos a travs de las fusiones
bancarias, para convertirse principalmente en banca universal cuyo propsito es reducir
costos de transformacin, aprovechar economas de escala y adecuarse a nuevos
parmetros de competitividad global implementado por las corporaciones
transnacionales.
Actualmente los bancos universales estn en capacidad de ofrecer a sus clientes unos
servicios integrales, mltiples y ms eficientes con un mejor manejo de su
infraestructura al aprovechar la economa de escala, y para alcanzar la eficiencia
operativa, han tenido que actualizar los sistemas, procedimientos, recursos y polticas.
Las tendencias globalizadoras de la economa mundial estn suscitando profundos
cambios en la banca a nivel internacional. En este contexto, surge la Banca Universal,
institucin que de conformidad con lo establecido en la ley general de bancos y otras
instituciones financieras (Caso Venezolano), puede realizar todas las operaciones que
pueden efectuar los bancos e instituciones financieras especializadas como Bancos
Comerciales, Bancos Hipotecarios, Bancos de Inversin, Sociedades de Capitalizacin,
Arrendadoras financieras y fondos de mercado monetario.
.- CARACTERSTICAS
.- Ampliar su oferta de instrumentos financieros para la capitalizacin de recursos,
pudiendo recibir depsitos tanto a corto como a largo plazo, bajo distintas modalidades.
.- Poder realizar operaciones de intermediacin financiera en distintos plazos.
.- Prestar bajo una misma figura, los servicios que individualmente ofrecen en distintos
plazos.

.- Prestar bajo una misma figura, los servicios que individualmente ofrecen las
instituciones financieras especializadas.
.- Operar con una estructura departamental variada, especializada e integrada, tanto en
su aspecto organizacional como operativo, debido a la magnitud y diversidad de
negocios que manejan.
.- Mantener niveles de capitalizacin superiores a los de la banca especializada.

CONSTITUCION DE LOS BANCOS UNIVERSALES


El capital mnimo requerido para operar como banco universal ser de Cuarenta Mil
Millones de Bolvares (Bs. 40.000.000.000,00), en dinero en efectivo o mediante la
capitalizacin de resultados acumulados disponibles para tal fin. Los aumentos
adicionales a dicho monto, igualmente debern ser en dinero en efectivo o mediante la
capitalizacin de dichos resultados acumulados. No obstante, si tienen su asiento
principal fuera del Distrito Metropolitano de la ciudad de Caracas y han obtenido de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras la calificacin de banco
regional, se requerir un capital pagado, en las condiciones antes mencionadas, no
menor de Veinte Mil Millones de Bolvares (Bs. 20.000.000.000,oo).
Una vez modificado el capital mnimo requerido, los bancos universales debern ajustar
su capital social a la cantidad que corresponda, en un lapso de noventa (90) das
continuos contados a partir de la modificacin realizada. Segn Articulo 75 de la Ley
General de Bancos y otras Instituciones Financieras.
FUNCIONES BANCARIAS EN VENEZUELA
Artculo 2. El objeto principal de esta Ley consiste en garantizar el funcionamiento de
un sector bancario slido, transparente, confiable y sustentable, que contribuya al
desarrollo econmico-social nacional, que proteja el derecho a la poblacin venezolana
a disfrutar de los servicios bancarios, y que establezca los canales de participacin
ciudadana; en el marco de la cooperacin de las instituciones bancarias y en observancia
a los procesos de transformacin socio econmicos que promueve la Repblica
Bolivariana de Venezuela.
Las Funciones Bancarias en Venezuela y en el mundo entero juegan un papel de
suma importancia en la economa ya que de ella depende el funcionamiento del
mercado comercial, laboral y personal, es decir la actividad bancaria actua como un
agente econmico mas dentro del Sistema Financiero a traves de la intermediacin
financiera obteniendo el dinero de los agentes excedentarios y canalizndolo a los
agentes deficitarios a traves de instrumentos financieros como prstamos, colocaciones,
portafolios etc. Todo esto en cada uno de los sectores de la econmicos: Primario
(materia prima) Secundario (industria) y Terciario (servicios).

Politica Monetaria: Son un conjunto de acciones que toma el gobierno a traves del BCV
para controlar la economa mediante un plan de accion sobre el dinero existente en el
sistema financiero y sobre las tasas de inters, esto con el fin de ampliar o reducir dicha
cantidad de dinero afectando la liquidez de la economa.
Operaciones de Crdito: Son las operaciones ms comunes que hacen las entidades
financieras, se trata de prestar recursos a sus clientes (como crditos, tarjetas de
crdito, prstamos...), acordando con los clientes una retribucin que pagarn en forma
de inters, o bien que el cliente realice inversiones (fondos, depsitos...) para obtener un
porcentaje de rentabilidad.

Operaciones de crdito activas: La entidad presta los recursos y obtiene el


beneficio del inters a cambio. Estas son:

1. Operaciones de prstamos
2. Operaciones de prstamo hipotecario
3. Tarjetas de crdito
4. Avales
5. Garantas
6. Leasing

Operaciones de crdito pasivas: El cliente presta el dinero a la entidad bancaria,


y ste recibe a cambio una rentabilidad. Estas son:

1. Depsitos de ahorro
2. Cuentas Remuneradas
3. Fondos de inversin
4. Plazo de fijo
5. Cuentas de Ahorro
Encaje Legal: Es la proporcin de los fondos captados que las instituciones bancarias
deben mantener inmovilizada en su cuenta de depsito en el Banco Central de
Venezuela, esto tiene un efecto restrictivo sobre la capacidad crediticia de las
instituciones bancaria, ya que el porcentaje que se le cobr a los bancos por los fondo
captados, genera una presin para el incremento de las tasa de inters a la hora de
generar un prstamo a la clientela.
Operaciones de Mercado Abierto. Compra-venta de ttulos pblicos realizadas por el
Banco Central. Dichas operaciones constituyen el principal instrumento de que dispone
el Banco Central de cada pas para desarrollar su poltica monetaria.

- AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO DE LA BANCA UNIVERSAL


La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras podr otorgar la
autorizacin de funcionamiento como banco universal en los siguientes casos:
1. Cuando se trate de la fusin de un banco especializado con uno o ms bancos,
entidades de ahorro y prstamo o instituciones financieras especializadas.
2. Cuando se trate de la transformacin de un banco especializado.
3. Cuando los interesados soliciten su constitucin, mediante el procedimiento previsto
en el Captulo II del presente Ttulo.
El funcionamiento de un banco universal por fusin o transformacin tambin requiere
la autorizacin de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras y en
tal caso se seguir, en cuanto sea aplicable, el procedimiento establecido en el Captulo
II del presente Ttulo. Segn el Articulo 76 de la Ley General de Bancos y otras
Instituciones
Financieras.
.- LIMITACIONES COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
DE LA BANCA COMERCIAL
Las Limitaciones de las actividades bancarias al igual que de otras instituciones
financieras estn reguladas por medio de la SUDEBAN y del Banco Central de
Venezuela a travs de todas las providencias y normas que son emanadas de dicho ente.
En la ley General de Bancos en el Art 185 establece las prohibiciones comunes donde
expresa lo siguiente:
1.- Otorgar crditos con un plazo mayor a 10 aos, por cuanto esto va contra la
naturaleza de los mismos, que deben ser de plazos cortos e incluso excesivamente cortos
en comparacin con los otorgados por el resto de la banca.
2.- Adquirir ms del 20% de una empresa y mantener esa participacin por ms de 3
aos. En caso de exceder el plazo deber tal participacin bajar al 10%.
3.- Adquirir obligaciones emitidas por otras instituciones financieras, salvo que se trate
de operaciones con excedentes de tesorera y por plazos menores de 60 das.
4.- Invertir en obligaciones de empresas privadas no inscritas en el Registro Nacional de
Valores.

5.- Conceder crditos no garantizados, que excedan en su conjunto del 5% del total del
activo del banco.
6.- Mantener contabilizados en su balance, como activos, crditos o inversiones que no
cumplan con las disposiciones de ley o con la normativa prudencial emanada de la
Superintendencia de Bancos.
7.- Tener invertida o colocada en moneda extranjera una cantidad mayor a la permitida
por el Banco Central de Venezuela.
.- PROHIBICIONES COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Las prohibiciones contempladas en la LGBOIF se resumen a continuacin:
a) No se podrn otorgar crditos cuyo plazo superen los tres aos, salvo en aquellos
casos donde los fondos derivados del crdito sean destinados a sectores econmicos
especficos
b) Adquirir obligaciones emitidas por los bancos, entidades de ahorro y prstamo y
dems instituciones financieras; Salvo cuando se trate de la colocacin de excedentes de
tesorera por un plazo no mayor a 60 das.
c) Realizar inversiones en obligaciones de empresas no inscritas en la Comisin
Nacional de Valores.
d) Adquirir ms del 20% del capital social de una empresa, manteniendo dicha inversin
por un perodo de hasta 3 aos.
e) Conceder crditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no garantizados, por
montos que excedan en conjunto del 5% del total del activo del banco.
f) Mantener en Balance aquellos activos que no hayan sido contemplados en la
LGBOIF.
g) Tener invertida en moneda y valores extranjeros una cifra superior a la autorizada o
fijada como lmite por el Banco Central de Venezuela.
OBLIGACIONES DE LA BANCA UNIVERSAL, COMERCIAL Y OTRAS
ENTIDADES
OBLIGACIONES BANCARIAS:
Las Obligaciones Bancarias se definen como la expresin que designa un trmino
relacionado con todos los crditos otorgados por el banco a su(s) cliente(s). (Segn
Serfinco Glosario).
La primera tarea de la direccin de un banco es cumplir con los requisitos de la reserva
legal y estar preparado para hacer frente a los retiros de depsitos. Los bancos tienen
que estar preparados para satisfacer las peticiones de dinero de sus clientes sin discusin
alguna y por lo tanto tener monedas y billetes en sus bvedas de seguridad.
Mientras que algunos clientes estn depositando dinero mientras que otros lo estn

retirando, de modo que la mayora de las extracciones pueden ser atendidas con el
dinero depositado el mismo da. Pero los depsitos y las extracciones jams se
equilibran exactamente. Cuando las extracciones de dinero se sobre pasan los depsitos,
el banco hace los pagos con su reserva en efectivo en bveda.
Ejemplos de obligaciones bancarias
.- Las cuentas bancarias, Cuentas Corrientes; Depsito de ahorros o cuentas de ahorro;
Depsitos de Ahorro Corriente; Depsito a Plazo Fijo; Cuentas De Depsitos.
Operaciones Pasivas. La accin de recibir fondos por parte de los Bancos, tanto de
personas naturales, como jurdica se conoce como depsitos. Estos pueden ser: a) A la
vista o sea cuenta corriente; y b) A plazo fijo o sea, cuenta de Ahorro.
Mediante una cuenta corriente, los depositantes colocan su dinero en el banco y para
hacer el pago de sus obligaciones los retiran por medio de cheque que l mismo
confecciona segn su conveniencia. Este tipo de cuentas facilita las operaciones
comerciales, como tambin el retiro del dinero
La cuenta de Ahorro, es otro de los servicios que presta un banco, quien acepta estos
depsitos de dinero para guardarlos y protegerlos. El depositante tiene la facultad de
retirarlos segn su conveniencia y los clientes que lo posen, ganan intereses sobre sus
saldos bancarios.
De acuerdo a la Ley Bancaria, toda institucin de este tipo debe mantener un cierto
porcentaje de estos depsitos en sus reservas en efectivo. Para las cuentas corrientes
debe ser el 20% del total, mientras que para las cuentas de ahorro debe ser del 10%
Los Bancos deben mantener cierta cantidad de esos depsitos para responder a los
posibles retiros de sus clientes (es importante desde el punto de vista de la confiabilidad
de los clientes). Esta garanta que protege a los depositantes contra las actividades
especulativas de los bancos se llama "encaje".
En la actual Ley General de Bancos se exige una cartera obligatoria de micro crditos
de 3% del total de la cartera crediticia de los bancos, cosa que muchos bancos no han
podido cumplir cabalmente, debido al riesgo implcito y lo engorroso que resulta
aprobar y cobrar dichos financiamientos.