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CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DEL PORTAL IV

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
NIT: 900.479.572-2
(Expresadas en Pesos Colombianos)
I. NOTAS DE CARCTER GENERAL

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE


CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DEL PORTAL ETAPA IV De
naturaleza civil, sin nimo de lucro, constituida mediante Escritura Pblica No.
4031 del 30 de agosto de 2011, con Personera Jurdica otorgada en la
Resolucin N 463 del 18 de noviembre de 2011 expedida por la alcalda local
de Usme y matricula inmobiliaria 50S-40563076.
NOTA 2 PRINCIPALES POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES
2.1.

Poltica de Contabilidad Bsica

El Conjunto Residencial Quintas del Portal etapa IV lleva sus cuentas y


prepara sus estados financieros de conformidad con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia establecidas por el
decreto 2649 de 1993 y dems normas concordantes, en cuanto no
discrepen con lo normado en la ley 675 de 2001 y otras de obligatorio
cumplimiento para el ao 2015 est pendiente la implementacin de la NIIF
que se deben de aplicar en el siguiente ao.
2.2.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Para el reconocimiento de los ingresos y gastos, El Conjunto Residencial


Quintas del Portal etapa IV utiliz la base de causacin en los trminos
descritos en el Decreto 2649 de diciembre de 1993, que reglamenta la
Contabilidad en general y expide los principios y normas de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia, y se registraron como ingresos la
totalidad de las partidas susceptibles de producir incremento en el
patrimonio, y como gastos la totalidad de las partidas susceptibles de
producir disminucin del patrimonio de acuerdo a las normas contables que

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rigen para el sector de propiedad horizontal.


2.3.

Propiedad Planta y Equipo

Son registrados al costo histrico. La depreciacin de la planta y equipo se


clculo sobre el costo ajustado hasta el 31 de diciembre de 2015, usando el
mtodo de lnea recta sobre la vida til estimada.
2.4.

Cuentas por pagar

Las Cuentas y documentos por pagar representan las obligaciones a cargo


del ente econmico originadas en bienes o en servicios recibidos. Se deben
registrar por separado las obligaciones de importancia, tales como las que
existan a favor de proveedores, vinculados econmicos, directores,
propietarios del ente y otros acreedores.
2.5.

Patrimonio

Corresponde al excedente o dficit


vigencia.

presentado en ejercicios anteriores y la

II. NOTAS DE CARCTER ESPECFICO


1. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS.
COMPOSICIN DEL BALANCE GENERAL

CLASE
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO

VALOR
DIC 2015
112.391.
599
80.557.5
72
31.834.0
27

VARIACI VARIACI
VALOR
ON
ON
DIC
RELATIV ADSOLU
2014
A
TA
92.057.7
20.333.8
92
22%
07
76.343.2
4.214.31
56
6%
6
15.714.5
16.119.4
36
103%
91

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La variacin del 22% del Activo est dada bsicamente por la aumento en
comparacin con el ao anterior del grupo 13-Deudores correspondientes a
los cobros generados por las expensas del conjunto con los residentes y
terceros.
El pasivo presenta un aumento del 6% el cual obedece a la provisin de
apropiacin del 1% y al buen compromiso de algunos residentes en anticipar
el pago de sus obligaciones.
El Patrimonio presenta un aumento del 103% debido a los registros
efectuados en la cuenta 3605-Resultados del ejercicio por $16.119.491, el
cual se origina por el excedente presentado durante la vigencia 2015.

a) COMPOSICIN DEL ACTIVO

GRUPO
DISPONIBLE
DEUDORES
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
INTANGIBLES
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO

VALOR
VARIACION
DIC 2015 RELATIVA
16.688.1
28
15%
60.687.7
16
54%
3.602.76
0
3%
18.824.1
98
17%
1.612.90
0
1%
10.975.8
97
10%
112.391.
599
100%

NOTA 1 - Grupo 11 Disponible


Representa el 15,18% del total del activo; su saldo al final del periodo
asciende a $13.977.571 pesos; las subcuentas ms representativas de este
grupo se detallan as:
CODIG
O
CONTA
BLE

DENOMINACION

VALOR
DIC
2015

VALOR
DIC
2014

VARIACI
ON
RELATIV
A

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110505
111005
112005

CAJA
BANCOS CTA CORRIENTE AV
VILLAS
BANCOS CTA AHORROS
BANCO BOGOTA
TOTAL EFECTIVO

0 846.805
9.095.43 9.797.00
1
3
7.592.69
7
0
16.688. 10.643.
128
808

0%
8%
0%
8%

En la subcuenta 111005-Cuenta corriente AV Villas, se evidencia un saldo de


$9.095.431 pesos, que corresponde a la cancelacin oportuna de las cuentas
por pagar de los proveedores del mes de Diciembre.
En la subcuenta 112005-Cuentas de ahorro, se evidencia un saldo de
$7.592.697 pesos, reflejando para la consignacin real de la apropiacin
representados por $5.205.765 en la cuenta bancaria y un cheque de
gerencia por $2.400.000.

NOTA 2 - Grupo 13 Deudores


Representa el 56.13% del total del activo; su saldo al final del periodo
asciende a $51.685.222 pesos, la subcuenta ms representativa es la
134525 por $58.827.053, este grupo se detalla as:
CODIG
O
CONTA
BLE
130505
01
130505
02
130505
03
130505
04
130505
05
130505
06
130505
07
130505
08

DENOMINACION
CUOTAS DE ADMINISTRACION
INTERESES DE MORA

VALOR
VALOR VARIACIO
DIC
DIC
N
2015
2014
RELATIVA
55.962.3 32.753.0
13
93
71%
6.606.00
0
0
100%

PARQ CARROS

766.214

915.969

-16%

PARQ MOTOS

750.350

555.800

35%

COBROS JURIDICOS

118.157

118.157

0%

RETROACTIVO

328.234

143.350

129%

20.850

-100%

862.100

535.300

61%

PARQUEADERO VISITANTES
SANCION INASISTENCIA
ASAMBLEA

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130505
11
130505
13

MULTAS INCUMPLIMIENTO
MANUAL
OTROS COBROS
TOTAL DEUDORES

348
46.648
1.900.00 2.233.90
0
0
67.293. 37.323.
716
067

-99%
-15%
165%

En la subcuenta 13050501 cuotas admn., se evidencia un aumento del 71%


debido a la falta de cancelacin de las expensas facturadas por el conjunto
en algunos residentes.
En la subcuenta 13050502 Intereses de Mora, se evidencia que a partir del
ao 2015 se realiza cobro de este rubro debido a que los residentes estn
dejando de pagar y lo solicita el revisor fiscal en cumplimiento de la ley
675/2001.
En la subcuenta 13050503 Parqueadero Carros, representa el atraso en los
pagos sin embargo se evidencia una disminucin del -16% mejorando el
recaudo por este rubro.
En la subcuenta 13050506 Retroactivo, se evidencia un aumento del 129%
debido al atraso en los pagos que afecta los retroactivos del aumento de
cada ao durante los tres primeros meses cuando se hace el aumento
autorizado por la asamblea.
En la subcuenta 13050513 Otros Cobros se adeudan por diferencias dejadas
de pagar por la primera licitacin de la tienda comunal.

NOTA 3 - Grupo 15 Propiedad, planta y equipo


Representa el 17% del total del activo; su saldo al final del periodo asciende
a $18.824.198 pesos; las cuentas ms representativas de este grupo se
detallan as:
CODIG
O
CONTA
BLE

DENOMINACION

VALOR
DIC 2015

152001

MAQUIMARIA Y EQUIPO

1.793.800

152405

MUEBLES Y ENSERES
EQ DE COMPUTACION Y
COMUNICACIN

8.652.868
22.014.85
2

152821

VALOR VARIACIO
DIC
N
2014
RELATIVA
1.306.11
5
37%
6.065.92
7
43%
19.803.6
14
11%

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TOTAL PLANTA Y EQUIPO


CODIG
O
CONTA
BLE
159210

DENOMINACION
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL DEPRECIACION

32.461.5 27.175.
20
656

VALOR
DIC
2014

VALOR
DIC 2015
13.637.32 4.065.59
2
4
13.637.3 4.065.5
22
94

91%

VARIACIO
N
RELATIVA
235%
235%

En las subcuentas 1520, 1524, 1528 se traslad por ajuste la depreciacin a


la cta 159210 por lo anterior se refleja por separado para el ao 2015 de ah
depende el aumento en la cta del activo propiedad planta y equipo.
Las cuenta 159210-Depreciacin acumulada presenta un saldo de
$13.637.322; dicho
saldo corresponde al traslado por ajuste de la
depreciacin que en el ao 2014 se reflejaba dentro de la cta de activo fijo
este ao se hizo por agrupacin de la cuenta.

NOTA 4 - Grupo 16 Intangibles


Representa el 1,09% del total del activo, su saldo al final del periodo
asciende a $1.970.500 pesos; las cuentas que conforman este grupo se
detallan as:
CODIG
O
CONTA
BLE
163505

DENOMINACION
LICENCIAS
TOTAL INTANGIBLES

VALOR
DIC 2015
1.970.500
1.970.50
0

VALOR VARIACIO
DIC
N
2014
RELATIVA
1.970.50
0
0%
1.970.5
00
0%

Dentro de la cuenta 1635-Licencias se observa un saldo de 1.970.500 el cual


obedece a la adquisicin de una licencia del programa de contabilidad.

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NOTA 5 - Grupo 17 Diferidos


Representa el 10% del total del activo, su saldo al final del periodo asciende
a $ 10.975.897 pesos; las cuentas que conforman este grupo se detallan as:
CODIG
O
CONTA
BLE
170520

DENOMINACION
DIFERIDOS
TOTAL DIFERIDOS

VALOR VARIACIO
VALOR
DIC
N
DIC 2015
2014
RELATIVA
10.975.89 12.130.5
7
98
-10%
10.975.8 12.130.
97
598
-10%

Dentro de la cuenta 1705-Gastos pagados por anticipado se observa un


saldo de 10.975.897, el cual obedece a la pliza de las reas comunes del
conjunto; con relacin a diciembre del 2014 se evidencia una disminucin del
10%.

b) Composicin del pasivo

GRUPO
CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ESTIMADOS Y
PROVISIONES
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO

VARIACI
ON
VALOR
RELATIV
DIC 2015
A
60.041.85
3
75%
11.241.72
8
14%
9.273.991
12%
80.557.57
2
100%

NOTA 6 - Grupo 23 Cuentas por Pagar


CODIG
O
CONTA

DENOMINACION

VALOR
DIC 2015

VALOR
DIC
2014

VARIACIO
N
RELATIVA

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BLE
233525

HONORARIOS

3.900.000

233550

SERVICIOS PUBLICOS

233555

SEGUROS

233595
236505

CUENTAS POR PAGAR


RETENCION EN LA FUENTE

1.923.815
10.975.89
7
42.843.47
9
398.662
60.041.8
53

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

500.000
4.151.33
3
8.523.52
6
47.685.4
97
456.000
61.316.
356

680%
-54%
29%
-10%
-13%
632%

En la cuenta 233525 Honorarios por pagar se presenta un saldo de


$3.900.000, el cual corresponde a los dineros por concepto de Honorarios de
revisor fiscal y contador pblico, esta cuenta presenta un aumento del 680%
con relacin al mes de Diciembre de 2014 y est dado por la no cancelacin
oportuna de las obligaciones contradas con terceros por parte del conjunto.
En la cuenta 233550 Servicios Pblicos se evidencia una disminucin del
54%, con relacin a Diciembre del 2014 y est dado por la cancelacin del
convenio financiado con Codensa y EEAAB por facturacin correspondiente
al mes de Febrero, se ha venido amortizando en cuotas mensuales en el ao
2015.
En la cuenta 233555 Seguros zonas comunes se presenta un saldo de
$10.975.897, el cual corresponde pagos mensuales hasta agotar su
vencimiento en el 2016.
En la cuenta 233595 Cuentas por Pagar se evidencia una disminucin del
10%, con relacin a Diciembre del 2014 y est representa el pago del
servicio de vigilancia por $7.800.000 pesos, servicio de aseo $5.646.750
pesos, vigilancia por $24.224.554 pesos (deuda financiada), servicio de
administracin aprohoservig SAS por $1.104.923 pesos.
NOTA 7 - Grupo 28 Otros Pasivos
CODIG
O
CONTA
BLE
280505

DENOMINACION
ANTICIPOS Y AVANCES
RECIBIDOS

VALOR VARIACIO
VALOR
DIC
N
DIC 2015
2014
RELATIVA
5.146.53
6.835.191
7
33%

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280525

CONSIGNACIONES POR
IDENTIFICAR

280595

FONDOS DE IMPREVISTOS
TOTAL OTROS PASIVOS

2.070.63
2.438.800
5
11.241.72 7.809.72
8
8
20.515.7 15.026.
19
900

18%
44%
95%

En la cuenta 280505 Anticipo y Avances Recibidos se compone de los


valores consignado de ms por los copropietarios abonando a futuras pagos
de administracin.
En la cuenta 280525 Consignaciones por Identificar corresponden a valores
abonados al banco Av Villas que no se identifican a que bloque y
apartamento corresponde ejemplo. Por nmeros no legibles o trasferencias
de otras entidades financieras.
En la cuenta 280595 Fondo de Imprevistos corresponde a la apropiacin del
1% que se debe realizar para futuras intervenciones fsicas dentro del
conjunto se realiza mensualmente y eso de representa en un 44% y este
rubro del fondo a diciembre del 2015 no est cubierto en su totalidad en la
cuenta de ahorro para ser usado.

c) Composicin del patrimonio

CUENTA
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES
TOTAL PATRIMONIO

VARIACI
ON
VALOR
RELATIV
DIC 2015
A
16.119.49
1
51%
15.714.53
6
49%
31.834.02
7
100%

NOTA 8 Cuenta 3605-Resultado del ejercicio


Representa el 51% del total del patrimonio; su saldo al final del periodo
asciende a $16.119.491; esta cuenta se detalla as:

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CODIG
O
CONTA
BLE
3605

DENOMINACION
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL

VALOR VARIACIO
VALOR
DIC
N
DIC 2015
2014
RELATIVA
16.119.49 15.714.5
1
36
3%
16.119.4 15.714.
91
536
3%

El saldo de dicha subcuenta esta dado por el resultado de las cuentas de


ingresos menos los gastos; en la vigencia 2015 se observa un excedente
debido a los intereses por mora, ingresos por neveras, ingresos por
parqueaderos de visitantes, por alquiler de salon comunal que se persibieron
en el ao, ademas de la no realizacion de gastos presupuestados en su
totalidad en los diferentes aos debido al poco flujo de efectivo debido a la
deficiencia en el pago oportuno de cartera.
2 COMPOSICION DEL
FINANCIERA Y SOCIAL.
CODIG
O
CONTA
BLE

ESTADO

DE

DENOMINACION

INGRESOS

GASTOS

ACTIVIDAD

VARIACIO
VALOR
VALOR
N
DIC 2015 DIC 2014 RELATIVA
338.717.5 318.124.
75
151
6,5%
322.598.0 346.047.
84
689
-6,8%

a) Composicin de los Ingresos

CUENTA
41 OPERACIONALES
42 NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS

VARIACI
ON
VALOR
RELATIV
DIC 2014
A
333.459.9
02
98%
5.257.673
2%
338.717.5
75
100%

NOTA 9 - Grupo 41- Ingresos Operacionales

ECONOMICA,

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Representa el 98% del total de los ingresos; su saldo al final del periodo
asciende a $333.459.902; las cuentas de este grupo se detallan as
CODIG
O
CONTA
BLE

DENOMINACION

41
41

ARRIENDO TIENDA
ARRIENDO PAPELERIA

41
41

CUOTAS DE ADMINISTRACION
INTERESES POR MORA

41

PARQUEADERO CARROS

41
41
41
41
41

PARQUEADERO MOTOS
ALQUILER ZONAS COMUNES
PARQUEADERO VISITANTES
INASISTENCIAS ASAMBLEAS
SANCION MANUAL DE
CONVIVENCIA

41

DESCUENTOS PRONTO PAGO


TOTAL VENTA DE SERVICIOS

VALOR
DIC 2015
20.400.00
0
1.600.000
253.529.6
00
8.561.735
28.872.11
7
14.173.50
0
2.847.000
5.628.950
2.750.450

VARIACIO
VALOR
N
DIC 2014 RELATIVA
16.366.66
7
25%
3.200.000
-50%
244.049.6
00
4%
0
100%
28.976.50
0
0%
14.392.20
0
-2%
2.095.000
36%
5.453.750
3%
2.718.550
1%

40.000
0
4.943.450 5.399.803
333.459. 311.852.
902
464

100%
-8%
208%

En este grupo se registran los ingresos por concepto de las expensas del
conjunto; su variacin del 4% obedece al incremento de las cuotas de
administracin, parqueadero de moto y vehculo.
Dentro de la cuenta Intereses de mora, se evidencia un saldo de $8.561.735,
el cual est dado por el cobro de este concepto a los propietarios que estn
atrasados en sus obligaciones adems el cobro de los intereses de mora que
en aos anteriores no se estaban cobrando.
Parqueadero de visitantes el ingreso bruto se representa en $5.628.950
como ingresos alquiler parqueaderos recolectados dentro del ao el recaudo
de este ingreso reposan en archivo.
Dentro de la cuenta Arriendo tienda, se evidencia un aumento de $4.033.333,
el cual est dado por el uso de la tienda y pago del canon de arriendo,
durante todo el ao 2015.

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NOTA 10 - Grupo 42- Ingresos No Operacionales


Representa el 2% del total de los ingresos; su saldo al final del periodo
asciende a $5.257.673; las subcuentas que se manejan en dicho grupo se
detallan as:

CODIG
O
CONTA
BLE
DENOMINACION
42
INTERESES
42
APROVECHAMIENTOS
42
42
42

INGRESOS POSTOBON
INGRESOS TARJETAS
ALQUILER SILLAS
TOTAL INGRESOS NO
OPERACIONALES

VALOR
DIC 2015
5.244
563.598
4.617.850
42.580
28.000
5.257.67
3

VALOR VARIACIO
DIC
N
2014
RELATIVA
117.999
-95%
187.000
201%
5.725.60
8
100%
217.580
-80%
23.500
19%
6.271.6
87
145%

Dentro de la cuenta Ingresos Postobon se evidencia un saldo de


$4.617.8500, que corresponde a la venta de gaseosas y otras bebidas
durante el ao 2015.
b) Composicin de los Gastos

CUENTA
51 OPERACIONALES
53 NO OPERACIONALES
TOTAL GASTOS

VARIACI
ON
VALOR
RELATIV
DIC 2014
A
317.150.1
97
5.447.887
322.598.0
84

98%
2%
100%

NOTA 11- Grupo 51-De operacin


Representa el 98% del total de los gastos; su saldo al final del periodo

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asciende a $317.150.197; las subcuentas ms representativas de este grupo


se detallan as:
CODIG
O
CONTA
BLE

DENOMINACION

5110

HONORARIOS

5130

SEGUROS

5145
5140

5150
5160

SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
ADECUACIONES E
INSTALACIONES
DEPRECIACION

5195

DIVERSOS

5199

PROVISIONES
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES

5145

VALOR
DIC 2015
14.616.56
7
22.507.44
0
218.768.3
17
90.360
39.988.85
8

VARIACIO
VALOR
N
DIC 2014 RELATIVA
12.680.00
0
15%
20.542.76
6
10%
247.159.9
18
-11%
0
100%
28.129.23
3
42%

1.346.062 5.677.160
4.964.664 6.121.664
15.645.91
4.829.929
7
10.038.00
0 3.168.000
317.150. 339.124.
197
658

-76%
-19%
-69%
217%
208%

La cuenta 5110-Honorarios presenta un saldo de $14.616.567; dicho saldo


est dado por las erogaciones originadas por los servicios prestados por el
administrador, contador, revisor fiscal, abogado, Proceso anlisis de cartera
ao 2015.
La cuenta 5130-Seguro presenta un saldo de $22.507.440, correspondiente al
pago de la pliza de las reas comunes del conjunto movimiento.
La cuenta 5135-Servicios presenta un saldo de $218.768.317 el cual est
dado por las erogaciones en que incurre el conjunto por concepto de servicio
de vigilancia por $101 millones, servicio de aseo por $64 millones, servicio
administracin $13 millones, servicios pblicos por $40 millones entre otros.
En la cuenta 5145-Mantenimiento y Reparaciones presenta un saldo de
$39.988.858; dicho saldo est dado por las erogaciones en que incurre el
conjunto por concepto de mantenimiento de motobombas, tanques de agua,
sensores de encendido pasillos zonas comunes,
jardines, pintura
parqueaderos, insumos elctricos, brazos mecnicos, reparaciones elctricas,
plomera cambio de tubos agua potable, de cerrajera puertas, fumigacin,

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limpieza de canales aguas lluvias, entre otros, para el uso de los residentes
del conjunto.
En la cuenta 5150-Adecuaciones e instalaciones presenta un saldo de
$1.346.062; dicho saldo est dado por las erogaciones, electroimn puerta
portera y mantenimiento puerta, reparaciones electicas.
En la cuenta 5160-Depreciaciones presenta un saldo de $4.964.664; dicho
saldo est dado por las erogaciones en que incurre el conjunto por concepto
de la depreciacin de los activos fijos del conjunto.
En la cuenta 5195-Diversos presenta un saldo de $4.829.929; dicho saldo
est dado por las erogaciones en que incurre el conjunto por concepto de
papelera y fotocopias $898 mil pesos, transportes $385. Mil pesos,
celebracin de los nios $1.142 milln, elementos de aseo $1.615 millon,
gastos asamblea entre otros.
En la cuenta 5199-Provisiones cartera presenta un saldo de $10.038.000;
dicho saldo est dado por el registro en que incurri el conjunto para la
constitucin provisin intereses de mora y fondo de imprevistos.
NOTA 12 - Grupo 53- No operacionales
Representa el 2% del total de los gastos; su saldo al final del periodo
asciende a $5.447.887; las subcuentas que conforma dicho grupo se detalla
as:
CODIG
O
CONTA
BLE

DENOMINACION

VALOR
DIC 2015

5305

FINANCIEROS BANCARIOS

5.270.357

5315

GASTOS EXTRAORDINARIOS
TOTAL GASTOS NO
OPERACIONALES

177.530
5.447.88
7

VALOR VARIACIO
DIC
N
2014
RELATIVA
5.757.66
0
-8%
1.165.37
1
-85%
6.923.0
31
-93%

En la cuenta 5305-Financieros presenta un saldo de $5.270.357 pesos; dicho


saldo est dado por las comisiones y otros rubros que cancelo el conjunto
por concepto convenio recaudo en AV Villas 2015.

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(Expresadas en Pesos Colombianos)

En la cuenta 5315-Gastos extraordinarios; presenta un saldo de $177.530


pesos; dicho saldo est dado por impuestos asumidos y reclasificacin de
saldos aos anterior.

(ORIGINAL FIRMADO)

(ORIGINAL FIRMADO)

Jenny Paola Molano Tarazona


Representante Legal

Leonel Giovanni Vaca


Contador Pblico
T.P. 130768-T

(Ver Opinin Adjunta)


(ORIGINAL FIRMADO)