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1. El da 03/09/2015 se vende bebidas rehidratantes a la empresa Comercial carlitos S.A.

C con RUC N 20311556878 por 900


2. El da 06/09/2015 se venden mercaderias al credito a 90 dias a una TEM del 1.5% a la empresa Consorcio el comercio S.A.
3. Se emite una N/D N 002-0123 por la venta anterior.
4. El dia 20/09/2015 no devuelven mercaderia por la suma de 5000 mas IGV emitiendose una N/C N 001-0123
5.El dia 21/09/2015 se realiza una venta a un cliente de Mexico, con la suma de 35000 emitiendose la factura N 004-001235
6. El da 24/09/2015 se vende obras literarias a la Librera El maestro EIRL con RUC N 10654554564 por 4500 segn factura
7. El da 25/09/2015 se vende arroz piladoa la empresa Arroceros S.A.C con RUC N 20215465456 por 15000 mas IGV, apart
8. La SUNAT me a designado ser un agente de percepcin, y el da 27/09/2015 realizo una venta de mercadera a la empresa

UC N 20311556878 por 9000 mas IGV e ISC segn factura N 002-01233


Consorcio el comercio S.A.C con ruc numero 20955456554 a 13000 dlares mas IGV mediante factura N 003-001234.

N 001-0123
e la factura N 004-001235
564 por 4500 segn factura N 004-01236
6 por 15000 mas IGV, aparte se carga el IVAP del 4% segn factura N 004-01237
de mercadera a la empresa Santa Cruz S.A.C con RUC 205465866458 por el importe de 3000 mas IGV segn factura N 004-01238

n factura N 004-01238

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN
01
02

FECHA
DE

9/6/2015

INFORMACIN DEL CLIENTE

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES,

DE LA

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

OPERACIN

O DOCUMENTO

VENCIMIENTO
Y/O PAGO

O DOCUMENTO
9/3/2015

COMPROBANTE DE PAGO

N SERIE O
TIPO
(TABLA 10)

9/3/2015
9/6/2015

01
01

N DE SERIE DE LA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

MAQUINA REGISTRADORA
002
003

TIPO

NMERO

(TABLA 2)
01233
001234

6
6

O RAZN SOCIAL

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

GRAVADA

20311556878

Comercial carlitos S.A.C

20955456554

Consorcio el comercio
S.A.C

9,000.00
29,003.00
1,324.81
-5,000.00

03

9/6/2015

9/6/2015

08

002

0123

20955456554

Consorcio el comercio
S.A.C

04

9/20/2015

9/20/2015

07

001

0123

20955456554

Consorcio el comercio
S.A.C

05

9/21/2015

9/21/2015

01

004

01235

06

9/24/2015

9/24/2015

01

004

01236

10654554564

Librera El maestro EIRL

07

9/25/2015

9/25/2015

01

004

01237

20215465456

Arroceros S.A.C

15,000.00

08

9/27/2015

9/27/2015

01

004

01238

20545866458

Santa Cruz S.A.C

3,000.00

09
10
11

TOTALES

EXONERADA O INAFECTA

EXONERADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN


EXONERADA O INAFECTA
ISC

IGV Y/O IPM

INAFECTA

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

Y CARGOS QUE

TOTAL

NO FORMAN PARTE
DE LA

COMPROBANTE

BASE IMPONIBLE
1,530.00

DEL

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


TIPO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE
CAMBIO

N DEL
FECHA

DE PAGO

TIPO

SERIE

(TABLA 10)

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

1,620.00

12,150.00

5,220.54

34,223.54

238.47

1,563.28

9/6/2015

01

003

001234

-900.00

-5,900.00

9/20/2015

01

003

001234

35,000.00

35,000.00

4,500.00

4,500.00
2,700.00

600.00

18,300.00

540.00

70.80

3,610.80

2.231

N/D
VALOR FUTURO

30,327.81

1. El da 03/09/2015 se compra bebidas a la empresa Comercial carlitos S.A.C con RUC N 20311556878 por 9000 mas IGV e
2.El dia 05/09/2015 se realiza una importaci'on, con la suma de 35000 dolares, N de comprobante 20320442
3.El da 06/09/2015 realizamos devolucion de mercaderia malograda por un total de 8000 soles, segn N/C N 001-23432
4. El da 10/09/2015 se realiza la compra de papel boon por un total de 1000 soles a la empresa Librera el maestro S.A.C seg
5. El dia 15/09/2015 se realiza la compra de repuestos por un total de 10000 soles para venderlos en la selva, segn factura N
6. Se compra madera a la empresa Maderera el arbolito SAC por un total de 20000 segn factura N 001 - 01234, realizamos

556878 por 9000 mas IGV e ISC segn factura N 002-01233


e 20320442
egn N/C N 001-23432
brera el maestro S.A.C segn factura N 002-45554
en la selva, segn factura N 001-0123
N 001 - 01234, realizamos un depsito al proveedor de detraccion por el 5% del total N de depsito 324243523

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO O

CDIGO UNICO
DE LA OPERACIN

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

DE PAGO

O FECHA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

O DOCUMENTO

TIPO

(TABLA 10)

01

03/09/15

03/09/15

01

02

05/09/15

05/09/15

91

03

06/09/15

06/09/15

07

04

10/09/15

10/09/15

01

05

15/09/15

15/09/15

01

06

20/09/15

20/09/15

01

002

001

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

SERIE O

AO DE

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

CDIGO DE LA

EMISIN DE

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

DEPENDENCIA

LA DUA

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

ADUANERA

O DSI

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

(TABLA 11)

07

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

PROVEEDOR

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO

NMERO

(TABLA 2)

APELLIDOS

Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

IGV

O RAZN

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

SOCIAL

01233

23432

002

45554

001

0123

01

01234

2032243443

2032243443

20422345

104340324

202345533

Comercial Carlitos S.A.C

Comercial Carlitos S.A.C

9,000.00

1,620.00

105,875.00

19,057.50

-8,000.00

-1,440.00

20,000.00

3,600.00

Librera el maestro S.A.C


Autorrepuestos carlitos EIRL
Maderera arbolito S.A.C

TOTALES
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE

IGV

1,000.00

180.00

N DE

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

VALOR

NO GRAVADAS

COMPROBANTE

DE LAS

BASE

ADQUISICIONES

IMPONIBLE

IGV

ISC

NO

OTROS

IMPORTE

TRIBUTOS Y

TOTAL

CARGOS

1,620.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIN (3)

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE PAGO

TIPO

EMITIDO POR

SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

GRAVADAS

CONSTANCIA DE DEPSITO

NMERO

FECHA

DE

DE

CAMBIO

TIPO

SERIE

(TABLA 10)

COMPROBANTE

DE PAGO O
DOCUMENTO

12,240.00
3.025

-9,440.00

9/6/2015 01

1,180.00
1,800.00

FECHA

EMISIN

124,932.50 20320442

10,000.00

N DEL

11,800.00
23,600.00

324243523 9/20/2015

002

01233

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