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2.

Operaciones de las instituciones de crdito


2.1 Disposiciones comunes
El artculo 46 de la ley de instituciones de crdito dice que: las instituciones de
crdito solo podrn realizar las operaciones siguientes:
I. recibir depsitos bancarios de dinero:
a) a la vista;
b) retirables en das preestablecidos;
c) de ahorro, y
d) a plazo o con previo aviso;
II. aceptar prstamos y crditos;
III. emitir bonos bancarios;
IV. emitir obligaciones subordinadas;
V. constituir depsitos en instituciones de crdito y entidades financieras del
exterior;
VI. efectuar descuentos y otorgar prstamos o crditos;
VII. expedir tarjetas de crdito con base en contratos de apertura de crdito en
cuenta corriente;
VIII. asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en crditos
concedidos, a travs del otorgamiento de aceptaciones, endoso o aval de
ttulos de crdito, as como de la expedicin de cartas de crdito;
IX. operar con valores en los trminos de las disposiciones de la presente ley y
de la ley del mercado de valores;
2.2 Operaciones activas y contratos
Las operaciones activas es cuando las instituciones otorgan crdito al pblico,
las instituciones se convierten entonces en acreedoras y por ende existen
activos a su favor.
Al igual que ocurre con las llamadas operaciones pasivas, las activas atienden
tambin a un criterio contable, alude, este segundo supuesto, al hecho de que
las instituciones que nos ocupan otorgan crdito al pblico y por ello deben
registrar obligaciones a su favor en el activo contable del banco. No obstante
ello, la descripcin de las diversas operaciones que realizamos enseguida
preside de toda la consideracin contable.

1.- constituir depsitos en instituciones de crdito esto es un contrato de


deposito entre una institucin de credito .
Esos depositos tienen con frecuencia la finalidad de que las instituciones de
credito cuenten con recursos de otras instituciones para la compraventa de
titulos de credito o de valores, o bien para que sus clientes puedan hacer uso
de recursos provenientes de un contrato de apertura de credito.
2.- Otorgar prestamos o creditos: en este caso el acreedor o acreditante es una
institucin de credito y el deudor o acreditado es un tercero.
3.- operar con valores (fracc. IX)
Los contratos de compraventa de valores que realizan las instituciones de
crdito pueden ser:

Por cuenta propia: cuando la institucin de credito compra para ella


misma instrumentos que se cotizan en el mercado de valores.
Por cuenta de terceros: cuando la institucin de credito compra y vende
valores por orden y cuenta de sus clientes.

En los casos en que actua por cuenta propia, la institucin de credito resulta
acreedora del emisor y por tanto, estamos hablando de contrato de
compraventa, que implica un activo para la institucin.
4.- promover la organizacin de empresas (fracc. X)
Los contrato de coinversin o inversin de capital de riesfo permiten la
participacin de instituciones de credito en sociedades que incluso, no son
intermediarios financieros. Las instituciones de credito pueden participar en
cuatro clases de sociedades que son:

Las que prestan un servicio complementario (servicio panamericano)


Entidades financieras del exterior (art.89)
Sociedades de inversin
Cualquier clase de sociedades de responsabilidad ilimitada

2.3 Operaciones pasivas y contratos


Estas operaciones son cuando las instituciones de crdito reciben recursos del
pblico, en virtud de ellas las instituciones contraen adeudo y por tanto se
generan pasivos a su cargo.
La existencia de operaciones pasivas obedece a un criterio contable y no
jurdico, pues refleja el hecho de que un intermediario ha recibido crdito del
pblico y por tanto existe una obligacin a su cargo, que debe de ser registrada
en su contabilidad precisamente como un pasivo.

Sin embargo como lo que nos interesa son los actos que realizan las
instituciones de crdito, describimos brevemente las llamadas operaciones
pasivas, atendiendo nicamente a sus caractersticas jurdicas; como son:
1.- Recibir depsitos bancarios de dinero, esto implica la existencia de un
contrato de depsito entre las instituciones de crdito (como depositario) y un
tercero (como depositante).
En trminos de la Ley General de ttulos y operaciones de crdito, los depsitos
bancarios de dinero pueden ser:
a) Irregulares: si en virtud del mencionado contrato el depositante
transfiere al depositario la propiedad de los bienes depositados y este se
queda obligado a restituir la suma depositada en la misma especie (Art.
267 LGTyOC)
b) Regulares: Si en razn del contrato de referencia, el depositante no
transfiere al depositario los bienes depositados, con respecto al artculo
268 de la LGTyOC que seala: los depsitos que se constituyan en caja,
saco o sobre cerrado, no transfieren la propiedad al depositario y su
retiro quedara sujeto a los trminos, condiciones que en el mismo
contrato mismo se sealen.
Por lo comn los depsitos bancarios de dinero son depsitos irregulares que
constituyen conforme al artculo 46 de la ley de instituciones de crdito.
*A la vista (con chequera o sin ella) o bien asociados a tarjetas de dbito, se
denominan a la vista, porque el depositante tiene derecho a hacer libremente
remesas de efectivo para abono de su cuenta y a disponer, total o
parcialmente de la suma depositada (art. 269 LGTyOC) lo mismo que de sus
accesorios.
*Retirables en das preestablecidos.
*A plazo o con previo aviso.
2.- Aceptar prstamos a crdito
Seala el artculo 291 de la LGTyOC que en virtud de la apertura de crdito; el
acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del acreditado,
a contraer por cuenta de este, una obligacin para que el mismo haga uso del
crdito concedido en forma y en los trminos concedidos quedando obligado el
acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga o a cubrirlo
oportunamente por el importe de la obligacin; y en todo caso a pagarle los
intereses, presentaciones, gastos y comisiones que se estipulen, como se
advierte en este supuesto, la relacin jurdica se establece entre un acreditante
y un acreditado.
La apertura de crdito puede ser:
a) Simple: si el crdito concluye cuando el acreditado dispone de l.

b) En cuenta corriente: si el acreditado tiene derecho a efectuar pagos


(hacer remesas) durante la vigencia del crdito y puede hacer
disposiciones del saldo en su favor.
3.- Emitir bonos bancarios: los bonos bancarios consisten en declaraciones
unilaterales de la voluntad realizadas por instituciones de crdito.
El artculo 63 de la ley de instituciones de crdito establece: los bonos
bancarios y sus cupones sern ttulo de crdito a cargo de la institucin
emisora y producirn accin ejecutiva respecto de la misma, previo
requerimiento de pago ante fedatario pblico.
4.- Emitir obligaciones subordinadas: consiste al igual que el caso anterior en
declaraciones unilaterales de la voluntad realizadas por instituciones de
crdito en el sentido de obligarse en favor de los sujetos que eventualmente
pueden llegar a adquirirlas (art. 64 ley de instituciones de crdito)
2.4 Operaciones de servicios y contratos
Las operaciones de servicio son asimismo resultado de aplicar la perspectiva
contable a las instituciones previstas en la ley cuyo estudio nos ocupa. Estas
operaciones excluyen por si misma la recepcin o el otorgamiento de crdito,
es decir, la asuncin respectivamente de pasivos o de activos para el banco,
por ello con mayo propiedad deberamos denominarles neutras.
Esto es un anlisis meramente jurdico de tales operaciones.
1.- Operar con valores (fracc. IX)
Las instituciones de crdito pueden realizar contratos de compraventa de
valores por cuenta propia o de terceros.
En este ltimo caso la compraventa se realiza en cumplimiento de un contrato
de fideicomiso ( en las instituciones de crdito es fiduciaria y el cliente
fideicomitente e incluso fideicomisario de mandato, en lo que aquella tiene el
carcter de mandatario y el cliente de mandante). Las instituciones de crdito
deben de ajustarse a las instrucciones previas y por escrito que reciban de sus
clientes, cargando a estos exactamente el precio pagado por la propia
institucin de crdito al efectuar la adquisicin de los ttulos respectivos,
pudiendo cobrar las comisiones que libremente determinen con anterioridad a
dicha adquisicin.
++
2.- Operar con oro, plata y divisas (fracc Xll) p0p
Seala el artculo 106 en su fracc. XI- que las instituciones de crdito tienen
prohibido comerciar con mercanca de cualquier clase excepto las operaciones
con oro, plata y divisas.

Desde la perspectiva jurdica, las instituciones de crdito celebran contratos de


compraventa de mercancas cuando comercian con oro y plata, sea para s o
por cuenta de terceros.
3.- Prestar el servicio de cajas de seguridad (fracc. XIII)
Este se trata de un contrato de arrendamiento en virtud del cual, el arrendador
(institucin de crdito) se obliga a conceder el uso temporal de una caja de
seguridad.
4.- Expedir cartas de crdito (fracc. XIV)
Si las cartas de crdito se emiten previo recepcin de su importe se trata de un
simple contrato de prestacin de servicios.
5.- Practicar fideicomisos y llevar acabo mandatos y comisiones (fracc. XV)
6.- Recibir depsitos de ttulos, valores y documentos mercantiles (fracc. XXI)
7.- Actuar como representante comn (fracc. XVIII)
2.5 Operaciones exclusivas de las instituciones de banca de desarrollo
a) Otorgar crdito (fracs. II y IIII)
Otorgar crdito a l gobierno federal y a las instituciones de crdito, as como al
organismo descentralizado denominado institucin para la proteccin al ahorro
bancario.
Otorgar crdito a las personas a las que se refieres la fracc. VI del art 3, (los
cuales son organismos de cooperacin financiera internacional o que agrupen
bancos centrales y otras personas morales que ejerzan funciones de autoridad
de materia bancaria)
b) Otorgar crdito (fracs. IX)
Obtener crditos a los organismos de cooperacin financiera internacional y a
las entidades financieras del exterior, exclusivamente con propsitos de
regulacin bancaria. Estos crditos estn sujetos a la autorizacin de la
comisin de cambio.
c) Constituir depsitos (fracc. IV)
Constituir depsitos en instituciones de crdito o depositarias de valores, del
pas o del extranjero.
Recibir depsitos bancarios de dinero del gobierno federal, de entidades
financieras del pas y del exterior, de fideicomisos de fomento de los referidos
en la fracc. XI, de instituciones para el depsito de valores, as como de
entidades de la administracin pblica federal, cuando las leyes as lo
dispongan.

Recibir depsitos bancarios de dinero de los organismos de cooperacin


financiera internacional, adems de hacer cambios entre jurdicos relacionados
con valores.
2.6 Operaciones vinculadas con el lavado de dinero
El lavado de dinero lleva la finalidad de transformas las ganancias obtenidas de
forma ilcita para aparentar su licitud. Es un proceso en donde se requiere de
algunos requisitos como:
1. La existencia de un delito o ilcito previo.
2. La necesidad de ocultar los recursos provenientes de ese acto ilcito.
3. Por ltimo la inversin, goce y disfrute de los bienes.
Para que el lavado de dinero se pueda constituir es necesario que el dinero
provenga de un ilcito para que posteriormente sea limpiado e ingrese a la vida
econmica aparentemente de una forma ilcita.
El encubrimiento de los activos es precisamente uno de los objetivos del lavado
de dinero, puesto que este hecho es el que da forma al ilcito al que nos
referimos, el hecho de maniobrar con el dinero para aparar o disimular el
carcter ilcito del mismo. Lo que se intenta es que las autoridades no
descubran el origen de los fondos, para posteriormente continuar invirtindolos
en sus actividades ilcitas o simplemente gozar de los fondos.

2.6.1 Operaciones sospechosas


Colocacin del dinero. La primera etapa consta del ingreso de los fondos a una
institucin bancaria. Esta etapa es la ms difcil pues en ese momento es
donde la autoridad puede hacer la deteccin y la investigacin de los
depsitos.
2.6.2 Operaciones relevantes

distribucin del dinero. Posteriormente al xito de la colocacin del


dinero este va a circular a travs de varias cuentas y tambin de pases
diferentes al de origen con el fin de obstaculizar la ubicacin de los
fondos obtenidos de manera ilcita

2.6.3 Operaciones internas preocupantes


Integracin a la economa formal. La ltima etapa y despus de haber tenido
xito los dos anteriores, de deben integrar los fondos a los negocios legtimos.
Existen algunos medios que protegen e incitan de alguna forma el lavado de
dinero, basado principalmente en el anonimato y la proteccin y los
inversionistas financieros, dentro de esta proteccin se encuentran estos tipos:

Anonimato bancario
Secreto bancario absoluto
Secreto bancario con mtodos agilizados de investigacin

2.7 Delitos e infracciones


El artculo 7 del cdigo penal federal defina el delito como el acto u omisin
que sancionan las leyes penales... En el caso de las operaciones de la Ley de
Instituciones de Crdito, el catlogo de actos u omisiones constitutivos del
delito se encuentran en los arts. 111 a 114. Por su importancia, en la ley se
sancionan los actos indebidos de los sujetos bsicos de la relacin contractual
bancaria (el cliente y las personas que realizan actos por las instituciones de
crdito), pero tambin ciertos actos de servidores pblicos de la autoridad
supervisora y aun determinadas conductas de tercero ajenos al sistema juridico
Las conductas constitutivas del delito se describen en los arts. 111 al 112 de la
Ley de Instituciones de Crdito, son perseguibles a peticin de la

a de Hacienda y Crdito Pblico (oyendo opinin de la Comisin Nacional


Bancaria y de Valores), de las instituciones de crdito o de quien tenga inters
jurdico.
Por su parte, el art. 115 de la Ley de Instituciones de Crdito hace referencia al
400 bis de cdigo penal federal, relativo a la realizacin de operaciones con
recursos de procedencia ilcita, conocido como lavado de dinero, en las que los
sujeto activos pueden ser cualquiera de los enunciados en el siguiente cuadro.

Sujeto
Clientes de las instituciones de crdito
Funcionario y empleados de las
instituciones de crdito, as como
otras personas relacionas con sus
funciones( miembros del consejo de
administracin, consejeros,
comisarios, o bien terceros
autorizados por las instituciones de
crdito)
Servidores pblicos de la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores
Terceros ajenos al sistema bancario

2.8 Sanciones

Articulo
112, fracs. I, II, IV, V
112 bis
113
113 bis
113 bis 1
113 bis 3
114

113
113
111
112
113

bis 2
bis 3
bis
bis 3

Las prohibiciones y las sanciones administrativas se encuentran previstas en


los arts. 105 a 110 de la Ley de Instituciones de Crdito. Las sanciones
administrativas son impuestas por la Comisin Nacional Bancaria de Valores,
previa garanta de audiencia del interesado, contra las resoluciones
sancionatorias procede el recurso de revocacin, que es de agotamiento
obligatorio (art. 110 de la Ley de Instituciones de Crdito)
En esencia, podemos estableces que los sujetos de esas prohibiciones son los
que se detallan en el siguiente cuadro.
Sujeto

Articulo

1. Quienes realicen
tareas propias de la
banca o se ostenten
como tales, sin
autorizacin
2. Instituciones de
crdito
3. Otros sujetos.
a) Sucursales de bancos
extranjeros(art. 7)
b) Oficinas de
representacin (art. 7)
c) Sociedades del art. 88
d) Intermediarios del art.
89
e) Auxiliares del art. 92
f) SOFOLES del art. 103
fracc. IV

103
104
105

106
108
108

*Este articulo prevee una sancin genrica

Articulo referente a
sancin (multa)
107

108
109*
108

BIBLIOGRAFIA

Derecho bancario y burstil / Fernando Menndez Romero/ 2008


Derecho bancario / Humberto Enrique Ruiz Torres / 2003
Nuevo derecho bancario :panorama del sistema financiero mexicano / Miguel Acosta
Romero/ 2000

CENTRO UNIVERSITARIO PARA


LIDERAZGO Y DESARROLLO
PROFESIONAL
CE-ULDP

DERECHO BANCARIO Y
BURSATIL
OPERACIONES DE LAS
INSTITUCIONES DE CREDITO
GONZALEZ VALDEZ EUSEBIO
14/11/15

ndice:
2. operaciones de las instituciones de
crdito 3
2.1 Disposiciones
comunes
. 3

2.2 Operaciones activas y


contratos..

2.3 Operaciones pasivas y


contratos.

2.4 Operaciones de servicios y


contratos

2.5 Operaciones exclusivas de las instituciones de banca de


desarrollo
7
2.6 Operaciones vinculadas con el lavado de
dinero..

2.6.1 Operaciones
sospechosas
. 8
2.6.2 Operaciones
relevantes

8
2.6.3 Operaciones internas preocupantes
.. 8
2.7 Delitos e
infracciones
.. 9
2.8
Sanciones
. 10
Bibliografa
.. 10