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CARTA AUTORIZACIN AUTORES TRABAJO DE GRADO

ANEXO 1

Bogot, D.C,

Agosto 19/2009

Trabajo de Grado
Seores
BIBLIOTECA GENERAL
Cuidad
Estimados Seores:
Los suscritos Tatiana Holgun Pinzn, identificada con C.C. No. 53.067.995, y Ana Mara
Santana Len, identificada con C.C. No. 53.106.633, autores del trabajo de grado titulado
PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA PRODUCTORA DE ETANOL EN EL
VALLE DEL CAUCA presentado y aprobado en el ao 2008, como requisito para optar al ttulo de
Admin istrador de Empresas; autorizamos a la Biblioteca General de la Universidad Javeriana para
que con fines acadmicos, muestre al mundo la produccin intelectual de la Universidad Javeriana,
a travs de la visibilidad de su contenido de la siguiente manera :
Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo de grado en Biblos, en los sitios
web que administra la Universidad, en Bases de Datos, en otros Cat logos y en otros sitios
web, Redes y Sistemas de Informacin nacionales e internacionales "Open Access" y en las
redes de informacin del pas y del exterior, con las cuales tenga convenio la Universidad
Javeriana.
Permita la consulta, la reproduccin, a los usuarios interesados en el contenido de este
CD-ROM o
trabajo, para todos los usos que tengan finalidad acadmica, ya sea en formato
digital desde Internet, Intranet, etc., y en general para cualquier fonnato conocido o por
conocer.
Contino conservando los correspondientes derechos sin modificacin o restriccin alguna;
puesto que de acuerdo con la legislacin colombiana aplicable, el presente es un acuerdo
jurdico que en ningn caso conlleva la enajenacin del derecho de autor y sus conexos.
De confonnidad con lo establecido en el artculo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artculo 11 de la
Decisin Andina 351 de 1993, "Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los
autores", los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables.

,kHo lilikcWbc{])l .

Finna
Nombre Completo fv'o. t"bl q::':'\nion::
Documento "7'3.,('6.('33 &jIU

NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurdicas que se
generan en aplicacin de los principios del derecho de autor.
C C. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS y ADMINSITRATIVAS CARRERA DE
ADM INISTRACION DE EMPRESAS

FORMULARIO DE LA DESCRIPCIN DEL TRABAJO DE GRADO


ANEXO 2

TTULO COMPLETO DE LA TESIS DOCTORAL O TRABAJO DE GRADO:

PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA PRODUCTORA DE ETANOL EN EL


VALLE DEL CAUCA

AUTOR O AUTORES
Apellidos Completos

Nombres Completos

HOLGUN PINZN

TATIANA

SANTANA LEN

ANA MARA

DIRECTOR (ES) TESIS DOCTORAL O DEL TRABAJO DE GRADO


Apellidos Completos

Nombres Completos
MANUEL

ARCHILA

TRABAJO PARA OPTAR AL TTULO DE: ADMINISTRADOR DE EMPRESAS

FACULTAD: CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA: Carrera _X__ Licenciatura ___ Especializacin ____ Maestra ____ Doctorado

NOMBRE DEL PROGRAMA: CARRERA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR DEL PROGRAMA: MARGARITA CASTILLO

CIUDAD: BOGOT

AO DE PRESENTACIN DEL TRABAJO DE GRADO: 2008


NMERO DE PGINAS: 137 PGINAS

DESCRIPTORES O PALABRAS CLAVES EN ESPAOL E INGLS:


ESPAOL
-

INGLS

Etanol
Biocombustibles
Planta productora etanol
Alcohol carburante
Vinazas
Cultivos caa de azcar
Zona del Valle del Cauca
Colombia
Ley 693 del 19 de septiembre de 2001
19/01

- Ethanol
- Biofuels
- Ethanol production plant
- Alcohol fuel
- Vinasses
- Sugarcane crops
- Valle del Cauca- Law 693 of September

RESUMEN DEL CONTENIDO EN ESPAOL

La finalidad de este proyecto consiste en poder brindar una oportunidad de negocios a


los desplazados y reinsertados del Valle del Cauca, del municipio de San Pedro, por
medio del montaje de una planta de etanol.
Por otro lado el montaje de esta planta fue pensado tambin para satisfacer la
demanda nacional, la cual carece de oferentes y aun no alcanza a cumplir la meta de
la mezcla de 10% de etanol con gasolina.
El mercado de este producto est enfocado a los distribuidores nacionales que estn
autorizados por la ley y su nicho son los aquellos que estn ubicados en el Valle del
Cauca.
El proceso productivo consta del rea de acondicionamiento, destilacin y
deshidratacin, tratamiento de vinazas y almacenamiento y distribucin. Los
principales insumos para el mencionado proceso son la caa de azcar, levadura y
gasolina.
Los costos de maquinaria son bastante altos debido a que en el pas no hay ningn
proveedor, por tanto los precios son establecidos en dlares. Para el caso de BioValle
el vendedor de la maquinaria es Praj, empresa de la India.
La proyeccin de ventas est directamente relacionada a la proyeccin de produccin,
pues como se menciono anteriormente todo lo producido se vender por la carencia
de oferentes en el mercado nacional.
La viabilidad del negocio se evidencia con los resultados obtenidos en el flujo del
accionista y del proyecto, estos fueron el 13,979% de tasa interna de retorno y un valor
presente neto de 1.100.512.583,34.

RESUMEN DEL CONTENIDO EN INGLS

The purpose of this project is to provide a business opportunity to the displaced and
demobilized people in the department of Valle del Cauca-Colombia, specifically in
municipality of San Pedro, by the assembly of an ethanol production plant.
On the other hand the assembly of this plant was also designed to meet national
demand, which has no bidders, and even fails to meet the goal of the mixture of 10%
ethanol with gasoline.
The market for this product is focused on domestic distributors that are authorized by
law and their niche is those located in Valle del Cauca.
The production process consists of upgrading the area, distillation and dehydration,
treatment of vinasse and storage and distribution. The main inputs to this process are
cane sugar, yeast and gasoline.
The machinery costs are quite high because there is no provider in Colombia, therefore
prices are set in dollars. In the case of BioValle the seller of the machinery is Praj, an
Indian company.
The sales projection is directly related to the projection of production, because as
mentioned above everything produced will be sold by the lack of suppliers in the
domestic market.
The viability of the business is evidenced by the results obtained in the flow of the
shareholder and the project, these were 13.979% internal rate of return and net present
value 1.100.512.583,34.

PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA PRODUCTORA DE ETANOL


EN EL VALLE DEL CAUCA

Autores
TATIANA HOLGUIN PINZON
ANA MARIA SANTANA LEON

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
Bogot D.C.
Noviembre 2008

PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA PRODUCTORA DE ETANOL


EN EL VALLE DEL CAUCA

TALLER DE GRADO PRESENTADO


PARA OPTAR AL TTULO DE
ADMINISTRADOR DE EMPRESAS

Autores
TATIANA HOLGUIN PINZON
ANA MARIA SANTANA LEON

Tutor
MANUEL ARCHILA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
Bogot D.C.
Noviembre 2008

TABLA DE CONTENIDO

Pg.
INTRODUCCION

RESUMEN EJECUTIVO

CAPTULO I JUSTIFICACIN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA


1.1.

Justificacin

1.2.

Planteamiento del problema

1.3.

Objetivo General

15

1.4.

Objetivos Especficos

15

CAPTULO II ANLISIS DEL MERCADO

2.1.

Anlisis del Macro-entorno

16

2.1.1. Aspecto Econmico

16

2.1.2. Aspecto Legal

21

2.1.3. Aspecto Tecnolgico

24

2.1.4. Aspecto Ambiental

25

2.2.

26

Anlisis del Micro-Entorno

2.2.1. Clientes

26

2.2.1.1.

Identificacin del Mercado

27

2.2.1.2.

Identificacin del Nicho de Mercado

30

2.2.1.3.

Entrevista en Profundidad

31

2.2.2. Anlisis de la Competencia

33

2.2.3. Mezcla de Mercadeo

36

2.2.3.1.

36

Precio

Pg.

2.2.3.2.
2.3.

Plaza

38

Proyeccin de Ventas

39

CAPTULO III: ANLISIS OPERATIVO


3.1. Ubicacin de la Planta (Remitirse Anexos 1)
3.2. Distribucin de la Planta

41

3.2.1. Plano de la Planta (Remitirse Anexos 2)


3.2.2. reas de la Planta

41

3.3. Diagrama del Proceso de Produccin

43

3.3.1. Descripcin del Proceso de Produccin

44

3.3.1.1. rea Acondicionamiento

44

3.3.1.2. rea Destilacin y Deshidratacin

46

3.3.1.2. rea de Tratamiento de Vinazas

47

3.3.1.3. rea de Almacenamiento y Distribucin

49

3.4. Materia Prima e Insumo del Proceso Produccin

49

3.4.1. Materia Prima Requerida

49

3.4.2. Equipos y Maquinaria Requerida

50

3.5. Organigrama de Produccin

59

3.5.1. Descripcin Perfiles de Personal de Producci

CAPTULO IV PLAN ADMINISTRATIVO

Pg.

4.1. Requerimientos Jurdicos y Legales para la conformacin de una

64

Sociedad
4.1.1. Requerimientos para la Constitucin de una Organizacin

65

4.2. Descripcin de la Razn Social

66

4.3. Definicin de la Misin

66

4.4. Definicin de la Visin

66

4.5. Definicin de los Objetivos Organizacionales

66

4.6. Organigrama

68

4.7. Polticas de Administracin del Personal

68

4.7.1. Descripcin de los perfiles del Personal de Produccin

68

4.7.2. Descripcin de los perfiles del Personal Administrativo

72

4.8. Definicin y Descripcin de las Funciones

74

4.8.1. Descripcin de las Funciones del Personal de Produccin

74

4.8.2. Descripcin de las Funciones del Personal Administrativo

81

4.9. Reclutamiento y Contratacin

85

4.10. Descripcin de los Perfiles del Personal Administrativo

88

(Cuadro)

10

CAPITULO V ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA

PAG.

5.1. Anlisis Plan de Produccin

90

5.2. Anlisis Proyeccin de Ventas

92

5.3. Analisis del Costo de Mano de Obra

94

5.4. Anlisis del Costo de la Materia Prima

99

5.5. Anlisis de los Gastos Administrativos

100

5.6. Anlisis de la Inversin en Maquinaria

102

5.7. Fuentes de Financiamiento

104

5.8. Margen de Contribucin

106

5.8.1. Punto de Equilibrio

107

5.8.1.1. Punto de Equilibrio en Unidades

107

5.8.1.2. Punto de Equilibrio en Volumen de Ventas

108

5.9. Polticas Financieras BioValle

108

5.10. Anlisis Estados Financieros

109

5.10.1. Estado de Resultados en Meses del Primer Ao

110

5.10.2. Flujo de Fondos en Meses del Primer Ao

111

5.10.3. Estado de Resultados Anual

113

5.10.4. Flujo de Fondos Anuales

115

5.10.5. Balance General

117

5.10.6. Razones Financieras

120

5.10.7. Flujo de Caja del Accionista, Financiacin y Proyecto

12

11

CONCLUSIONES

124

RECOMENDACIONES

126

GLOSARIO

128

BIBLIOGRAFIA

132

ANEXOS

12

INTRODUCCIN

Hablar de los combustibles siempre ser un tema polmico y, nunca antes a


nivel mundial haba despertado tanto inters como el actual, bien sea por sus
implicaciones econmicas (volumen de sus operaciones, su representacin en
el mercado mundial, la influencia de las grandes compaas petroleras en
distintos pases), o las de origen poltico en las que coinciden muchos analistas
que los conflictos internacionales y el terrorismo tienen sus races en la
concentracin de los yacimientos petroleros en tan solo unos pocos pases.
Por lo anterior a nivel mundial se ha venido trabajando para reemplazar la
utilizacin de combustibles fsiles por biocombustibles, producidos a partir de
materia orgnica de origen vegetal o animal.
Colombia no ha sido ajena a esta preocupacin mundial mediante la ley 693 de
20011, se estableci que las gasolinas que se utilicen en el pas en los centros
urbanos de ms de 500.000 habitantes tendrn que contener componentes
oxigenados tales como alcoholes carburantes, en la cantidad y calidad que
establezca el Ministerio de Minas y Energa. Lo que origino la obligatoriedad de
mezclar 10% de alcohol carburante (etanol) en las gasolinas.
De tal manera que a la industria colombiana, se le impuso el reto de adoptar las
medidas necesarias para lograr satisfacer la demanda y ser parte activa de la
era de los biocombustibles.

www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM

13

RESUMEN EJECUTIVO

La finalidad de este proyecto consiste en poder brindar una oportunidad de


negocios a la poblacin vulnerable (desplazados y reinsertados) del Valle del
Cauca, especficamente del municipio de San Pedro, por medio del montaje de
una planta de etanol.

Teniendo en cuenta que a dicha poblacin les fue

concedida una plantacin de caa de azcar pero que actualmente no es bien


aprovechada pues sus principales clientes son los grandes ingenios
azucareros, los cuales no pagan un precio justo.
Por otro lado el montaje de esta planta fue pensado tambin para satisfacer la
demanda nacional, la cual carece de oferentes y aun no alcanza a cumplir la
meta de implantar la ley de la mezcla de 10% de etanol con gasolina.
El mercado de este producto est enfocado a los distribuidores nacionales que
estn autorizados por la ley y su nicho son los aquellos que estn ubicados en
el Valle del Cauca.
El proceso productivo consta del rea de acondicionamiento, destilacin y
deshidratacin, tratamiento de vinazas y almacenamiento y distribucin. Los
principales insumos para el mencionado proceso son la caa de azcar,
levadura y gasolina.
Los costos de maquinaria son bastante altos debido a que en el pas no hay
ningn proveedor, por tanto los precios son establecidos en dlares. Para el
caso de BioValle el vendedor de la maquinaria es Praj, empresa de la India.
El personal estar dividido en dos grandes partes, la planta de produccin y el
rea administrativa.
La proyeccin de ventas est directamente relacionada a la proyeccin de
produccin, pues como se menciono anteriormente todo lo producido se
vender por la carencia de oferentes en el mercado nacional.
14

La viabilidad del negocio se evidencia con los resultados obtenidos en el flujo


del accionista y del proyecto, estos fueron el 13,979% de tasa interna de
retorno y un valor presente neto de 1.100.512.583,34.

15

CAPTULO I JUSTIFICACIN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1. JUSTIFICACIN
La bsqueda de un combustible que pudiera reemplazar el combustible fsil no
es un tema nuevo, mucho antes de la Segunda Guerra Mundial ya se hablaba
del biocombustible como fuente de energa; es ms la idea de los motores
Diesel fue el que pudieran ser accionados con aceite vegetal a base de man
(segn Rudolph Diesel su inventor). Es hacia los aos 1970 cuando el tema de
los biocombustibles toma fuerza debido a la crisis energtica del momento y de
los altos costos del petrleo.
Como biocombustible se entiende cualquier tipo de combustible lquido, slido
o gaseoso, proveniente de la biomasa (materia orgnica de origen animal o
vegetal). Este trmino incluye alcohol etlico o etanol, metanol, biodiesel, diesel
fabricado mediante el proceso qumico de Fischer-Tropsch y combustibles
gaseosos tales como hidrgeno y metano. 2
La utilizacin de los biocombustibles radica principalmente en:

Alternativa energtica

a los combustibles fsiles en momentos de

precios altos.

Reduccin de las emisiones de gases efecto invernadero al medio


ambiente (reduccin del calentamiento global al reducir el CO2 en el
medio ambiente).

Por su parte, la utilizacin de biocombustibles representa mltiples ventajas,


econmicas, sociales y ambientales, como por ejemplo: 3

2
3

Desarrollo local y regional

Cohesin econmica y social

Documento Minagricultura Estrategia de Desarrollo de Biocombustible, 2007


Documento Minagricultura Estrategia de Desarrollo de Biocombustible,2007

16

Aumento reas cultivadas

Generacin de empleo

Fortalecimiento del mercado domstico

Reduccin de la importacin de combustibles

Reduccin de las emisiones contaminantes: SO2, partculas,


humos visibles, hidrocarburos y compuestos aromticos

Mejoramiento de la calidad del aire

Reduccin de los compuestos cancergenos, nocivos para el ser


humano.

Reduccin del calentamiento global al disminuirse el CO2 en el


ambiente, cumpliendo as con el mandato del Protocolo de
Kyoto.4

Menor contaminacin, el 85% de los biocombustibles se degrada


en aproximadamente 28 das.

Segn estudios del Ministerio de Agricultura colombiano del 2007, en los


ltimos aos los biocombustibles han estado en una fase de desarrollo
industrial sostenido en todo el mundo, siendo bsicamente dos productos que
dominan este mercado:

Alcohol Carburante, teniendo como mayores productores a Brasil,


Estados Unidos y la Unin Europea, y como principales consumidores a
Brasil, Estados Unidos, Canad, Unin Europea y Japn.

Biodisel, teniendo como productores y consumidores a los pases de la


Unin Europea.

En el ao 2003 el Parlamento Europeo ya haba dispuesto que para el 2005 la


proporcin de mezcla obligatoria de biocombustibles fuera del 2%, en el 2010
aumentara al 5.75% y al 20% para el ao 2020. De acuerdo a expertos en la
materia se estima que la demanda europea para el ao 2010 ser de 14
4

unfccc.int/kyoto_protocol/items/2830.php
Marzo 15 de 2008.

17

millones de toneladas de biocombustibles anuales, de las cuales 7.8 millones


de toneladas corresponden a biodisel5.
La Agencia Internacional de Energa IEA, predice que el etanol tiene el
potencial de suplir el 10% de la gasolina utilizada en el mundo para el ao 2025
y el 30% en 2050, comparado con el 2% del ao 20056.
Colombia ha entrado en la era de los biocombustibles por la va del bioetanol,
mediante la Ley 693 del 19 de septiembre de 20017, que considera el uso de
etanol carburante en las gasolinas y en el combustible diesel, factor
coadyuvante para el saneamiento ambiental de las reas en donde no se
cumplen los estndares de calidad. Adems, esta medida apoya la
autosuficiencia energtica del pas y acta como dinamizador de la produccin
agropecuaria y del empleo productivo, tanto agrcola como industrial.
De otro lado, la produccin de biocombustibles a partir de vegetales se
encuentra entre los principales medios para combatir el cambio climtico,
propsito internacional adoptado por un importante grupo de pases a travs
del Protocolo de Kyoto, que contempla ventajas y ayudas financieras de la
comunidad internacional para los pases y entidades que lo implementen. Este
protocolo forma parte de la legislacin colombiana en virtud de la Ley 629 de
20008.
El pas empez a implementar esta iniciativa en la regin suroccidental, donde
el 28 de octubre de 2005 se inaugur la primera planta productora de alcohol
carburante. Actualmente son cinco los ingenios que han instalado destileras en
5

Documento Minagricultura Estrategia de Desarrollo de Biocombustible, 2007


http://www.iea.org/
Marzo 22 de 2008
7
www.secretariasenado.gov.co/leyes
Marzo 22 de 2008
8
www.minambiente.gov.co/documentos/Res0453-27-04-04.pdf
Marzo 22 de 2008
6

18

sus plantas, con una capacidad de produccin de un milln cincuenta mil litros
diarios, como se menciono anteriormente.
El fomento de la produccin de biocombustibles en Colombia representa para
el pas varios beneficios:

Disminucin de la dependencia del pas de los combustibles fsiles


(importaciones)

Para nadie es un secreto que no tardar mucho para que en Colombia se


registre un desabastecimiento de combustible de grandes proporciones, pues
las reservas cada vez se reducen ms, sin que se avizoren descubrimientos de
nuevos yacimientos petrolferos.

Beneficios Ambientales

Los biocombustibles son productos biodegradables, el 85% se degrada en


aproximadamente 28 das, lo cual representa una reduccin en los niveles de
contaminacin.
El etanol es un componente libre de compuestos aromticos, de benceno y de
azufre, que son indeseables en los combustibles por lo tanto, la mezcla
contiene menos hidrocarburos txicos y contaminantes, produce menos humo
en la combustin, genera menos emisiones por el tubo de escape (material
particulado, humos, CO, hidrocarburos sin quemar, xidos de azufre, etc), al
utilizar el 10% de etanol en las gasolinas, hay reduccin de emisiones de CO,
entre 22% y 50% en vehculos de carburador y reducciones menores en
vehculos de inyeccin, as mismo se obtiene una reduccin de emisiones de
hidrocarburos totales THC entre 20% y 24%.

Empleos vinculados al sector rural

De acuerdo con los clculos del sector caicultor, con el nivel actual de
produccin de alcohol los empleos vinculados corresponden a 40.600, cifra que

19

aumentara a 56.900 con una mezcla del 10% en todo el pas y a 138.300 para
una mezcla del 25%.
CLCULO DE EMPLEOS VINCULADOS - PRODUCCIN DE ALCOHOL
INDICADOR

MEZCLA 10%

MEZCLA 25%

Alcohol (l/da)

1.400.000

3.400.000

rea de Caa (ha)

47.500

115.500

Empleos directos

8.100

19.800

Empleos Indirectos

48.800

118.500

Empleos 56.900

138.300

Total
vinculados

FUENTE: www.minagricultura.gov.co/archivos/biocombustibles.pdf

Exportacin

Dentro del proceso que busca profundizar la insercin de Colombia en la


economa mundial, los biocombustibles se han priorizado en la agenda
exportadora del pas.
En este sentido, se identificaron las zonas con mayor potencial de desarrollo
para el establecimiento de cultivos como la caa de azcar, caa panelera,
yuca y palma, las cuales se ilustran mas adelante. Adems se han definido las
metas al ao 2020, del nmero de hectreas cultivadas con estos productos
para la produccin de biocombustibles. 9

www.agronet.gov.co/www/htm3b/Apuesta%20Exportadora/019APUESTAEXPORTADORAI
Marzo 22 de 2008

20

METAS EN REA DE CULTIVOS Y PRODUCCIN DE ETANOL


INDICADOR

2006

rea Caa de 37.000

2010

2015

2020

72.000

72.000

72.000

43.000

43.000

43.000

Azcar (Ha)
rea

Caa 0

panelera (Ha)
rea yuca (Ha)

3.000

34.000

70.000

100.000

Produccin

878.082

2.835.663

3.110.663

3.798.163

alcohol (l/da)
Fuente: www.minagricultura.gov.co/archivos/biocombustibles.pdf
Dadas las favorables condiciones de mercado

y beneficios que puede

representar para el pas y la sociedad, el aumento de la produccin de etanol,


con este trabajo se busca lograr organizar la actividad productiva que
desplazados, campesinos y reinsertados, vienen realizando con el fin de que
dichos grupos, puedan intervenir de manera mas activa en el sector, pasando
de ser simples agricultores a pequeos empresarios industriales, teniendo su
propia planta de etanol, donde encuentren la posibilidad de obtener precios
mas justos que reconozcan su trabajo. Por otro lado, se busca ayudar a
posicionar al pas, siendo este ms competitivo a nivel mundial en la
produccin de etanol basado en el cultivo de caa de azcar.

1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA


Desde hace ms de cincuenta aos Colombia ha afrontado una guerra que
parece no tener fin, donde el pueblo, los campesinos y personas de bajos
recursos han sido los principales afectados. De tal manera, que el Estado por
medio de sus instituciones como la Defensora del Pueblo, la Red de
21

Solidaridad Social, busca generar procesos de restablecimiento de la poblacin


desplazada desde un enfoque de derechos humanos, por tanto el derecho a la
educacin, a la salud, a la vivienda, al trabajo, a la alimentacin y a la tierra, se
han convertido en pilares fundamentales para dar respuestas al problema del
desplazamiento por la violencia. Es pues el Estado quien se hace responsable
por estas personas a quienes no les pudo garantizar sus derechos
fundamentales y se encuentran ahora en una situacin ms grave de deterioro
de su calidad de vida, mediante el Decreto numero 173 de 1998 y la Ley 387
de 1997, se deja manifiesto lo anterior10.
Teniendo en cuenta, que se origina una nueva fuerza laboral creada a partir de
los reinsertados, el Estado decidi optar por establecer polticas las cuales no
fueran inmediatistas, sino se consolidaran al largo plazo e hicieran a estos
grupos autosuficientes11. Adicionalmente, el gobierno de lvaro Uribe,
mediante la ley 1152 del 25 de julio de 200712, otorga por medio del Incoder
tierras en el Valle del Cauca,

a personas desplazadas por la violencia y

desmovilizados, zonas propicias para el cultivo de caa de azcar, con el


objetivo final de producir etanol.
Dicha ley establece como funcin de la Agencia Presidencial para la Accin
Social y la Cooperacin Internacional, coordinar el acceso a subsidios de
tierras para beneficiarios de programas sociales a favor de la poblacin
desplazada por la violencia, as como para los dems programas sociales que
establezca el Gobierno Nacional, directamente o a travs de las convocatorias
que para ello efecte eI INCODER.

10

DEFENSORA DEL PUEBLO, Polticas pblicas y desplazamiento: Una reflexin desde la experiencia. Bogot, Julio
de 2004.
11
DEFENSORA
DEL
PUEBLO,
Desplazamiento
forzado
en
Colombia,
Bogot,
2004.
www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM
Marzo 24 de 2008
12
www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM
Marzo 24 de 2008

22

Que el artculo 1260 de la misma ley dispone que la Agencia


Presidencial para la Accin Social y la Cooperacin Internacional podr
otorgar subsidios o adquirir tierras y mejoras de propiedad privada, para
su adjudicacin a la poblacin afectada por el desplazamiento forzado.
Que la misma norma determina que la Agencia Presidencial para la
Accin Social y la Cooperacin Internacional deber establecer y operar
un programa que permita recibir predios rurales de personas
desplazadas, a cambio de la adjudicacin de otros predios de similares
caractersticas en otras zonas del pas.
Que el Gobierno Nacional para garantizar a la poblacin desplazada el
acceso a tierras, priorizar la utilizacin de herramientas distintas a la
permuta en aras de efectivizar mecanismos que permitan la eficacia del
acceso a tierras.
Que el Gobierno Nacional tiene el deber constitucional de velar por la
eficiente aplicacin de recursos pblicos buscando el mayor impacto en
su gasto y la

mayor eficacia en la consecucin de los resultados

pretendidos.
Que el Estado Colombiano velar por la consolidacin y estabilizacin
socioeconmica de los desplazados internos por la violencia, mediante
mecanismos

tendientes

al

autosostenimiento

de

la

poblacin

desplazada.

El etanol es un alcohol compuesto de carbono, hidrgeno y oxgeno que resulta


de la fermentacin de azcar o de almidn convertido en azcar, extrados
ambos de la biomasa. El Alcohol Carburante es un producto limpio, incoloro y
renovable

es

producido

por

deshidratacin
13

(Concentracin 96% en volumen de Etanol) .

13

http://www.incauca.com/ Incauca S.A. > Alcoholes


Abril 08 de 2008

23

del

alcohol

rectificado

La utilizacin de biocombustibles representa mltiples ventajas, econmicas,


sociales y ambientales, como por ejemplo: 14

Desarrollo local y regional

Cohesin econmica y social

Aumento reas cultivadas

Generacin de empleo

Fortalecimiento del mercado domstico

Reduccin de la importacin de combustibles

Reduccin de las emisiones contaminantes: SO2, partculas,


humos visibles, hidrocarburos y compuestos aromticos

Mejoramiento de la calidad del aire

Reduccin de los compuestos cancergenos, nocivos para el ser


humano.

Reduccin del calentamiento global al disminuirse el CO2 en el


ambiente, cumpliendo as con el mandato del Protocolo de
Kyoto1.

Menor contaminacin, el 85% de los biocombustibles se degrada


en aproximadamente 28 das.

En el caso preciso del Valle del Cauca, entre los municipios de San Pedro y
Buga, actualmente fueron entregadas a 150 familias de desplazados,
campesinos y reinsertados, 900 hectreas sembradas con caa de azcar,
para producir etanol. Las cuales tienen como posibles clientes directos cinco
ingenios que se concentran en esta parte del pas, los cuales iniciaron la
produccin de alcohol a base de caa de azcar, entre el ao 2005 y 2006,
con una capacidad diaria de produccin que super el milln de litros por da.
En la actualidad estn funcionando 5 plantas (INCAUCA, PROVIDENCIA,
MANUELITA, MAYAGUZ, RISARALDA), que producen diariamente cerca de
14

Documento Minagricultura Estrategia de Desarrollo de Biocombustible,2007

24

1.050.000 de litros de alcohol carburante a partir de la caa de azcar, y cuya


produccin se destina principalmente a abastecer el mercado nacional15.

DESTILERIA

CAPACIDAD (LTS/DIA)

FECHA
FUNCIONAMIENTO

Incauca

300.000

Octubre 2005

Providencia

250.000

Octubre 2005

Manuelita

250.000

Marzo 2006

Mayaguez

150.000

Marzo 2006

Risaralda

100.000

Marzo 2006

TOTAL

1.050.000

Fuente:
www.minag.gob.pe/dgpa1/ARCHIVOS/BIOCOMBUSTIBLES/bio_comb_00026.
pdf 16
Segn un informe presentado por el ministerio de agricultura en Enero del
2008, en el panorama Nacional se cuenta con un rea sembrada de caa de
azcar de 217.516 hectreas con un incremento de 1,37% con respecto al
2007. 17
Tomando como referencia, una entrevista realizada al representante legal de
Eucopalt (empresa

para el desarrollo de proyectos paneleros, de etanol y

venta de caa de azcar) Orlando Ospina, la compra por parte de los ingenios
se da en dos modalidades, la primera consiste en que el cultivador asume los
costos de produccin mientras que por su parte el ingenio asume los costos de
15

www.asocana.com.co

Abril 08 de 2008

16

Para efectos de esta tesis se tomo como referencia la informacin suministrada por el citado sitio web.
www.minagricultura.gov.co/02componentes/05biocombustible.aspx
Abril 08 de 2008

17

25

transporte, pagndole finalmente al agricultor $53.000/Tonelada. La segunda


alternativa se basa en que el ingenio corre con todos los gastos de produccin
y establecen el precio tomando como referencia el precio internacional del
azcar, descontando los costos de transporte. Por su parte, al campesino le
cuesta producir $22.000 una tonelada de caa de azcar. Hoy en da con una
hectrea se cultivan entre 110 y 120 toneladas al ao, con una tonelada de
caa de azcar se produce 70 litros de etanol
Lo que se busca es mejorar aun mas la calidad de vida de los cultivadores,
incorporndolos a la industria de los biocombustibles, pasando de ser solo
cultivadores de caa se azcar a pequeos empresarios que puedan aportar a
la produccin de etanol a nivel nacional. Es decir con este proyecto se quiere
dar como herramienta su propia planta de etanol.

26

1.3 OBJETIVO GENERAL


Realizar un plan de negocios para el montaje de una planta de etanol a base
de caa de azcar con una produccin de 10.000 litros al da, ubicada en el
Valle del Cauca, entre los municipios de San Pedro y Buga, en tierras que
fueron entregadas por el gobierno colombiano a desplazados, reinsertados y
campesinos.

1.4 OBJETIVO ESPECFICOS


Identificar la demanda actual de biocombustibles, como productos
sustitutos del petrleo de nuestro pas, para establecer el mercado
potencial.
Reconocer tanto la competencia directa como indirecta del etanol
obtenido a base de caa de azcar, de tal manera que sea posible
establecer el pronstico de la demanda tanto a nivel global como local.
Identificar los recursos para llevar a cabo el proceso operativo de la
planta de caa, tales como mano de obra, insumos, requerimientos
legales y jurdicos, localizacin, costos de produccin, precios de
comercializacin.
Realizar la planeacin estratgica teniendo en cuenta las necesidades y
caractersticas socioculturales de los reinsertados, campesinos y
desplazados con el fin de sacar el mayor provecho de este proyecto.
Definir los aspectos legales y sociales requeridos para la institucin de la
sociedad
Establecer las inversiones, los flujos de efectivo necesarios para generar
la mayor rentabilidad a los inversionistas.
Determinar para el proyecto los principales indicadores a nivel social,
financiero y ambiental.

27

CAPTULO II ANLISIS DEL MERCADO


2.1.

ANLISIS DEL MACROENTORNO

2.1.1. ASPECTO ECONMICO


A nivel mundial desde hace muchos aos se ha venido consolidando la idea de
valorar otras posibilidades diferentes al del petrleo, principal combustible fsil
con que se cuenta y a la vez de este derivan gran cantidad de actividades
econmicas, esto debido a que no se puede depender de un solo recurso
natural no renovable.
Un reflejo de lo anterior, se evidencia con el incremento de un 100% del precio
del petrleo, pasando de 63 dlares el barril en mayo de 2007 a 128 dlares el
barril en mayo del presente ao (Grfica 1), llegando a niveles mximos
histricos de 135 dlares el barril,18 entre los gobiernos y la industria se gener
la necesidad de buscar alternativas para reducir dicho problema, por ejemplo
nuevos descubrimientos que aumenten la oferta de sustitutos como el gas,
aceites vegetales, biocombustibles.
Grfico 1. Precio del Petrleo
(Dlares por barril)

Fuente: Bloomberg y Calculo de Visin de Valores


Grfico 2 Precio de la Gasolina referencia Bogot
18

www.portafolio.com.co/blogs/home/post.php?id_blog=4173970&id_post=450009429.
Agosto 31 de 2008.

28

(Precio por Galn)

Fuente: Ministerio de Minas y Energa

El etanol ha sido una de las principales alternativas para sustituir el combustible


fsil, y por tanto es necesario mencionar algunos de los avances que se han
realizado en esta materia19:
1826: El norteamericano Samuel Morey construye un incipiente motor de
combustin interna para ser accionado con una mezcla de etanol y
trementina.
1876: El ingeniero alemn Nicolas Otto desarrolla y perfecciona el primer motor
de combustin interna para funcionar a base de etanol.
1896: Henry Ford construye su primer automvil, el quadricycle (cuatro
tiempos), con un motor movido por etanol puro.
1906: Henry Ford construye su famoso Modelo T., como un vehculo de
combustible flexible, apto para funcionar ya fuera con etanol o con gasolina, o
una combinacin de los dos.

19

www.manuelita.com/html/sitio/index.php?view=vistas/es_ES/pagina_219.php - 22k.
Julio 25 de 2008.

29

1914 1918: A raz de la primera guerra mundial, se incrementa la demanda


de etanol a 60 millones de galones por ao.
1920s: Durante los aos veinte, la gasolina se convierte en el combustible
preferido para motores y la compaa Standard Oil comienza a mezclar etanol
a la gasolina a fin de aumentar el octanaje y reducir

las bruscas

sacudidas del motor.


1930s: Durante los aos treinta, se incrementa en los EUA la produccin y el
consumo de un nuevo producto llamado gasohol, una mezcla de gasolina con
un 6 % a un 12 % de etanol, en su mayor parte obtenido del maiz.
1941-1945: Al igual que en el perodo de la primera contienda, durante
la segunda guerra mundial, se increment la demanda de etanol. Pero no
obstante eso, la competencia de los bajos precios del petrleo oblig al cese de
la

produccin de etanol a mediados de los aos cuarenta. Como

consecuencia, se acab el negocio de los granjeros americanos y el gasol fue


sustituido definitivamente por el petrleo.
1974: Se formulan las primeras acciones legistativas medioambientales para
promover el etanol como combustible, y se intensifica la investigacin y el
desarrollo de la conversin de celulosa y otros materiales orgnicos en energa
carburante.
1975: En EUA disminuye gradualmente el predominio de la gasolina como
combustible. El etanol se ve como un atractivo reforzador del octanaje de la
gasolina y La Agencia de Proteccin del Medio Ambiente destaca su beneficios
para la conservacin del aire.
1978: Por primera vez se define la formulacin del Gasohol como mezcla de
gasolina con al menos 10 % de alcohol que no fuera obtenido de petrleo, gas
natural o carbn, sino de materias primas procedentes de biomasas

30

renovables. Adems de esto, se estableci un subsidio para cada galn de


Gasol.
1979: A finales de este ao, a raz de la preocupacin que desencaden la
primera crisis del petrleo, se comercializ en EUA la mezcla de gasolina y
etanol. Los combustibles alternativos se convirtieron en la solucin al posible
problema que representaba el agotamiento de los recursos no renovables. As,
la American Oil Company y otras empresas abanderadas en el sector,
comenzaron a comercializar la mezcla de etanol para diluir la gasolina y
aumentar el octanaje. Compaas como la Amoco Oil Company, Chevron,
Beacon y Texaco comienzan a comercializar gigantescos volmenes del
combustible ya mezclado.
1980: El Congreso de los EUA decreta una serie de beneficios fiscales para
los productores y mezcladores. Estos beneficios alentaron el aumento de la
produccin de etanol.
1980-1984: Durante la primera mitad de la dcada de los ochenta, la
produccin mundial de etanol se dispar y aumentaron vertiginosamente las
destileras, al igual que crecan las excensiones y subsidios hasta de 50 y 60
centavos por cada galn.
1985: A pesar de los subsidios, muchas plantas productoras de etanol salieron
del negocio debido, entre otras cosas, a los bajos precios alcanzados, a la
cada del precio del petrleo crudo y por ende de la gasolina.
1988: El etanol es utilizado como oxigenante de la gasolina para controlar as
las emisiones de monxido de carbono en la combustin de los automotores.
1990s: Desde el ao 1975, la crisis del petrleo tambin tuvo una fuerte
repercusin en

Brasil. A partir de entonces, se encauz el Proyecto

Proalcohol cuyo objetivo era la sustitucin total de los combustibles de origen


fsil, gracias a su incursin en la produccin de alcohol para abastecer su
31

inmensa flota vehicular, precisamente en los momentos en que gran parte de


sus divisas estaban siendo utilizadas para comprar petrleo extranjero. La
alternativa propuesta fue el bioetanol proveniente de la melaza de la caa de
azcar.
Situacin del etanol en Colombia
A lo largo de los ltimos aos, se ha abierto la posibilidad de un nuevo negocio
con la produccin de etanol a base de materiales de origen natural, originando
no solo una respuesta a la sustitucin de combustibles fsiles, sino tambin
una forma de reactivar el agro en Colombia y con ello la generacin de nuevos
empleos.
Ante la iniciativa tomada por el Gobierno Nacional de impulsar la Ley 693 de
septiembre de 2001, se dio inicio a la era de los biocombustibles en Colombia,
debido a la capacidad en infraestructura y recursos econmicos con que
cuentan los ingenios (Incauca, Providencia, Manuelita, Mayaguz y Risaralda),
fue viable llevar esta ley a la realidad. Todo esto con el fin de reducir la
contaminacin derivada de la utilizacin de combustibles fsiles por las
implicaciones expuestas anteriormente.
Dicha ley, establece que, a partir del 27 de septiembre del ao 2005, las
gasolinas que se utilicen en las ciudades con ms de 500 mil habitantes como
Bogot, Cali, Medelln y Barranquilla y, posteriormente, para el 2006,
Bucaramanga, Cartagena, Ccuta, Pereira y sus reas metropolitanas, debern
contener un 10% de alcohol carburante.20
Como resultados de esta iniciativa y mediante el apoyo por parte del Gobierno
a los productores de etanol21, en la actualidad
20

los ingenios producen

www.manuelita.com/html/sitio/index.php?view=vistas/es_ES/pagina_219.php - 22k -

21

El Congreso de la Repblica a travs de la Ley 788 de 2002, exonero del IVA al alcohol carburante que sea
destinado a la mezcla con la gasolina.

32

1.050.000 de litros diarios de alcohol carburante a partir de la caa de azcar.


Sin embargo la demanda nacional se est siendo cubierta, segn Ecopetrol
para poder cubrir el 10% de la mezcla de gasolina en las grandes ciudades es
necesario producir 1.500.000 litros de etanol al da.
A partir de un cronograma propuesto por el Ministerio de Minas y Energa
Colombia ha llevado el siguiente proceso para que la ley de la mezcla de
gasolina con etanol, se cumpla:
10%: Desde Noviembre de 2005 en el Suroccidente del pas.
10%: Desde Febrero de 2006 en el centro del pas.
10%: Desde Junio de 2007 en Santander, Sur del Cesar, Norte de Santander
y Norte de Boyac.
10%: Antioquia y Costa Atlntica: A ms tardar en el ao 2009.
20%: Totalidad del pas: en el ao 2012.

2.1.2. ASPECTO LEGAL


En Colombia, el ente encargado de las disposiciones en materia de etanol es el
Ministerio de Minas y Energa. Las principales normas que regulan el negocio
del etanol, son las siguientes:
LEY 693 DEL 19 DE SEPTIEMBRE DE 200122.
A partir de la vigencia de la presente ley, las gasolinas que se utilicen en el
pas en los centros urbanos de ms de 500.000 habitantes tendrn que

22

www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM
Agosto 18 de 2008.

33

contener componentes oxigenados tales como alcoholes carburantes, en la


cantidad y calidad que establezca el Ministerio de Minas y Energa.

De

acuerdo con la reglamentacin sobre control de emisiones derivadas del uso de


estos combustibles y los requerimientos de saneamiento ambiental que
establezca el Ministerio del Medio Ambiente para cada regin del pas.
RESOLUCION No. 18 0687 De Junio 07 DE 2001
Por la cual se expide la regulacin tcnica prevista en la Ley 693 de 2001, en
relacin con la produccin, acopio, distribucin y puntos de mezcla de los
alcoholes carburantes y su uso en los combustibles nacionales e importados.
El ministro de Minas y Energa resuelve, que:

ARTCULO 6. Mediante resolucin el Ministerio de Minas y Energa


reconocer, de ser necesario, dentro de la estructura del precio y, mientras se
encuentren regulados los mrgenes de distribucin mayorista y minorista, un
rubro o componente para remunerar las inversiones y los costos en que
incurran los Distribuidores Mayoristas y Minoristas para la implementacin de
las normas contenidas en la Ley 693 de 2001 y sus normas reglamentarias.
ARTCULO 8. El distribuidor mayorista deber garantizar la calidad de la
mezcla verificando los parmetros de calidad de los combustibles oxigenados
que distribuya establecidos en la presente reglamentacin y en la Resolucin
447 del 14 de abril de 2003 expedida por los Ministerios de Minas y Energa y
de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, o la norma que la modifique,
adicione o derogue.
PARGRAFO 17. Se prohbe a los productores nacionales la venta de
alcoholes carburantes que vayan a ser utilizados dentro del pas a personas
distintas a los Distribuidores Mayoristas autorizados por el Ministerio de Minas
y Energa. En este sentido, se entiende que no existe restriccin para que los

34

productores nacionales exporten alcoholes carburantes, en la medida en que


se garantice el abastecimiento interno de los mismos.
ARTCULO 19. El productor de alcoholes carburantes y/o los distribuidores
mayoristas, de acuerdo con lo que se defina entre las partes, podrn contratar
o realizar directamente el transporte de alcoholes carburantes desde las
plantas destiladoras hasta los sitios de mezcla. Para el efecto, debern cumplir
los requisitos sealados en el Decreto 300 de 1993 y en el Decreto 1609 de
2002 o en las normas que los modifiquen, adicionen o deroguen.
PARGRAFO 20. Antes de ordenar cualquier descargue de alcohol carburante
desnaturalizado en las plantas de abastecimiento, el distribuidor mayorista
deber tomar una muestra y efectuar las pruebas que permitan determinar que
el referido producto cumple con los requisitos de calidad sealados en la
Resolucin 447 del 14 de abril de 2003 expedida por los Ministerios de Minas y
Energa y de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, o la norma que la
modifique, adicione o derogue, so pena de no aceptar el referido producto por
incumplimiento en su calidad, lo cual deber ser informado al proveedor
respectivo.

PARGRAFO 24. Se debern incluir mecanismos de control y monitoreo de


corrosin, al igual que implementar medidas preventivas durante el diseo y
montaje de los tanques que vayan a almacenar el alcohol carburante.
LEY 788 DE 2002 (REFORMA TRIBUTARIA)
ARTCULO 31: Se declara exento del IVA al alcohol carburante con destino a
la mezcla con el combustible motor.
ARTCULO 88: Se exoner del pago del impuesto global y de la sobretasa al
porcentaje de alcohol carburante que se mezcle con la gasolina motor.

35

RESOLUCIN

No.

447

DE

2003,

MODIFICADA

POR

LA

RESOLUCIN 1565 DE 2004 (Ministerios del Ambiente, Vivienda y


Desarrollo Territorial y Minas y Energa)
En estas se establecieron los requisitos tcnicos y ambientales de los alcoholes
carburantes y los combustibles oxigenados a distribuir en el pas a partir del
ao 2005.
RESOLUCIN No. 18 0687 DE 2003, MODIFICADA A TRAVS DE LA
RESOLUCIN 18 1069 DE 2005 (Ministerio de Minas y Energa)

Expedicin de la regulacin tcnica en relacin con la produccin, acopio,


distribucin y puntos de mezcla de los alcoholes carburantes y su uso en los
combustibles nacionales e importados.
RESOLUCIN No. 18 1088 DE 2005 (Ministerio de Minas y Energa)
Se defini un precio de $ 5802,57 pesos por galn para el Alcohol Carburante a
Septiembre 30 de 2008, en puerta de refinera.
Como un elemento coadyuvante adicional ha establecido una garanta de
compra para los productores de alcohol carburante por parte de los
Distribuidores Mayoristas.

2.1.3. ASPECTO TECNOLGICO


Debido a que en Colombia no se cuenta con la infraestructura, ni tecnologa
adecuada para producir etanol a base de caa de azcar, se ha dado la
necesidad en el caso de los grandes ingenios de importar maquinaria, equipos
e incluso la totalidad de la planta.
El principal proveedor es Praj, una empresa de la India fundada en 1984 con el
objetivo de proveer soluciones efectivas para la industria de destilera. La
36

industria azucarera es la columna vertebral de dicha organizacin, pues recae


en el valor agregado a travs de los subproductos como el Alcohol, creando
tecnologas innovadoras para la fermentacin y destilacin23.
No obstante, en Colombia existe una empresa barranquillera, Super Brix,
encargada de proveer maquinaria y tecnologa de alta productividad para la
agroindustria de granos. Dentro de su portafolio se encuentran los siguientes
servicios para la elaboracin de etanol24:
Equipos completos para la fermentacin.

Equipos completos para la hidrlisis.

Destileras.

Tanques de almacenamiento.

Calderas, turbinas.

Equipos complementarios.

Instalacin, montaje y puesta en marcha.

2.1.4. ASPECTO AMBIENTAL


Como se menciono anteriormente el etanol a base de caa de azcar,
pertenece al grupo de los biocombustibles, los cuales se caracterizan por:25
El 85% de este, se degrada en 28 das, lo cual representa una reduccin
en los niveles de contaminacin.

El etanol a base de caa de azcar reduce los gases con efecto


invernadero en al menos 80% en relacin a los combustibles fsiles.

Produce menos humo en la combustin, genera menos emisiones de


carbono, entre 22% y 50% en vehculos de carburador y reducciones
menores en vehculos de inyeccin.
23

www.praj.net

Septiembre 21 de 2008
24
www.superbrix.com
Septiembre 21 de 2008
25
Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE).

37

As mismo se obtiene una reduccin de emisiones de hidrocarburos


totales entre 20% y 24%
Un estudio realizado por el Departamento de Energa de los Estados Unidos
descubri que con el uso del etanol se reduce entre 18% y 29% la emisin de
gases invernaderos provenientes de vehculos automotores26.
Teniendo en cuenta que una de las directrices del protocolo de Kyoto es reducir
las emisiones de gases de efecto invernadero, Colombia a travs de sus
polticas que incentivan la produccin de etanol cumple con lo propuesto en
dicho protocolo.
Los residuos que deja el proceso de la produccin de etanol, se encuentra la
vinaza, la cual concentrada es rica en minerales como potasio, fsforo,
aluminio, magnesio, boro y otros elementos muy tiles que pueden servir de
abono en los campos de siembra.
Por tanto los grandes ingenios en Colombia estn manejando las vinazas como
abono, para disminuir el consumo de fuentes nitrogenadas y sustituir
totalmente el cloruro de potasio, el cual hoy en da se importa en su totalidad.
La aplicacin de este fertilizante muestran eficiencia cuando se utiliza como
materia prima lquida.
2.2.

ANLISIS DEL MICROENTORNO

2.2.1. CLIENTES
Segn lo estipulado por el Ministerio de Minas y Energa, con la mediante la
ley 693 del 2001, con la Resolucin No. 18 0687 de Junio 17 de 2003, por la
cual se expide la regulacin tcnica, en el pargrafo 17 se prohbe a los
26

www.transportation.anl.gov/pdfs/TA/354.pdf
Septiembre 19 de 2008.

38

productores nacionales la venta de alcoholes carburantes que vayan a ser


utilizados dentro del pas a personas distintas a los Distribuidores
Mayoristas autorizados por el Ministerio de Minas y Energa. Se entiende
que no existe restriccin para que los productores nacionales exporten
alcoholes carburantes, en la medida en que se garantice el abastecimiento
interno de los mismos.
2.2.1.1.

IDENTIFICACIN DEL MERCADO

A partir de lo anterior se entiende que el mercado potencial sern aquellos


Distribuidores Mayoristas autorizados por el Ministerio de Minas y Energa,
como se mencion en la anterior ley, entre los que a la fecha se encuentran a
lo largo del pas:

Bucaramanga, Santander, sur del Cesar y norte de Boyac27


o Chevron Petroleum Company (Puerto Nio - Puerto Boyac Boyac)
o ExxonMobil (Girn Santander)
o Organizacin Terpel S.A. (Ayacucho - La Gloria Cesar)
o Organizacin Terpel S.A. (Chimit Girn Santander)
o Organizacin Terpel S.A. (Lisama - Barrancabermeja Santander).
o Organizacin Terpel S. A. (Puerto Olaya - Santander)
Antioquia28
o Chevron Petroleum Company (El Pedregal- Medelln Antioquia).
o Exxon Mobil (Medelln - Antioquia).
o Organizacin Terpel S. A. (Medelln - Antioquia).
o Proxxon (Turbo - Antioquia).

27

www.minminas.gov.co/minminas/normatividad.nsf/36f7c5a974957d0905256dc500722a57/95e3bbc2f7a663ba052572d8
00463101?OpenDocument
Septiembre 26 de 2008
28
www.acp.com.co/assets/documents/Medio%20Ambiente/MinMinas-Resoluci%C3%B3n-2008-N0000911.pdf
Septiembre 26 de 2008

39

o Organizacin Terpel S. A. (La Pintada Antioquia).


o Organizacin Terpel S.A (Rionegro - Antioqua).
o Zeuss Petroleum S. A. (Girardota Antioquia).
Tolima y Huila29
o Exxon Mobil y Organizacin Terpel S.A (Coello - Tolima).
o Exxon Mobil y Organizacin Terpel S.A (Neiva Huila).
o Organizacin Terpel S.A (Mariquita - Tolima).
Cali y Centro-Occidente del pas30
o ChevronTexaco- ExxonMobil (Yumbo Valle del Cauca).
o Organizacin Terpel (Mulal Yumbo- Valle del Cauca).
o Organizacin Terpel (Pereira)
o Organizacin Terpel (Buga Valle del Cauca)
o Organizacin Terpel (Manizales).
o Conjunta ChevronTexaco-ExxonMobil (Cartago y Buenaventura).
Bogot, D. C.31
o Exxon Mobil (Puente Aranda - Bogot, D. C.).
o ChevronTexaco (Puente Aranda - Bogot, D. C.).
o Shell (Puente Aranda - Bogot, D. C.).
o Bro (Mansilla - Facatativ).
o Exxon Mobil-ChevronTexaco (Mansilla-Facatativ).
29

www.acp.com.co/assets/documents/Medio%20Ambiente/MinMinas-Resoluci%C3%B3n-2008-N0000911.pdf
Septiembre 26 de 2008

30

www.minminas.gov.co/minminas/sectores.nsf/2a84e89f4d73f130052567be0052c75a/94748c1ccb77e6440525734b00
654989/$FILE/Distribuidores%20de%20hidrocarburos%20%20-%20julio%20de%202007.pdf
Septiembre 26 de 2008
31

www.minminas.gov.co/minminas/sectores.nsf/2a84e89f4d73f130052567be0052c75a/94748c1ccb77e6440525734b00
654989/$FILE/Distribuidores%20de%20hidrocarburos%20%20-%20julio%20de%202007.pdf
Septiembre 26 de 2008

40

o Green Oil (Fontibn - Bogot, D. C.).


o Prodain (Mosquera).
Costa Atlntica32
o Chevron Petroleum Company (Mamonal Cartagena- Bolvar).
o Chevron Petroleum Company (Galapa - Atlntico).
o Chevron Petroleum Company (El Arenal - San Andrs Islas).
o Exxon Mobil (Galapa - Atlntico).
o Exxon Mobil (Mamonal - Cartagena - Bolvar).
o Organizacin Terpel S.A (Baranoa - Atlntico).
o Organizacin Terpel S.A (Magangu - Bolvar).
o Organizacin Terpel S.A (Mamonal Cartagena - Bolvar).
o Petromil S. A. (Zona Franca La Candelaria Cartagena - Bolvar).
Por otro lado como menciona la ley, en calidad de planta productora no se
podr exportar el producido hasta no satisfacer la demanda interna del etanol,
si considera que en la actualidad se tiene un dficit de produccin de
201.000.000 litros anuales, se cierra la oportunidad de llegar a mercados
extranjeros.

32

www.acp.com.co/assets/documents/Medio%20Ambiente/MinMinas-Resoluci%C3%B3n-2008-N0000911.pdf
Septiembre 26 de 2008

41

CADENA DE COMERCIALIZACION 33

2.2.1.2.

IDENTIFICACIN NICHO DE MERCADO

Debido a que la planta quedar ubicada en el Valle del Cauca, entre los
municipios de San Pedro y Buga, con el fin de reducir costos de transporte y
aprovechar mejor los canales de distribucin, los clientes a los cuales ser
dirigida la produccin de dicha planta son aquellos mayoristas ubicados en esta
zona del pas. Entre los que se encuentran34:
o ChevronTexaco- ExxonMobil (Yumbo Valle del Cauca).
o Organizacin Terpel (Mulal Yumbo- Valle del Cauca).
o Organizacin Terpel (Buga Valle del Cauca)
o Conjunta ChevronTexaco-ExxonMobil (Cartago y Buenaventura).

33

www.ciat.cgiar.org/training/pdf/060315_escenarios_de_produccion_de_etanol_en_colombia.pdf
Septiembre 20 de 2008.
34

www.minminas.gov.co/minminas/sectores.nsf/2a84e89f4d73f130052567be0052c75a/94748c1ccb77e6440525734b00
654989/$FILE/Distribuidores%20de%20hidrocarburos%20%20-%20julio%20de%202007.pdf
Septiembre 26 de 2008

42

2.2.1.3. ENTREVISTA EN PROFUNDIDAD


Realizada a el doctor Rafael Llanos, experto en el sector de la industria
panelera.
1. CREE UD QUE LA LEY ACERCA DE LA MEZCLA DE GASOLINA
CON ETANOL HA INCENTIVADO EL AGRO EN COLOMBIA?
R/ La verdad no. De un lado tan solo ha trado beneficios a los ingenios que
han implementado sus industrias, especialmente en el Valle del Cauca. De
resto los pequeos productores de caa no tienen como acceder a recursos
para llegar a pensar en el montaje de

una planta pequea. El gobierno

subsidia a los productores de etanol. Adems la gasolina, al entrar en vigencia


la mezcla de etanol no baj de precio.
2. CONSIDERA QUE COLOMBIA PUEDE SER PIONERA A NIVEL
LATINOAMERICANO EN LA PRODUCCION DE ETANOL?
R/ Si puede serlo si entra de lleno a considerar las tierras de los llanos
orientales para adecuar los cultivos de caa all, de hecho, ya se est
impulsando una gran planta etanolera en esta regin del pas. Eso si la poltica
deber ser ms coherente a la hora de fijar los precios de la gasolina mezclada
para que se note su impacto.
3. EN

CUANTA

LA

MAQUINARIA

INFRAESTRUCTURA

REQUERIDA PARA MONTAR UNA PLANTA DE ETANOL, CREE


USTED

QUE

ES

MEJOR

SEGUIR

IMPOR

ANDO

DESARROLLANDO TECNOLOGIA NACIONAL?


R/. El gobierno tiene la experiencia de la importacin de las partes y piezas
para la fabricacin de vehculos, de tal suerte que lo mismo debe hacerlo para
la industria del etanol, debe fortalecer la industria nacional tomando las
experiencias de Brasil en la construccin de los grandes complejos etanoleros
y de la misma India.
43

4. CONSIDERA VIABLE EL MONTAJE DE PLANTAS PEQUENAS


ALREDEDOR DEL PAIS PARA CONTRIBUIR CON LA DEMANDA
ACTUAL?
R/ Es muy relativo. Esta debe ir acompaada de la viabilidad del proyecto ms
que todo en cuanto a la topografa del terreno v.s costos de transporte hacia
donde quedara ubicada la planta. Es el caso tpico de los proyectos de la hoya
del ro Surez y de otros ms. Adems a los pequeos parceleros o
productores de caa les va a ser ms fcil y rentable seguir con la produccin
de panela.
5. CREE

USTED

QUE

EL

GOBIERNO

ESTA

AYUDANDO

INCENTIVANDO A LOS AGRICULTORES PARA QUE HAGAN PARTE


DEL NEGOCIO DEL ETANOL?
R/ No lo est haciendo, es una poltica exclusivista. Ms de 2 proyectos no
existen, que pueda decirse cumplan con este cometido.
6. CONSIDERA

USTED

QUE

ESTE

NEGOCIO

AYUDA

LA

GENERACION DE EMPLEO?
R/ Si contribuye enormente a la generacin de empleo, vasta revisar los
empleos que genera en toda la cadena productiva.
7. QUE RECOMENDACIONES DARIA USTED PARA QUE EL NEGOCIO
DEL ETANOL EN EL PAIS TENGA UN PESO RELEVANTE EN LA
ECONOMIA DEL PAIS?
R/ Las polticas que se tienen para fijar los precios de la mezcla deben ser ms
coherentes.
- Eliminar el subsidio que se les paga a los productores de etanol
- Fijar un programa a largo plazo para el montaje de plantas etanoleras en el
pas
44

- Tomar la experiencia de Brasil con ms de 400 plantas de etanol


- Mejorar los cultivos de la caa
- Trazar polticas que beneficien a los pequeos productores de caa para
que se involucren en pequeos proyectos
- Tener cuidado con el desabastecimiento alimentario por tender a ampliar los
cultivos de caa para el etanol.
8. CONSIDERA QUE EL MONOPOLIO DE LOS GRANDES INGENIOS ES
UNA BARRERA PARA LA PUESTA EN MARCHA DE PEQUENAS
PLANTAS PRODUCTORAS DE ETANOL
R/ Siempre lo va hacer. La idea que se maneja a nivel nacional es que las
pequeas plantas no son rentables. Adems los ingenios ya montaron una
poltica de compra de la caa a los pequeos productores, con contratos a
largo plazo. Son mal pagos.

2.2.2. ANLISIS DE LA COMPETENCIA


Como se ha mencionado a lo largo del trabajo, en la actualidad la mayora del
mercado de la produccin de etanol a base de caa de azcar, est a cargo de
los grandes ingenios, los cuales como se muestra en el siguiente cuadro tienen
una capacidad de produccin total de 346.500.000 litros al ao, un rea
cultivada de 50.120 hectreas y generan aproximadamente 5.470 empleos. Sin
embargo, la produccin anual actualmente no satisface la demanda si se trata
de mezclar el 10% de etanol con gasolina, debido a que para esto es necesario
producir 547.500.000. Restara para producir 201.000.000 litros anuales.

45

PLANTAS DE ETANOL EN PRODUCCION

FUENTE: ANDRES FELIPE ARIAS. Los Biocombustibles en Colombia, Ministerio de


Agricultura y Desarrollo Rural

Por lo anterior, algunas empresas estn trabajando en diferentes zonas del


pas con el fin de aprovechar la oportunidad de mercado que se abre. Cabe
aclarar que no solo se est pensando utilizar caa de azcar para obtener el
alcohol carburante, sino tambin otros insumos vegetales como la yuca fresca.
Segn las proyecciones, con estas tres plantas financiadas por FinagroMinisterio de Agricultura y Desarrollo Rural, Ingenio Sicarare y Petrostesting, se
obtendran 66. 235.000 litros al ao y se dar empleo a 8.760 personas ms.
PLANTAS DE ETANOL EN FACTIBILIDAD Y CONSTRUCCION

FUENTE: ANDRES FELIPE ARIAS. Los Biocombustibles en Colombia, Ministerio de


Agricultura y Desarrollo Rural

46

Sin embargo ante el aumento de la demanda, el boom mundial de los


biocombustibles y las condiciones geogrficas favorables con las que cuenta
Colombia, no solo los grandes ingenios estn desarrollando proyectos en este
mercado tambin hay espacio para los pequeos industriales, que a pesar de
no contar con la misma infraestructura tienen amplio conocimiento sobre el
tema y han decidido poner en marcha planes ubicados a lo largo de todo el
pas. Entre estos se encuentran35:
Juan Manuel Hernndez, un ingeniero civil de Cartagena que trabaj en
Ecopetrol, Oxy, BP y Schlumberger. Hoy lidera un proyecto para la produccin
de etanol para el mercado internacional en la Costa. Se trata de la construccin
de tres plantas en Bolvar, Sucre y Crdoba, que producirn 300.000 litros de
alcohol diarios cada una. En total se requerirn de 45.000 hectreas que
generarn unos 11.000 empleos entre directos e indirectos.
Otro proyecto innovador es promovido por Maquilagro, empresa que lidera Ariel
Pinzn Pomar, un ingeniero industrial que trabaj durante 22 aos en Bavaria.
Despus de una amplia investigacin, lleg a la conclusin de que lo ms
conveniente es producir a partir de remolacha azucarera tropical. Desde el ao
2001 lleva a cabo siembras de prueba en Boyac y la Costa. Pinzn logr
reunir a un grupo de inversionistas colombianos en la holding Maquiltec S.A.,
cuya meta es construir 6 plantas productoras de alcohol carburante a base de
remolacha, una ubicada Boyac, dos en Cundinamarca y las otras tres en
Cesar, Guajira y Magdalena, cuyo costo individual es de US$40 millones y en
total, producirn 1,8 millones de litros diarios de etanol y generarn 108.000
empleos entre directos e indirectos.
Luis Ricardo Roa, fue el primero en iniciar el proceso de construccin de una
planta de alcohol carburante en la hoya del Ro Surez, en los lmites de

35

www.dinero.com/wf_InfoArticulo.aspx?idArt=26325
Septiembre 28 de 2008.

47

Boyac y Santander. En el ao 2000 cre Alcoholes de Colombia (Alcol S.A.),


para producir en el municipio de Guepsa, Santander. La idea es que la planta
inicial, de 150.000 litros diarios, se ample a otros 150.000. Roa vendi ese
proyecto a un grupo de inversionistas. Ahora, con banca de inversin propia,
adelanta un nuevo proyecto de similares caractersticas en los Llanos, cerca de
Puerto Lpez, y con expectativas en Tolima y Norte de Santander, siempre con
caa

como

materia

prima.

Tambin en los Llanos, el Grupo Petrotesting de Colombia (GPC) est llevando


a cabo un programa piloto para producir etanol a base de yuca. La idea es
producir 200.000 litros diarios. Segn la Federacin Nacional de Combustibles,
en otras regiones del pas como Antioquia, la Costa y Tolima, se tienen
pensado nuevos proyectos para construir plantas procesadoras de alcohol
carburante. Y no se descarta que en el Valle los ingenios construyan otras dos.

2.2.3. MEZCLA DE MERCADEO


2.2.3.1. Precio
Con el fin de evitar distorsiones en el mercado de alcohol carburante el
gobierno es el nico agente que regula el precio del etanol, mediante la
Resolucin 18 1088 de 2005. En la actualidad el precio del etanol equivale a
$1380,0436.
Para el transporte de alcohol carburante entre las plantas destiladoras de dicho
producto, ubicadas en el suroccidente del pas y el eje cafetero, y las Plantas
de Abastecimiento Mayorista en las cuales se realizar la mezcla, se fijaron los
siguientes fletes37:

36
37

www.fedebiocombustibles.com
Septiembre 25 de 2008.
Resolucin 18 1088 de 2005.

48

DESTINO

FLETE MXIMO DE
ALCOHOL ($ / GALN)

Bogot

337

Mansilla

349

Yumbo/Mulalo

60

Medelln

295

Rionegro

325

Cartago

170

Pereira

179

Buga

53

Manizales

188

Buenaventura

125

En la medida que entren en produccin plantas destiladoras de alcohol


carburante en nuevas zonas del pas, el Ministerio de Minas y Energa regular
el flete de transporte entre stas y las Plantas de Abastecimiento Mayorista en
las cuales se realizar la mezcla. De igual forma, regular los fletes a nuevas
zonas en las cuales existan plantas de abastecimiento en las que se vaya a
realizar mezclas.
El Valor de los fletes de transporte de alcohol carburante ser reajustado cada
1 de enero, con base en el ndice de Precios al Consumidor del ao
inmediatamente anterior.
Por otro lado, mediante la ley 788 de 2002 en el artculo 31 se declara exento
del IVA el alcohol carburante con destino a la mezcla con el combustible
motor38.

38

www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0788002.HTM
Septiembre 28 de 2008

49

2.2.3.2.

Plaza

Una de las regiones ms productivas para el cultivo de caa de azcar en


Colombia, es el Valle de Cauca. Razn por la cual esta se convierte en el lagar
ms apropiado para el montaje de la planta de etanol.
Las tierras entre el municipio de Buga y San Pedro otorgadas a los
desplazados por parte del gobierno, cuentan con el acceso a servicios bsicos,
adems su ubicacin es favorable al encontrarse muy cerca de diferentes vas
de acceso como la va Panamericana39. As mismo es favorable su localizacin
pues al encontrarse a 30 minutos de clientes como Exxon-Mobil, Terpel y
Chevron, los cuales tienen sus plantas ubicadas en la misma regin lo que
reduce considerablemente los costos de transporte y flete del producto.

39

Va Panamericana: Sistema colectivo de carreteras, de aproximadamente 48.000 km de largo, que


vincula casi a todos los pases del hemisferio occidental.

50

2.3.

Proyeccin de ventas
Las siguientes tablas indican el plan de ventas que va a estar
directamente relacionado con el plan de produccin. La planta de etanol
BioValle iniciara su produccin con 1.250 litros diarios para el primer mes,
en el segundo mes el volumen de produccin sube a 2.500 litros diarios y
se mantiene estable hasta el cuarto mes con una produccin de 5.000
litros al da. En el mes siete finalmente la produccin alcanza los 10.000
litros da para los que la planta est diseada.

PROYECCION DE VENTAS
PERIODOS

AO 1

CANTIDAD

CANTIDAD

(LITROS/ DIA)

(LITROS/ MES)

PRECIO

INGRESO

MES1 *

1.250

18.750 $

1.380,04

25.875.750,00

MES2

2.500

75.000 $

1.380,04

103.503.000,00

MES3

2.500

75.000 $

1.380,04

103.503.000,00

MES4

5.000

150.000 $

1.380,04

207.006.000,00

MES5

5.000

150.000 $

1.380,04

207.006.000,00

MES6

5.000

150.000 $

1.380,04

207.006.000,00

MES7

10.000

300.000 $

1.380,04

414.012.000,00

MES8

10.000

300.000 $

1.380,04

414.012.000,00

MES9

10.000

300.000 $

1.380,04

414.012.000,00

MES10

10.000

300.000 $

1.380,04

414.012.000,00

MES11

10.000

300.000 $

1.380,04

414.012.000,00

MES12

10.000

300.000 $

1.380,04

414.012.000,00

3.337.902.748,00

TOTAL VENTAS AO 1
AO 2

10.000

3.600.000 $

1.476,64

5.315.914.080,00

AO 3

10.000

3.600.000 $

1.580,01

5.688.028.065,60

AO 4

10.000

3.600.000 $

1.690,61

6.086.190.030,19

AO 5

10.000

3.600.000 $

1.808,95

6.512.223.332,31

AO 6

10.000

3.600.000 $

1.935,58

6.968.078.965,57

AO 7

10.000

3.600.000 $

2.071,07

7.455.844.493,16

AO 8

10.000

3.600.000 $

2.216,04

7.977.753.607,68

AO 9

10.000

3.600.000 $

2.371,17

8.536.196.360,21

AO 10

10.000

3.600.000 $

2.537,15

9.133.730.105,43

PRECIO DE VENTA AO 1
CRECIMIENTO ANUAL PRECIO

1.380,04
7%

* DEBIDO A QUE EL PROCESO DE FERMENTACION LA PRIMERA VEZ QUE


SE REALIZA TIENE UNA DURACION DE 15 DIAS, EL MES 1 SOLO SE PRODUCIR LOS 15 ULTIMOS DIAS DEL MES

51

AO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10

VENTAS PROYECTADAS
$
3.337.902.748,00
$
5.315.914.080,00
$
5.688.028.065,60
$
6.086.190.030,19
$
6.512.223.332,31
$
6.968.078.965,57
$
7.455.844.493,16
$
7.977.753.607,68
$
8.536.196.360,21
$
9.133.730.105,43

52

CAPTULO III: ANLISIS OPERATIVO

3.1 UBICACIN DE LA PLANTA


(Remitirse a anexos 1)

3.2 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA


3.2.1 PLANO PLANTA
(Remitirse a anexos 2)

3.2.2 REAS DE LA PLANTA40


rea 50mts 2 x 12 mts2

o Patio de Caa y Molino

rea donde se verifica que la caa este en las condiciones adecuadas


para iniciar el proceso, cabe aclarar que el proveedor de la caa la
entrega cortada, lavada, libre de impurezas. En esta parte de la planta se
encuentra ubicada una bscula donde se verifica la cantidad entregada
por el proveedor.
Igualmente se encuentran la mesa para la caa, la gra de hilo y el
conductor de caa, con el fin de llevarla al picador donde se prepara
adecuadamente para pasar al molino (este es movido por turbinas de
vapor) y poder extraer el jugo.

40
www.ingeniosancarlos.com.co/procesop
Septiembre 28 / 2008.

53

rea 20mts2 x 12mts2

o Bagazo

Este es un subproducto generado de la molienda de la caa, el cual se


utilizar como generador de vapor para las calderas y el sobrante se
dispone a la bagacera41 mediante un sistema de recirculacin que
permita no slo alimentar la caldera sino manejar los sobrantes de una
manera prctica.
rea 20mts2 x 6mts2

o Calderas

En esta rea se realiza la clarificacin del jugo, obtenido del proceso de


molienda de la caa de azcar.
rea 20mts2 x 20mts2

o Fermentacin

Luego de haber obtenido el jugo clarificado entra a los tanques de


fermentacin, donde se le agregar las cepas de la levadura
Sacharomyces Cerevisiae y permanecer por un periodo de 18 a 20 das.
rea 10mts2 x 20mts2

o Destilacin

En esta rea se realiza el proceso en las columnas de destilacin, en el


cual se separa el jugo fermentado del agua, obteniendo un alcohol de
95.8% de pureza y adicionalmente se desprende un subproducto
conocido como vinazas.

41

Bagacera: Lugar destinado al almacenamiento del bagazo o desecho de la caa de

54

azcar.

rea 10mts2 x 20mts2

o Deshidratacin

Para lograr una pureza del 99.7% es necesario pasar nuevamente el


alcohol por una columna de destilacin donde se reduce el porcentaje de
agua.
o Tanques de Almacenamiento
El producto final es almacenado en tanques que se deben encontrar
alejados de la zona del proceso industrial, esto para evitar accidentes ya
que el etanol es un liquido inflamable.
3.3 DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO42

42

DIAGRAMA REALIZADO CON BASE A LA EXPLICACION DEL EXPERTO EN EL TEMA RAFAEL LLANOS.

55

3.3.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO


3.3.1.1 ACONDICIONAMIENTO43
o Patio de caa
La caa que es suministrada por los proveedores se muestrea para determinar
el contenido de materia extraa, se pesa en las bsculas y se conduce al patio
de la caa en donde es molida previo el descargue directo a las mesas para
caa con el sistema de gra hilo.
La caa antes de ingresar al molino se pasa por un juego de niveladora y la
picadora con el objeto de prepararla adecuadamente para la extraccin de jugo
en los molinos.

BASCULA

GRUA DE HILO

MESA DE CAA

TOLVA DOSIFICADORA

43

www.utp.edu.co/php/revistas/ScientiaEtTechnica/docsFTP/172045187-192.pdf
Octubre 3 de 2008.

56

o Molinos
La caa preparada por las picadoras llega al molino (el cual est compuesto de
un conductor de caa), el cual es movido por turbinas de vapor, como se
menciono anteriormente.
Por otro lado el bagazo se conduce a la caldera para generacin de vapor,
mientras que el sobrante se dispone a la bagacera mediante un sistema de
recirculacin que permita no slo alimentar la caldera sino manejar los
sobrantes de una manera prctica.
El vapor de las calderas se produce y pasa directamente a los
turbogeneradores, en donde se autoabastece la fbrica de energa elctrica.
A su vez, el jugo se pasa por filtros tipo DSM o de movimiento cuyo objeto es el
de retirar partculas de bagacillo, y es depositado en un recipiente clarificador.
En el fondo de este se extrae un jugo espeso y sucio similar al lodo, llamado
cachaza. Mientras que el jugo ya clarificado es enviado a los tanques de
fermentacin.

MOLINO

CALDERAS

57

o Fermentacin
El jugo proveniente de la clarificacin es esterilizado a 105C, posteriormente
es mezclado con la levadura Sacharomyces Cerevisiae, por accin biolgica de
la levadura, se da la transformacin de los azcares fermentables contenidos
en el jugo, obteniendo alcohol etlico.
El proceso fermentativo ocurre entre 18 y 20 das, las condiciones de operacin
normal. En este paso es tomada una muestra que ser enviada al laboratorio
donde se medir su pureza.

CLARIFICADORES DE JUGO
3.3.1.2 DESTILACIN Y DESHIDRATACIN
o Destilacin
El alcohol aun con presencia de agua es dirigido al tanque de compensacin,
donde empieza el proceso de destilacin el cual puede definirse como una
tcnica para separar sustancias mezcladas en el estado lquido, considerando
la diferencia entre sus puntos de ebullicin. Este proceso consiste en la
evaporacin del lquido, condensacin y recoleccin de las fracciones de los
compuestos con distintos puntos de ebullicin. La destilacin se lleva a cabo en
dos columnas, la primera remueve el CO2 disuelto, obteniendo un destilado
con 50%.
58

La segunda columna concentra el etanol hasta una composicin cercana a la


azeotrpica44. Obteniendo como resultado un alcohol con 95.8% de pureza. En
esta etapa tambin se toma una prueba de laboratorio para confirmar la pureza
del producto.
VAPOR

VAPOR

ALCOHOL
A DESTILAR
COLUMNA DE
DESTILACION

COLUMNA
REHERVIDORA

ALCOHOL
CON
PUREZA DE
95.8%

VINAZA
o Deshidratacin
En este proceso lo que se realiza es la separacin del agua que aun lleva el
alcohol hasta obtener un producto de 99.5% de pureza (Alcohol deshidratado).
3.3.1.3 TRATAMIENTO DE LAS VINAZAS
La vinaza es el residuo lquido que queda despus de la destilacin del jugo de
en el proceso de fermentacin del etanol. 45
Caractersticas de las vinazas:46
- Color Cafoscuro
44

Destilacin azeotrpica: Usando tcnicas normales de destilacin, el etanol solo puede ser purificado a
aproximadamente el 95%.Un azetropo es una mezcla lquida de dos o ms componentes que posee un nico punto
de ebullicin constante y fijo, y que al pasar al estado vapor se comporta como un lquido puro, o sea como si fuese un
solo componente. Un azetropo, puede hervir a cualquier temperatura de los constituyentes de la mezcla,
permaneciendo el lquido con la misma composicin inicial, al igual que el vapor, por lo que no es posible separarlos
por destilacin simple. Un ejemplo es la mezcla de etanol y agua, que forma un azetropo para una concentracin del
95% en peso de alcohol, que hierve a una temperatura de 78,2 C. Con una destilacin simple se obtiene un alcohol
con este ttulo, pero para conseguir un compuesto ms puro se necesita utilizar recursos especiales como una
destilacin azeotrpica.
45
es.wikipedia.org/wiki/Vinazas
Octubre 11 de 2008.
46
www.ciat.cgiar.org/training/pdf/061122_Tratamiento_de_Vinazas-N_Marriaga.pdf
Octubre 10 de2008.

59

- Alto contenido de materia orgnica


- Precursor de sales
- Naturaleza cida
- Poder calorfico alto (1860 Kcal/Kg) a 60%
Existen diversas tcnicas para el manejo de las vinazas generadas en el
proceso de fermentacin del etanol.
Uno de los ms reconocidos en la actualidad y que no representa daos para el
medio ambiente es la tcnica de la evaporacin; la cual tiene como objetivo
concentrar los slidos en el efluente, reducir su volumen y reutilizar el
condensado.47 Esta es la que se utilizar en la planta de produccin de etanol.
PRAJ dise el sistema de evaporacin Flubex. Este consiste de un
evaporador que emplea partculas metlicas que se fluidizan en el interior del
intercambiador y limpian las paredes de los tubos, logrando una operacin
continua por 45 a 60 das sin requerir limpieza; se obtiene una vinaza al 50%
de concentracin de slidos.48
Ventajas del evaporador Flubex
-

Accin autolimpiante que evita problemas de incrustacin.

No se requiere frecuente limpieza y por lo tanto se reduce el efluente


qumico de limpieza.

No es necesaria una unidad de respaldo.

Generacin de energa

Completa disposicin del efluente de vinaza

Generacin de cenizas como subproducto rico en potasio

Cero efluentes

47

www.ciat.cgiar.org/training/pdf/061122_Tratamiento_de_Vinazas-N_Marriaga.pdf
Octubre 10 /2008.
48
www.praj.net/wastewatersystems.htm
Octubre 11 de 2008.

60

3.3.1.4

ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIN

El producto terminado pasa a los tanques de almacenamiento, donde en estos


se realiza el proceso de desnaturalizacin, el cual consiste en adicionar a los
10.000 litros de etanol un 1% de gasolina, con el fin de evitar que este sea
utilizado en otras actividades diferentes como el consumo humano.
En cuanto a la distribucin, tratndose de una planta de etanol pequea los
distribuidores mayoristas corrern con el costo del transporte de la planta a su
sitio de operacin.

3.4

MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA EL PROCESO PRODUCTIVO

3.4.1 MATERIA PRIMA REQUERIDA


o Fermentacin
-Sacharomyces

Cerevisiae:

es

un

tipo

de

levadura

utilizado

industrialmente en la produccin de cerveza, pan y vino, gracias a su


capacidad de generar dixido de carbono y etanol durante el proceso de
fermentacin. Bsicamente este proceso se lleva a cabo cuando esta
levadura se encuentra en un medio muy rico en azcares (como la Dglucosa).

MATERIA

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO

COSTO

UNITARIO

TOTAL

130

$53.000

$6,890,000

PRIMA
Caa

de Tonelada

azcar
Levadura

Libras

10

$6.100

$61.000

Gasolina

Galones

$7.100

$7.100

61

INSUMOS

ACPM

UNIDAD

CANTIDAD

Galones

Carretilla49

COSTO

COSTO

UNITARIO

TOTAL

$6.352

$12.704

$35.000

$105.000

Elementos
Aseo

$200.000

50

3.4.2 EQUIPOS Y MAQUINARIA REQUERIDA


Es pertinente saber, que la maquinaria con la que se cuenta para el proceso de
produccin de etanol est dividida por las reas explicadas anteriormente.
Asimismo, es importante anotar que debido a que en Colombia no hay
desarrollo tecnolgico en este sector, el montaje de la planta es llave en
mano51, por tanto no se detallan los costos de cada una de las maquinarias,
sino de todo el rea, se debe considerar dentro de los costos el montaje y
diseo de cada una de ellas.

49
50

51

Este costo se causar anualmente.


Los elementos de aseo incluyen: escobas, traperos, detergentes, cepillos y otros. Corresponde al monto mensual.

Llave en mano: Forma de contratacin para proteger la inversin de la industria, consiste en una vez
entregado la totalidad de la planta y en funcionamiento a plena satisfaccin del cliente, es cancelado.

62

1. MAQUINARIA DE GENERACION DE
VAPOR Y MANEJO DE VINAZAS
MAQUINARIA

CANTIDAD

CALDERA DE VAPOR

CLARIFICADORES

EVAPORADORES DE VINAZAS

TABLERO DE CONTROL

RED DE VAPOR

RED DE CONDENSADOS

RED DE JUGOS

CACHACERAS

TANQUE DE GUARAPO

PRELIMPIADORES

PLATAFORMA DE TRABAJO

CONDUCTOR BAGACERA

MELOTEROS

INGENIERIA Y DISEO
MONTAJE

63

TOTAL (VALOR EN DOLARES)

$ 499.200

2. MAQUINARIA DE EXTRACCION
(MOLINOS Y PREPARACION DE LA CAA
A)
MAQUINARIA

CANTIDAD

GRUA DE HILO

MESA DE CAA

BASCULA

CONDUCTOR DE CAA

PICADOR DE CAA

TOLVA DOSIFICADORA

MOLINO

CONDUCTOR INTERMEDIO

FILTRO TIPO DSM

CONDUCTOR DE BANDA

CONDUCTOR DOSIFICADOR

CONDUCTOR BAGACERA

TABLERO DE CONTROL

1
64

INGENIERIA Y DISEO
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES)

$ 576.000

3. MAQUINARIA DE FERMENTACION
MAQUINARIA

CANTIDAD
6

FERMENTADORES DE 30.000
LITROS

TANQUE DE PRODUCTO DE
30.000 LITROS

TANQUES AUXILIARES DE 10.000


LITROS

TANQUES AUXILIARES DE 3.000


LITROS
EVAPORADOR - DESTILADOR

BOMBAS DE ALIMENTACION

BOMBAS DE RECIRCULACION

TABLERO DE CONTROL

INSTRUMENTACION

INGENIERIA Y DISEO

65

MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES)

$ 307.000

4. MAQUINARIA DE DESTILATACION
MAQUINARIA

CANTIDAD

TANQUE DE COMPESACION

BOMBA DE ALIMENTACION

COLUMNA DE DESTILACION

CONDENSADOR

REHERVIDOR DE COLUMNA

VISOR DE COLUMNA

TANQUE DE REFLUJO

BOMBA DE REFLUJO

TANQUE COLECTOR

BOMBA DE DESCARGA

COMPENSADOR DE AIRE

TABLERO DE CONTROL

66

ESTRUCTURA
INGIENERIA Y DISEO
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES)

$ 393.600

5. MAQUINARIA DE DESHIDRATACION
MAQUINARIA

CANTIDAD

TANQUE DE COMPESACION

BOMBA DE DESTILACION

COLUMNA DE DESTILACION

CONDENSADOR

REHERVIDOR DE COLUMNA

VISOR DE COLUMNA

TANQUE DE REFLUJO

BOMBA DE REFLUJO

TANQUE COLECTOR

BOMBA DE DESCARGA

TANQUE AGENTE EXTRACTOR

COLUMNA AZETROPICA

1
67

DECANTADOR CONTINUO

BOMBAS DE RETORNO

COLUMNA RECUPERADORA

ACCESORIOS

COMPRESOR DE AIRE

ESTRUCTURAS

TABLERO DE CONTROL

INSTRUMENTACION

INGENIERIA Y DISEO
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES)

$ 355.200

6. MAQUINARIA GENERACION DE ENERGIA


ELECTRICA
EQUIPOS

CANTIDAD

CALDERA MAYOR DE VAPOR

SOBRECALENTADOR

RED DE VAPOR

RED DE CONDENSADOS

TURBO GENERADOR (SET)

68

PLANTA DIESEL (STANBY)


INGENIERIA Y DISEO
MONTAJE

$ 1.200.000

TOTAL (VALOR EN DOLARES)

7. EQUIPOS DE ALMACENAMIENTO
EQUIPOS

CANTIDAD

1. EQUIPO DE
DESNATURALIZACION
2. EQUIPO DE TRANSPORTE DE

LOS TANQUES A LOS


CARROTANQUES
DISTRIBUIDORES
1

3. RED DE AGUA EN TODA LA


PLANTA

$ 1.200.000

TOTAL (VALOR EN DOLARES)


8. OBRAS CIVILES

$ 259.200

TOTAL (VALOR EN DOLARES)

69

9. LABORATORIO
TOTAL (VALOR EN DOLARES)

$ 3.200

TOTAL COSTOS MAQUINARIA Y EQUIPOS


PLANTA DE ETANOL
MAQUINARIA - EQUIPOS

VALOR EN
DOLARES

1. MAQUINARIA DE EXTRACCION $

576.000

(MOLINOS Y PREPARACION DE
LA CAA
A)
2. MAQUINARIA DE GENERACION $
DE

VAPOR

MANEJO

499.200

DE

VINAZAS
3. MAQUINARIA

DE $

307.000

393.600

DE $

355.200

FERMENTACION
4. MAQUINARIA DE DESTILACION
5. MAQUINARIA
DESHIDRATACION
6. MAQUINARIA GENERACION DE $
384.000,00

ENERGIA ELECTRICA
7. EQUIPOS

DE $
1.200.000,00

ALMACENAMIENTO

8. OBRAS CIVILES

70

259.200

9. LABORATORIO

3.200,00

TOTAL (VALOR EN DOLARES)

3.977.600

3.5 ORGANIGRAMA DE PRODUCCION

GERENTE GENERAL
JEFE DE PRODUCCION

SUPERVISOR
PATIO DE CANA Y
MOLINOS

SUPERVISOR
LABORATORIO

OPERARIO
PATIO DE CANA Y
MOLINOS

OPERARIO
FERMENTACION

OPERARIO PATIO
DE CANA Y
MOLINOS

OPERARIO PATIO
DE CANA Y
MOLINOS

SUPERVISOR
ALMACENAMIENTO
Y DISTRIBUCION

OPERARIO
ALMACENAMIENTO
Y DISTRIBUCION

OPERARIO
DESTILACION Y
DESHIDRATACION
OPERARIO
TRATAMIENTO DE
VINAZAS

71

MECANICO
INDUSTRIAL
MANTENIMIENTO

3.5.1. DESCRIPCIN PERFILES DEL PERSONAL DE PRODUCCION


AREA DE PRODUCCION

CARGO

ARE A DE

PERFIL

EXPERIENCIA

CANTIDAD

SAL ARIO

TRABAJO

COSTO
MENSUAL

Como

mnimo

haber

terminado

el

bachillerato.
- Tener conocimiento bsico del proceso de
preparacin,
OPERARIO

Patio de Caa
y Molinos

funcionamiento

Por lo menos

mantenimiento de la mesa de caa, la

haber trabajado 6

6 operarios por

picadora y el molino.

meses en el cargo

da.

-Saber manejar la bascula e interpretar los

$1.051.776
$650.000

o similares.

resultados.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
y exactas.
- Facilidad para tomar pequeas decisiones.
SUPERVISOR

Patio de Caa

-Ser tcnico o encontrarse realizando un

y Molinos

estudio tcnico como operador de calderas o

Haber trabajado de
1 a 2 aos como

72

1 supervisor por
turno.

$1.000.000

$ 1.518.553

ayudante de mecnica industrial.


- Tener conocimiento avanzado del proceso
de

preparacin,

funcionamiento

mnimo, en el

2 supervisores al

sector azucarero52

da.

o panelero.

mantenimiento de la mesa de cana, la


picadora y el molino.
-Facilidad para dar instrucciones definidas y
exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
-Ser una persona lder.
-Como

mnimo

haber

terminado

el

bachillerato.
OPERARIO

Fermentacin

-Facilidad para seguir instrucciones definidas


y exactas.
- Facilidad para tomar pequeas decisiones
-Como

OPERARIO

Destilacin y
Deshidratacin

mnimo

haber

terminado

el

bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
y exactas.

Tratamiento de
Vinazas

1 operario por

haber trabajado 6

turno.

meses en el cargo
o similares.

3 operarios al da.

Por lo menos

1 operario por

haber trabajado 6

turno.

meses en el cargo
o similares.

3 operarios al da.

Por lo menos

bachillerato.

1 operario por

haber trabajado 6

-Facilidad para seguir instrucciones definidas

turno.

meses en el cargo

- Facilidad para tomar pequeas decisiones

OPERARIO

Por lo menos

-Como

mnimo

haber

terminado

el

52

$1.051.776
$650.000

$1.051.776
$650.000

$1.051.776
$650.000

En algunas ocasiones se referir al sector azucarero o panelero, esto debido a que el proceso industrial de la produccin de panela o azcar en sus primeras etapas
es muy similar a un proceso de produccin de etanol, por tanto una persona que tenga experiencia en dichos sectores tambin es idnea para trabajar en una planta
de etanol.

73

y exactas.

o similares.

3 operarios al da.

- Facilidad para tomar pequeas decisiones


- Ser tcnico en qumica o auxiliar de
laboratorio.
Fermentacin,
SUPERVISOR DE
LABORATORIO

Destilacin,
Deshidratacin
y Tratamiento
de vinazas.

- Saber obtener e interpretar muestras.

Haber trabajado de

- Efectuar anlisis necesarios.


- Tener conocimiento de la preparacin de
los insumos necesarios para el anlisis de
las muestras.
-Facilidad para dar instrucciones definidas y

2 a 3 aos como
mnimo, en el
sector azucarero o

1 supervisor por
da.

$ 2.277.830
$1.500.000

panelero.

exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
-Ser una persona lder.
-Como
Almacenamien
OPERARIO

to y
Distribucin

mnimo

haber

terminado

el

bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
y exactas.
- Facilidad para tomar pequeas decisiones

Por lo menos
haber trabajado 6

1 operario por

meses en el cargo

da.

$1.051.776
$650.000

o similares.

- Ser tcnico o encontrarse realizando un


estudio tcnico relacionado con distribucin
Almacenamien
SUPERVISOR

to y
Distribucin

o el sector de biocombustibles.
-

Tener

conocimiento

avanzado

en

distribucin y condiciones de transporte del


biocombustible exigidos por la ley.
-Facilidad para dar instrucciones definidas y

Haber trabajado de
1 a 2 aos como
mnimo, en el
sector azucarero o
panelero.

exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.

74

1 supervisor por
da.

$ 1.518.553
$1.000.000

-Ser una persona lder.

- Ingeniero mecnico con experiencia en el


sector industrial
-Haber realizado alguna clase de estudio
MECANICO

TODA LA

tcnico

profesional

sobre

INDUSTRIAL

PLANTA

azucarero o de biocombustibles.

el

sector

-Habilidad de toma de decisiones por s


mismo.

Haber trabajado de
4 a 5 aos como
mnimo, en el
sector azucarero o
panelero.

1 mecnico por
da. Con
flexibilidad de

$ 2.277.830
$1.500.000

horario.

-Persona lder.
-Alta capacidad para trabajar en equipo.
-Ingeniero Industrial con experiencia en el
sector.
-Alta habilidad para realizar las funciones de
planeacin y programacin de produccin.
JEFE DE

TODA LA

PRODUCCION

PLANTA

-Experiencia en compras y manejo de


proveedores, control de calidad, Costos,
Manejo de personal operativo.
- Debe ser organizado, atento al detalle y

Haber trabajado de
6 a 7 aos como
mnimo, en el
sector azucarero o
panelero.

recursivo; contar con buenas habilidades


matemticas, conocimientos de Excel, Word
y otras herramientas informticas.

75

2 Jefe de
Produccin.

$ 3.492.673
$2.300.000

CAPTULO IV PLAN ADMINISTRATIVO


4.1.

REQUERIMIENTOS

JURDICOS

LEGALES

PARA

LA

CONFORMACIN DE UNA SOCIEDAD.


Siguiendo los lineamientos del gobierno colombiano y la normatividad impuesta
por el derecho comercial, debe constituirse legalmente la empresa que se va a
crear, de forma que se evidencie y se garantice la legalidad de todas las
operaciones relacionadas con el objeto de la planta de etanol.
Teniendo en cuenta la misin y visin de la Planta de Etanol BioValle esta ser
una Sociedad Limitada53
. Esta se deber constituir por escritura pblica, y contener todos los estatutos
de la sociedad.
Legalmente ser constituida por mnimo dos socios, mximo 25 socios de la
Planta BioValle.

53

PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES.

SOCIEDAD LIMITADA:
Mnimo de socios, 2; mximo 25 (Art. 356 Cdigo de Comercio).
Los socios responden hasta el monto de sus aportes. No obstante, en los estatutos podr estipularse para todos o
algunos de los socios una mayor responsabilidad (artculo 353 del Cdigo de Comercio).
El capital debe pagarse en su totalidad al momento de constituirse, como tambin al solemnizarse un aumento (Art.
354 del Cdigo de Comercio).
El capital se divide en cuotas de igual valor.(artculo 354 del C. de Co.).
La cesin de cuotas implica una reforma estatutaria (Art. 354 del C. de Co.).
En caso de muerte de uno de sus socios, la sociedad contina con uno o ms herederos, salvo estipulacin en
contrario (Art. 368 del C. de Co.).
La representacin de la sociedad est en cabeza de todos los socios, salvo que stos la deleguen en un tercero (Art.
358 del C. de Co).
Es una sociedad en principio de personas, donde en efecto, los socios no desaparecen jurdicamente ante terceros,
hecho que permite conocer quienes conforman el capital social.
La sociedad gira bajo una denominacin o razn social, seguida de la palabra "Limitada" o de la abreviatura "Ltda."
(Artculo 357 del Cdigo de Comercio).

76

4.1.1.

REQUERIMIENTOS

PARA

LA

CONSTITUCIN

DE

UNA

ORGANIZACIN
Los siguientes son los pasos exigidos por la normatividad colombiana a la hora
de constituir una sociedad:
o Lo primero que se debe hacer es verificar el nombre que se le pondr a
la sociedad, con el fin de evitar la homonimia (tener el mismo nombre
con otra empresa), es decir constatar que este nombre no est
registrado en ninguna Cmara de Comercio del pas.
o Determinar la o las actividades que pretende desarrollar, ya sea como
persona natural54 o como persona jurdica55, igualmente como
complemento de lo anterior, es importante que conozca el cdigo de su
actividad, la cual se categoriza de acuerdo a la clasificacin Industrial
Internacional Uniforme (CIIU), para agrupar todas las actividades
econmicas similares por categora.
o Realizar el documento de escritura pblica.
o La organizacin debe ser constituida como empresa y solicitar el RUT,
Registro nico Tributario, en la DIAN, Direccin de Impuestos y
Aduanas Nacionales.
o El siguiente paso es adquirir y diligenciar el formulario para la matrcula
Mercantil en la Cmara de Comercio. Para la Planta de Etanol BioValle,
en la Cmara de Comercio de Cali, donde deber ser presentado el
original o copia autenticada de la escritura pblica, con el formulario de
registro nico empresarial, previamente diligenciado.
o Se debe cancelar los derechos de inscripcin de la matrcula mercantil y
de la escritura pblica.

54

La persona natural es aquel individuo que actuando en su propio nombre se ocupa de alguna o
algunas actividades que la ley considera mercantiles.

55

La persona jurdica es un contrato mediante el cual dos o ms personas se obligan a hacer un aporte
en dinero, en trabajo o en otros bienes apreciables en dinero, con el fin de repartirse entre s las utilidades
obtenidas en la empresa o en la actividad social.

77

o Por ltimo, para tramitar el nmero de identificacin tributaria NIT, se


debe diligenciar el formulario de fines tributarios, y as la DIAN lo
proporcionar.
o Una vez finalizado el proceso, se debe cancelar el impuesto de registro
que constituye el 0.7% del valor del capital de la sociedad.

4.2. DESCRIPCIN DE LA RAZN SOCIAL


Por los objetivos que tiene la Planta de Etanol BioValle, esta ser una sociedad
limitada, la cual tendr el siguiente direccionamiento estratgico.
4.3 DEFINICIN DE LA MISIN
Desarrollar en forma sostenible la empresa BioValle, para a su vez generar
progreso en el

entorno regional del Valle de Cauca, por medio de la

generacin de empleo y la produccin continua de etanol de alta calidad.


4.4. DEFINICIN DE LA VISIN
En los prximos diez aos haber alcanzado niveles de crecimiento que
permitan producir 20.000 litros diarios, para lograr un mayor cubrimiento por
parte de BioValle, a nivel nacional e iniciar actividades hacia el mercado
internacional.
4.5. DEFINICIN OBJETIVOS ORGANIZACIONALES
o Fortalecer la planta de produccin a travs del mejoramiento continuo la
productividad y cumplir con los estndares de calidad.
o Alcanzar y mantener los ms altos estndares de satisfaccin al cliente a
travs del cumplimiento y puntualidad de nuestras operaciones.
78

o Mantener un sistema productivo que este conforme con los lineamientos de


la responsabilidad social, con el fin de retribuir a la comunidad donde opera
la planta.
o Minimizar el impacto de nuestras operaciones sobre el medio ambiente a
travs del buen manejo de los residuos generados en nuestro proceso
productivo.
o Buscar alianzas estratgicas con el gobierno, colegas del sector de los
biocombustibles, para de esta manera fortalecer los procesos productivos,
mediante la capacitacin continua de nuestro recurso humano.
o Mantener un dilogo activo con los diferentes agentes relacionados con el
sector industrial de los biocombustibles.
o Generar rentabilidad, que permita el sostenimiento de la organizacin,
mejorando las condiciones laborales de los empleados.
o Mejorar continuamente la calidad de vida de los empleados para garantizar
un sentido de pertenencia con la organizacin y una cultura propia.

o Cumplir de forma oportuna, clara y transparente con las obligaciones


adquiridas con nuestros proveedores, para afianzar las relaciones.

79

4.6.

ORGANIGRAMA

4.7. POLTICAS DE ADMINISTRACIN DEL PERSONAL


4.7.1 DESCRIPCIN PERFILES DEL PERSONAL DE PLANTA
rea Patio de Caa y Molinos
o Operario:
- Como mnimo haber terminado el bachillerato.
-Tener conocimiento bsico del proceso de preparacin, funcionamiento
y mantenimiento de la mesa de caa, la picadora y el molino.
- Saber manejar la bascula e interpretar los resultados.
- Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
80

- Facilidad para tomar pequeas decisiones.


- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
o Supervisor Patio de Caa y Molinos:
- Ser tcnico o encontrarse realizando un estudio tcnico como
operador de calderas o ayudante de mecnica industrial.
-

Tener

conocimiento

avanzado

del

proceso

de

preparacin,

funcionamiento y mantenimiento de la mesa de cana, la picadora y el


molino.
- Facilidad para dar instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
- Ser una persona lder.
- Haber trabajado de 1 a 2 aos como mnimo, en el sector azucarero o
panelero.

rea Fermentacin, Destilacin, Deshidratacin y Tratamiento de Vinazas


o Operario Fermentacin:
-Como mnimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeas decisiones.
- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
o Operario Destilacin y Deshidratacin:
-Como mnimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeas decisiones.
- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
81

o Operario Tratamiento de Vinazas:


-Como mnimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeas decisiones.
o Supervisor Laboratorio:
- Ser tcnico en qumica o auxiliar de laboratorio.
- Saber obtener e interpretar muestras.
- Efectuar anlisis necesarios.
- Tener conocimiento de la preparacin de los insumos necesarios para
el anlisis de las muestras.
- Facilidad para dar instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
- Ser una persona lder.
- Haber trabajado de 2 a 3 aos como mnimo, en el sector azucarero o
panelero.

rea Almacenamiento y Distribucin:


o Operario
-Como mnimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeas decisiones.
- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
o Supervisor
- Ser tcnico o encontrarse realizando un estudio tcnico relacionado
con distribucin o el sector de biocombustibles.

82

- Tener conocimiento avanzado en distribucin y condiciones de


transporte del biocombustible exigidos por la ley.
- Facilidad para dar instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
- Ser una persona lder.
-Haber trabajado de 1 a 2 aos como mnimo, en el sector azucarero o
panelero.

rea Mantenimiento:
o Mecnico Industrial:
- Ingeniero mecnico con experiencia en el sector industrial
-Haber realizado alguna clase de estudio tcnico o profesional sobre el
sector azucarero o de biocombustibles.
-Habilidad de toma de decisiones por s mismo.
-Persona lder.
- Alta capacidad para trabajar en equipo.
- Haber trabajado de 4 a 5 aos como mnimo, en el sector azucarero o
panelero.
rea de Produccin
o Jefe de Produccin
-Ingeniero Industrial con experiencia en el sector.
-Alta habilidad para realizar las funciones de planeacin y programacin
de produccin.
-Experiencia en compras y manejo de proveedores, control de calidad,
Costos, Manejo de personal operativo.

83

- Debe ser organizado, atento al detalle y recursivo; contar con buenas


habilidades matemticas, conocimientos de Excel, Word y otras
herramientas informticas.
-Haber trabajado de 6 a 7 aos como mnimo, en el sector azucarero o
panelero.

4.7.2 DESCRIPCIN PERFILES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO


rea Administrativa
o Contador
- Profesional en contadura pblica con conocimiento y experiencia en el
sector industrial.
- Experiencia entre 2 a 3 aos.
o Jefe de Recursos Humanos
-Profesional es sicologa o administracin de empresas.
-Manejo en el rea de personal.
-Capacidad y toma de decisiones
-Manejo disciplinario, seleccin y capacitacin de personal.
-Manejo de Seguridad Social.
-Facilidad para trabajar en equipo.
-Experiencia entre 4 a 5 aos.
o Asistente de Recursos Humanos
-Profesional o tecnlogo en Administracin o sicologa.
-Conocimientos en seleccin de personal, elaboracin de nomina
seguridad Industrial, salud ocupacional.
- Experiencia mnima de 1 a 2 aos.
84

o Jefe rea Financiera y Jurdica


- Profesional en Administracin de empresas, Ingeniera Industrial o
carreras administrativas.
-Manejo de personal, administracin y anlisis financiero.
-Conocimiento

en

normatividad

del

sector

de

hidrocarburos

biocombustibles.
- Experiencia entre 4 a 5 aos.
o Asistente de rea Financiera y Jurdica
-Profesional o tecnlogo en Administracin de empresas, ingeniera
industrial o carreras afines.
-Conocimientos en Excel, Access y dems herramientas informticas
para elaboracin de informes financieros.
- Experiencia mnima de 1 a 2 aos.
o Asistente de Gerencia
-Tecnlogo en secretariado ejecutivo con nfasis en sistemas.
-Buena presentacin personal.
-Habilidades de redaccin, buena ortografa.
-Manejo bsico de herramientas de office.
- Experiencia mnima de 1 a 2 aos.
o Gerente General
-Profesional bilinge, en administracin de empresas o ingeniero
industrial, especializado en gerencia de produccin.
-Con alta capacidad de anlisis.
-Habilidad de negociacin.
-Alto nivel de liderazgo y manejo de trabajo en equipo, con orientacin a
resultados sobre la rentabilidad del negocio, planeacin estratgica.
85

-Con conocimientos de responsabilidad social.


-Experiencia entre 5 a 7 aos.

4.8. DEFINICIN Y DESCRIPCIN DE FUNCIONES


4.8.1 DESCRIPCIN FUNCIONES DEL PERSONAL DE PRODUCCCION

rea Patio de Caa y Molinos


o Operario Patio de Caa
- Revisar que la caa suministrada por el proveedor este en optimas
condiciones (lavada y libre de impurezas)
- Pesar la caa.
- Llevar control del material suministrado y su peso.
-Revisar

la maquina y el buen funcionamiento de esta, al inicio del

turno.
-Operar la maquina adecuada y responsablemente bajo los parmetros
establecidos.
-Detectar y solucionar las fallas que se llegaran a presentar en el trabajo
con coordinacin con el supervisor y/o mecnico de turno.
- Mantener limpio el lugar de trabajo.
-Vaciar los depsitos de desechos diariamente.
-Limpiar la maquina por lo menos una vez a la semana.
-Realizar otros trabajos que el supervisor de produccin encomiende.
o Supervisor Patio de Caa y Molinos:
86

- Coordinar el proceso que se lleve a cabo en el rea de patio de caa y


molinos, mediante un seguimiento constante de los operarios bajo su
supervisin.
- Tener contacto directo y frecuente con el equipo de trabajo con el fin de
tener conocimiento sobre todos los aspectos que involucran el proceso y
los trabajadores.
- Motivacin constante del personal, con el fin de guiar, apoyar y generar
el buen desempeo de los operarios bajo su supervisin.
- Establecer objetivos donde se muestre el desempeo que se quiere
lograr de los operarios as como las actividades que se deben realizar
para buscar dicho objetivo.
- Realizar actividades de retroalimentacin para informar al operario
como van sus objetivos y las actividades que est desarrollando.
- Capacitar y ser apoyo en el proceso de induccin el cual tendr
duracin de dos meses.
rea Fermentacin, Destilacin, Deshidratacin y Tratamiento de Vinazas
o Operario Fermentacin:
-

Revisar los tanques de almacenamiento al comenzar el turno con el


fin de detectar cualquier falla que pueda existir y que impida el buen
funcionamiento del proceso.

Operar de manera adecuada y responsable los tanques de


almacenamiento, ya que estos contienen lquidos almacenados que
requieren especial cuidado con el fin de lograr la fermentacin de
forma adecuada.

Suministrar en los tanques donde se encuentra la caa ya molida, la


cepa Sacharomyces Cerevisiae. , que sirve para fermentar. Al
realizar esta tarea hacerlo con cuidado y responsabilidad.

Vigilar de cerca el proceso de fermentacin para detectar cualquier


falla que pueda estar ocurriendo.
87

Ayudar al jefe del laboratorio a tomar la muestra de la extraccin del


jugo en proceso de fermentacin para determinar si est alcanzando
los niveles ptimos requeridos.

Informar al supervisor frecuentemente sobre su labor y a tiempo los


inconvenientes que se est presentando.

Al final del turno revisar y limpiar su rea de trabajo.

o Operario Destilacin y Deshidratacin:


-

Revisar antes de comenzar el turno las columnas de destilacin y


deshidratacin con el fin de establecer que todo se encuentre limpio
y en buenas condiciones para el proceso.

Manejar las columnas de destilacin y deshidratacin de forma


responsable e informar al supervisor oportunamente cualquier
anomala que se pudiera estar presentando.

Revisar el buen funcionamiento de dichas columnas teniendo en


cuenta la temperatura de las mismas y que se requiere en el
proceso.

Mantener al rea de trabajo despejada de cualquier obstculo y


limpia.

Al finalizar el turno chequear que las columnas este funcionando


correctamente y al entregar al nuevo operario dar un informe
detallado del turno.

o Operario Tratamiento de Vinazas:


-

Al iniciar el turno conocer en forma detallada como estuvo la


operacin anterior.
88

Revisar la mquina de tratamiento de vinazas para saber en el


estado en que se encuentra.

Manejar de forma responsable la mquina y seguir de cerca el


proceso con el fin de informar al supervisor de inmediato cualquier
falla que pudiera estar ocurriendo.

Limpiar el rea de trabajo y al final del turno dejar la mquina limpia,


y si no se requiere en ese instante apagarla.

Al finalizar el turno dar un informe detallado del proceso que se llevo


a cabo durante su turno, tanto al supervisor como al operario
siguiente.

o Supervisor Laboratorio:
-

Al iniciar su turno informarse de cmo est el proceso y si hubo algn


inconveniente.

Organizar su rea de trabajo, limpiar y desinfectar cuidadosamente el


laboratorio antes de iniciar labores.

Alistar todos los implementos que se requieran para iniciar sus tareas
as como vestirse adecuadamente para su labor.

Al tomar las muestras para llevar al laboratorio hacerlo muy


cuidadosamente y responsablemente, valindose del operario de
turno en el rea de fermentacin.

Analizar las muestras tomadas inmediatamente para establecer que


tan bueno es el proceso y si se estn cumpliendo con los estndares
de calidad.

Informar cualquier falla o anomala inmediatamente al jefe de


produccin para corregir inmediatamente lo que se encuentre al en el
proceso.

Al finalizar el turno limpiar y dejar organizados todos los elementos


de su rea de trabajo, as como recoger y eliminar cualquier residuo

89

o sustancia contaminante que pueda afectar a los compaeros de


trabajo.
rea Almacenamiento y Distribucin:
o Operario
-

Al iniciar el turno revisar que los tanques de almacenamiento se


encuentren listos y dispuestos para el proceso de distribucin, as
como limpios y que no hallan residuos que puedan afectar a los
compaeros de trabajo y a l operario mismo.

Informarse con tiempo del cronograma de actividades programadas


para el turno, teniendo en cuenta a qu hora van a recoger el
producto, nombres de las personas que van a realizar el trabajo.

Al momento del proceso de desnaturalizacin del etanol ya


almacenado, manejar con sumo cuidado la mquina encargada de
dicho proceso, vigilando de cerca e informando constantemente y
oportunamente al supervisor de rea.

Cuando lleguen a recoger el producto estar pendientes e informar


inmediatamente al supervisor para que est presente al momento de
traspaso del producto.

Al finalizar el turno dar informe detallado del proceso al operario


siguiente.

Dejar limpia y libre de obstculos el rea de trabajo.

o Supervisor
-

Al

comenzar

el

turno

asegurarse

de

de

los

tanques

de

almacenamiento y la mquina desnaturalizadora estn funcionando


correctamente.
-

Vigilar de cerca el proceso de desnaturalizacin.

90

Establecer cronogramas claros y precisos de recogida de producto


para tenerlo listos y adecuadamente al momento que lleguen las
tracto mulas.

Realizar informes detallados que contengan horarios, nombres,


firmas, y descripcin detallada del proceso de entrega del producto, y
mostrarlo al jefe de produccin.

Tener contacto directo y frecuente con el equipo de trabajo con el fin


de tener conocimiento sobre todos los aspectos que involucran el
proceso y los trabajadores.

Motivacin constante del personal, con el fin de guiar, apoyar y


generar el buen desempeo de los operarios bajo su supervisin.

Establecer objetivos donde se muestre el desempeo que se quiere


lograr de los operarios as como las actividades que se deben
realizar para buscar dicho objetivo.

Realizar actividades de retroalimentacin para informar al operario


como van sus objetivos y las actividades que est desarrollando.

Capacitar y ser apoyo en el proceso de induccin el cual tendr


duracin de dos meses.

rea Mantenimiento:
o Mecnico Industrial:
-

Al iniciar el turno reunirse con los supervisores de rea para


establecer cmo est el proceso y el funcionamiento de las
mquinas.

Una vez realizado esto, revisar las fallas que se presentaron en el


proceso para determinar los problemas y as brindar soluciones
rpidas y confiables.
91

Dar rondas peridicas por las diferentes reas para mirar de cerca el
funcionamiento de las mquinas.

Cuando se presente problemas con alguna mquina actuar


rpidamente e informar de inmediato al jefe de produccin.

Tener todas las herramientas de trabajo al alcance y listas.

Despejar las diferentes reas para que el trabajo se pueda llevar a


cabo de la mejor manera posible.

Realizar mantenimiento peridico de las mquinas como forma de


prevencin a daos en las mismas que puedan detener el proceso.

Al finalizar el turno realizar un reporte detallado de sus tareas y los


inconvenientes que hubo. Este informe presentarlo al jefe de
produccin.

Guardar y mantener limpias las herramientas de su labor.

rea de Produccin
o Jefe de Produccin
- Al iniciar el turno tener una reunin con los diferentes supervisores de
rea y el mecnico industrial para tener un panorama amplio de cmo se
encuentra el proceso productivo, para de esta manera estar plenamente
informado y as poder tomar las decisiones que ms se ajusten.
- No abandonar la planta industrial a menos que as lo requiera.
-Realizar rotaciones cada hora con el fin de establecer como estn
operando las mquinas y as mismo motivar y saber acerca del
desempeo de los empleados bajo su supervisin.
- Realizar mensualmente el plan y programacin de la de produccin,
para saber claramente que se necesita mensualmente para llevar
cabo el proceso productivo.

92

- Realizar los requerimientos de las compras y entenderse con los


diferentes proveedores una vez se tenga establecido el plan de
produccin.
- Reunirse con cada miembro del personal para establecer cmo va en
su trabajo y entender ms de cerca a sus empleados y las soluciones
que estos puedan brindar para hacer ms eficiente la labor.
- Elaborar una lista de las responsabilidades para los diferentes
empleados as como establecer claros objetivos de desempeo.
- Capacitar y ser apoyo en el proceso de induccin el cual dura dos
meses.
4.8.2 DESCRIPCIN FUNCIONES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
rea Administrativa y Financiera
o Contador
-

Es responsable de la preparacin de los estados financieros.

Organizacin, revisin y control de para de esta manera tomar


decisiones que permitan de manera ptima y eficiente manejar
recursos y cumplir con los objetivos de la organizacin.

Entregar peridicamente informes acerca de la rotacin de cartera y


ventas.

Conciliar bancos.

Elaborar pago de IVA y retenciones.

Preparar y presentar la declaracin de renta.

Preparar informes financieros y contables que exija la gerencia.

Revisar comprobantes de ingresos y egresos.

Dems funciones inherentes al cargo.

93

o Jefe de Recursos Humanos:


El rea de recursos humanos ser la encargada de todo los que tiene
que ver con los empleados, desde su seleccin, reclutamiento, salarios,
retroalimentacin, motivacin y capacitaciones.
Entre las funciones se encuentran:
-

Realizar el proceso de seleccin y reclutamiento de nuevos


empleados.

Realizar la nmina mensual.

Establecer perfiles para los diferentes cargos as como determinar


las compensaciones salariales y no salariales a las que tiene derecho
un empleado.

Realizar la descripcin de puestos, determinando funciones claras y


concisas.

Elaborar planes de motivacin y bienestar para los distintos


miembros de la organizacin.

Elaboracin de planes de capacitacin.

Propiciar y establecer un clima organizacional adecuado para que los


diferentes miembro de la organizacin se encuentren a gusto y
motivados en un ambiente laboral sano.

Realizar retroalimentacin constante con los empleados para saber y


comprender como se sienten dentro de la organizacin.

o Asistente de Recursos Humanos


-

Ser un apoyo en el rea de recursos humanos, creando cronogramas


donde se establezcan las fechas para iniciar los procesos de
seleccin y reclutamiento.

Realizar pruebas de seleccin a los diferentes candidatos para los


distintos puestos de trabajo.

Colaborar en los procesos de seleccin contactando a las personas.


94

Elaborar y redactar el anuncio donde se publicaran las vacantes


disponibles.

Ayudar a realizar la nmina mensual.

Colaborar con los talleres de motivacin a los empleados.

o Jefe rea Financiera y Administrativa


-

Efectuar el anlisis financiero y la planeacin del mismo.

Con la informacin presentada por el contador tomar decisiones de


inversin.

As mismo con los reportes presentados por el contador y el jefe de


produccin, establecer decisiones acerca de financiamiento.

Comprender y analizar la informacin financiera proveniente de los


estados financieros con el fin de supervisar y establecer la condicin
financiera y econmica de la empresa.

Realizacin de presupuestos anuales.

Elaborar propuestas financieras para acordar con el jefe de


produccin y gerencia general si se debe aumentar o no la
produccin.

Realizar las valoraciones correspondientes para el financiamiento de


inversiones en nuevos activos.

Obtener asesora legal para el buen funcionamiento de las finanzas


de la planta productora.

o Asistente de rea Financiera y Administrativa


-

Realizacin de informes peridicos donde se muestra el

anlisis

financiero para mejorar la rentabilidad de la empresa.


-

Realizacin de compras de acuerdo con los requerimientos del jefe


de produccin.

95

Negociacin con proveedores y clientes teniendo en cuenta


normatividad legal vigente de precios y fletes.

o Asistente de Gerencia
-

Colaborar y coordinar las diferentes actividades y reuniones del


gerente general.

Realizar actas de reuniones.

Atencin al pblico y servicios al cliente.

Coordinar las reuniones del gerente general con los diferentes


miembros de la organizacin.

o Gerente General
-

Ejecutar evaluaciones peridicas acerca del funcionamiento de las


diferentes reas de trabajo.

Realizar reuniones frecuentes para establecer el desempeo de los


diferentes miembros de la organizacin, as como el cumplimiento de
las diferentes actividades que se encuentran desempeando.

Planear, y establecer metas de corto, mediano y largo plazo con


objetivos claramente definidos y hacerlos saber a todos los miembros
de la organizacin para que estos se sientan plenamente
comprometidos e identificados con la organizacin.

Realizar actividades de motivacin con el personal, para que estos


sientan que la gerencia est ah para apoyarlos constantemente.

Realizar reuniones peridicas con el jefe de produccin y el jefe de


finanzas para determinar cmo estn los costos, rentabilidad y
eficiencia del proceso productivo, y de esta manera oportunamente
entregar soluciones y correcciones a las posibles fallas.

Obtener financiamiento para las inversiones en nuevos activos.

96

Tener contacto directo y constante tanto con clientes como


proveedores para de estar forme conocer ms de cerca el negocio y
as volver cada da ms rentable la operacin.

Realizar un anlisis minucioso de los diferentes informes que


presenten las diferentes reas para poder llegar a un conceso sobre
qu se debe mejorar e implementar de cara al cumplimiento de la
misin y visn de la empresa.

Ser un lder que genere motivacin en los empleados, conocerlos a


fondo y entender sus necesidades.

4.9.

RECLUTAMIENTO Y CONTRATACIN
Para los procesos de reclutamiento y contratacin, se tienen unos
lineamientos generales que se aplican para todos los empleados que
conforman la organizacin. Sin embargo, como se ha manifestado a lo
largo de este captulo, en BioValle existen dos grandes divisiones
organizacionales, por un lado estn los funcionarios de la planta de
produccin y por el otro estn los funcionarios que conforman la parte
administrativa. De tal manera, que dependiendo el perfil del cargo
algunos pasos o requerimientos sern diferentes, como se explica a
continuacin:
 Aspectos

Generales

para

el

proceso

de

Reclutamiento

Contratacin
-

Las fuentes de reclutamiento sern las siguientes: Peridicos de la


regin (esto para dar prioridad a las personas de la zona), bases de
datos suministrados por el SENA, pginas web como el empleo.com.
Sobre todo para el rea administrativa se contrataran servicios de
agencias especializadas y se trabajara muy ligado con bolsas de
empleo de las universidades.

97

Todos los aspirantes debern cumplir con el perfil de cada uno de los
cargos, explicados anteriormente.

Todas las personas debern cumplir satisfactoriamente con cada uno


de los pasos del proceso de seleccin, sin excepcin alguna, con el
fin de que los nombramientos sean transparentes.

A la hora de la contratacin, la persona que haya sido seleccionada


deber

presentar

los

siguientes

documentos;

Hoja

de

vida

actualizada, fotocopia de la cedula, diplomas y actas autenticados de


todos los estudios realizados, exmenes mdicos, pasado judicial y
certificado de antecedentes disciplinarios, tarjeta militar.
 Proceso de Seleccin
-

El primer paso consiste en la requisicin que debe enviar el rea que


tiene vacantes a recursos humanos, aqu se especifica el perfil y el
rol que el funcionario cumplir dentro de la organizacin.

Posteriormente la persona de recursos humanos pone la oferta


laboral en las fuentes de reclutamiento

Luego de tener varias hojas de vida, se seleccionan las mejores y se


citan a las personas para realizar pruebas de conocimiento y
personalidad, que variaran segn lo exija el cargo.

Aqu se realiza el segundo filtro, a las personas preseleccionadas se


les convocan para realizar un anlisis de casos por los que
posiblemente se tendrn que enfrentar en su trabajo.

Luego se realiza una entrevista con la persona de recursos humanos.

Por ltimo, las personas ms idneas para ocupar el cargo se


entrevistan con el jefe de rea quien finalmente toma la decisin.

98

 Proceso de Induccin
-

La persona que quede contratada, entra inmediatamente en un


periodo de adaptacin que durara dos meses, el cual consiste en que
con apoyo de un tutor (que ser en la mayora de las veces el
supervisor o jefe inmediato) se pueda capacitar, igualmente se le
pondr una meta y si al cabo de los dos meses no ha sido cumplida
satisfactoriamente no seguir trabajando en la compaa.

Igualmente se destinaran los primeros tres das para que el nuevo


funcionario conozca la organizacin, sus polticas, procedimientos y
conozca al resto del equipo.

99

4.10. DESCRIPCIN PERFILES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO


AREA ADMINISTRATIVA
CARGO

ARE A DE

PERFIL

EXPERIENCIA

CANTIDAD

SAL ARIO

TRABAJO
- Profesional en contadura
CONTADOR

PERSONAL
ADMINISTRATIVO

COSTO
MENSUAL

pblica con

conocimiento y experiencia en el sector


industrial.

$ 1.822.264
De 2 a 3 aos.

Medio Tiempo

$1.200.000

-Profesional es sicologa o administracin de


empresas.
JEFE DE
RECURSOS
HUMANOS

PERSONAL
ADMINISTRATIVO

-Manejo en el rea de personal.


-Capacidad y toma de decisiones
-Manejo

disciplinario,

seleccin

De 4 a 5 aos.
y

1 Para toda la
planta

$ 3.796.383
$2.500.000

capacitacin de personal.
-Manejo de Seguridad Social.
-Facilidad para trabajar en equipo.
-Profesional o tecnlogo en Administracin o
ASISTENTE DE
RECURSOS
HUMANOS

PERSONAL
ADMINISTRATIVO

sicologa.

De 1 a 2 aos de

-Conocimientos en seleccin de personal,

experiencia

elaboracin de nomina seguridad Industrial,

mnima.

salud ocupacional.

100

1 Para toda la
planta

$ 1.376.414
$900.000

JEFE AREA
FINANCIERA Y
JURIDICA

Profesional

en

Administracin

de

empresas, Ingeniera Industrial o carreras


PERSONAL
ADMINISTRATIVO

administrativas.
-Manejo

de

personal,

administracin

De 4 a 5 aos.

1 Para toda la
planta

$ 3.796.383
$2.500.000

anlisis financiero.
-Conocimiento en normatividad del sector de
hidrocarburos y biocombustibles.
-Profesional o tecnlogo en Administracin

ASISTENTE
FINANCIERO Y
JURIDICO

PERSONAL
ADMINISTRATIVO

de empresas, ingeniera industrial o carreras


afines.

De 1 a 2 aos de
experiencia

-Conocimientos en Excel, Access y dems

mnima.

1 Para toda la
planta

$ 1.376.414
$900.000

herramientas informticas para elaboracin


de informes financieros.
-Tecnlogo en secretariado ejecutivo con
ASISTENTE DE

PERSONAL

GERENCIA

ADMINISTRATIVO

nfasis en sistemas.

De 1 a 2 aos de
experiencia

-Buena presentacin personal.


-Habilidades de redaccin, buena ortografa.

mnima.

1 Para toda la
planta

$ 1.194.559
$800.000

-Manejo bsico de herramientas de office.


-Profesional bilinge, en administracin de
empresas

ingeniero

industrial,

especializado en gerencia de produccin.


-Con alta capacidad de anlisis.
GERENTE

PERSONAL

GENERAL

ADMINISTRATIVO

-Habilidad de negociacin.
-Alto nivel de liderazgo y manejo de trabajo

De 5 a 7 aos.

en equipo, con orientacin a resultados


sobre la rentabilidad del negocio, planeacin
estratgica.
-Con

conocimientos

de

responsabilidad

social.

101

1 Para toda la
planta

$ 5.314.937
$3.500.000

CAPITULO V ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA

5.1. ANALISIS DEL PLAN DE PRODUCCIN


En razn a que se est en un proceso de adecuacin tanto de la infraestructura
como de la mano de obra, durante el primer ao no se empieza con la totalidad
de la produccin, sino se va incrementando.
En el primer mes se produce 1.250 litros diarios de etanol, debido a que solo
se obtendr producto final por 15 das, pues los otros 15 das del mes se
emplean para que el jugo de caa de azcar sea fermentado. Cabe aclarar que
solo sucede en este periodo pues en los tanques de fermentacin queda una
reserva, con el fin de que haya una produccin continua para el resto de los
periodos.
Del mes 2 al mes 3 aumenta la produccin a 2.500 litros diarios.
En el mes 4 se incrementa nuevamente, produciendo 5.000 litros diarios es
decir que al mes se consiguen 150.000 litros. Por ultimo en el mes 7 se
estabiliza la produccin y se obtienen 10.000 litros al da.
La totalidad de produccin es de 2.418.750 litros de etanol, durante el ao 1.
Es preciso aclarar que los incrementos que se hacen en los niveles de
produccin, corresponden tambin al aumento de personal que se analizo
anteriormente en el captulo de produccin.
En respuesta a lo anterior el siguiente es el plan de produccin de BioValle.

102

PLAN DE PRODUCCION
PERIODOS

AO 1

CANTIDAD

CANTIDAD

(LITROS/ DIA)

(LITROS/ MES)

MES1 *

1.250

18.750

MES2

2.500

75.000

MES3

2.500

75.000

MES4

5.000

150.000

MES5

5.000

150.000

MES6

5.000

150.000

MES7

10.000

300.000

MES8

10.000

300.000

MES9

10.000

300.000

MES10

10.000

300.000

MES11

10.000

300.000

MES12

10.000

TOTAL PRODUCCION AO 1

300.000
2.418.750

AO 2

10.000

3.600.000

AO 3

10.000

3.600.000

AO 4

10.000

3.600.000

AO 5

10.000

3.600.000

AO 6

10.000

3.600.000

AO 7

10.000

3.600.000

AO 8

10.000

3.600.000

AO 9

10.000

3.600.000

AO 10

10.000

3.600.000

* DEBIDO A QUE EL PROCESO DE FERMENTACION LA PRIMERA VEZ QUE


SE REALIZA TIENE UNA DURACION DE 15 DIAS, EL MES 1 SOLO SE PRODUCIR LOS 15 ULTIMOS DIAS DEL MES

CANTIDAD (LITROS/ DIA)


10.000
8.000
6.000
4.000

CANTIDAD (LITROS/ DIA)

2.000

103

MES11

MES9

MES7

MES5

MES3

MES1 *

5.2. ANALISIS DE PROYECCION DE VENTAS


Teniendo en cuenta lo mencionado a lo largo de este documento, por ser el
etanol un producto que se caracteriza actualmente, por ser su demanda mayor
a la oferta, la cantidad de litros producidos son igualmente vendidos. Por tanto,
la proyeccin de las ventas va ligada al plan de produccin.
Adicionalmente es preciso anotar que el precio de venta para el ao 1 es igual
a 1.380,0456. A lo largo de los 10 aos proyectados tendr un crecimiento del
7%. Dicho porcentaje fue calculado segn el crecimiento de los ltimos 5 aos,
sin embargo este no es exacto teniendo en cuenta que el gobierno en el
momento de fijar los precio debe tener en cuenta diferentes variables, como el
precio del azcar a nivel mundial, precios del petrleo, tasa cambiaria, entre
otros.

56

http://www.fedebiocombustibles.com/precioss.php
Noviembre 02 de 2008.

104

PROYECCION DE VENTAS
CANTIDAD

CANTIDAD
PRECIO

PERIODOS

AO 1

INGRESO

(LITROS/ DIA) (LITROS/ MES)

MES1 *

1.250

18.750 $

1.380,04 $

25.875.750,00

MES2

2.500

75.000 $

1.380,04 $

103.503.000,00

MES3

2.500

75.000 $

1.380,04 $

103.503.000,00

MES4

5.000

150.000 $

1.380,04 $

207.006.000,00

MES5

5.000

150.000 $

1.380,04 $

207.006.000,00

MES6

5.000

150.000 $

1.380,04 $

207.006.000,00

MES7

10.000

300.000 $

1.380,04 $

414.012.000,00

MES8

10.000

300.000 $

1.380,04 $

414.012.000,00

MES9

10.000

300.000 $

1.380,04 $

414.012.000,00

MES10

10.000

300.000 $

1.380,04 $

414.012.000,00

MES11

10.000

300.000 $

1.380,04 $

414.012.000,00

MES12

10.000

300.000 $

1.380,04 $

414.012.000,00

3.337.902.748,00

TOTAL VENTAS AO 1
AO 2

10.000

3.600.000 $

1.476,64 $

5.315.914.080,00

AO 3

10.000

3.600.000 $

1.580,01 $

5.688.028.065,60

AO 4

10.000

3.600.000 $

1.690,61 $

6.086.190.030,19

AO 5

10.000

3.600.000 $

1.808,95 $

6.512.223.332,31

AO 6

10.000

3.600.000 $

1.935,58 $

6.968.078.965,57

AO 7

10.000

3.600.000 $

2.071,07 $

7.455.844.493,16

AO 8

10.000

3.600.000 $

2.216,04 $

7.977.753.607,68

AO 9

10.000

3.600.000 $

2.371,17 $

8.536.196.360,21

AO 10

10.000

3.600.000 $

2.537,15 $

9.133.730.105,43

PRECIO DE VENTA AO 1

1.380,04
7%

CRECIMIENTO ANUAL PRECIO

* DEBIDO A QUE EL PROCESO DE FERMENTACION LA PRIMERA VEZ QUE


SE REALIZA TIENE UNA DURACION DE 15 DIAS, EL MES 1 SOLO SE PRODUCIR LOS 15 ULTIMOS DIAS DEL MES

105

5.3. ANALISIS DEL COSTO MANO DE OBRA

La planta de etanol BioValle cuenta con dos reas importantes, la parte de


produccin y la parte administrativa. En el caso de la planta el personal se va
incrementando segn las necesidades de produccin. Mientras que el rea
administrativa si empezar con todas las personas desde el momento en que
se inicien operaciones.

Las siguientes dos tablas muestran el rea al cual pertenece el personal tanto
de planta como administrativo, el sueldo bsico que le corresponde a cada
empleado, el total de las prestaciones57 y el costo total para la empresa de
cada trabajador.
En las prestaciones sociales se tuvo en cuenta:
 Prestaciones sociales: Vacaciones (4,17%), Cesantas (8,40%), Prima
(8,40%) e Intereses sobre las cesantas (12%).
 Aportes sociales: Salud (8,50%), ARP (0,522) y Aportes Pensin (12%).
 Aportes Patronales: Caja de compensacin familiar (4%), Bienestar
familiar (3%) y Sena (2%).
 Subsidio de transporte ($ 55.000), para aquellas personas que
devenguen hasta dos veces el salario mnimo.

57

LEGIS, Gua Legis para la Pequea Empresa 2008. Pg. 190 a la Pg. 219.

106

COSTOS MANO DE OBRA PLANTA


AREAS

CARGO

TOTAL

SUELDO BASICO

PRESTACIONES

COSTO TOTAL

OPERARIO PATIO

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

OPERARIO PATIO
OPERARIO BAGAZO

$
$

650.000,00
650.000,00

$
$

401.776,00
401.776,00

$
$

1.051.776,00
1.051.776,00

SUPERVISOR PATIO

1.000.000,00

518.553,00

1.518.553,00

OPERARIO PATIO

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

OPERARIO PATIO

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

OPERARIO BAGAZO

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

SUPERVISOR PATIO

1.000.000,00

518.553,00

1.518.553,00

FERMENTACION TURNO 1

OPERARIO FERMENTACION

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

FERMENTACION TURNO 2

OPERARIO FERMENTACION

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

FERMENTACION TURNO 3

OPERARIO FERMENTACION

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

OPERARIO

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

OPERARIO

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

OPERARIO

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

PATIO DE CAA TURNO 1

PATIO DE CAA TURNO 2

DESTILACION Y DESHIDRATACION
TURNO 1
DESTILACION Y DESHIDRATACION
TURNO 2
DESTILACION Y DESHIDRATACION
TURNO 3
VINAZAS TURNO 1

OPERARIO VINAZAS

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

VINAZAS TURNO 2

OPERARIO VINAZAS

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

VINAZAS TURNO 3
FERMENTACION, DESTILACION,

OPERARIO VINAZAS

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

SUPERVISOR LABORATORIO

1.500.000,00

777.830,00

2.277.830,00

DESHIDRATACION Y VINAZAS
ALMACENAMIENTO

OPERARIO ALMACENAMIEN

650.000,00

401.776,00

1.051.776,00

ALMACENAMIENTO

SUPERVISOR ALMACENAMIENTO

1.000.000,00

518.553,00

1.518.553,00

TODA LA PLANTA

MECANICO INDUSTRIAL

1.500.000,00

777.830,00

2.277.830,00

TODA LA PLANTA TURNO 1

JEFE DE PRODUCCION

2.300.000,00

1.192.673,00

3.492.673,00

TODA LA PLANTA TURNO 2

JEFE DE PRODUCCION

2.300.000,00

1.192.673,00
TOTAL PERSONAL

3.492.673,00

32.925.081,00

107

PLANTA

COSTOS PERSONAL ADMINSTRATIVO


AREAS

AREA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRATIVA

CARGO

SUELDO BASICO

CONTADOR
JEFE RECURSOS HUMANOS
ASISTENTE RECURSOS HUMANOS
JEFE FINANCIERO Y ADMIN
ASISTENTE FINANCIERO Y ADMI
ASISTENTE GERENCIA
GERENTE GENERAL

$
$
$
$
$
$
$

1.200.000,00
2.500.000,00
900.000,00
2.500.000,00
900.000,00
800.000,00
3.500.000,00

TOTAL
PRESTACIONES

COSTO TOTAL

$
622.264,00 $
1.822.264,00
$
1.296.383,00 $
3.796.383,00
$
476.414,00 $
1.376.414,00
$
1.296.383,00 $
3.796.383,00
$
476.414,00 $
1.376.414,00
$
394.559,00 $
1.194.559,00
$
1.814.937,00 $
5.314.937,00
TOTAL PERSONAL
$ 18.677.354,00
ADMINISTRATIVO

En la siguiente tabla se muestran los costos de mano de obra totales mensuales de cada periodo, tanto de planta como
administrativos.
En el primer ao estos son variables debido al incremento del personal de la planta, en los meses 4 y 7.
De igual manera se debe considerar que segn los datos de los ltimos 5 aos, en el pas aproximadamente hubo un
aumento salarial entre ao y ao de un 5%, porcentaje que se tomo de referencia para el caso de BioValle58.

58

www.elespectador.com/noticias/negocios/articulo-arranca-puja-salario-minimo
Octubre 28 de 2008.

108

TOTAL COSTOS PERSONAL


COSTO ANUAL TOTAL

COSTO MENSUAL TOTAL

PERIODOS
AO 1*

CTO MES PLANTA

CTO MES ADMIN.

CTO TOTAL

MES 1

18.144.160,00

18.677.354,00

36.821.514,00

MES 2

18.144.160,00

18.677.354,00

36.821.514,00

MES 3

18.144.160,00

18.677.354,00

36.821.514,00

MES 4

29.466.042,00

18.677.354,00

48.143.396,00

MES 5

29.466.042,00

18.677.354,00

48.143.396,00

MES 6

29.466.042,00

18.677.354,00

48.143.396,00

MES 7

32.621.370,00

18.677.354,00

51.298.724,00

MES 8

32.621.370,00

18.677.354,00

51.298.724,00

MES 9

32.621.370,00

18.677.354,00

51.298.724,00

MES 10

32.621.370,00

18.677.354,00

51.298.724,00

MES 11

32.621.370,00

18.677.354,00

51.298.724,00

MES 12

32.621.370,00

18.667.354,00

51.288.724,00

AO 2

51.602.435,00

19.600.721,70

AO 3

54.182.556,75

20.580.757,79

AO 4

56.891.684,59

21.609.795,67

COSTO ANUAL

COSTO ANUAL

PERSONAL

PERSONAL

PLANTA

ADMINSTRATIVO

COSTO TOTAL
ANUAL

338.558.826,00

224.118.248,00

562.677.074,00

71.203.156,70

395.100.972,00

224.128.248,00

619.229.220,00

74.763.314,54

414.856.020,60

235.334.660,40

650.190.681,00

78.501.480,26

435.598.821,63

247.101.393,42

682.700.215,05

AO 5

59.736.268,82

22.690.285,46

82.426.554,27

457.378.762,71

259.456.463,09

716.835.225,80

AO 6

62.723.082,26

23.824.799,73

86.547.881,99

480.247.700,85

272.429.286,25

752.676.987,09

AO 7

65.859.236,37

25.016.039,72

90.875.276,09

504.260.085,89

286.050.750,56

790.310.836,45

AO 8

69.152.198,19

26.266.841,70

95.419.039,89

529.473.090,18

300.353.288,09

829.826.378,27

AO 9

72.609.808,10

27.580.183,79

100.189.991,89

555.946.744,69

315.370.952,49

871.317.697,18

AO 10

76.240.298,50

28.959.192,98

105.199.491,48

583.744.081,93

331.139.500,11

914.883.582,04

* EN EL PRIMER AO NO SE CONTARA CON LA TOTALIDAD DEL PERSONAL DE LA PLANTA POR TANTO SE ESPECIFICA EN MESES

109

Adicionalmente, otro costo de la mano de obra que se debe tener en cuenta es


la dotacin al personal. El cual todo empleador debe entregar a los
trabajadores permanentes que devenguen hasta dos salarios mnimos, tres
veces al ao. Por su lado el empleado, deber utilizarla en el desempeo de
sus labores dentro de la planta de BioValle59.

GASTOS DOTACION PERSONAL*


AREA PLANTA
FUNCIONARIOS

MES 1 (ANO 1)

MES 4

MES 8

MES 12

OPERARIO PATIO

100.000,00 $

100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00

OPERARIO PATIO

100.000,00 $

100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00

OPERARIO BAGAZO

100.000,00 $
$
$

100.000,00 $
100.000,00 $
100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00
100.000,00 $ 100.000,00
100.000,00 $ 100.000,00

$
100.000,00 $

100.000,00 $
100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00
100.000,00 $ 100.000,00

100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00

$
100.000,00 $
100.000,00 $
$
100.000,00 $
100.000,00 $
$

100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00

100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00

OPERARIO PATIO
OPERARIO PATIO
OPERARIO BAGAZO
OPERARIO FERMENTACION

OPERARIO FERMENTACION
OPERARIO FERMENTACION
OPERARIO DESH - DESTI
OPERARIO DESH - DESTI
OPERARIO DESH - DESTI

100.000,00 $
$

OPERARIO VINAZAS
OPERARIO VINAZAS
OPERARIO VINAZAS

100.000,00 $
$

100.000,00 $

OPERARIO ALMACENAMIEN

$
$
$
$
$
$
$

100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00

AREA ADMINISTRACION
FUNCIONARIOS

MES 1 (ANO 1)

MES 4

MES 8

MES 12

ASISTENTE RECURSOS
HUMANOS

100.000,00 $

100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00

ASISTENTE FINANCIERO Y
ADMI

100.000,00 $

100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00

ASISTENTE GERENCIA

100.000,00 $

100.000,00 $

100.000,00 $ 100.000,00

TOTAL PLANTA Y ADMIN.

1.000.000,00 $ 1.600.000,00 $

1.900.000,00 $ 1.900.000,00

59

LEGIS, Gua Legis para la Pequea Empresa 2008. Pg. 191.

110

5.4. ANALISIS DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA


Como se menciono en el captulo de produccin, para la produccin del etanol
se emplean tres materias primas que son: la caa de azcar; con un costo
unitario de $53.000 la tonelada, la levadura; con un costo de $6.100 la libra y la
gasolina con un costo de $7.100 el galn.
En el siguiente cuadro se puede analizar la cantidad que se requiere de cada
materia prima para producir un litro, adems se saca el costo total por unidad,
el cual es $695,81.

CANTIDAD POR
MATERIA PRIMA

10.000 LITROS

CANA DE AZUCAR

130
10
1

LEVADURA
GASOLINA

UNIDAD MEDIDA
TONELADA

CANTIDAD POR
LITRO

0,013
0,001
0,0001

LIBRA
GALON

COSTO UNITARIO

$
$
$

COSTO POR
LITRO

53.000,00 $
6.100,00 $
7.100,00 $

689,00
6,10
0,71

695,81

COSTO TOTAL UNITARIO (LITRO)

A continuacin se explica cual ser el costo diario de cada materia prima


durante el primer ano teniendo en cuenta el plan de produccin mencionado
anteriormente.
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
CAA DE

PLAN PRODUCCION

No. LITROS DIARIO

COSTO DIARIO

MES 1

1250 LITROS

861.250,00

MES 2 AL MES 3

25000 LITROS

1.722.500,00

MES 4 AL MES 6

5000 LITROS

3.445.000,00

AZUCAR

DEL MES 7 EN ADELANTE

10000 LITROS

6.890.000,00

LEVADURA

MES 1
MES 2 AL MES 3
MES 4 AL MES 6
DEL MES 7 EN ADELANTE

1250 LITROS
25000 LITROS
5000 LITROS
10000 LITROS

$
$
$
$

7.625,00
15.250,00
30.500,00
61.000,00

GASOLINA

MES 1
MES 2 AL MES 3
MES 4 AL MES 6
DEL MES 7 EN ADELANTE

1250 LITROS
25000 LITROS
5000 LITROS
10000 LITROS

$
$
$
$

887,50
1.775,00
3.550,00
7.100,00

111

Asimismo se debe anotar, que el nico insumo que interviene en el proceso productivo
del etanol es el ACPM, el cual es utilizado para prender las calderas. Al da se
necesitan dos galones de este combustible y su precio es de $ 6.352, lo que equivale a
$ 381.120 mensuales y al ano son $ 4.573.440.
5.5. ANALISIS DE LOS GASTOS ADMINSTRATIVOS
Dentro de los gastos administrativos en los que incurrir la planta BioValle se
encuentran: el pago de seguros, mantenimiento a la maquinaria, elementos de aseo,
compra de carretillas, pago de acueducto y telfono y gastos de papelera. Dichos
gastos tendrn un incremento anual del 4%.
SEGUROS

COSTO

AO 1*
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 1*
AO 6
AO 7
AO 8

$
$
$
$
$
$
$
$
$

27.146.359,00
28.232.213,36
29.361.501,89
30.535.961,97
31.757.400,45
33.027.696,47
34.348.804,33
35.722.756,50

AO 9
AO 10

$
$

37.151.666,76
38.637.733,43

*El pago del seguro se genera a partir del ao 2, debido a que en el primer
periodo este gasto lo asume el proveedor de las maquinas.
MANTENIMIENTO
EQUIPOS
AO 1**

AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6

$
$
$
$
$

54.292.718,00
56.464.426,72
58.723.003,79
61.071.923,94
63.514.800,90

AO 7
AO 8
AO 9
AO 10

$
$
$
$

66.055.392,93
68.697.608,65
71.445.513,00
74.303.333,52

COSTO
-

112

** Durante el primer ao, el proveedor corre con los gastos de mantenimiento


del equipo. Por tanto, como los seguros se empiezan a pagar en el segundo
periodo del ejercicio.
ELEMENTOS DE ASEO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTO
2.400.000,00
2.496.000,00
2.595.840,00
2.699.673,60
2.807.660,54
2.919.966,97
3.036.765,64
3.158.236,27
3.284.565,72
3.415.948,35

Dentro de los elementos de aseo se contemplaron, escobas, cepillos, trapos,


detergentes industriales, entre otros. Este costo tambin se incrementa al ao
en 4%.

CARRETILLAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTO
105.000,00
109.200,00
113.568,00
118.110,72
122.835,15
127.748,55
132.858,50
138.172,84
143.699,75
149.447,74

PAPELERIA Y CAFETERIA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10

113

COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6.500.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00
6.760.000,00

SERVICIOS PUBLICOS
AGUA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10

SERVICIOS PUBLICOS

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTO
10.485.432,00
10.904.849,28
11.341.043,25
11.794.684,98
12.266.472,38
12.757.131,28
13.267.416,53
13.798.113,19
14.350.037,72
14.924.039,22

COSTOS

TELEFONO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7

$
$
$
$
$
$
$

10.485.432,00
10.904.849,28
11.341.043,25
11.794.684,98
12.266.472,38
12.757.131,28
13.267.416,53

AO 8
AO 9
AO 10

$
$
$

13.798.113,19
14.350.037,72
14.924.039,22

5.6. ANALISIS DE LA INVERSION EN MAQUINARIA


Como se haba mencionado en el captulo de produccin, en Colombia no se
cuenta an con un proveedor que disee, elabore y ensamble maquinaria para
producir etanol, por tal razn el proveedor que BioValle tiene es de la India
(pas el cual se ha caracterizado por ser lder en esta industria y contar con una
gran experiencia), motivo por el que se debe hacer la inversin en dlares.
Para hacer el anlisis de la inversin la tasa representativa del mercado fue de
$ 2.317,34, que segn datos de la superfinanciera fue la que se estableci del
08 al 10 de 2.008.

Las fuentes para la inversin en maquinaria fueron de la siguiente manera: un


56,52% aporte de los socios, para el

39,32% del total de la inversin se

recurri a un crdito por medio de Bancoldex y el 4,16% restante que


corresponde al terreno fue donado por parte del gobierno tanto nacional como
municipal, en respuesta a su poltica de aumentar la produccin de etanol y de
tal manera alcanzar a cumplir la ley de la mezcla de etanol y gasolina. En lo
que concierne al crdito ms adelante se detallar.

114

INVERSION EN EQUIPOS
TRM DEL 08 AL 10 DE NOVIEMBRE DE 2008
http://www.superfinanciera.gov.co/Cifras/informacion/diarios/tcrm/tcrm.htm

DOLARES

2.317,34

PESOS COL

TIPO MAQUINARIA
MAQUINARIA DE EXTRACCION (MOLINOS Y
PREPARACION DE LA CAA)
MAQUINARIA DE GENERACION DE VAPOR Y MANEJO
DE VINAZAS
MAQUINARIA DE FERMENTACION
MAQUINARIA DE DESTILACION
MAQUINARIA DE DESHIDRATACION
MAQUINARIA GENERACION DE ENERGIA ELECTRICA
EQUIPOS DE ALMACENAMIENTO
OBRAS CIVILES
LABORATORIO

$
$
$
$
$
$
$
$

499.200,00
307.200,00
393.600,00
355.200,00
384.000,00
1.200.000,00
259.200,00
3.200,00

$
$
$
$
$
$
$
$

1.156.816.128,00
711.886.848,00
912.105.024,00
823.119.168,00
889.858.560,00
2.780.808.000,00
600.654.528,00
7.415.488,00

TOTAL INVERSION MAQUINARIA

3.977.600,00 $

9.217.451.584,00

576.000,00 $

1.334.787.840,00

Diferente a los costos de mantenimiento y de seguros de los cuales ya se


hablo, en lo referente a la inversin en maquinaria no se debe dejar pasar la
depreciacin de la misma. El mtodo de depreciacin que BioValle utiliza es el
lineal.
Con excepcin a las obras civiles, que se tomaron como edificios (periodo de
depreciacin 20 aos) y al laboratorio que se asumi como equipos (periodo de
depreciacin 5 aos. El resto de maquinaria se deprecia en 10 aos.

115

DEPRECIACION
GASTO
TIPO MAQUINARIA
MAQUINARIA DE EXTRACCION (MOLINOS Y
PREPARACION DE LA CAA)
MAQUINARIA DE GENERACION DE VAPOR Y MANEJO
DE VINAZAS
MAQUINARIA DE FERMENTACION
MAQUINARIA DE DESTILACION
MAQUINARIA DE DESHIDRATACION
MAQUINARIA GENERACION DE ENERGIA ELECTRICA
EQUIPOS DE ALMACENAMIENTO
OBRAS CIVILES
LABORATORIO

DOLARES

$
$
$
$
$
$
$
$
$

PESOS COL

576.000,00 $
499.200,00
307.200,00
393.600,00
355.200,00
384.000,00
1.200.000,00
259.200,00
3.200,00

$
$
$
$
$
$
$
$

AOS

DEPRECIACION

1.334.787.840,00 $

10,00 $ 133.478.784,00

1.156.816.128,00
711.886.848,00
912.105.024,00
823.119.168,00
889.858.560,00
2.780.808.000,00
600.654.528,00
7.415.488,00

10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
20,00
5,00

$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL DEPRECIACION

$ 115.681.612,80
$ 71.188.684,80
$ 91.210.502,40
$ 82.311.916,80
$ 88.985.856,00
$ 278.080.800,00
$ 30.032.726,40
$ 1.483.097,60
$ 892.453.980,80

5.7. FUENTES DE FINANCIAMIENTO


Para la puesta en marcha de la planta de etanol BioValle, es necesario un
solicitar un prstamo por el 39,32% de la inversin total, es decir
$3.781.898.880. Para esto se decidi solicitar un prstamo a Bancoldex, el cual
se define como un banco que tiene como estrategia prestar soluciones
integrales de desarrollo para la modernizacin de las empresas de los sectores
de comercio, industria y turismo, con nfasis en las mipymes60, por tanto sus
tasas de inters son ms bajas que si se solicitara con un banco corriente. Las
siguientes son las tablas de amortizacin de la deuda basada en los
parmetros del prstamo:
DATOS CREDITO
VALOR PRESTAMO
$
3.781.898.880,00
ENTIDAD
BANCOLDEX
60 MESES
PLAZO
MENSUAL
AMORTIZACION
MENSUAL
INTERESES
1,330%
TASA
PERIODO DE GRACIA
1 MES
60

www.bancoldex.com/contenido/contenido.aspx?catID=92&conID=156
Octubre 28 de 2008.

116

No.
1
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20
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30
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32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

SALDO INICIAL
3.781.898.880,00
3.781.898.880,00
3.739.356.831,48
3.696.246.859,74
3.652.561.383,19
3.608.292.719,00
3.563.433.081,81
3.517.974.582,31
3.471.909.225,87
3.425.228.911,14
3.377.925.428,62
3.329.990.459,20
3.281.415.572,74
3.232.192.226,53
3.182.311.763,84
3.131.765.412,37
3.080.544.282,71
3.028.639.366,78
2.976.041.536,23
2.922.741.540,89
2.868.730.007,05
2.813.997.435,91
2.758.534.201,84
2.702.330.550,70
2.645.376.598,18
2.587.662.327,96
2.529.177.590,05
2.469.912.098,94
2.409.855.431,81
2.348.997.026,71
2.287.326.180,69
2.224.832.047,90
2.161.503.637,73
2.097.329.812,83
2.032.299.287,17
1.966.400.624,07
1.899.622.234,15
1.831.952.373,34
1.763.379.140,77
1.693.890.476,71
1.623.474.160,43
1.552.117.808,06
1.479.808.870,41
1.406.534.630,75
1.332.282.202,62
1.257.038.527,48
1.180.790.372,50
1.103.524.328,19
1.025.226.806,03
945.884.036,12
865.482.064,72
784.006.751,81
701.443.768,62
617.778.595,09
532.996.517,31
447.082.624,96
360.021.808,66
271.798.757,33
182.397.955,50
91.803.680,56

$
$
$
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CUOTA
50.487.182,84
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36
93.029.231,36

$
$
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$

AMORTIZACION
42.542.048,52
43.109.971,74
43.685.476,56
44.268.664,18
44.859.637,19
45.458.499,50
46.065.356,44
46.680.314,73
47.303.482,52
47.934.969,42
48.574.886,46
49.223.346,21
49.880.462,69
50.546.351,47
51.221.129,66
51.904.915,93
52.597.830,54
53.299.995,35
54.011.533,83
54.732.571,14
55.463.234,07
56.203.651,13
56.953.952,53
57.714.270,22
58.484.737,91
59.265.491,11
60.056.667,13
60.858.405,10
61.670.846,02
62.494.132,78
63.328.410,17
64.173.824,90
65.030.525,66
65.898.663,10
66.778.389,92
67.669.860,81
68.573.232,57
69.488.664,06
70.416.316,28
71.356.352,37
72.308.937,65
73.274.239,65
74.252.428,14
75.243.675,14
76.248.154,98
77.266.044,31
78.297.522,16
79.342.769,91
80.401.971,40
81.475.312,91
82.562.983,19
83.665.173,53
84.782.077,78
85.913.892,35
87.060.816,30
88.223.051,33
89.400.801,83
90.594.274,95
91.803.680,56

117

$
$
$
$
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$
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$
$

INTERES
50.487.182,84
50.487.182,84
49.919.259,62
49.343.754,80
48.760.567,17
48.169.594,17
47.570.731,86
46.963.874,92
46.348.916,63
45.725.748,83
45.094.261,94
44.454.344,89
43.805.885,15
43.148.768,67
42.482.879,89
41.808.101,70
41.124.315,42
40.431.400,81
39.729.236,01
39.017.697,52
38.296.660,22
37.565.997,28
36.825.580,23
36.075.278,83
35.314.961,14
34.544.493,45
33.763.740,24
32.972.564,23
32.170.826,26
31.358.385,33
30.535.098,57
29.700.821,19
28.855.406,46
27.998.705,70
27.130.568,25
26.250.841,44
25.359.370,54
24.455.998,79
23.540.567,30
22.612.915,08
21.672.878,99
20.720.293,71
19.754.991,71
18.776.803,22
17.785.556,22
16.781.076,38
15.763.187,04
14.731.709,20
13.686.461,44
12.627.259,95
11.553.918,45
10.466.248,17
9.364.057,82
8.247.153,58
7.115.339,01
5.968.415,06
4.806.180,03
3.628.429,52
2.434.956,41
1.225.550,80

$
$
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$
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$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

SALDO FINAL
3.781.898.880,00
3.739.356.831,48
3.696.246.859,74
3.652.561.383,19
3.608.292.719,00
3.563.433.081,81
3.517.974.582,31
3.471.909.225,87
3.425.228.911,14
3.377.925.428,62
3.329.990.459,20
3.281.415.572,74
3.232.192.226,53
3.182.311.763,84
3.131.765.412,37
3.080.544.282,71
3.028.639.366,78
2.976.041.536,23
2.922.741.540,89
2.868.730.007,05
2.813.997.435,91
2.758.534.201,84
2.702.330.550,70
2.645.376.598,18
2.587.662.327,96
2.529.177.590,05
2.469.912.098,94
2.409.855.431,81
2.348.997.026,71
2.287.326.180,69
2.224.832.047,90
2.161.503.637,73
2.097.329.812,83
2.032.299.287,17
1.966.400.624,07
1.899.622.234,15
1.831.952.373,34
1.763.379.140,77
1.693.890.476,71
1.623.474.160,43
1.552.117.808,06
1.479.808.870,41
1.406.534.630,75
1.332.282.202,62
1.257.038.527,48
1.180.790.372,50
1.103.524.328,19
1.025.226.806,03
945.884.036,12
865.482.064,72
784.006.751,81
701.443.768,62
617.778.595,09
532.996.517,31
447.082.624,96
360.021.808,66
271.798.757,33
182.397.955,50
91.803.680,56
(0,00)

AO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5

$
$
$
$
$

AMORTIZACION
500.483.307,26
636.038.974,56
745.754.364,02
874.395.428,12
1.025.226.806,03

$
$
$
$
$

INTERESES
573.325.420,50
480.311.801,73
370.596.412,27
241.955.348,17
91.123.970,25

$
$
$
$
$

SALDOS FINAL
3.281.415.572,74
2.645.376.598,18
1.899.622.234,15
1.025.226.806,03
-

Con el fin de poder responder a los compromisos del crdito y dems gastos
propios de la puesta en marcha de la planta, fue necesario durante el primer
mes del ejercicio contar con un periodo de gracia, en el cual solo se debe
pagar el valor de los intereses.
5.8. MARGEN DE CONTRIBUCIN
Teniendo en cuenta que el margen de contribucin es la diferencia entre el
precio de venta y costo variable unitario, e indica como el precio de venta
cubre a los costos fijos y que tanta utilidad se genera61.
Por tanto, en el caso de BioValle se puede inferir que con un margen de
contribucin de $596,23 se esta cubriendo los costos fijos y deja una utilidad
para la empresa.

61

www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/costos.htm
Noviembre 02 de 2008

118

MARGEN DE CONTRIBUCION
PRECIO DE VENTA
TOTAL COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA VARIABLE
GASTO EN VENTAS

596,23
1380,04
695,81
0
88

5.8.1. PUNTO DE EQUILIBRIO


El punto de equilibrio es una herramienta que facilita el control y la planificacin
de la produccin, el cual corresponde al punto en el cual los ingresos son
iguales a los costos de produccin, es el nivel mnimo de produccin y de
ventas que se debe obtener para cubrir las obligaciones ordinarias de la
organizacin, aqu no hay perdidas ni ganancias62.
5.8.1.1. Punto de Equilibrio en unidades
Asumiendo que el punto de equilibrio en cantidades se obtiene de dividir el
costo total fijo en el margen de contribucin. BioValle debe producir
4.369.762,88 litros para alcanzarlo.

PUNTO DE EQULIBRIO EN
UNIDADES

COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CREDITOS
DEPRECIACION
TOTAL COSTOS FIJOS
MARGEN DE CONTRIBUCION

$
$
$
$
$
$

4.369.762,88
ANUAL
332.066.709,81
40.957.296,00
223.554.960,00
1.116.350.776,29
892.453.980,80
2.605.383.722,90
596,23

62

MENDZ Rafael, Formulacin Y Evaluacin De Proyectos. Enfoque para Emprendedores. Icontec


International Quinta Edicin 2008. Pg. 305.

119

5.8.1.2. Punto de Equilibrio en volumen de ventas


Luego de conocer que el punto de equilibrio en unidades es de 4.369.762,88
litros, este se multiplica por el precio de venta, obteniendo de esta forma el
punto de equilibrio en volumen de ventas. Par tal BioValle debe alcanzar ventas
por un valor de 6.030.447.567,13.
PUNTO DE EQULIBRIO EN
VOLUMEN DE VENTAS
PUNTO DE EQULIBRIO EN
UNIDADES
PRECIO DE VENTA

$ 6.030.447.567,13
4.369.762,88
1.380,04

5.9. POLTICAS FINANCIERAS BIOVALLE

POLITICAS BIOVALLE
POLITICA DE
80%

DIVIDENDOS*
INCREMENTO ANUALES
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
IMPUESTOS VENTAS
IMPUESTOS RENTA

4%
6,4%
33%

INCREMENTO ANUALES
COSTOS
INCREMENTO ANUALES
VENTAS
POLITICA DE CARTERA
PAGO PROVEEDORES

4%
7%
CONTADO
CONTADO

INVENTARIOS

* A PARTIR DEL AO 5 SE EMPIEZAN A PAGAR


DIVIDENDOS, MISMO AO EN EL CUAL SE TERMINA
DE PAGAR EL PRESTAMO

120

5.10. ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS


5.10.1. ESTADO DE RESULTADOS EN MESES DEL PRIMER AO
Este estado busca determinar la utilidad o prdida que produce el proyecto en
los primeros doce meses de la operacin, teniendo en cuenta que este
contempla las ventas el costo de ventas y los gastos63.
Para el caso especfico de BioValle se observa que las ventas cambian en los
periodos dos, cuatro y sptimo, esto debido a que en estos meses la
produccin es variable. Lo anterior se ve reflejado directamente en la utilidad
que a pesar de que hasta el mes doce es negativa esta se va reduciendo
progresivamente.
Otro aspecto importante para resaltar de dicho estado financiero es la
contemplacin de los gastos preoperativos, los cuales causan en ese periodo
pero se amortizan a lo largo de dos aos. Estos incluyen los gastos de
constitucin de la sociedad, los salarios de los primeros meses, as como los
gastos de funcionamiento que se incurren desde el momento que inicia la
operacin pero que no se pueden pagar con el resultado que arroja la empresa
en dicho momento.

GASTOS PREOPERATIVOS
CONCEPTO
CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD
HONORARIOS Y/O SALARIOS PRIMEROS DOS MESES
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PRIMEROS 2 MESES

GASTOS TOTALES
$
1.900.000,00
$
73.643.028,00
$
70.990.404,00

AMORTIZACION

2 AOS

63

VELEZ Pareja Ignacio, Decisiones de Inversin enfocado a la Valoracin de las Empresas. Centro Editorial
Javeriano. Cuarta Edicin 2004. Pg. 237.

121

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO MESES AO 1

VENTAS
- COSTO DE
VENTAS

MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
$ 25.806.000 $ 103.500.000 $ 103.500.000 $ 207.000.000 $ 207.000.000 $ 207.000.000 $ 414.000.000 $ 414.000.000 $ 414.000.000 $ 414.000.000 $ 414.000.000 $ 414.000.000
$ 108.788.561 $ 147.962.664 $ 147.962.664 $ 211.080.651 $ 211.080.651 $ 211.080.651 $ 318.412.965 $ 318.412.965 $ 318.412.965 $ 318.412.965 $ 318.412.965 $ 318.412.965

UTILIDAD BRUTA

$ (82.982.561) $ (44.462.664) $ (44.462.664) $

(4.080.651) $ (4.080.651) $ (4.080.651) $ 95.587.035 $ 95.587.035 $ 95.587.035 $ 95.587.035 $ 95.587.035 $

95.587.035

ADMON.
- GASTOS DE

18.629.580 $ 18.629.580 $ 18.629.580 $ 18.629.580 $ 18.629.580 $ 18.629.580 $ 18.629.580 $ 18.629.580 $

18.629.580

VENTAS
UTILIDAD

13.248.000 $ 13.248.000 $ 13.248.000 $ 26.496.000 $ 26.496.000 $ 26.496.000 $ 26.496.000 $ 26.496.000 $

26.496.000

OPERACIONAL
- OTROS
EGRESOS
-

$ (103.263.725) $ (69.716.244) $ (69.716.244) $ (35.958.231) $ (35.958.231) $ (35.958.231) $ 50.461.455 $ 50.461.455 $ 50.461.455 $ 50.461.455 $ 50.461.455 $

50.461.455

44.454.345

- GASTOS

PREOPERATIVOS $
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS

18.629.580 $ 18.629.580 $ 18.629.580 $


1.651.584 $

6.624.000 $ 6.624.000 $

50.487.183 $ 50.487.183 $ 49.919.260 $

6.105.560 $

6.105.560 $ 6.105.560 $

49.343.755 $ 48.760.567 $ 48.169.594 $ 47.570.732 $ 46.963.875 $ 46.348.917 $ 45.725.749 $ 45.094.262 $

6.105.560 $

6.105.560 $

6.105.560 $

6.105.560 $ 6.105.560 $ 6.105.560 $

6.105.560 $

6.105.560

$ (159.856.467) $ (126.308.986) $ (125.741.063) $ (91.407.546) $ (90.824.358) $ (90.233.385) $ (3.214.837) $ (2.607.980) $ (1.993.022) $ (1.369.854) $

(738.367) $

(98.450)

122

6.105.560 $

5.10.2. FLUJO DE FONDOS PROYECTADO EN MESES DEL PRIMER AO

Es un instrumento para determinar, controlar la liquidez de una empresa. Aqu


se registran todos los ingresos y egresos que se espera que ocurran en el
momento en que se pagan o se reciben.
Basado en este, se establecen las necesidades de financiacin, en que
cantidades y en que momento se tendrn excedentes de liquidez para
invertirlos de forma adecuada.
En el caso de BioValle el saldo neto del flujo de tesorera muestra que en cada
uno de sus periodos dan negativo, por tanto el saldo acumulado al final del
periodo del primer ao representa la necesidad de financiarse para mejorar la
liquidez de los primeros aos de operacin.
La falta de liquidez en este ao se debe al alto nivel de inversin que se
requiere para poner en marcha la planta de etanol, sumado a que los niveles
de produccin son variables y solo se alcanza el 100% de esta en el sptimo
mes, lo que se refleja en los ingresos.

123

PRODUCCION
GASTOS
ADMINISTRATI
VOS
TOTAL
EGRESOS
OPERATIVOS
FLUJO NETO
OPERATIVO
INGRESOS NO

COSTOS DE

DIRECTA FIJA
OTROS

OBRA

ACUMULADO

+ SALDO
INICIAL
SALDO FINAL

FLUJO NETO

ACTIVOS FIJOS $
TOTAL
EGRESOS NO
$
OPERATIVOS
FLUJO NETO
NO
$
OPERATIVO

COMPRA DE

IMPUESTOS

93.029.231

49.919.260

43.109.972

(146.533.432) $

(146.533.432) $

(146.533.432) $

(235.592.760) $

(146.533.432) $

(89.059.328) $

(50.487.183) $

(333.646.655) $

(235.592.760) $

(98.053.895) $

(93.029.231) $

(431.700.550)

(333.646.655)

(98.053.895)

(93.029.231)

93.029.231

50.487.183

42.542.049

(5.024.664)

108.524.664

18.629.580

3.413.108

27.672.226

6.624.000

52.185.750

103.500.000

103.500.000

9.763.985.016

$
$

(5.024.664) $

108.524.664

18.629.580

3.413.108

27.672.226

6.624.000

52.185.750

103.500.000

103.500.000

MES 3

50.487.183

50.487.183

(38.572.145) $

64.378.145

MES 2

9.617.451.584

FINANCIEROS

146.533.432

9.617.451.584

3.781.898.880

5.835.552.704

AMORTIZAC.
GASTOS

OPERATIVOS
GASTOS
PREOPERAT

OPERATIVOS
EGRESOS NO

INGRESOS NO

FINANCIACION
ACTIVOS
FIJOS
CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL

OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS
FIJOS
CAPITAL DE
TRABAJO

3.413.108

18.629.580

27.672.226

1.651.584

13.011.647

25.806.000

25.806.000

MES 1

PREOPERAT

FLUJO DE FONDOS PROYECTADO MESES AO 1

CONCEPTO
INGRESOS
OPERATIVOS
VENTAS DE
CONTADO
VENTAS A 30
DIAS
VENTAS A 60
DIAS
VENTAS A 90
DIAS
TOTAL
INGRESOS
$
OPERATIVOS
EGRESOS
OPERATIVOS
MATERIA
$
PRIMA
GASTOS DE
VENTA
MANO DE

124

(485.064.195) $

(431.700.550) $

(53.363.645) $

(93.029.231) $

93.029.231

49.343.755

43.685.477

39.665.586

167.334.414

18.629.580

3.413.108

27.672.226

13.248.000

104.371.500

207.000.000

207.000.000

MES 4

(538.427.840) $

(485.064.195) $

(53.363.645) $

(93.029.231) $

93.029.231

48.760.567

44.268.664

39.665.586

167.334.414

18.629.580

3.413.108

27.672.226

13.248.000

104.371.500

207.000.000

207.000.000

MES 5

(591.791.486) $

(538.427.840) $

(53.363.645) $

(93.029.231) $

93.029.231

48.169.594

44.859.637

39.665.586

167.334.414

18.629.580

3.413.108

27.672.226

13.248.000

104.371.500

207.000.000

207.000.000

MES 6

(555.774.631) $

(591.791.486) $

36.016.855

(93.029.231) $

93.029.231

47.570.732

45.458.500

129.046.086

284.953.914

18.629.580

3.413.108

27.672.226

26.496.000

208.743.000

414.000.000

414.000.000

MES 7

(519.757.776)

(555.774.631)

36.016.855

(93.029.231)

93.029.231

46.963.875

46.065.356

129.046.086

284.953.914

18.629.580

3.413.108

27.672.226

26.496.000

208.743.000

414.000.000

414.000.000

MES 8

(483.740.921) $

(519.757.776) $

36.016.855

(93.029.231) $

93.029.231

46.348.917

46.680.315

129.046.086

284.953.914

18.629.580

3.413.108

27.672.226

26.496.000

208.743.000

414.000.000

414.000.000

MES 9

(447.724.066) $

(483.740.921) $

36.016.855

(93.029.231) $

93.029.231

45.725.749

47.303.483

129.046.086

284.953.914

18.629.580

3.413.108

27.672.226

26.496.000

208.743.000

414.000.000

414.000.000

MES 10

(411.707.211) $

(447.724.066) $

36.016.855

(93.029.231) $

93.029.231

45.094.262

47.934.969

129.046.086

284.953.914

18.629.580

3.413.108

27.672.226

26.496.000

208.743.000

414.000.000

414.000.000

MES 11

(375.690.357)

(411.707.211)

36.016.855

(93.029.231)

93.029.231

44.454.345

48.574.886

129.046.086

284.953.914

18.629.580

3.413.108

27.672.226

26.496.000

208.743.000

414.000.000

414.000.000

MES 12

5.10.3. ESTADO DE RESULTADOS ANUAL

Como el estado de resultados determina el monto de la utilidad contable que


podr ser repartida a los accionistas dependiendo de la disponibilidad de
efectivo, se puede analizar que en Biovalle a partir del segundo ao se
comienzan a generar utilidades descontando los impuestos.
Se debe tener en cuenta que se estableci que anualmente las ventas tendrn
un incremento del 7%, mientras que las compras se aumentaran un 4%.
En el rubro de la depreciacin y los gastos diferidos, en el primer y segundo
ao se tiene en cuenta los gastos preoperativos, mientras que en el quinto ao
se reducen debido a que se deprecia en su totalidad el laboratorio por ser
clasificado como equipos.
Los gastos financieros se terminan de pagar en el quinto ao, lo que se ve
reflejado en el aumento de la utilidad del resto de los aos.

125

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

AO 1
3.337.902.748,00

5.315.914.080,00

$ 5.688.028.065,60

$ 6.086.190.030,19

$ 6.512.223.332,31

$ 6.968.078.965,57

$ 7.455.844.493,16

$ 7.977.753.607,68

$ 8.536.196.360,21

$ 9.133.730.105,43

+ COMPRAS

$
$

13.916.200,00
1.682.955.647,00

$
$

13.916.200,00
2.605.112.640,00

$
13.916.200,00
$ 2.709.317.145,60

$
13.916.200,00
$ 2.817.689.831,42

$
13.916.200,00
$ 2.930.397.424,68

$
13.916.200,00
$ 3.047.613.321,67

$
13.916.200,00
$ 3.169.517.854,53

$
13.916.200,00
$ 3.296.298.568,72

$
13.916.200,00
$ 3.428.150.511,46

$
13.916.200,00
$ 3.565.276.531,92

- INVENTARIO FINAL

VENTAS
INV. INICIAL

AO 2

= COSTO INVENTARIO
UTILIZADO
+ MANO DE OBRA

1.682.955.647,00

2.605.112.640,00

FIJA
+ MANO DE OBRA

332.066.709,81

397.933.439,90

VARIABLE
+ COSTOS FIJOS DE

PRODUCCION
+ DEPRECIACION Y

40.957.296,00

42.595.587,84

44.299.411,35

46.071.387,81

47.914.243,32

49.830.813,05

51.824.045,57

53.897.007,40

56.052.887,69

58.295.003,20

DIFERIDOS
TOTAL COSTO DE

892.453.980,80

892.453.980,80

877.437.617,60

877.437.617,60

877.437.617,60

-1.483.097,00

-1.483.097,00

-1.483.097,00

-1.483.097,00

-1.483.097,00

VENTAS

2.948.433.633,61

3.938.095.648,54

$ 4.044.904.952,05

$ 4.171.603.645,43

$ 4.303.370.286,55

$ 3.561.486.878,70

$ 3.704.005.677,73

$ 3.852.225.228,72

$ 4.006.373.561,75

$ 4.166.687.828,10

389.469.114,39

1.377.818.431,46

$ 1.643.123.113,55

$ 1.914.586.384,76

$ 2.208.853.045,76

$ 3.406.592.086,86

$ 3.751.838.815,43

$ 4.125.528.378,96

$ 4.529.822.798,47

$ 4.967.042.277,33

223.554.960,00

UTILIDAD BRUTA

GASTOS ADMINIST.

223.554.960,00

GASTOS DE VENTAS

213.625.775,87

UTILIDAD
OPERACIONAL
(utilidad bruta- G.F.)

-47.711.621,48

1.154.263.471,46

FINANCIEROS
- GASTOS

573.325.420,50

PREOPERATIVOS
UTILIDAD ANTES DE

73.266.716,00

IMPUESTOS

-694.303.757,99

IMPUESTOS

UTILIDAD NETA

$ 2.709.317.145,60

$ 2.817.689.831,42

$ 2.930.397.424,68

$ 3.047.613.321,67

$ 3.169.517.854,53

$ 3.296.298.568,72

$ 3.428.150.511,46

$ 3.565.276.531,92

413.850.777,50
-

223.554.960,00
-

430.404.808,60
-

223.554.960,00
-

447.621.000,94

223.554.960,00

465.525.840,98
-

223.554.960,00
-

484.146.874,62
-

223.554.960,00
-

503.512.749,61
-

223.554.960,00
-

523.653.259,59
-

223.554.960,00
-

544.599.389,97
-

223.554.960,00
-

$ 1.419.568.153,55

$ 1.691.031.424,76

$ 1.985.298.085,76

$ 3.183.037.126,86

$ 3.528.283.855,43

$ 3.901.973.418,96

$ 4.306.267.838,47

$ 4.743.487.317,33

480.311.801,73

73.266.716,00

600.684.953,73

- OTROS EGRESOS
- GASTOS

-694.303.757,99

$
$

600.684.953,73

370.596.412,27
-

241.955.348,17
-

91.123.970,25

$ 1.048.971.741,28

$ 1.449.076.076,59

$ 1.894.174.115,51

$ 3.183.037.126,86

$ 3.528.283.855,43

$ 3.901.973.418,96

$ 4.306.267.838,47

$ 4.743.487.317,33

$ 1.048.971.741,28

$ 1.449.076.076,59

$ 1.894.174.115,51

126

$ 3.183.037.126,86

$ 3.528.283.855,43

$ 3.901.973.418,96

$ 4.306.267.838,47

$ 4.743.487.317,33

5.10.4. FLUJO DE FONDOS ANUALES

Como se dijo anteriormente en ele flujo de tesorera se ve reflejado el


movimiento de dinero en la empresa, lo que interesa es conocer el saldo
resultante de la diferencia entre ingresos y los egresos, as como el saldo
acumulado a travs del tiempo.
Con base en este se determina los requerimientos de efectivo para garantizar
las operaciones de la organizacin, o los excedentes que se podrn utilizar en
inversiones futuras y de esta manera este efectivo no pierda poder adquisitivo.
Para el caso de la planta productora de etanol, se puede analizar que desde el
ao 1 no hay dficit en el saldo final, esto debido a que los socios realizaron un
aporte de capital por un valor de 601.390.220,24, lo cual genero liquidez.
En la parte de costos se puede analizar que para este caso no existe mano de
obra variable, en cuanto a la mano de obra fija este tiene un aumento constante
de 5% todos los aos como se explico anteriormente.
Por otro lado, los costos de materia prima se estimaron para tener un aumento
del 4% periodo tras periodo. En cuanto a los gastos y amortizaciones
financieras en el quinto ao la deuda se termina de pagar, lo que permite que
los egresos disminuyan y aumente la liquidez.

127

FLUJO DE FONDOS ANUAL


CONCEPTO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO

VENTAS A 30 DIAS

VENTAS A 60 DIAS

VENTAS A 90 DIAS

VENTAS A 120 DIAS

VENTAS A 150 DIAS


TOTAL INGRESOS
OPERATIVOS
EGRESOS OPERATIVOS

MATERIA PRIMA
GASTOS DE VENTA
MANO DE OBRA
VARIABLE
MANO DE OBRA
DIRECTA
OTROS FIJA
COSTOS DE
PRODUCCION
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS

3.337.902.748,00 $

5.315.914.080,00 $ 5.688.028.065,60

6.086.190.030,19

6.512.223.332,31

6.968.078.965,57

7.455.844.493,16

7.977.753.607,68

8.536.196.360,21

9.133.730.105,43

3.337.902.748,00 $

5.315.914.080,00 $ 5.688.028.065,60

6.086.190.030,19

6.512.223.332,31

6.968.078.965,57

7.455.844.493,16

7.977.753.607,68

8.536.196.360,21

9.133.730.105,43

1.682.955.647,00 $

2.605.112.640,00 $ 2.709.317.145,60

2.817.689.831,42

2.930.397.424,68

3.047.613.321,67

3.169.517.854,53

3.296.298.568,72

3.428.150.511,46

3.565.276.531,92

213.625.775,87 $

389.516.161,93

416.782.293,27

445.957.053,80

477.174.047,56

510.576.230,89

546.316.567,05

$
$

332.066.709,81 $

40.957.296,00 $

223.554.960,00 $

$
OPERATIVOS
FLUJO NETO OPERATIVO $
INGRESOS NO
OPERATIVOS
APORTES

2.493.160.388,68 $

ACTIVOS FIJOS

CAPITAL DE TRABAJO

844.742.359,32 $

5.835.552.704,00 $
-

340.218.501,12 $
-

397.933.439,90 $
42.595.587,84

364.033.796,20
-

413.850.777,50

430.404.808,60

447.621.000,94

465.525.840,98

484.146.874,62

503.512.749,61

584.558.726,75
$

523.653.259,59

544.599.389,97

44.299.411,35

46.071.387,81

47.914.243,32

49.830.813,05

51.824.045,57

53.897.007,40

56.052.887,69

58.295.003,20

232.497.158,40 $

241.797.044,74

251.468.926,53

261.527.683,59

271.988.790,93

282.868.342,57

294.183.076,27

305.950.399,32

318.188.415,29

4.658.467.632,88

4.860.123.625,12

5.070.918.067,14

3.618.357.327,26 $ 3.773.298.175,39

3.935.151.116,29

4.104.242.645,80

4.280.915.820,43

4.465.531.164,86

1.697.556.752,74 $ 1.914.729.890,21 $

2.151.038.913,90 $

2.407.980.686,51 $

2.687.163.145,14 $

2.990.313.328,30 $ 3.319.285.974,80 $ 3.676.072.735,09 $ 4.062.812.038,29

FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS

3.781.898.880,00 $

9.617.451.584,00 $

1.025.226.806,03 $

CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO
OPERATIVOS
EGRESOS NO
OPERATIVOS
GASTOS

PREOPERATIVOS
AMORTIZACIONES

500.483.307,26 $

636.038.974,56 $

745.754.364,02 $

874.395.428,12 $

GASTOS FINANCIEROS $

573.325.420,50 $

480.311.801,73 $

370.596.412,27

241.955.348,17

91.123.970,25

83.003.003,89

220.009.633,91

340.443.162,88

IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS
FIJOS EGRESOS NO
TOTAL

$
$

$
$
$

146.533.432,00

9.617.451.584,00 $

475.008.302,55

597.698.846,10

697.738.406,54

806.299.379,88

0
924.039.010,78

OPERATIVOS
FLUJO NETO NO
OPERATIVO
FLUJO NETO

$ 10.837.793.743,77 $

1.116.350.776,29 $ 1.199.353.780,18 $

1.456.793.939,17 $

475.008.302,55 $

597.698.846,10 $

697.738.406,54 $

806.299.379,88 $

924.039.010,78

(1.220.342.159,77) $

(1.116.350.776,29) $ (1.199.353.780,18) $ (1.336.360.410,20) $ (1.456.793.939,17) $

(475.008.302,55) $

(597.698.846,10) $

(697.738.406,54) $

(806.299.379,88) $

(924.039.010,78)

(375.599.800,45) $

DIVIDENDOS

+ SALDO INICIAL*
SALDO FINAL
ACUMULADO

601.390.202,24 $

225.790.401,79 $

225.790.401,79 $

581.205.976,45 $

951.186.747,33 $

2.212.154.842,58 $

2.392.614.482,20 $ 2.621.547.568,26 $ 2.869.773.355,21 $ 3.138.773.027,51

771.528.636,88 $

970.807.822,75 $

1.133.296.320,93 $ 1.309.625.659,45 $ 1.500.863.362,97 $ 1.708.155.629,48

806.996.378,24 $

1.522.372.488,27 $

2.337.050.991,97 $

2.516.709.102,43 $

3.758.056.122,26 $ 5.017.374.283,53 $ 6.329.296.192,34 $ 7.698.206.184,58

806.996.378,24 $ 1.522.372.488,27 $

2.337.050.991,97 $

2.516.709.102,43 $

3.758.056.122,26 $

5.017.374.283,53 $ 6.329.296.192,34 $ 7.698.206.184,58 $ 9.128.823.582,60

715.376.110,03 $

1.336.360.410,20 $

814.678.503,70 $
-

* EN EL PRIMER AO LOS SOCIOS APORTARON $601,390,202,24 CON EL DE CONTAR CON EFECTIVO EN LA CAJA

128

5.10.5. BALANCE GENERAL


El balance general mide la riqueza de la empresa en un determinado periodo
de tiempo, se expresa en un equilibrio que esta dado por la siguiente ecuacin:
Activos Pasivos = Patrimonio

Los Activos: Es la cantidad invertida en la organizacin.


Los Pasivos: Tienen asociado los ingresos y egresos por recibo y pago de
prstamos e intereses.
Patrimonio: Tiene asociados los ingresos y egresos por aportes o inversiones
de los socios y los dividendos o utilidades pagadas, tambin est incluido el
valor que queda despus de pagar sus pasivos en caso de liquidacin de la
organizacin.
En cuanto a la caja de este ejercicio se puede apreciar que como se dijo
anteriormente por los aportes que realizaron los socios en
Efectivo en el periodo 1 esta se mantiene a largo del tiempo en saldos
positivos. Este es el nico activo corriente de este proyecto ya que segn las
polticas de cartera se cobra de inmediato y adicionalmente no existen
inventarios dentro de la produccin.
Un rubro importante dentro de los activos a largo plazo es la depreciacin,
debido a la alta inversin inicial en maquinaria de este proyecto la depreciacin
acumulada es igualmente alta.
Con respecto a los pasivos, debido a las polticas comerciales pactadas con
los proveedores se pagar de contado, por tanto no hay cuentas por pagar.Los
impuestos se pagarn a partir del ao dos, esto en razn a que en el ao uno
la utilidad del ejercicio es negativa.
129

Las utilidades del ejercicio a pesar de que en el primer ao arrojaron perdidas,


desde el segundo ao estas comienzan a incrementar paulatinamente.
De igual forma, en cuanto al patrimonio este aumenta por el aporte realizado
por los socios y la recuperacin de las utilidades que arroja el ejercicio

130

BALANCE GENERAL PROYECTADO


AO 1
AO 2
ACTIVO
$ 225.790.401,79 $ 806.996.378,24
CAJA
CUENTAS POR
$
- $
COBRAR
$
- $
INVENTARIOS
$
225.790.401,79
$
806.996.378,24
TOTAL ACTIVO
ACTIVOS SIN
DEPRECIACION
DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO
FIJO NETO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
CUENTAS POR
PAGAR

AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
$ 1.522.372.488,27 $ 2.337.050.991,97 $ 2.516.709.102,43 $ 3.758.056.122,26 $

AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
5.017.374.283,53 $ 6.329.296.192,34 $ 7.698.206.184,58 $ 9.128.823.582,60

$
- $
- $
- $
- $
$
- $
- $
- $
- $
$ 1.522.372.488,27 $ 2.337.050.991,97 $ 2.516.709.102,43 $ 3.758.056.122,26 $

- $
- $
- $
- $
- $
- $
5.017.374.283,53 $ 6.329.296.192,34 $ 7.698.206.184,58 $ 9.128.823.582,60

$ 9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00 $

9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00 $ 9.617.451.584,00

892.453.980,80 $ 1.784.907.961,60 $ 2.662.345.579,20 $ 3.539.783.196,80 $ 4.417.220.814,40 $ 5.293.175.335,00 $

6.169.129.855,60 $ 7.045.084.376,20 $ 7.921.038.896,80 $ 8.796.993.417,40

$ 8.724.997.603,20 $ 7.832.543.622,40 $ 6.955.106.004,80 $ 6.077.668.387,20 $ 5.200.230.769,60 $ 4.324.276.249,00 $


$ 73.266.716,00 $
- $
- $
- $
- $
- $
$ 9.024.054.720,99 $ 8.639.540.000,64 $ 8.477.478.493,07 $ 8.414.719.379,17 $ 7.716.939.872,03 $ 8.082.332.371,26 $

3.448.321.728,40 $ 2.572.367.207,80 $ 1.696.412.687,20 $ 820.458.166,60


- $
- $
- $
8.465.696.011,93 $ 8.901.663.400,14 $ 9.394.618.871,78 $ 9.949.281.749,20

PRESTAMOS

$ 3.281.415.572,74 $ 2.645.376.598,18 $ 1.899.622.234,15 $ 1.025.226.806,03 $


IMPUESTOS POR $
- $ 83.003.003,89 $ 220.009.633,91 $ 340.443.162,88 $
PAGAR
$
3.281.415.572,74
$ 2.728.379.602,06 $ 2.119.631.868,07 $ 1.365.669.968,92 $
TOTAL PASIVO

- $
475.008.302,55 $
475.008.302,55 $

- $
597.698.846,10 $
597.698.846,10 $

- $
697.738.406,54 $
697.738.406,54 $

- $
806.299.379,88 $
806.299.379,88 $

- $
924.039.010,78 $ 1.051.662.980,84
924.039.010,78 $ 1.051.662.980,84

PATRIMONIO
CAPITAL **
UTILIDADES
RETENIDAS
UTILIDADES DEL
EJERCICIO
TOTAL
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
DIFERENCIA
PASIVO MENOS

$ 6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24 $


$

$ -694.303.757,99 $ -525.782.507,67 $

$ -694.303.757,99 $

-85.605.702,01 $

21.389.039,70 $

157.557.751,05 $

325.481.325,27

$ 5.742.639.148,25 $ 5.911.160.398,57 $ 6.357.846.625,00 $ 7.049.049.410,25 $ 7.241.931.569,47 $ 7.484.633.525,16 $

7.767.957.605,39 $ 8.095.364.020,25 $ 8.470.579.861,00 $ 8.897.618.768,37

$ 9.024.054.720,99 $ 8.639.540.000,64 $ 8.477.478.493,07 $ 8.414.719.379,17 $ 7.716.939.872,03 $ 8.082.332.371,26 $

8.465.696.011,93 $ 8.901.663.400,14 $ 9.394.618.871,78 $ 9.949.281.749,20

691.202.785,25 $

-165.819.159,52 $

1.416.620.401,16 $ 1.637.032.074,31 $ 1.876.079.203,71 $ 2.135.194.536,85

446.686.226,43 $

-79.096.281,24 $ -159.422.132,86 $

964.410.796,10 $ 1.213.509.778,44 $

168.521.250,32 $

6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24 $ 6.436.942.906,24

-0,00 $

131
CAPITAL **: TOTAL INVERSION SOCIOS + APORTES SOCIOS EN CAJA 1

-0,00 $

-0,00 $

5.10.6. RAZONES FINANCIERAS

RAZONES FINANCIERAS
RAZON FINANCIERA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
0,0688088 0,30505917 0,801408 2,279545
LIQUIDEZ (VECES)
RENTABILIDAD DE LOS
-7,69%
1,95%
5,27%
8,21%
12,50% 15,01%
ACTIVOS
RENTABILIDAD DEL
-12%
3%
7%
10%
13%
16%
PATRIMONIO

AO 7

AO 8

AO 9

16,73%

18,39%

19,97%

21,46%

18%

20%

22%

24%

1. RAZN CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE


Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, se cuenta en el primer
ao con tan solo 6.88 centavos para respaldarlo, lo que corrobora que en el
primer ao de operaciones no se cuenta con la liquidez suficiente para
respaldarlo. Situacin que mejora en el ao 4 donde se aproxima a pagar la
totalidad del prstamo adquirido.
2. Rentabilidad del patrimonio (ROE) = Utilidad neta / Patrimonio
La rentabilidad sobre patrimonio o ROE (Return On Equity) representa la
rentabilidad sobre los recursos en manos de los propietarios, es decir que
calcula la rentabilidad que genera el proyecto para sus accionistas. En el caso
de BioValle, el ndice de ROE proyectado para el ao 1 es negativo debido a
que en este ao no se generan utilidades, mientras que a partir del ao 2 este
comienza a aumentar y se mantiene a lo largo de los periodos, lo cual muestra
que la empresa mantendr niveles positivos y constantes de rentabilidad para
sus accionistas.
3. Rentabilidad de los activos (ROA) = Utilidad neta / Activos
La rentabilidad sobre los activos indica el nivel de utilidades que genera el
dinero invertido en activos en un ao. Como se evidencia en la tabla anterior, el
ROA comienza a ser positivo a partir del ao 2, lo cual indica que la inversin
en activos genera utilidades. Este ndice es positivo y nuevamente evidencia la
viabilidad del proyecto.
132

AO 10

5.10.7. FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA, FINANCIACION Y PROYECTO


FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA
INICIAL
INVERSION INICIAL

AO 1

AO 2 AO 3 AO 4

AO 5

AO 6
$

AO 8
-

AO 9
-

AO 10

$ -

$ -

$ -

$ -

$ 771.528.636,88 $ 970.807.822,75 $

1.133.296.320,93 $ 1.309.625.659,45 $ 1.500.863.362,97 $

1.708.155.629,48
1.708.155.629,48

DIVIDENDOS

AO 7

-6.436.942.906,24 $

FCA para calcular valor


terminal

-6.436.942.906,24 $

$ -

$ -

$ 771.528.636,88 $ 970.807.822,75 $

1.133.296.320,93 $ 1.309.625.659,45 $ 1.500.863.362,97 $

FCA con Valor Terminal

-6.436.942.906,24 $

$ -

$ -

$ 771.528.636,88 $ 970.807.822,75 $

1.133.296.320,93 $ 1.309.625.659,45 $ 1.500.863.362,97 $ 15.606.949.519,98

FLUJO DE CAJA DE LA FINANCIACIN


INICIAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

PRESTAMO

INTERESES

-3.781.898.880,00
-

573.325.420,50 $

480.311.801,73 $

370.596.412,27 $

241.955.348,17 $

91.123.970,25

AMORTIZACIONES

500.483.307,26 $

636.038.974,56 $

745.754.364,02 $

874.395.428,12 $

1.025.226.806,03

FCF

-3.781.898.880,00 $

1.073.808.727,77 $

1.116.350.776,29 $

1.116.350.776,29 $

1.116.350.776,29 $

1.116.350.776,29

FLUJO DE CAJA LIBRE


INICIAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

FCL (sin valor terminal)= FCA


$ -10.218.841.786,24 $ 1.073.808.727,77 $ 1.116.350.776,29 $ 1.116.350.776,29 $ 1.116.350.776,29 $ 1.887.879.413,17 $ 970.807.822,75 $ 1.133.296.320,93 $ 1.309.625.659,45 $ 1.500.863.362,97 $ 1.708.155.629,48
+ FCF
FCL (con valor terminal)=
$ -10.218.841.786,24 $ 1.073.808.727,77 $ 1.116.350.776,29 $ 1.116.350.776,29 $ 1.116.350.776,29 $ 1.887.879.413,17 $ 970.807.822,75 $ 1.133.296.320,93 $ 1.309.625.659,45 $ 1.500.863.362,97 $ 15.606.949.519,98

FCA + FCF

VALOR TERMINAL64

13.898.793.890,50

COSTO PROMEDIO DE CAPITAL

13,99%

CPC = Participacin de la financiacin en la inversin * Costo oportunidad


financiacin + Participacin de los accionistas en la inversin * Costo
oportunidad de los inversionistas

COSTO OPORTUNIDAD ACCIONISTA


COSTO OPORTUNIDAD FINANCIACION

64

12%
17,37%

Valor Terminal: Es la generacin de valor que ocurre ms all del ltimo periodo analizado en la
evaluacin. Se debe calcular el valor presente de los flujos de ingresos y egresos que producir el
proyecto ms all del ltimo periodo de evaluacin.

133

PARTICIPACION ACCIONISTAS

62,99%

PARTICIPACION FINANCIACION

37,01%

Crecimiento del FCL (g)

13,811535%

Crecimiento del FCL (g)


ltimo periodo / FCL del anterior) -1

(Flujo de caja libre del

VPN ACCIONISTA

1.100.512.583,34

VPN accionista = valor presente del flujo de caja del accionista trado a valor
presente con el costo de oportunidad del accionista

VPN FLUJO DE CAJA LIBRE

10.323.255,30

VPN FLC = valor presente del flujo de caja libre trado a valor presente con el
costo promedio de capital (WACC o CPC)

VPN = VNA + la inversin inicial, el VNA se calcula desde el periodo 1 ya que


la formula asume que el rango escogido es desde el periodo 1 al periodo n, y
los trae a valor presente al periodo 0 o inicial, como la inversin inicial se hace
en ste periodo, entonces toca sumarla si esta negativa o restarla si esta
positiva.

TIR ACCIONISTA CON VALOR TERMINAL

TIR FLUJO DE CAJA LIBRE CON VALOR TERMINAL

134

13,979%

14,005%

Para un inversionista los aspectos ms importantes que influencian su decisin


entre invertir en un proyecto u otro, son la TIR (tasa interna de retorno) y el
VPN (valor presente neto del proyecto). Como se puede apreciar, en la planta
de etanol BioValle el accionista obtiene una TIR del 13.979% que es mayor a la
tasa de descuento 12%, adicionalmente su VPN es mayor a cero
($1.100.512.583,34). Esto demuestra que es un proyecto que genera altos
niveles de beneficio y rentabilidad a pesar que los montos de inversin en
maquinaria son altos se garantiza su xito en el mercado.

135

CONCLUSIONES

1. Despus de haber realizado un anlisis de la situacin del etanol en


Colombia, se determino que debido a que la demanda no est satisfecha
plenamente para lograr implantar la ley de mezcla de etanol con
gasolina en todo el pas y que adicionalmente dicho porcentaje se
incrementar gradualmente, este tipo de proyectos tiene cabida en el
mercado de los biocombustibles. As mismo genera fuentes de trabajo
adicional porque actualmente los ingenios no son suficientes para
abastecer la demanda del pas.

2. Al observar la carencia de oferta tanto a nivel nacional como mundial y


teniendo en cuenta la volatilidad de los precios del petrleo, se concluye
que el pas debera incentivar y trabajar por fortalecer las polticas
encaminadas a desarrollar proyectos de produccin de etanol, para as
en un futuro lograr convertirnos en una potencia en materia de
exportacin de etanol, aprovechando las facilidades naturales con las
que cuenta Colombia.
3. A pesar de que el Valle del Cauca es un lugar propicio para el montaje
de este tipo de negocios, por la cercana a los cultivos de caa, se
considera que se puede desarrollar este tipo de iniciativas a lo largo del
pas.
4. Teniendo en cuenta la conclusin anterior, en materia de infraestructura
vial Colombia todava no cuenta con las vas de acceso suficientes, lo
que dificulta el transporte y la distribucin de este tipo de productos, por
ende el costo del flete aumenta.
5. Debido a que la totalidad de la maquinaria es importada, los costos de
infraestructura son bastante elevados, adems si se considera que
dependen directamente del precio del dlar, hecho que genera que se

136

tarde un poco ms de tiempo en obtener utilidades y se recupere la


inversin.
6. Este tipo de proyectos y en general el sector de los biocombustibles, es
un motor para activar el agro en Colombia lo que a su vez trae
generacin de empleo, en las diferentes regiones del pas donde se
implementen estas empresas.
7. A pesar de que la inversin inicial de capital es bastante alta, este
proyecto a largo plazo trae consigo beneficios para sus inversionistas,
proveedores y comunidad en general.

137

RECOMENDACIONES

1. Se considera que todas las personas que se involucren en la produccin


de etanol y en general en los sectores de biocombustibles y azucarero,
debern contar con todas las garantas impuestas por la ley a las que
tiene derecho cualquier trabajador en Colombia.
2. Para poder reducir costos en materia de inversin en maquinaria, como
por ejemplo la compra de la maquina desnaturalizadora (la cual solo se
requiere para que el alcohol no sea apto para el consumo humano), se
recomienda que entre los distribuidores mayoristas y el gobierno realicen
una alianza para que inviertan en el montaje de dicha maquina en un
punto focal de comn acuerdo, donde los pequeos productores puedan
acceder a esta sin costo adicional.
3. Se recomienda que el gobierno sea ms coherente a la hora de imponer
los precios para el etanol, esto porque actualmente se establece un
precio anual sin tener en cuenta que en este sector intervienen diversas
variables fluctan fcilmente.
4. A pesar de los altos costos que representa importar maquinaria, se
considera que es la mejor opcin con que se cuenta ya que la inversin
en investigacin y desarrollo supera los costos actuales. No obstante, se
puede razonar que si el gobierno da beneficios arancelarios para
importar este tipo de maquinaria se alivian estos costos.
5. Un trabajo conjunto entre los gobiernos municipales y los pequeos
productores seria clave a la hora de capacitar al personal, utilizar mejor
los recursos con que se cuentan y sacar un mejor provecho para abrirse
paso en los mercados mundiales.

138

6. Para mitigar el impacto ambiental de este tipo de proyectos es necesario


que se establezcan polticas claras y coherentes desde un principio los
cuales generen desarrollo sostenible y traigan beneficios a la comunidad
no solo econmicos sino sociales y de impacto en la calidad de vida.

139

GLOSARIO

ALCOHOL CARBURANTE: Se define como compuesto orgnico lquido, de


naturaleza diferente a los hidrocarburos derivados de petrleo, gas natural o
carbn (fsiles), que tiene en su molcula un grupo hidroxilo (OH) enlazado a
un tomo de carbono. La obtencin de alcohol carburante (bioetanol) resulta de
tres procesos diferentes:

Fermentacin de los compuestos orgnicos, acompaada de un proceso


de destilacin y secado.

Segregacin molecular, proceso en el que se fragmenta la biomasa


separando las protenas del almidn, la fibra etc. El almidn, convertido
en azcar fermentable puede producir alcohol.

Hidrlisis de la celulosa, este proceso permitira utilizar cualquier materia


que contenga celulosa, por ejemplo desechos o residuos agrcolas.

ALCOHOL RECTIFICADO: El Etanol es un Alcohol compuesto de carbono,


hidrgeno y oxgeno que resulta de la fermentacin de azcar o de almidn
convertido en azcar, extrados ambos de la biomasa. El alcohol rectificado es
un producto limpio e incoloro, con una concentracin 96% en volumen de
etanol.
ASOCAA: Entidad de representacin gremial de los ingenios azucareros
ubicados en el Valle del ro Cauca. Tiene la facultad de concertar con el
gobierno, entidades, gremios y organismos internacionales, polticas y acciones
de inters mutuo, fortaleciendo el poder de negociacin de sus asociados.
Tiene 15 comits que estudian y adoptan acciones de mejoramiento en temas
como seguridad industrial, bienestar de los trabajadores y mejoramiento del
medio ambiente, entre otros.

140

BIOCOMBUSTIBLE: Biocombustible se entiende cualquier tipo de combustible


lquido, slido o gaseoso, proveniente de la biomasa (materia orgnica de
origen animal o vegetal). Este trmino incluye alcohol etlico o etanol, metanol,
biodiesel.
BIODIESEL: Es un combustible sustituto del combustible para motores diesel,
que puede ser producido partiendo de materias primas agrcolas (aceites
vegetales y/o grasas animales), aceites o grasas de fritura usados y metanol o
etanol. La produccin de aceites vegetales puede realizarse a partir de ms de
300 especies diferentes, el biodiesel puro es biodegradable, no txico y
esencialmente libre de azufre y compuestos aromticos.
BIOMASA: Biomasa es la abreviatura de masa biolgica, cantidad de materia
viva producida en un rea determinada de la superficie terrestre, o por
organismos de un tipo especfico. El trmino es utilizado con mayor frecuencia
en las discusiones relativas a la energa de biomasa, es decir, al combustible
energtico que se obtiene directa o indirectamente de recursos biolgicos. La
energa de biomasa que procede de la madera, residuos agrcolas y estircol,
contina siendo la fuente principal de energa de las zonas en desarrollo. En
trminos energticos, se utiliza como energa renovable, como es el caso de la
lea, del biodisel, del bioalcohol, del biogs y del bloque slido combustible.
La biomasa podra proporcionar energas sustitutivas, gracias a biocarburantes
tanto lquidos como slidos, como el biodisel o el bioetanol.
CENICAA: Es el centro de investigaciones y asesoramiento tcnico para el
cultivo de la caa; se financia con un autogravamen equivalente al 0.55% de
las ventas totales de los cultivadores e ingenios, permitiendo lograr economas
de escala, imposibles de realizar individualmente.

141

COMBUSTIBLE FOSIL: Los combustibles fsiles o combustibles minerales


son mezclas de compuestos orgnicos que se extraen del subsuelo con el
objetivo de producir energa por combustin. Se consideran combustibles
fsiles al carbn, procedente de bosques del periodo carbonfero, y al petrleo
y el gas natural procedente de otros organismos.
DESTILACIN: La destilacin es la operacin de separar, comnmente
mediante calor, los diferentes componentes lquidos de una mezcla,
aprovechando las diferencias de volatilidades de los compuestos a separar.
ETANOL: El etanol es un alcohol compuesto de carbono, hidrgeno y oxgeno
que resulta de la fermentacin de azcar o de almidn convertido en azcar,
extrados ambos de la biomasa. El Alcohol Carburante es un producto limpio,
incoloro y renovable es producido por deshidratacin del alcohol rectificado
(Concentracin 96% en volumen de Etanol).
HIDROCARBUROS: Los hidrocarburos son compuestos orgnicos formados
nicamente por carbono e hidrgeno. Consisten en un armazn de carbono al
que se unen tomos de hidrgeno. Forman el esqueleto de la materia orgnica.
LEVADURA SACCHAROMYCES: El gnero Saccharomyces incluye muchos
tipos diferentes de levaduras y forma parte del reino de los hongos. La
incapacidad para utilizar nitratos y la capacidad de fermentar varios
carbohidratos son las caractersticas tpicas de los Saccharomyces. Sus
colonias pueden crecer y madurar en 3 das y muestran un color amarillo
oscuro. Muchos miembros de este gnero se consideran muy importantes en la
produccin de alimentos. Un ejemplo es el Saccharomyces cerevisiae, que se
usa en la produccin de vino, pan y cerveza.

METANOL: El compuesto qumico metanol, tambin conocido como alcohol


metlico o alcohol de madera, es el alcohol ms sencillo
142

PROCAA: Es la asociacin de los cultivadores de caa. Tiene como misin


representar los intereses de los caicultores ante el gobierno, la comunidad, las
instituciones del sector y los gremios del agro nacionales e internacionales.
VINAZAS: Vinaza, es el residuo lquido que queda despus de la destilacin
del vino de la fermentacin del etanol. Los tipos de Vinaza se originan a partir
del jugo de caa de azcar, de melaza de remolacha , de maz, de cebada y
por la concentracin de slidos totales que contengan vinaza diluida 8 a 10%
de slidos totales, vinaza semiconcentrada 20 a 30% de slidos totales, vinaza
concentrada 55 a 60% de slidos totales, vinaza slida 99 a 99.9 % de slidos
totales.
TECNICAA: Tiene como fin primordial promover la discusin de los
problemas e innovaciones tecnolgicas alrededor del cultivo de la caa de
azcar y sus industrias derivadas. Cuenta con afiliados de diversas reas
relacionadas con el manejo del cultivo y su industrializacin, integrando a ms
de 600 profesionales y tcnicos. Su misin es divulgar, promocionar,
intercambiar y transferir el conocimiento e investigacin tcnica en las
diferentes reas de la agroindustria azucarera a travs de eventos de
capacitacin, publicaciones, intercambios nacionales e internacionales y
programas de desarrollo que brinden alternativas de crecimiento al afiliado, su
familia y la comunidad en general.

143

BIBLIOGRAFIA

AGENCIA INTERNACIONAL DE ENERGIA


www.iea.org/

ASOCAA
www.asocana.com.co/StaticContentFull.aspx?SCid=167

BANCOLDEX
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Renovables Capitulo 1 y 10. Ediciones Mundi Prensa, 2002.

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INTERNATIONAL CENTER FOR TROPICAL AGRICULTURE


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www.agronet.gov.co/www/htm3b/Apuesta%20Exportadora/019APUEST
AEXPORTADORAI

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Estrategia

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Desarrollo

MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE


www.minambiente.gov.co/documentos/Res0453-27-04-04.pdf -

MINISTERIO DE MINAS Y ENERGIA

de

www.minminas.gov.co/minminas/normatividad.nsf/36f7c5a974957d0905
256dc500722a57/95e3bbc2f7a663ba052572d800463101?OpenDocume
nt
www.acp.com.co/assets/documents/Medio%20Ambiente/MinMinasResoluci%C3%B3n-2008-N0000911.pdf
www.minminas.gov.co/minminas/sectores.nsf/2a84e89f4d73f130052567
be0052c75a/94748c1ccb77e6440525734b00654989/$FILE/Distribuidore
s%20de%20hidrocarburos%20%20-%20julio%20de%202007.pdf

NUEVAS MARAVILLAS DEL SABER, Tomo 7 Matemtica, Fsica y


Qumica, Editorial Credsa, Edicin 1987.

145

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www.praj.net/wastewatersystems.htm

PORTAFOLIO
www.portafolio.com.co/blogs/home/post.php?id_blog=4173970&id_post=
450009429

PROTOCOLO DE KYOTO
http://unfccc.int/kyoto_protocol/items/2830.php

RED DE CAJAS Y HERRAMIENTAS MYPYMES


www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/costos.htm

REVISTA DINERO
www.dinero.com/wf_InfoArticulo.aspx?idArt=26325

RUIZ SOTO JUAN PABLO,


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SENADO DE LA REPUBLICA
www.secretariasenado.gov.co/leyes
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146

VILLAMIZAR ANA, Proyecto de Grado, Plan de negocios para la


creacin de una escuela de capacitacin no formal y entrenamiento para
personal tcnico en operaciones de produccin de petrleo.

147

ANEXOS

DEPARTAMENTO DEL VALL


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