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MANUAL DE CALIDAD

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HISTÓRICO DE REVISIONES

Descripción de la Acta
Revisión Fecha Aprobado
modificación núm.

ELABORADO: REVISADO: APROBADO:


Coordinador del Sistema Comité de Calidad Directora Escuela de Ciencias
Gestión de la Calidad Contables y Auditoría
FIRMA: FIRMA: FIRMA:

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SECCION 0. PRESENTACIÓN

La Universidad Técnica Particular de Loja fue fundada por la Comunidad


Marista Ecuatoriana (AME), el 3 de mayo de 1971 y administrada por la misma
hasta octubre de 1997.

El 27 de octubre de 1997, la Diócesis de Loja, traspasa por tiempo indefinido a


la Asociación Id, de Cristo Redentor, Misioneros y Misioneras Identes la
conducción de la Universidad Técnica Particular de Loja, para que la dirija con
total autonomía y en conciencia con el carisma IDENTE.

La Universidad Técnica Particular de Loja, desde su creación en el año 1971 y


a través de la Facultad de Economía ofertó la carrera intermedia de Contador
Público. En septiembre de 1980, se imparte la carrera con el título de
Licenciado en Contabilidad y Auditoría; en el periodo octubre/1995 –
febrero/1996 se inició la oferta de Doctorado en Contabilidad y Auditoría por el
lapso de 5 años; y, finalmente en abril – agosto de 2006 se establece la carrera
de Ingeniería en Contabilidad y Auditoria.

Cabe señalar que la especialidad de Contabilidad y Auditoría dependió de la


Facultad de Economía de la UTPL hasta julio de 1985, fecha a partir de la cual
se administra de manera autónoma una vez que el H. Consejo Gubernativo
crea la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría, con facultades y
atribuciones propias de una unidad académica independiente del Alma Mater.

La Universidad crea la carrera de Contabilidad y Auditoría, en su modalidad de


estudios presencial para dar la oportunidad a los bachilleres de la ciudad de
Loja y sus diferentes cantones, así como a bachilleres de las provincias de
Zamora y el Oro de profesionalizarse en esta carrera del área administrativa, y
de esta manera contribuir a la mejora de la gestión administrativa – financiera
de las empresas públicas y privadas de la región sur del país.

A través de la Modalidad de Estudios Abierta y a Distancia, la carrera de


Contabilidad y Auditoría se oferta desde abril de 1997, con la finalidad de
brindar la oportunidad a los bachilleres de profesionalizarse en esta carrera del
área administrativa, sin que su lugar de residencia constituya un obstáculo y
más bien una oportunidad de desarrollo y crecimiento personal.

Por otra parte, la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría, a través de la


Modalidad de estudios Abierta y a Distancia oferta estudios de cuarto nivel.

La vida dentro de nuestra Universidad se encamina a llevar a plenitud los


ideales que dieron origen a las universidades teniendo como gran visión.

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“El Humanismo Cristiano”, y la Misión: “Buscar la verdad y formar al


hombre, a través de la ciencia para que sirva a la sociedad”.

VALORES INSTITUCIONALES

 Visión (soñar horizontes)


 Espíritu de equipo
 Gestión y liderazgo
 Humildad
 Flexibilidad operativa

La dirección actual de la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría de la


Universidad Técnica Particular de Loja es:

San Cayetano Alto - Loja Ecuador • Apartado postal: 11-01-608 • PBX:


(593-7) 2570-275 • ext. 2618, 2620, 2722, 2732, 2734, 2245, FAX: (593-7)
2585984

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SECCION 1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN

1.1 GENERALIDADES

Este manual especifica los requisitos del Sistema de Gestión de la Calidad de


la Escuela de Ciencias Contables y Auditoria de la Universidad Técnica
Particular de Loja UTPL. y demuestra su capacidad para suministrar de forma
coherente servicios que cumplen con los requisitos del cliente y los legales /
reglamentarios del país.

El alcance del Sistema de Gestión de la Calidad es el siguiente:

“Servicios académicos y administrativos en la Escuela de Ciencias


Contables y Auditoría de la Universidad Técnica Particular de Loja
UTPL”.

Además, proporciona las guías para alcanzar la satisfacción del cliente


mediante la eficaz aplicación del sistema, incluyendo la prevención de las no
conformidades y los procesos de mejora continua.

1.2 EXCLUSIONES PERMITIDAS

Debido a la naturaleza de los servicios y al alcance del sistema, quedan


excluidos los siguientes numerales de la norma ISO 9001:2008:

7.5.2 Validación de los procesos de operaciones y de la prestación del


servicio

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha excluido esta
cláusula debido a que en todas las actividades de los procesos académicos y
de docencia la escuela controla a través de los indicadores de gestión,
supervisión y evaluaciones del servicio. Además, durante el período académico
el estudiante y los docentes son evaluados, por lo tanto se tiene un control
durante toda la carrera estudiantil, hasta cuando terminan sus estudios y
obtienen el título profesional.

7.6 Control de los dispositivos de seguimiento y medición

Durante la realización del servicio educativo en ninguna etapa se utilizan


equipos e instrumentos de medición.

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SECCION 2. NORMAS DE REFERENCIA

Las normas que a continuación se mencionan, contienen disposiciones que


constituyen referencias de este manual de calidad:

 ISO 9000:2005 Sistemas de Gestión de la Calidad – Conceptos y


Vocabulario.
 ISO 9001:2008 Sistemas de Gestión de la Calidad – Requisitos.
 ISO 9004:2005 Sistemas de Gestión de la Calidad - Directrices para
la mejora del desempeño.

SECCION 3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

Para los fines de este manual, se aplican los términos y definiciones dados en
ISO 9000:2005, Sistemas de Gestión de la Calidad – Conceptos y
Vocabulario, además de los que a continuación se refieren y que se relacionan
con la operación propia de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y
AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA.

 SGC: Sistema de Gestión de Calidad.

 Cliente: Estudiante o persona que recibe un servicio.

 Entradas: El enfoque basado en procesos asegura que los


elementos de entrada se definan y registren con el fin de
proporcionar una base para la formulación de requisitos que
puedan utilizarse para la verificación y validación de los
resultados.

 Salidas: Son los productos de la transformación de los


elementos de entrada en el proceso

 Controles: Son verificadores de los resultados, los mismos que


deben registrarse y evaluarse

 Recursos: Son elementos esenciales tanto para la


implementación de estrategias como para el logro de los
objetivos y resultados. Los recursos pueden ser personas,
infraestructura, ambiente de trabajo, información, proveedores,
aliados de negocios, recursos naturales, económicos.

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 Procesos: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas que


interactúan, las cuales transforman elementos de entrada en
resultados.

SECCION 4. SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

4.1 Requisitos generales

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha establecido,
documentado, implementado y mantiene un Sistema de Gestión de la Calidad
y de mejora continua de su eficacia, de acuerdo con los requisitos de la norma
internacional ISO 9001:2008.

Con base en el alcance del Sistema de Gestión de la Calidad, identifica y


define la secuencia e interacción de los procesos necesarios para el Sistema
de Gestión de la Calidad. En el mapa de procesos se establece el SISTEMA
GENERAL DE LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA
DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., éste se
compone en niveles o diagramas, que conforman sus PROCESOS.

A través del diagrama mencionado, se identifican los procesos necesarios


para el Sistema de Gestión de la Calidad, que incluyen la determinación de
recursos y controles en su aplicación a través de la organización.

La secuencia e interacción de los procesos queda demostrada tanto por el


concepto de ligar los procesos desde uno general e ir explotándolos hacia los
niveles operativos, como por la relación de Entradas – Salidas –Controles –
Recursos entre los mismos.

Para asegurarse de que tanto la operación como el control de estos procesos


son eficaces se utilizan los indicadores que se presentan en cada proceso.

Cuando LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., opte por contratar
externamente cualquier proceso que afecte a la conformidad del servicio,
asegurará el control de esos procesos a través de los lineamientos de compras.

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INTERACCIÓN DE LOS PROCESOS DEL SISTEMA


DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

En el mapa de procesos se define la interacción de los procesos del sistema


de gestión de la calidad de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y
AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL.,
basada en la composición, esto es una desagregación desde el nivel superior:
sistema, procesos, subprocesos hasta llegar a nivel de actividades.

ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y


AUDITORÍA UTPL

MAPA DE PROCESOS

GESTIÓN GESTIÓN DE
DE LA CALIDAD
DIRECCIÓN

SATISFACCIÓN
PROFESIONALES REQUISITOS ACADÉMICO DOCENCIA DEL CLIENTE
EN FORMACIÓN CLIENTE

ADMINISTRATIVO

REGULACIÓN
UNIVERSIDAD TÉCNICA
PARTICULAR DE LOJA

NOTA: La Universidad Tècnica Particular de Loja UTPL es quien regula y


establece las polìticas para las diferentes Unidades Académicas.

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., asegura la
disponibilidad de la información necesaria para apoyar la operación eficaz y la
supervisión de los procesos a través de la definición de su distribución que se
realiza en la lista maestra de documentos y registros, y las directrices de
control de documentos emitidas en el procedimiento control de
documentos

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Además mide, supervisa y analiza los procesos e implanta las acciones


necesarias para alcanzar los resultados planificados y la mejora continua
mediante los procesos y procedimientos.

4.2 Requisitos de la documentación

4.2.1 Generalidades

La documentación del Sistema de Gestión de la Calidad incluye la política de


calidad, manual de calidad, manual de perfiles de cargo, los
procedimientos exigidos por la Norma ISO 9001:2008, procedimientos,
instructivos y registros incluidos en la lista maestra de documentos
internos, lista maestra de registros y lista maestra de documentos
externos.

4.2.2 Manual de Gestión de la Calidad

El manual de gestión de la calidad de LA ESCUELA DE CIENCIAS


CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA
PARTICULAR DE LOJA UTPL., expresa su compromiso en materia de
Calidad. En él se describen las disposiciones generales tomadas para obtener
y asegurar la calidad del servicio, así como la prevención de no conformidades
y la aplicación de las acciones para evitar su recurrencia.

En el manual de gestión de la calidad se presenta además, la política de


calidad, así como el alcance del Sistema de Gestión de la Calidad, todo ello
conforme se establece en la norma ISO 9001:2008.

4.2.3 Control de los documentos

Para el control de los documentos requeridos por el Sistema de Gestión de la


Calidad se mantiene la lista maestra de documentos y registros, donde se
incluyen todos los requerimientos que establece la norma ISO 9001:2008 para
el control de la documentación. Las directrices que controlan la elaboración de
esta lista maestra de documentos se detallan en el procedimiento control
de documentos

4.2.4 Control de los registros

Los registros requeridos por el Sistema de Gestión de la Calidad son


controlados. Estos registros son mantenidos para proporcionar la evidencia
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de conformidad con los requisitos y con la operación eficaz del Sistema de


Gestión de la Calidad.

Se establece una lista maestra de documento y registros para la


identificación, almacenamiento, recuperación, protección, tiempo de retención
y eliminación de los registros. las directrices que controlan la elaboración de
los documentos del Sistema de Gestión de Calidad. y de esta lista maestra de
documentos y registros se detallan en el procedimiento control de
registros.

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SECCION 5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIÓN

5.1 Compromiso de la Dirección de Escuela

La Dirección de la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría, demuestra su


compromiso comunicando la importancia de cumplir con los requisitos del
cliente y los legales / reglamentarios; estableciendo la política de calidad y los
objetivos de la calidad, realizando las revisiones por la dirección y asegurando
la disponibilidad de los recursos necesarios.

5.2 Enfoque al cliente

La Dirección de la Escuela asegura una formación integral que aúne las


dimensiones científico- técnicas de alta calidad, con las humanísticas, éticas y
espirituales, en espíritu de investigación que contribuye al desarrollo de las
ciencias experimentales y experienciales; y una disposición de servicio a la
sociedad que suponga un efectivo aporte al desarrollo humanamente
sustentable de su entorno local, del Ecuador, y de toda la Humanidad, con
preferencia hacia los sectores menos favorecidos, lo que esta definido en el
Estatuto Orgánico de la UTPL, título II de los principios y misión en su artículo
4 literal b.

5.3 Política de calidad

La alta dirección de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y


AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
UTPL., a través de su Directora ha definido la política de calidad de la
siguiente manera:

POLÍTICA DE CALIDAD

“Brindar servicios educativos de calidad, en tercero y cuarto nivel en las


áreas del saber que le son propias, a nivel nacional e internacional,
mediante la mejora continua de los procesos académicos y
administrativos, manteniendo los valores institucionales y satisfaciendo
las expectativas de estudiantes, docentes, administrativos y sociedad en
general”.

Esta política es revisada periódicamente para su continua adecuación.

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5.4 Planificación

5.4.1 Objetivos de la calidad

Para establecer los objetivos se toma como referencias las siguientes fuentes:
Plan de desarrollo universitario de la UNIVERSIDAD TÉCNICA
PARTICULAR DE LOJA UTPL., la evaluación del comportamiento de
servicios y procesos, nuevas necesidades del mercado y oportunidades de
mejora.

Los objetivos previstos por LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y


AUDITORIA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE
LOJA UTPL, están detallados a continuación:

 Establecer y mantener un Sistema de Gestión de Calidad.


 Mejorar la satisfacción de los clientes (profesionales en formación).
 Incrementar la oferta académica.
 Mejorar los servicios académicos y administrativos.
 Optimizar los recursos e infraestructura.
 Desarrollar programas de capacitación para docentes y personal
administrativo

5.4.2 Planificación del Sistema de Gestión de la Calidad

La dirección de LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA


DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., asegura
que la planificación del Sistema de Gestión de la Calidad se efectúa de
acuerdo a lo definido en el numeral 4.1 de este manual.

Esta planificación asegura que los cambios se realizan de una forma


controlada y que durante el cambio se mantiene la integridad del Sistema de
Gestión de la Calidad a través de la planificación de la mejora continua y de
la revisión al Sistema por parte de la Dirección de la Escuela, numeral 5.6 de
este manual

5.5 Responsabilidad, autoridad y comunicación

Para una eficaz administración del Sistema de Gestión de la Calidad LA


ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA
UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., incluye los
siguientes elementos:

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 Definición de responsabilidad y autoridad. (Manual de perfiles de


cargo)
 Definición del representante de la Dirección. (Nombramiento).
 El flujo de la comunicación interna. (Plan de Comunicación).

5.5.1 Responsabilidad y autoridad

La Dirección de la ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA


DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., define y
comunica las interrelaciones del personal dentro de la organización,
incluyendo las responsabilidades y autoridades, con el fin de facilitar una
gestión de la calidad eficaz mediante el organigrama funcional y en el
manual de perfiles de cargos.

La Dirección de la Escuela emite el nombramiento mediante el cual designa a


su representante, para que, con independencia de otras responsabilidades,
tenga la responsabilidad y autoridad para:

a. Asegurar que los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad están


establecidos y mantenidos.

b. Informar a la Dirección de Escuela del funcionamiento del Sistema de


Gestión de la Calidad, incluyendo las necesidades de mejora.

c. Promover el conocimiento de los requisitos del cliente a través de la


Escuela.

5.5.2 Comunicación interna

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., asegura que hay
una comunicación adecuada entre los distintos niveles y funciones, en relación
con los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad y su eficacia mediante
la emisión del plan de comunicación, el análisis de las tendencias sobre los
indicadores de los procesos estratégicos e incluso el modelo de elaboración,
control y evaluación de objetivos

5.6 Revisión por la Dirección

5.6.1 Generalidades

Por medio del formato revisión por la dirección, la ESCUELA DE


CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA
PARTICULAR DE LOJA UTPL., revisa, a intervalos planificados mínimo una

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vez por año, el Sistema de Gestión de la Calidad con el fin de asegurarse de


su continua conveniencia, adecuación y eficacia. La revisión evalúa la
necesidad de cambios en la organización del Sistema de Gestión de la
Calidad, incluyendo la política y los objetivos de la calidad.

5.6.2 Entradas de la revisión

La revisión por la Dirección de Escuela incluye el funcionamiento actual y las


oportunidades de mejora relativos a:

a. Los resultados de las auditorias


b. Retroalimentación del cliente
c. Funcionamiento de los procesos y conformidad de servicio
d. Situación de las acciones correctivas y preventivas
e. Acciones de seguimiento de las anteriores revisiones del sistema
f. Cambios que afecten al Sistema de Gestión de la Calidad.
g. Recomendaciones para la mejora

5.6.3 Resultado de la revisión

El resultado de la revisión por la Dirección de Escuela incluye acciones en


relación con la mejora del Sistema de Gestión de la Calidad y sus procesos, la
mejora del servicio con relación a los requerimientos del cliente y la necesidad
de recursos.

Los resultados de la revisión por la Dirección de Escuela son registrados en el


formato revisión por la dirección. En este, se provee información suficiente
para permitir seguimiento de las distintas revisiones de la Dirección, de tal
forma que asegure su continuidad y agregue valor a la Escuela.

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SECCION 6. GESTIÓN DE RECURSOS

6.1 Provisión de recursos

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., a través de la
Dirección de Escuela, asegura la provisión de recursos esenciales para la
implantación de la estrategia y mejora continua. Los recursos provistos son
para la operación y mejora continua del Sistema de Gestión de la Calidad y
satisfacción de los clientes. Los recursos asignados son el recurso humano,
infraestructura, y recursos financieros. Tanto el personal como la infraestructura
necesaria y los recursos financieros se asignan de acuerdo al establecimiento
en los planes y presupuestos financieros, de la Universidad Técnica Particular
de Loja.

6.2 Recursos humanos

6.2.1 Generalidades

El personal con responsabilidades asignadas en el Sistema de Gestión de la


Calidad, se encuentra identificado en el Organigrama que es parte integrante
de este manual. Para este personal se ha elaborado los respectivos perfiles de
cargo, en los que constan las competencias en función de la educación,
entrenamiento, destrezas y experiencia, esto se encuentra definido en el
manual de perfiles de cargo.

6.2.2 Competencia, toma de conciencia y formación

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., con el objeto de
mejorar la formación que satisfaga las necesidades de capacitación del
personal identificado en el Organigrama, una vez por año, se realiza la
determinación de las necesidades de formación y entrenamiento, en función
de esta información se realiza el plan de formación y entrenamiento de la
escuela y se complementa con el plan de formación docente general de la
Universidad Técnica Particular de Loja, y finalmente en el documento
evaluación del impacto de la capacitación, se evalúa la eficacia de la
capacitación recibida.

6.3 Infraestructura

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha identificado la
infraestructura necesaria para alcanzar la conformidad del servicio, esta se

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encuentra subcontratada por parte de la UTPL en lo referente a limpieza,


mantenimiento de edificios.

El mantenimiento de los equipos informáticos y de comunicación, lo realiza la


Unidad de Proyectos y Sistemas Informáticos (UPSI) de la UTPL.

6.4 Ambiente de trabajo

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., por la naturaleza
de sus servicios y procesos, ha definido la gestión del ambiente de trabajo,
tanto de los recursos humanos como físicos y estos han sido distribuidos y
asignados por la Unidad de Infraestructura de la UTPL.

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SECCION 7. REALIZACIÓN DEL SERVICIO

7.1 Planificación de los procesos de realización del servicio

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., realiza el
distributivo académico para las modalidades de estudio presencial y abierta y a
distancia, por parte del proceso administrativo en donde se determina
materias, docentes, número de créditos, horarios de tutorías, el mismo que es
aprobado por la Dirección General Académica de la UTPL, posteriormente se
notifica a los docentes asignados para la elaboración del plan de asignatura,
guías didácticas, trabajos a distancia, pruebas presenciales. Para el
cumplimiento de estas actividades la Dirección General Académica, elabora
cada semestre el calendario de actividades internas.

Así mismo se elabora el Plan de Desarrollo Académico Anual, según los


lineamientos establecidos por la Dirección General Académica.

Como evidencia de la planificación del registro quedan los siguientes registros:

 Distributivo académico
 Plan de la materia
 Designación de profesores para asignatura
 Calendario académico
 Plan de Desarrollo Académico Anual.

7.2 Procesos relacionados con los clientes

7.2.1 Determinación de los requisitos de los clientes

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha identificado los
requisitos del cliente, a través de las necesidades de las empresas y de la
sociedad, esto queda definido en el Proyecto de Carrera.

En este documento se incluyen, tanto los requisitos del servicio especificados


por el cliente, como aquellos no especificados pero necesarios para la
utilización y las obligaciones relativas al servicio, incluyendo los requisitos
legales y reglamentarios, como es el caso del CONESUP.

7.2.2 Revisión de los requisitos del servicio

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., a través del
proyecto carrera y la planificación semestral determina la capacidad que tiene

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la escuela para satisfacer los requerimientos en cuanto a docentes, número de


alumnos, infraestructura, costos de matrículas.

7.2.3 Comunicación con el cliente

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha definido las
disposiciones para la comunicación con los clientes en relación con la
información generada a través de la pagina web, entorno virtual de
aprendizaje (EVA), video conferencias, tutorías virtuales y presenciales, call
center, correo electrónico, carteleras.

7.3 Diseño y desarrollo

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., tiene establecido
un plan para el diseño de nuevas carreras de tercer nivel, y postgrados como
diplomados, especialidades y maestrías, fundamentados en los documentos
externos Manual de postgrados y Manual Académico Administrativo, las
mismas que son aprobadas o informadas al CONESUP.

Las etapas para el diseño y aprobación de programas de postgrado son las


siguientes:

 Elaboración del proyecto, de acuerdo a los lineamientos


establecidos por el CONESUP
 Revisión y aprobación por parte de la Dirección de Postgrados de la
Universidad
 Presentación del proyecto para la aprobación y emisión de la
resolución por parte del CONESUP
 Promoción del postgrado a nivel nacional
 Matriculación y ejecución del programa.

La evidencia y registro del cumplimiento del diseño y desarrollo se encuentra


en el documento Proyecto de Carrera que se encuentra en el proceso
administrativo y en el registro presentación proyectos postgrados.

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7.4 Compras

7.4.1 Proceso de compras

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., controla sus
procesos de compra a través de la verificación del cumplimiento de las
especificaciones de los productos y/o servicios conforme con los requisitos de
la Escuela. Los productos y/o servicios sujetos de este control se determinan
en función de su impacto sobre la calidad. Se ha identificado como compras
los requerimientos de servicios profesionales para la docencia, el resto de
insumos, materiales y otros son proporcionados por la UTPL.

Para la contratación de los profesores se procede con la selección y


contratación. La selección se realiza a través del perfil establecido en el
manual de perfil de cargos; y la contratación se la efectúa a través de la
Dirección General de Recursos Humanos y Desarrollo Personal y el
Departamento Legal.

Cada semestre se procede con la evaluación al docente por parte de los


estudiantes y Dirección de Escuela y la autoevaluación. La nómina de
docentes se encuentra registrada en el distributivo académico. Las directrices
para la calificación y evaluación de profesores se detallan en los formatos:

 Evaluación alumno al docente


 Autoevaluación del docente
 Evaluación de la dirección de Escuela al docente

7.4.2 Datos para las compras

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., solicita los
insumos y materiales necesarios para la prestación de los servicios, previa
autorización de la Dirección General Financiera. La escuela no realiza las
compras, éstas son direccionadas por el departamento de infraestructura de la
UTPL.

7.4.3 Verificación de los productos y servicios comprados

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., basada en las
características especificadas en el punto 7.4.1. y en el impacto en la calidad, ha
implantado actividades de evaluación de las competencias de los profesores
a través del registro brecha de perfiles.
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7.5 Prestación del servicio.

7.5.1 Control de la realización del servicio

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., controla su servicio
a través de:

El distributivo académico en donde se determina materias, docentes, número


de créditos, horarios de tutorías, el mismo que es aprobado por la Dirección
General Académica de la UTPL, para lo cual se han establecido procesos
académicos en las modalidades de estudio abierta y a distancia y presencial,
determinados en:

 Reconocimiento, revalidación, homologación y validación de estudios


 Matrícula
 Trabajo de fin de carrera
 Graduación modalidad abierta
 Graduación modalidad presencial

De igual forma la realización del servicio de docencia se detallan en los


procesos de:

 Modalidad de estudios Abierta y a distancia


 Modalidad de estudios Presencial

7.5.2 Validación de los procesos de prestación del servicio

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha excluido esta
cláusula debido a que en todas las actividades de los procesos académicos y
de docencia la escuela controla a través de los indicadores de gestión,
supervisión, evaluaciones del servicio.

7.5.3 Identificación y trazabilidad

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., identifica al alumno
durante el proceso de matriculación con el número de cedula, lo que permite
conocer el historial académico del estudiante.

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SGC ISO 9001:2008 PROCESO GESTIÓN DE CALIDAD FECHA: 2009-10-01

7.5.4 Propiedad del cliente

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., debido a la
naturaleza del servicio se responsabiliza del cuidado y protección de los
documentos como: certificados, títulos, documentos personales y otros
requeridos por la escuela. La identificación, verificación y archivo de los
documentos proporcionados por los alumnos es responsabilidad de la escuela.
Cualquier daño o pérdida de documentos entregados, se comunica al cliente
para su restitución.

7.5.5 Preservación del producto y/o servicio

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., preserva la
conformidad del producto y/o servicio con los requisitos del cliente durante los
procesos internos, estableciendo los controles para el almacenamiento,
identificación, protección de todo lo relacionado con los archivos físicos y
digitales que están definidos en la lista maestra de registros.

7.6 Control de los dispositivos de seguimiento y medición

De acuerdo con los criterios de conformidad del servicio, LA ESCUELA DE


CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORIA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA
PARTICULAR DE LOJA UTPL., no aplica ésta cláusula.

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SECCION 8. MEDIDA, ANÁLISIS Y MEJORAMIENTO

8.1 Generalidades

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha definido e
implantado las actividades de control a través de los objetivos e indicadores
para asegurar la conformidad del servicio.

La planificación de actividades para alcanzar el mejoramiento está basada en


la metodología definida en el manual de la mejora continua.

8.2 Seguimiento y medición

8.2.1 Satisfacción del cliente

La medición de la satisfacción del cliente, es el indicador que utiliza LA


ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA
UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., como una medida
de la eficacia del Sistema de Gestión de la Calidad, esto se realiza a través de
los siguientes registros:

 Evaluación alumno al docente.


 Evaluación del alumno al director

8.2.2 Auditoria interna

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL. , ha elaborado una
metodología para la realización de auditorías internas, mínimo una vez por año,
que buscan determinar si el Sistema de Gestión de la Calidad es conforme con
los requisitos de la norma ISO 9001:2008, y que ha sido eficazmente
implantado y mantenido. Las directrices de esta metodología se encuentran
definidas en el Procedimiento para Auditorias Internas

8.2.3 Seguimiento y medición de los procesos

Los datos del proceso que aseguren la conformidad de los requisitos del
servicio se utilizan para la medida y supervisión de procesos, ésta se realiza
usando el formato de objetivos e indicadores.

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8.2.4 Seguimiento y medición del servicio

La medida y supervisión del servicio se realiza en todas sus etapas a través de


evaluaciones a los docentes, indicadores de procesos como: porcentaje de
alumnos aprobados, reprobados y desertados.

8.3 Control del servicio no conforme

La conformidad del servicio en LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y


AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
UTPL., está ligada a la Política de la Calidad. Por tanto la conformidad del
servicio está dada por el cumplimiento de las expectativas, obtenidos de los
clientes a través de las evaluaciones aplicadas al docente y al director. Los
servicios no conformes serán por tanto aquellos que no cumplan las
expectativas. Los controles, las responsabilidades y autoridades relacionadas
con el tratamiento de servicios no conformes se detallan en el procedimiento
de producto (servicio) no conforme.

8.4 Análisis de datos

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha determinado los
datos apropiados para demostrar la idoneidad y eficacia del Sistema de
Gestión de la Calidad, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el
registro de objetivos e indicadores. En estos documentos y registros se
establece información sobre: satisfacción del cliente, conformidad con los
requisitos del servicio, las características y tendencias de los procesos y de los
servicios, las oportunidades para llevar acciones preventivas e información
relativa a los proveedores.

8.5 Mejora

8.5.1 Mejora continua

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍIA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha establecido su
Sistema de Gestión de la Calidad como un modelo que le permita formalizar los
procesos de mejora continua.

La Escuela ha seleccionado el mejoramiento continuo, este concepto


filosófico y su aplicación se lo realiza en cada uno de los procesos.

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8.5.2 Acción correctiva

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL., ha elaborado un
modelo para la realización de acciones correctivas, el mismo que busca
eliminar las causas de las no conformidades para prevenir su recurrencia. Las
directrices de este modelo se encuentran definidas en el procedimiento
acciones correctivas y preventivas.
.

8.5.3 Acción preventiva

LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORÍA DE LA


UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA UTPL. , ha elaborado un
modelo para la realización de acciones preventivas, con el que se busca
eliminar las causas potenciales de las no conformidades y preveer su
ocurrencia. Las directrices de este modelo se encuentran definidas en el
procedimiento acciones correctivas y preventivas.

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permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra,
mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines
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