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INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE”
Al 31 de Diciembre de 2011

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INDICE
CAPITULO I

SITUACION FINANCIERA

PAGINA No.

1. Dictamen del Auditor Externo.
2. Estados Financieros Auditados.
3. Notas relativas a los principios de contabilidad y a los
Estados Financieros y de Resultados.

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6-12
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CAPITULO II
CONTROL INTERNO
1. Carta a Gerencia sobre el Control Interno.
2. Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones del informe
de la Auditoría Externa del 2010 y varios informes de la auditoría
interna del 2011.
3. Control Interno Administrativo.
4. Rubros Examinados.
5. Análisis de Cartera de Crédito: Créditos otorgados,
Cartera vigente y vencida, políticas de Crédito, Tasas interés, etc.
6. Cumplimiento de Obligaciones Tributarias.
7. Cumplimiento de la Emisión de Certificados de Aportación.

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CAPITULO III
INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE NORMAS E IMFORMACION
FINANCIERA SUPLEMENTARIA Y MEDICION DE GESTION
1. Carta de cumplimiento de las Normas Prudenciales y Medición
de Gestión.
2. Información Financiera Suplementaria.
3. Análisis de Normas Básicas de Lavado de dinero.
4. Evaluación del Presupuesto Anual del 2011.
5. Cumplimiento del Plan de Trabajo Anual del 2011.
6. Evaluación y conclusión del Estado de Cambios en la Situación
Patrimonial y Flujo del Efectivo.
7. Medición de Gestión de Directivos y Gerente en base a Análisis
de Índices Financieros y otros.
8. Cuentas de Orden con la caución del Gerente y control de los pagarés.
9. Análisis del cumplimiento del Pago del 5% del Fondo de Educación
Cooperativa y multas impuestas por la Dirección Nacional de Cooperativas.

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Copia del Contrato de Prestación de Servicios Profesionales de la auditoría externa del 2011. 2. Acta de la conferencia final del informe de auditoria externa a los estados financieros del año 2011. Copias certificadas de los balances de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” por el año 2011. 3.ANEXOS 1. 3 .

NOTAS RELATIVAS A LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y DE RESULTADOS 4 . 3. DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO 2. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS.INFORME DE AUDITORIA EXTERNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” Al 31 de Diciembre de 2011 CAPITULO I SITUACIÓN FINANCIERA CONTENIDO: 1.

Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad generalmente aceptados. Estos estados financieros son de responsabilidad de la administración de la Cooperativa y mi responsabilidad. Y GERENTE GENERAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE”. es expresar una opinión sobre los citados estados financieros en su conjunto. el estado de flujo de efectivo y las notas explicativas a los estados financieros. en todos los aspectos importantes la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” al 31 de diciembre del 2011 y los resultados de sus operaciones.1. el estado de resultados. correspondiente al ejercicio económico 2011. las variaciones en su patrimonio y sus flujos de efectivo. de la evidencia que sustenta las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros. así como la evaluación de la presentación de los estados financieros. En mi opinión. que comprende el balance general. 2. Considero que la auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. La auditoría incluye el examen basándose en pruebas selectivas. 1. DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO A LOS PRESIDENTES Y MIEMBROS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACION Y VIGILANCIA. 5 . He auditado los estados financieros consolidados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle”. Dichas normas requieren que se planifique y realice la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen exposiciones erróneas e inexactas de carácter significativo. 3. fundamentada en el trabajo de auditoría realizado. La auditoría se efectuó de acuerdo con las normas de auditoría y de contabilidad generalmente aceptadas en el Ecuador. el estado de evolución del patrimonio. de conformidad con las Normas Ecuatorianas de Contabilidad. los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente.

2. Balance General consolidado del 2011. 2. 4. 1.1 Estado de Resultados comparativo consolidado (Pérdidas y Excedentes) del 2010 y 2011. Estado de Resultados (Pérdidas y Excedentes) consolidado del 2011. 6 .2. Estado de Evolución del Patrimonio 2011. Estado de Flujo de efectivo 2011. 3. Los estados financieros emitidos por el Gerente y el Contador. son de responsabilidad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” y mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basándome en la auditoria externa efectuada. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS.1 Balance General Comparativo consolidado 2010 y 2011. los estados financieros del 2011 presentados por la administración y los preparados por el Auditor Externo: 1. Forman parte del presente informe.

699.1.123.38 46.057.25 37.94 189.816.86 3 4 5 6 7 8 9 7’900.55 2’788.215.46 361.258.71 144.284.825.526.385.215.755.048.86 285.12 327. BALANCE GENERAL CONSOLIDADO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” A diciembre 31 del 2011 (En dólares americanos) ACTIVOS Fondos Disponibles Inversiones Cartera de Crédito (neto) Cuentas por Cobrar Bienes realizables adjudicados Propiedad.6290.68 17’944.09 19’902.61 8’217.279.75 Las notas que se adjuntan son parte integrante de los estados financieros 7 .202.10 19’902.20 680.953.44 17’113.541. Planta y Equipos (Activos Fijos) Otros Activos TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Depósitos a la Vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos Obligaciones inmediatas y financieras Cuentas por Pagar Otros Pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reservas Otros aportes patrimoniales Resultados Excedente/Pérdida del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2011 NOTAS 766.86 2’918.95 279.77 10 11 12 13 14 15 16 1’800.77 251.628.865.07 407.63 17 163.190.56 26’729.850.936.

057.084.87 132.55 2’147.215.07 407.09 15’753.28 -331.486.385.629.87 811.99 19’902.86 6’694.674.215.722.202.059.920.133.279.825.755.71 285.1.21 974.486.51 18.779.56 20’155.23 1’800.93 2’918.816.03 4’152.93 279.60 5’795.69 74.843.95 166.17 4’148.048.647.123.034.02 251.811.302.649.23 -2.35 189.965.303.239.25 75.628.753.473.95 -9.86 2’786.852.473.10 15’753.936.59 (+) (-) AÑOS 2010 – 2011 23.020.77 253.539.39 -202.01 2’421.048.258.15 13’605.759.07 -403.202.20 680.75 100.47 766.284.86 487.032.46 361.504.60 62.25 37.090.92 1’012.68 13’792.789.711.38 56.74 18.70 641.77 1’206.85 163.56 7’900.71 285.850.99 19’902. Planta y Equipo (neto) Otros Activos TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Depósitos a la Vista Depósito a plazo Depósitos restringidos Obligaciones inmediatas y financieras Cuentas por Pagar Otros Pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reservas Otros aportes patrimoniales Resultados Excedente/Pérdida del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO CUENTAS ORDEN DEUDORAS CUENTAS ORDEN ACREEDORAS 743.76 26’729.323.43 98.182.224.71 144.99 Las notas que se adjuntan son parte integrante de los estados financieros 8 .63 6’573.28 46.43 2’788.63 825.61 8’217.039.698.541.66 4’148.190.43 17’944.94 189.699.BALANCE GENERAL COMPARATIVO CONSOLIDADO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” A diciembre 31 del 2011 (En dólares americanos) DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 ACTIVOS Fondos Disponibles Inversiones Cartera de Créditos (neto) Cuentas por Cobrar Bienes realizables adjudicados Propiedad.359.664.478.953.1.43 327.865..29 3’507.775.327.07 113.44 17’113.00 46.805.12 253.526.728.728.

14 69.93 88.790.774.2.21 2’914.99 879.500.284.057.011.70 862.61 58.74 5.268.55 Las notas que se adjuntan son parte integrante de los estados financieros 9 . ESTADO DE RESULTADOS (PÉRDIDAS Y EXCEDENTES) CONSOLIDADO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (En dólares americanos) PARCIAL RESULTADOS INGRESOS Intereses en inversiones y depósitos bancarios Intereses de Cartera Otros intereses y descuentos Utilidades financieras Ingresos por servicios Otros ingresos operacionales Otros Ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS GASTOS Intereses causados Comisiones causadas Provisiones cartera de crédito y otras Cuentas X cobrar Gastos del Personal Gastos de Operación Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos y pérdidas Impuestos y participaciones empleados TOTAL GASTOS PERDIDA/EXCEDENTES TOTAL NOTAS 17 39.15 691.80 8.75 503.902.079.00 289.664.807.030.15 163.354.439.91 1.831.02 11.82 2’751.779.78 2’848.

215.95 -1.1 ESTADO DE RESULTADOS (PÉRDIDAS Y EXCEDENTES) COMPARATIVO CONSOLIDADO ENTRE EL 2010 Y 2011 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” (En dólares americanos) 2010 INGRESOS Intereses en inversiones y depósitos bancarios Intereses de Cartera Otros intereses y descuentos Utilidades financieras Ingresos por servicios Otros ingresos operacionales Otros Ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS GASTOS Intereses causados Comisiones causadas Provisiones cartera de crédito y otras Cuentas X cobrar Gastos del Personal Gastos de Operación Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos y pérdidas Impuestos y participaciones empleados TOTAL GASTOS PERDIDA/EXCEDENTES 2011 (+) (-) 33.39 34.831.312.790.97 47.79 -775.847.662.65 655.774.944.55 107.36 468.268.754.80 8.91 1.29 600.75 503.616.17 2’096.93 88.893.61 58.303.50 -18.78 2’848.079.41 39.00 181.684.284.312.689.15 691.65 13.99 879.97 2’098.057.53 54.664.090.70 5.74 5.495.08 3.664.354.64 701.030.82 2’751.807.85 289.05 718.79 2’158.439.02 11.56 62.24 18.94 161.00 261.183.103.16 48.500.14 69.928.27 3.85 10.2.77 39.81 750.323.669.454.461.15 163.58 756.862.00 862.12 2.17 21.011.63 -1.21 2’914.49 -10.347.664.59 10 .779.275.760.27 1.325.830.770.902.

43 15.48 -171.79 1.39 743.57 -78.814.34 74.128.684.814.329.560.21 74.302.47 766.48 -7.684.171.50 -4.22 -17.77 -72.057.77 -187.2.412.13 88.327.024.55 347.49 3.117.108.280.82 599.34 119.838.86 11 .50 -15.816. depreciaciones y amortizaciones Impuestos y participación empleados Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Operación CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS Aumento-Disminución en Cartera de Crédito Aumento-Disminución en Cuentas por Cobrar Aumento-Disminución en Bienes Realizables ( Inventarios) Aumento-Disminución Gastos y pagos anticipados Aumento-Disminución Otros Activos Aumento-Disminución Obligaciones con el público Aumento-Disminución Obligaciones inmediatas Aumento-Disminución Retenciones Aumento-Disminución en Cuentas por Pagar Aumento-Disminución fondos en administración TOTAL AJUSTES Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION Incremento de propiedad Planta y Equipo Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversión FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento de Capital Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA Incremento Neto de Efectivo Durante el Año Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Año EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FIN DE AÑO 163.498.21 23.1 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEEL VALLE” DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (En dólares americanos) METODO DIRECTO FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad o Pérdida neta Provisiones.381.629.16 119.790.267.

23 62.806. ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” AL 31 DE DICIEMBRE 2011 (En dólares americanos) DETALLE SALDO 2010 Movimientos del 2011 15% aporte trabajadores 24% Impuesto a la Renta 5% Fondo Cooperativo Distribución excedentes del 2010 Otras provisiones año 2011 Certificados aportación 974.711.63 -12.09 12 .000.71 89.843.19 -36.68 -37.115.19 21.4.80 825.202.47 -3.35 14.936.37 251.013.115.37 0.647.800.013.85 2147711.26 -37.55 2’788.359.38 Excedente del ejercicio antes y de IR participación empleados.43 -331.38 251.73 680.60 493.28 -22.777.429.00 163.825.429.057.56 -51.952.777.759.848.56 -3.93 10.303.43 Reserva legal 576.26 -51.12 Reservas especiales 40.00 1’800.049.28 Otros aportes 1012473.848. SALDO 2011 TOTAL Resultados Excedente PATRIMON del acumulado IO ejercicio 55.096.994.

la cooperativa tendrá como objetivos fundamentales los siguientes: a. que se encuentra ubicado en la Avenida Abdón Calderón No. San Juan de la Armenia Lt. parroquia Eloy Alfaro. la Cooperativa dispone de su domicilio de la oficina Matriz. inscrita en el Registro General de cooperativas con el numero de Orden 6537 de 4 de septiembre de 2002. entrada principal Calle Amazonas y Caldas Ave. calle Caluma S19-310 y Chillanes. NOTA 1 IDENTIFICACION DE LA COOPERATIVA. REGIMEN ADMINISTRATIVO OBJETIVOS Y La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” Ltda. Barrio San Alfonso. es decir. mediante la prestación de servicios de carácter financiero y complementarios.3. 18 Calle principal. abarcando las operaciones de captación de recursos económicos como depósitos de ahorros. en la ciudad de Quito. Reglamentos Internos y disposiciones administrativas internas de la Cooperativa. Promover el desarrollo socio-económico de sus socias y socios. Cantón Rumiñahui y las oficinas (Agencias) que se encuentran ubicadas según el detalle siguiente: Fajardo Amaguaña Pintag Armenia Tolontag Alangasi Cotogchoa Conocoto Argelia Calle Concepción y Santa Rita Calle González Suarez. El desarrollo de sus actividades se enmarca en las disposiciones legales vigentes en la Ley de Cooperativas y su Reglamento General. 01277 de 4 de septiembre del 2002. así como operaciones de crédito y otros servicios financieros y complementarios que se definan dentro del marco 13 . la equidad de género y la promoción de la comunidad. tras la Iglesia Ave. depósitos a plazo fijo. Para la atención de los socios. calle principal Calle Quijiha. Acosta Soberón calle A s/n La Argelia Alta. OBJETIVOS De conformidad al Art. 524 e Inés Gangotena en la ciudad de Sangolquí. casa 444 Urb. 4 del Estatuto. el Estatuto Social. El tiempo de duración de la institución es indefinido. que la Cooperativa se encuentra bajo el control de la Dirección Nacional de Cooperativas de conformidad a disposiciones legales. se constituye jurídicamente mediante Acuerdo Ministerial No. pudiendo disolverse o liquidarse por las causales y en la forma establecida por las leyes pertinentes que rigen su funcionamiento. NOTAS RELATIVAS A LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y DE RESULTADOS. González Suarez.

la Cooperativa regulará sus actividades de conformidad y de acuerdo con los siguientes principios: a. se ejercerá por medio de los siguientes organismos: a. Adhesión y retiro voluntario. Distribución de los excedentes económicos entre las socias y socios de conformidad con las resoluciones de la Asamblea General. los Estatutos y el Reglamento de la Cooperativa. No discriminación política o religiosa. La preocupación por la comunidad y el medio ambiente. es la máxima autoridad interna de la Cooperativa. un socio un voto. Promover su relación y/o integración con otras entidades nacionales e internacionales de la misma línea o de integración del sistema cooperativo. y. procederán a elegir las nuevas directivas. e. REGIMEN ADMINISTRATIVO Desde el 10 de mayo de 2011 se encuentra vigente la nueva Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria del Sector Popular y Solidario en el cual la Disposición Transitoria Primera dispone que las organizaciones que actualmente se encuentran en funcionamiento y operación. Control democrático. h. legal permitido para las Cooperativas de Ahorro y Crédito y bajo los principios de autoayuda. Integración cooperativa. e. f. hasta tanto la directiva elegida el 17 de octubre de 2008 seguirá en funciones prorrogadas. c. La cooperativa no realizará actividades que implique intermediación financiera con terceros no socios. d. Patrocinar el desarrollo de proyectos productivos y de servicios entre sus socias y socios. de manera que contribuyan al mejoramiento social y económico de sus socias y socios y la comunidad.b. c. La Dirección. en procura de mantener convenios de cooperación que contribuyan al fortalecimiento de la institución y del cooperativismo. b. Promover la integración a la cooperativa de un mayor número de personas a efectos de la prestación de los servicios de la institución. Fomento de la educación cooperativa. Administración y Control Interno de la Cooperativa. adecuarán sus Estatutos Sociales a la presente Ley para lo cual tienen un plazo máximo de 1 año a partir de la designación del nuevo Superintendente y una vez aprobado el nuevo Estatuto Social. La Asamblea General de Representantes. Según el Art. está constituida por los representantes elegidos de conformidad con lo señalado en el Reglamento de la Ley de Cooperativas. d. Igualdad de obligaciones y derechos de las socias y socios. g. 5 del Estatuto. f. 14 . Obtener fuentes de financiamiento interno y externo para el desarrollo de la institución. brindándoles el asesoramiento necesario. autocontrol y auto administración.

Comisiones especiales (Asuntos Sociales.. Educación y Comité de Crédito). lo cual está bajo la responsabilidad de la CPADra. 2. las disposiciones de la Ley de Cooperativas y su Reglamento General. BASES DE PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA a) Principios Generales de Contabilidad Los registros contables se llevan por partida doble. d. b) Estados Financieros Son preparados conforme a las Normas Ecuatorianas de Contabilidad NECs. e. elegidos en Asamblea General Ordinaria de Socios de 17 de octubre. Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados PCGA. 35 de la Ley de Cooperativas y sus Reglamento. se registran los ingresos en el momento que se producen y los gastos en función de lo incurrido o devengado en el período. Coordinadora Financiera. 2. que es la unidad monetaria de curso legal en la República del Ecuador. El Consejo de Administración. Verónica Paucar. c) Registros Contables La información Contable se presenta de acuerdo al Catalogo Único de Cuentas. en un Sistema automatizado llamado SADFIN..3 CARTERA DE CREDITO 15 . cuyo presidente elegido fue Dr.. Los estados financieros son elaborados acumulando sus valores para efectos de la presentación de los balances. en idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos de América. Edgar Augusto Topón Gualotuña.2. emitido por la Superintendencia de Bancos y Seguros.El Consejo de Vigilancia que se encuentra conformado por cinco miembros. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS Por política de la institución. c.La Gerencia General representada por el señor José Julio Gualotuña Lema. así como los anexos correspondientes para la revelación de la información.b. que se encuentra conformado por nueve miembros elegidos en Asamblea General Ordinaria de 17 de octubre de 2008. de cuyo seno fue elegido como Presidente el señor Franklin Hernando Navarrete Grijalva. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS Y/O PRÁCTICAS CONTABLES 2. de acuerdo al Catálogo de cuentas emitido por la Superintendencia de Bancos y utilizado por las Cooperativas de Ahorro y Crédito. utilizado para las Cooperativas de Ahorro y Crédito. empleada con nombramiento de la Institución. Se considera de igual forma.1. conforme al artículo No.

Los saldos consolidados al 31 de diciembre de 2011. tales como Comercio.En el grupo de cuentas. en función de la vida útil de acuerdo a la norma dictada por la Ley y Resolución 484 del 31 de diciembre 2001 del Régimen Tributario Interno y en el año 2011. la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle”.5 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES De acuerdo a las disposiciones de la Ley y Reglamento del Régimen Tributario Interno y como agente de retención del IVA y retención en la fuente. equipos de oficina y otros equipos están registrados al costo de adquisición. vencida y cartera que no devenga intereses. 2. por tanto se ha cubierto de posibles riesgos ante siniestros que podrían presentarse. 2.4 PROPIEDADES Y EQUIPO Los bienes muebles. se han realizado los ajustes para dejar la depreciación real. PARTICIPACION Y BENEFICIOS LABORALES La Cooperativa determina el 15% de participación de trabajadores sobre excedentes brutos antes del impuesto a la renta. 16 .7. Vivienda y Microempresa y con una subclasificaciónpor vencer. Las empresas contratadas son COOPSEGUROS DEL ECUADOR yEQUIVIDA. cumple con lo dispuesto en la normatividad vigente en forma mensual y anual. Las depreciaciones se calculan por el método de línea recta. Consumo. Los gastos por mantenimiento y reparación menores se cargan directamente al gasto. se encuentran los diferentes créditos colocados de acuerdo a la actividad a la cual se destinan los recursos. en cumplimiento con las disposiciones del Código Laboral y la Ley de Régimen Tributario Interno. se encuentran estructurados y conformados por los saldos de capital de las operaciones crediticias otorgadas por la Cooperativa a sus socios y se clasifican de acuerdo a la actividad a la que se destinan los recursos.6. POLIZA DE SEGUROS La Cooperativa ha contratado seguros para proteger los activos fijos de la entidad. 2. 2.

25/10 Oct.86 766.26/12 Oct. cuyo saldo se encuentra registrado en la cuenta de orden 7.1. la composición del saldo al 31 de diciembre 2011 es el siguiente: CUENTAS CAJA Efectivo BANCOS Y OTRAS INST.377.26/11 Oct.32 1.26/12 Oct.000.26/10 Oct.25/12 Oct. Accidentes Personales.471.25/12 VALOR VALOR PAGADO ASEGURADO 521.00 648.44 120.00 798.000.26/11 Oct.00 79.639.500. Fidelidad Privada Incendio Vehículos Equipo electrónico Robo y asalto Equipo electrónico Accidentes personales Fidelidad privada Equipo electrónico Fidelidad privada Robo y asalto Transporte de valores Vehículos Incendio Accidentes personales Accidentes personales FECHA DESDE Oct.00 673.72 11.26/11 Oct.07 300.26/11 Oct.437.26/10 Oct.00 2.606.No. Incendio.05 por $. 1’092.90.26/12 Oct. FONDOS DISPONIBLES Nos indica los valores en efectivo o su equivalente.26/11 Oct.00 20. correspondiente solo a las vigentes desde el 2011 hasta el 2012.135.68 132.629.26/10 May.066.00 1.00 417.00 Se mantienen coberturas que van desde el 2010 hasta el 2011 y desde el 2011 hasta el 2012.000.412.00 50.064.00 20.862.80 400. para cubrir riesgos de Fidelidad Privada.23/11 Oct.00 281. etc.25/11 Oct.26/10 Oct.25/11 FECHA HASTA Oct. NOTA 3.26/11 Oct.85 7.80 4.127.00.26/12 Oct. Vehículos.80 4.000.40 450.629.000.00 1. Robo y Asalto.395.767. Equipo electrónico.26/11 Oct.26/10 Oct.00 20. se demuestra así: 17 .26/11 Oct. Financieras Locales TOTAL 1. VALOR NOTAS 1 235.000.26/11 Oct.08 2 530. COBERTURA 105826-6 105827-5 103803-11 4369-3 100794-9 101507-11 100794-9 1250001295 105826-7 100794-10 105827-6 101507-12 99-3 4369-4 103803-12 1250001295 1580001540 Fidelidad Privada.00 521.26/11 Oct.84 72.26/12 Oct.26/11 Oct.26/11 Oct.44 27.26/10 Oct.00 417.26/11 Oct.86 La presentación del fondo de Caja.57 312.00 281.25/11 Oct.78 766.26/12 Ct. FINANCIERAS Bancos e Inst.26/11 Oct.500.26/12 Oct.834.000.411.00 20.05 87.500.

79 102.34 32.19 46.En esta subcuenta se registran todas las inversiones que la Cooperativa coloca en el sector bancario.072..68 285.75 209.471.903.10 45.20 285.629.00 235.53 TOTAL 530.242. Para lo cual se ha aplicado como máximo 95 días de permanencia y en ningún caso una sola institución podrá concentrar más del 25% del total invertido a la fecha y al 31 de Diciembre del 2012.CAJA GENERAL CAJA CHICA 233.19 23.590. están así: SUBCUENTAS Disponible para la venta entidades Sectorprivado Mantenidas hasta el vencimiento privado De disponibilidad restringida TOTAL DE INVERSIONES 1 2 3 PARCIAL VALOR 21.37 62.767.. es colocado en las diferentes instituciones financieras del país.Disponible para la venta sector privado.30 10. BANCO PICHINCHA BANCO DEL AUSTRO AMAGUAÑA BANCO PROMERICA PINTAG BANCO PROMERICA MATRIZ BANCO DEL AUSTRO FAJARDO BANCO BOLIVARIANO ARMENIA BANCO PRODUBANCO ALANGASI BANCO PRODUBANCO COTOGCHOA BANCO BOLIVARIANO CONOCOTO BANCO PRODUBANCO TOLONTAG BANCO INTERNACIONAL ARGELIA BANCO FINANCOOP.86 INVERSIONES El excedente de liquidez existente en la institución.78 TOTAL FONDOS DISPONIBLES 4.31 1.190.795.08 2.68 1. BANCO PRODUBANCO ALANGASI 38.55 37.462.986.44 94.138.97 17.200. 18 . Comprende los valoresdisponibles que posee la cuenta bancos.400.328. Según conciliaciones bancarias.349.398.653. debido a que los documentos constituyen papeles que libremente pueden ser negociados en la Bolsa de Valores.255.73 54.190.174.462.70 18.397.- 766.08 TOTAL 2.

48 Documentos restringidos.03 84.68 CARTERA DE CREDITO La cartera de Crédito. Créditos de vivienda.42 La distribución de todas las inversiones se detalla a continuación: Agencias Matriz Agencia Fajardo Agencia Armenia Agencia Alangasi TOTAL NOTA 5. controladas por la Superintendencia de Bancos y por la Dirección Nacional de Cooperativas.Se incluyen todas las inversiones colocadas en las instituciones Cooperativas del sector. Inversiones disponibles 72.. Créditos de consumo.075.086. 3. En Agosto del 2011.81 104. Créditos Comerciales. sigue en proceso de liquidación el Banco de los Andes y la Agencia de garantía de depósitos aún no se pronuncia respecto de la devolución de los fondos desde el inicio del mes de Diciembre del 2006.08 24.16/12 Tasa 3.138. d. 20.052.000. colocado en las siguientes condiciones: Inversión 10020013 Desde Oct.92 Total 20.De disponibilidad restringida. b..509. que representa el 5% del préstamo otorgado ($.11/06 Tasa 6. se encuentra estructurada y conformada por los saldos de capital de las operaciones crediticias otorgadas por la Cooperativa a sus socios y se clasifican de acuerdo a la actividad a la que se destinan los recursos.628. Crédito para la microempresa.20 Total 106.44 231.. la inversión vencía el 11 de Diciembre del 2006. por tercer año consecutivo se capitalizaron los intereses. Inversión 1462 Desde Ago.151.93 50.35 50.75% Inversión 33..78 Durante el año 2011.190.628.Con fecha 8 de Agosto del 2008.509.10/06 Hasta Dic.08 24. 600.704.16/11 Hasta Ago.086. el mismo que tendrá de vigencia hasta el tiempo que dure el crédito y con renovación anual.739. por el valor de $. 33. tales como: a.00).628.50% X cobrar 320.42 (VEINTE MIL SEISCIENTOS VEINTIOCHO DÓLARES 42/100). c.42 54.2.44 285.151. 19 .248. la Cooperativa suscribió un contrato de préstamo con la COLAC No. 5029-1 sobre el cual se constituyó como garantía un depósito a Plazo Fijo.Mantenidas hasta el vencimiento sector privado.78 20.

00 3.05 111.881.699.937.97 1.38 327. Intereses por cobrar de inversiones. Por vencer.001. Que no devenga intereses.97 20 .691.16 2. que se transfieren a forma simultánea a esta cuenta. c.97 211.00 800.000. NOTA 6.586.078.200.11 244. Pago por cuenta de clientes.000.71 3.00 SALDOS 31-12-2011 4.-Corresponde a los intereses devengados de cada una de las inversiones colocadas y vigentes al cierre del ejercicio financiero.77 -94.00 2. que afectan directamente a los resultados en la cuenta 5104.480. CUENTAS POR COBRAR Al 31 de diciembre del 2011. de conformidad con los plazos establecidos y en función de los días que se mantenga como tal. Vencida.38 1. para iniciar los trámites de cobranzas judiciales de los socios que se encuentran en mora.83 22.00 MOVIMIENTOS NETOS 877. corresponde a la otra porción del capital de los créditos vencidos. b.00 2.00 -230.11 7.-Son los valores devengados al 3 de Diciembre del 2011.18 -78.50 400. Intereses por cobrar Cartera de Crédito.Corresponde al pago que realizó la Cooperativa al abogado. por los saldos registrados en la Cartera de Crédito.34 2.00 1.670. incluyen una clasificación por vencimiento: a.00 18.00 -1.43 184.62 327.95 -4.669.290.Estas a su vez.280.077. 3.00 2.670. OFICINAS Matriz Fajardo Amaguaña Píntag Armenia Tolontag Alangasi Cotogchoa Conocoto Argelia TOTAL SALDO AL 31-12-2010 5.200. es aquella cuyo plazo no ha vencido.60 -4.00 800.06 133.795.50 400.02 22.376.376.00 200.97 1.934.243. corresponde a aquellos saldos de capital que se encuentran vencidos.060.699. 2. esta cuenta está conformada por: PARCIAL SUBCUENTAS CUENTAS POR COBRAR VARIAS Intereses x cobrar de inversiones Intereses x cobrar cartera de Crédito Pago por cuenta de clientes Cuentas por cobrar varias (-) Provisión para cuentas por cobrar TOTAL CUENTAS POR COBRAR 1 2 3 4 5 VALOR 2..

Cuentas por cobrar varias.40 291.-Corresponde a varios cargos que se han mantenido al cierre del ejercicio financiero y que corresponden a anticipos al personal. los bienes de propiedad de la Cooperativa se presentan en los estados financieros con las siguientes subcuentas: SUBCUENTAS Terrenos Construcciones y remod.00 336.99 5.31/2010 2.451.- BIENES REALIZABLES ADJUDICADOS La cuenta está conformada por lo siguiente: Agencias Detalle Fajardo Mobiliario Amaguaña Casa Amaguaña Mobiliario Total Saldo Dic.000. fondos de cuentas corrientes restringidas.449.312.090.090. depende del tiempo de permanencia de los valores en este estado. según el detalle que se explica en rubros examinados en el segundo capítulo del Informe.00 50. enseres y eq.00 Corresponde a los bienes muebles e inmuebles que recibió la Cooperativa como parte de pago de los créditos que entraron en proceso de embargo y según convenios de pago.95 21 .00 56. 8. PLANTA Y EQUIPO Al 31 de diciembre del 2011.4.24 5.96 TOTAL 543.00 24. saldos por cheques protestados.00 56.-Son las provisiones para cubrir eventuales pérdidas de las cuentas que integran el grupo de cuentas por cobrar y el porcentaje aplicado.151.539.631.00 1.628. Provisión para cuentas por cobrar.00 50. cuentas por cobrar por convenios de pago por siniestros y otras cuentas por cobrar.00 235.822. 5.187. PROPIEDAD. valores por liquidar vía sentencia judicial por siniestro.264.45 251.449.000.000.568. Oficina Equipos de computación Unidades de transporte Equipos eléctricos Equipos de seguridad Otros MENOS: Depreciación acumulada TOTAL ACTIVOS FIJOS NETO $ 1 $ $ VALOR 75.00 Movimientos Saldos 2011 Dic. NOTA 7.539.31/2011 2.21 196.00 4.00 4. en curso Muebles.

mercaderías e insumos Otros TOTAL OTROS ACTIVOS 1 2 3 4 5 6 PARCIAL 21. en los porcentajes que se detallan así: ACTIVO FIJO PORCENTAJE ANUAL 33.La Cooperativa.33% OTROS ACTIVOS Corresponde a la presentación al 31 diciembre de 2011 de las siguientes subcuentas: SUBCUENTA Inversiones en acciones y participaciones Derechos fiduciarios Gastos y pagos anticipados Gastos diferidos Materiales.000.70 70.A.00.38 13.10 1.33% Equipos de computación y software.1. La Cooperativa adquirió al Coopseguros.604. quien constituyó el Fideicomiso de administración de inmuebles.. Compañía de Seguros y Reaseguros. 2. ha realizado aportes en certificados de aportación. de conformidad con las disposiciones de la Ley de Régimen Tributario Interno vigente hasta el 28 de diciembre del 2001 y la reforma para el 2002.-Corresponde a la firma de un contrato de compra-venta de derechos fiduciarios con pacto de recompra y reventa con Coopseguros del Ecuador S.38% del total de los derechos fiduciarios por $.385. 10% Equipo de oficina 10% Equipos eléctricos 10% Equipos de comunicación NOTA 9. Inversiones en acciones y participaciones.53 16.271. la misma que se obliga a vender a Coopseguros al término de un plazo mínimo de 90 días y máximo hasta el 25 de Agosto del 2012.484 del 31 de diciembre del 2001. el 2. mediante Registro Oficial No.225. 50.00 104.. 10% Enseres de oficina.898. por el método de línea recta. Derechos Fiduciarios. recibiendo los intereses mensuales con una tasa del 8.384.92 53. Muebles de oficina. 33. de 22 . al formar parte de varios organismos de integración. Planta y Equipo. Depreciación Acumulada.5%..La Cooperativa mantiene una depreciación de los Activos Fijos de la Cuenta Propiedad.57 TOTAL 279.000.

3.3. esta cuenta incluye: 23 . como la cuenta de MIS AHORRITOS dirigida a menores de edad y que solo pueden retirarse en Diciembre y ahorro LUZ RESERVA que se mantiene con rangos de intereses de acuerdo a montos. El día 18 de Enero del 2011.61 8’217. fidelidad de empleados y gerente.Depósitos a la vista. Otros.000. 4.Constituye los depósitos restringidos los que deben cumplir cierta condición para que puedan ser retirados.94 189.284.00 bajo las mismas condiciones.Corresponde valores entregados al SRI por impuestos.123. instalación y adecuaciones que deben ser amortizados al 20% anual.Corresponde a los depósitos a plazo fijo que recibe la Cooperativa. 5. con una tasa promedio ponderada del 8. garantía de arrendamientos de inmuebles y operaciones por liquidar.Depósitos a plazo. adicionalmente se colocaron $.Registra los valores entregados como anticipos por la compra de bienes o servicios... acuerdo al porcentaje de derechos. a excepción de saldos que han servido de encaje para otorgar préstamos. incendios. destinados al consumo diario de cada una de las áreas operativas y se aplica al gasto...Depósitos restringidos.. NOTA 10 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Al 31 de diciembre de 2011. esta cuenta incluye: SUBCUENTAS Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos TOTAL DEPOSITO A LA VISTA 1 2 3 $ $ PARCIAL 7’900. que deben ser devengados en el transcurso del tiempo.. Gastos y pagos anticipados.-Son los depósitos a la vista que son susceptibles de ser retirados en cualquier momento.5% anual. mercadería e insumos.. 20. Materiales.456. 2.-Registra en el tiempo. corresponde al pago de la renovación de las pólizas de seguros contratadas contra robos.Registra únicamente los saldos correspondientes a la compra de suministros de oficina. los gastos de constitución.456.. 6. Gastos diferidos.07 TOTAL 16’306. vehículos y accidentes personales.62 16’306. pagando intereses de acuerdo a las regulaciones monetarias y conforme a los montos y plazos dispuestos por el Consejo de Administración.048. según el detalle de los mismos que se han utilizado mensualmente. NOTA 11 OBLIGACIONES INMEDIATAS Al 31 de diciembre de 2011. los cuales se cancelan con la entrega del bien o servicio y además.62 1.

transferencias y cobranzas por pagar PARCIAL 1 TOTAL TOTAL $ 59.63 TOTAL 361.56 11. aprobado por las autoridades del Trabajo. lo que significa que se contabilizan al igual que los intereses por cobrar al momento en que se produce la obligación y el derecho a cobrar respectivamente.21 9.875. Obligaciones patronales. registra otras retenciones que son aportes de los socios por diferentes conceptos y que han sido dispuestos en Asamblea general o por el Consejo de Administración. También se registra el 15% de los excedentes en favor de los empleados y las multas a empleados que son impuestas en base al reglamento Interno de Trabajo. aunque no se hayan desembolsado o recibido.686. 24 . Además. Intereses por pagar. existe un fondo de protección de riesgo crediticio que son los remanentes de créditos desde antes del 2008 y que servían para cubrir obligaciones de socios que fallecían.11 51.25 1. lo que actualmente se ha contratado como seguro de desgravamen. CUENTAS POR PAGAR Su composición al 31 de diciembre de 2011.89 87. 2.Se registran las retenciones en las obligaciones tributarias como Agente de Retención en la fuente y del IVA.SUBCUENTAS Giros. Además. Retenciones.-En este rubro se contabilizan como provisiones los beneficios que por ley les corresponde a los empleados como 13ero y 14to.761. registra los saldos por pagar por el aporte patronal y personal.350. el Fondo de Reserva y los préstamos hipotecarios y quirografarios que se han descontado a los empleados..85 74. NOTA 12. Sueldos.012.755.875. 3..013.47 $ 59. es el siguiente: SUBCUENTAS Intereses por pagar Obligaciones patronales Retenciones Contribuciones. Impuestos y multas Proveedores Cuentas por pagar varias TOTAL CUENTAS POR PAGAR 1 2 3 4 5 6 $ $ $ $ PARCIAL 127.930. También.47 En esta cuenta se registran los cobros a los socios morosos y que corresponden a los que deben entregarse a la empresa SERCOVALLE por los trámites en la recuperación de la cartera vencida.Corresponde al reconocimiento de intereses que se hace por el método del devengado.

6..Fondos en administración. NOTA 15..526.4.40 37.Sin saldos pendientes de pago a varios proveedores de bienes y servicios y que se cancelan en el 2012.526.33 299. Impuestos y multas.99 TOTAL OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre del 2011. realizados por los dueños de negocios varios que forman parte del grupo de SERVICIOS COMPLEMENTARIOS y que concierne al servicio de publicidad. considerando los plazos de vencimiento pactados y por los cuales. 13.Otros. Contribuciones. 5. Su composición al 31 de diciembre de 2011 es: SUBCUENTAS Obligaciones con instituciones Obligaciones con Instituciones exterior TOTAL CUENTAS POR PAGAR NOTA 14 $ PARCIAL 47.44 1 2 $ $ 37. También registra las multas a los directivos por faltas que están debidamente autorizadas y el seguro de desgravamen que debe pagarse a Coopseguros del Ecuador.891.-Corresponde a las provisiones del 24% de Impuesto a la Renta proveniente de los excedentes del ejercicio financiero y que debe remitirse al Servicio de Rentas Internas.44 1. Cuentas por pagar varias.Registra los sobrantes acumulados que se han producido al cierre diario de las cajas. También. se ha pagado intereses que se aplicaron a cuentas de resultados. Proveedores.66 347. OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra el capital de los préstamos recibidos de parte de instituciones financieras y otras entidades de financiamiento.04 34. está cuenta está conformada por: SUBCUENTAS Fondos en administración Otros TOTAL OTROS PASIVOS PARCIAL VALOR 2.830.665.835..En esta cuenta se registran los valores por las movilizaciones de directivos por la asistencia a las sesiones de los Consejos y de las Comisiones Especiales. que son reversados y acumulados al mes siguiente y el saldo de los depósitos de los socios que no han sido identificados los beneficiarios y que en 5 años se reclasifica a otros ingresos. registra los saldos de las Operaciones por Liquidar que son las reposiciones de caja de los 2 últimos días del mes. 2...635.. PATRIMONIO 25 .Corresponde al aporte para la tarjeta solución.

Corresponde al saldo de los certificados de aportación de los socios que se han acumulado hasta el cierre del ejercicio financiero.00 hasta $.049..55 2’788.202. cuando aperturan sus cuentas. 49 del Estatuto.55 163.71 1’800. ayuda a la comunidad y como aporte al patrimonio como no rembolsable.800.09 1.825.850.Se registran las reservas legales y especiales que se han acumulado. Resultados. 3. INGRESOS – GASTOS 2011 Al 31 de diciembre del 2011.202.Su saldo corresponde al excedente registrado luego de las deducciones de ley y puestas a consideración de la Asamblea General de socios.Corresponde a las multas que se impone a los socios según lo establecido en el Estatuto. pero la Cooperativa ha resuelto una reserva del 30% según la disposición del Art. 4.Contribución voluntaria de los socios que reciben préstamos y que sirve para capacitación. NOTA 16. . .057.057. Capital Social.Al 31 de diciembre del 2011.73 3 680. Cabe destacar que la reserva irrepartible debe ser por el 20% de los excedentes.Cuotas de ingreso que se retiene al socio por única vez. Reservas. 10. está cuenta está conformada por: SUBCUENTAS Capital social Aportes de socios Reservas Legales Especiales Otros aportes patrimoniales Otros RESULTADOS Excedente del período PARCIAL 1 VALOR 1’800. .00. 3. por motivo de retraso en el pago de las cuotas de sus préstamos desde $.63 4 TOTAL PATRIMONIO Y RESULTADOS 163.936.63 680.En esta subcuenta se han registrado varios valores que corresponden a: ..825. como producto de los excedentes de ejercicios anteriores y siempre de acuerdo a las disposiciones de la anterior Ley de Cooperativas y su Reglamento General. Otros aportes patrimoniales. están conformados por: 26 ..71 2 144..Pertenece a la capitalización del fondo de riesgo crediticio que fue aprobado por la Asamblea General en el año 2010.47 55.20 89. 2.

850.664.99 879.15 163.013.80 8.268.78 2’848.556.56 51.02 17.848.51 51.902.806.65 103.807.779.790. Código del Trabajo 100% otras rentas exentas Empleados con discapacidad Base imponible para el cálculo del Impuesto a la Renta IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO (24%) COMPUTO DEL IMPUESTO A LA RENTA 24% Impuesto a la Renta (-) Anticipos de Impuesto a la Renta Retenciones en la fuente Crédito tributario a favor del 2010 VALORES 251.354.057.89 212.013.54 1.923.439.75 503.70 862.079.831. CONCEPTO EXCEDENTE CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (+) Gastos no deducibles (+) 15% participación trabajadores en otras rentas exentas (-) 15% Trabajadores Sg.066.82 2’751.284.500.21 2’914.777.030.011.61 58.774.14 69.02 11.56 18.19 27 .00 289.65 37.55 CONCILIACION TRIBUTARIA Al 31 de diciembre de 2011 se ha realizado la conciliación tributaria para determinar el pago del impuesto a la renta al SRI.15 691.74 5.37 16.INGRESOS Intereses en inversiones y depósitos bancarios Intereses de Cartera Utilidades financieras Ingresos por servicios Otros ingresos operacionales Otros ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS GASTOS Intereses causados Comisiones causadas Provisiones cartera de crédito y otras cuentas por cobrar Gastos de personal Gastos de operación Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos y pérdidas Impuestos y participaciones empleados TOTAL GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 39.91 1.26 691.93 88.

se realizó el registro contable con la provisión del 15% de participación de trabajadores y el 24% de Impuesto a la renta. 28 .140.83 Al 31 de Diciembre del 2011.SALDO A FAVOR POR CONCEPTO DE IMPUESTO A LA RENTA 31.