NOMBRE DE LA EMPRESA:

AGROAZUCAR, SOCIEDAD ANONIMA

FECHA DE AUDITORIA: DEL 14 DE MARZO AL 03 DE JUNIO DEL 2016

MEMORNDUM DE PLANIFICACIN
NDICE
I

PROPSITO

II

INFORMACIN GENERAL

III

INFORMACIN ESPECFICA

IV

ENFOQUE DEL EXAMEN

PERSONAL Y PRESUPUESTO DE TIEMPO

VI

INFORMES

Diagonal 6, Zona 10 Edificio Bussiness Center

Ciudad de Guatemala

PROPSITO

El propsito del presente Plan de Auditora de Sistemas de Informacin, es

obtener la certeza que los sistemas de informacin de la Empresa
AGROAZUCAR S.A., cumplen la funcin del procesamiento y resguardo de los
datos de la entidad, y que los resultados del sistema sean razonables, fiables,
medibles, comparativos y que proporcionen a la entidad la automatizacin de los
procesos a fin de optimizar tiempo y recursos.
II

INFORMACIN GENERAL

Agro-Azcar es una corporacin guatemalteca con sobresaliente desempeo.

Fundada en el ao 1960 por la familia Gutirrez y Gonzlez, de acuerdo a las
leyes de la Repblica de Guatemala, su objetivo principal lo constituye la actividad
de produccin de caa de azcar, elaboracin de azcar subproductos como
HTM, melaza, vinaza, bagazo, cachaza y otros; y generacin de energa elctrica.
La Empresa se encuentra administrada de la forma siguiente:
Propietario, Representante Legal,
Gerente Administrativo y Financiero
Gerente de Ventas:
Contador General:

III

Lic. Joseph Jhoan Jean Jossimar

Lic. Juan Marzante Xitumul
Lisbeth Estela vila de Patronato
Rosita Fresita Encantadora

INFORMACIN ESPECFICA

La actividad principal de la Empresa:

PRODUCCION DE AZUCAR

La constituye: La produccin, distribucin y comercializacin de elaboracin de

azcar subproductos como HTM, melaza, vinaza, bagazo, cachaza y otros; y
generacin de energa elctrica.
Sus compras se efectan localmente y realiza importaciones.

IV

ENFOQUE DEL EXAMEN

Diagonal 6, Zona 10 Edificio Bussiness Center

Ciudad de Guatemala

A)

Alcance del Examen

Nuestro examen de auditora se llevara a cabo en la revisin de los
Sistemas de Informacin de la entidad con el objetivo de obtener
seguridad razonable de que dichos sistemas cumplen con los
estndares de seguridad lgica.

B)

Evaluacin del Control Interno

La evaluacin de la estructura de Control Interno se llevara a cabo
conforme a las NORMAS INTERNACIONALES PARA LA
EJECUCION PROFESIONAL DE LA AUDITORIA INTERNA.
Nuestra evaluacin se elaborara por el mtodo de Narrativas, con la
cual se documentar con cuestionarios de control interno. Dicha
evaluacin servir como base para determinar la naturaleza, alcance,
extensin y oportunidad en nuestros procedimientos de Auditora, as
mismo determinar las reas crticas y de riesgo probable,
enfocndonos en los niveles de acceso y resguardo de la informacin
de la entidad.

C)

Preparacin de Cdulas y Anlisis

Se solicitar la colaboracin del cliente para la elaboracin de las
cdulas siguientes:
Perfil de usuarios con detalle de accesos
Procedimientos para modificaciones en el sistema
Personal Autorizado para delegar y delimitar accesos y
permisos
Custodia de accesos y permisos
Bitcora de accesos
Restriccin de salidas de informacin
Resguardo de datos y back up externo.

D)

reas de Riesgos Probable

Por la naturaleza de los informacin obtenida, se consideran como
rea de Riesgo Probable las siguientes:
1. Departamento de Tesorera
2. Departamento de Recursos Humanos
3. Marcas y patentes de invencin

Diagonal 6, Zona 10 Edificio Bussiness Center

Ciudad de Guatemala

V)

PERSONAL Y PRESUPUESTO DE TIEMPO

El Personal Participante y el Presupuesto de Tiempo es el siguiente:

SEMANA
No.
Actividad
1 Visita con Junta Directiva
2

Visita
con
Informtica

Visita a departamentos

Cuestionarios a los usuarios

Verificacin de los perfiles y

accesos a usuarios
Anlisis de los descriptores

6
7
8
9

gerencia

1 2
X

Anlisis de la Bitcora
accesos
Evaluacin del sistema
informacin y Back ups
Hallazgos de la auditora

10 11 12

de X

X
X X

de
de

X
X X

10 Redaccin y presentacin de
informe
11 Discusin de informe con Junta
Directiva
VI)

INFORMES
Los informes a emitir son los siguientes:
a)

Memorndum Sobre el Control Interno

b)

Informe de Hallazgos

c)

Dictamen de Auditora

d)

Carta a la Gerencia

Diagonal 6, Zona 10 Edificio Bussiness Center

Ciudad de Guatemala

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