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Cuadros de mando

Nuestra empresa se encarga de la produccin y distribucin de medicamentos a


diferente farmacias, mdicos independientes y al por mayor. Como es una
organizacin grande la aplicacin del modelo de CMI diseado por Kaplan y
Norton busca un cuadro de mandos balanceado, donde adems de la
perspectiva Financiera se tomen en cuenta las otras tres grandes reas a nivel
estratgico dentro de las organizaciones: clientes, procesos y recursos, con el
objetivo de facilitar la tomar decisiones y obtener mayor rentabilidad.

El CMI contempla la actuacin de la organizacin desde cuatro perspectivas:

Perspectiva financiera.- Cmo nos vemos a los ojos de los accionistas?

Perspectiva del Cliente.- Cmo nos ven los clientes?

Perspectiva de Procesos internos.- En qu vamos a sobresalir?

Perspectiva de Formacin y crecimiento.- Podemos continuar mejorando y


creando valor?

Finanzas
Medida
Finalidad

Rentabilidad de la empresa
Conocer el estado de la empresa respecto del valor de la empresa.
Muestra el retorno de los accionistas

Est relacionado

Relaciona el beneficio econmico con los recursos para obtener ingresos

con:
Objetivo

Incrementar en un 20% sobre las utilidades

Frmula

ROE = Utilidad neta


Patrimonio
ROI = Utilidad neta
Activos totales

Frecuencia

Debe calcularse mensualmente

Quin evala?

Gerente general

Fuente de datos

Valor de la empresa en la bolsa

Quin acta

Jefe de produccin, de calidad, gerencial, administrativo, comercializacin

sobre los datos?

y ventas

Qu hacen?

Verificar los flujos de cajas y el comportamiento de la competencia

Notas y

Realizar un control permanente de los flujos de caja y el valor de la

comentarios

empresa en el mercado

Finalidad

Incrementar el flujo de caja, las ventas de la empresa


Generar mayores flujos de efectivo al incrementar la cantidad de unidades

Est

vendidas en todos sus productos.


Con el departamento de ventas y de marketing

relacionado
con
Objetivo

Incrementar los ingresos de la empresa generados por las ventas.

Formula

Incrementar las ventas en un 25% (Bs. 84.739,45)


Margen de utilidad = Utilidad Neta

Frecuencia
Quin la

Ventas
Realizar este procedimiento mensualmente
Gerente General

evala?
Fuentes de

Estado de resultados o facturas realizadas

dato
Quin acta

Gerente General, de Ventas y Marketing y Contadores

sobre los
datos?
Qu hacen?
Notas y

Controlar el sistema de ventas


Realizar constantemente los estados de resultados y hacer un seguimiento

comentarios

de facturacin

PERSPECTIVA FINANCIERA
OBJETIVO: ANALIZAR EL CRECIMIENTO Y RENDIMIENTO

INGRESOS
PROMEDIO

OPTIMO

COSTES FIJOS
PROMEDIO

OPTIMO

COSTES
VARIABLES
PROMEDIO

OPTIMO

C
P

PRO

71643,57 Bs.

84739,45 Bs

16254,32 Bs

13654,47 Bs

55629,51 Bs

52671,44 Bs

6337

Clientes

Medida

Satisfaccin del Cliente

Finalidad

Lograr una percepcin de excelencia por parte del cliente hacia nuestra
empresa

Est
relacionada con

Adquirir y fidelizar mdicos y farmacias, nuevos y existentes

Objetivo

Cumplir con el 90% de las expectativas del cliente para mediados del 2016
Se determina mediante encuestas de preguntas cerradas y:

Frmula

clientes=

N de personas entre vistadas


100
N de personas que dijeron estar satisfechas

Frecuencia

Se realizar semanalmente y se revisar mensualmente

Quin lo
evala?

Jefe comercial

Fuente de datos

Resultados obtenidos e informes realizados por el departamento

Quin acta
sobre los
datos?

Marketing y Jefe administrativo

Qu hacen?

Revisan los datos y resultados obtenidos, y toman decisiones sobre cambios


necesarios en los productos

Notas y
comentarios

El cliente debe sentirse satisfecho con los productos, por lo tanto no se debe
darle menor importancia a este tema

Medida

Optimizacin de los Plazos de Entrega

Finalidad

Que el mdico y farmacia tenga los productos a su alcance en


cualquier momento

Est
relacionada
con

Cumplimiento y puntualidad de entrega de productos en horario


establecido

Objetivo

Reducir los atrasos en entrega de productos en un 85% en el primer


trimestre del 2013

Se anotaran los horarios de entrega de productos y:


Frmula
Frecuencia
Quin lo
evala?
Fuente de
datos
Quin acta
sobre los
datos?

atr asos=

minutos atrasados en entrega


100
minutos empleados en entrega

Se realizara cada vez que se entreguen los productos, y se revisara


mensualmente
Jefe comercial
Registro de datos de horas y atrasos en el sistema
Departamento de Distribucin y ventas

Qu hacen?

Controlan y pasan al sistema los datos de tiempos obtenidos

Notas y
comentarios

Se debe ser preciso con los datos de manera que los resultados
sean puntuales y objetivos

PERSPECTIVA DEL CLIENTE


OBJETIVO: ANALIZAR LA SATISFACCIN Y RETORNO DEL
CLIENTE
% de atrasos= (minutos atrasados de entregas / minutos empleados
en la entrega)*100
TIEMPO DE ENTREGA
TIEMPO DE DEMORA
PROMEDIO OPTIMO PESIMO PROMEDIO OPTIMO PESIMO
4,46

1,31

6,56

4,54

2,21

5,05

Proceso Interno
Medida

Finalidad

Desarrollar e implementar programas de capacitacin


Promover el aprendizaje de las nuevas herramientas y el desarrollo de
las competencias asociadas al trabajo con nuevas tecnologas de la
informacin.

Est
relacionada con

El desarrollo continuo del personal mediante el manejo de nuevas


tecnologas

Objetivo

Lograr a un 55% la capacitacin continua en las distintas reas de


empresa en la gestin 2013

Frmula
Frecuencia
Quin lo
evala?
Fuente de
datos
Quin
acta sobre los
datos?
Qu
hacen?
Notas y
comentarios

Medida

Empleados formados
100
Total de empleados
Realizarse de manera trimestral
Jefe administrativo
Informes sobre rendimiento del personal

Gerente general, Gerente tcnico, Jefe de produccin


Generar un ambiente productivo, dinmico y con actitud pro activa.
La gestin del conocimiento, constituye actualmente una de las claves
importantes para el crecimiento de una empresa, por lo que se recomienda
realizar con mayor frecuencia capacitaciones en las distintas reas.

Fomentar la innovacin

Finalidad

Mejorar procesos, productos o sistemas para incrementar los beneficios

Est
relacionada
con

La creacin de nuevos productos, campaas publicitarias entre otros,


reducir costos, aumentar ingresos, reducir tiempos, simplificar actividades.

Objetivo

Generar un 30% de mejoras en el proceso, sistemas y el producto en la


gestin 2013

Inversion I + D+ I
100
Gastos totales
Ingresos por nuevos productos
100
total ingresos
Frmula

Frecuencia
Quin lo
evala?
Fuente de
datos
Quin
acta sobre
los datos?
Qu
hace?
Notas y
comentarios

Tiempo total utilizado con nuevos metodos .


total tiempo produccion

De forma mensual
Jefe de produccin
Tiempos, costos, del departamento de produccin y finanzas.

Gerente general, Gerente tcnico, Jefe de calidad, Jefe comercial


Continua innovacin y fortalecer las diferentes habilidades y destrezas
del personal
Estamos en la poca de cambio y evolucin continua, debido a esto la
empresa debe adaptarse a la innovacin y ofrecer nuevos productos o
servicios, lo que resulta incentivar continuamente al personal.

Aprendizaje y crecimiento

Medida

Evaluacin del Personal

Finalidad

Identificar el nivel de conocimientos del personal, detectar temas a


mejorar

Est relacionada

La calidad del personal, su desempeo en las funciones realizadas

con

respecto a las requeridas por los cargos y/o al perfil o competencia


exigida en el cargo.

Objetivo

Incrementar el rendimiento a un 85% y reducir las fallas a un 70%


en la gestin del 2016

Frmula

%= sum (nmero de aciertos) / total preguntas *100

Frecuencia

semestral

Quin lo evala?

Jefe de Recursos Humanos.

Fuente de datos

Datos de cada rea y su documentacin tcnica.

Quin acta

Gerente general, Gerente tcnico,, Jefe comercial

sobre los datos?


Qu hacen?

Mejorar la productividad, menor tiempo, costo y mayor calidad.

Notas y

Crear mano de obra calificada, evaluacin constante

comentarios

Medida

Comunicacin Organizacional

Finalidad

Fortalecer las comunicaciones internas

Est relacionada

El rendimiento , la satisfaccin del personal, y con el ambiente

con

laboral de la empresa

Objetivo

Lograr el cumplimiento colectivo de las metas a un 85% en la


gestin 2015

Frmula

Encuesta o dinmicas entre los empleados acerca del


conocimiento de los planes de la empresa

Frecuencia

Realizar de forma mensual

Quin lo evala? Jefe administrativo


Fuente de datos

Informe de cumplimiento de metas en cada cargo

Quin acta

Jefe de produccin, Jefe comercial, Gerente general

sobre los datos?


Qu hacen?

Mejorar la comunicacin interna y el concepto de equipo y metas


comunes

Notas y

Se debe constantemente si existe una comunicacin

comentarios

organizacional lo suficientemente bueno para que los empleados


conozcan sus labores dentro de la organizacin