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UNIR .- UNIVERSIDAD REGIONAL.

- PLANTEL
TEQUILA.
LICENCIATURA EN DERECHO.PROFESOR:- MTRO. CARLOS HOYOS AGUILAR.
FECHA.- 4 SESIONES SABATINAS INICIANDO EL 7 DE SEPTIEMBRE DE
2014.
NOMBRE DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE
Derecho Fiscal
CICLO, REA O MDULO

CLAVE DE LA ASIGNATURA

OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA


Valorar el fenmeno tributario, definiendo la relacin jurdica en su carcter
simple o complejo, as como su contenido, su fundamento y el trmino de los
procedimientos tributarios.

TEMAS Y SUBTEMAS
1. Derecho y la actividad financiera del estado
1.1 Derecho financiero
1.2 Derecho tributario
1.3 El tributo como realidad jurdica

2. Principios de la tributacin
2.1 Fuentes del Derecho tributario
2.2 La Constitucin

2.3 La ley
2.4 El principio de la legalidad
2.5 El principio de la reserva de ley
2.6 La intervencin en la Ley Tributaria
2.7 Mtodo extensivo y restrictivo
2.8 Mtodo analgico
2.9 Jerarqua de las leyes tributarias
2.10 La supletoriedad
2.11 La mltiple imposicin internacional
2.12 El reglamento

3. La Obligacin tributaria
3.1 Obligacin Ex lege
3.2 Funcin liquidatoria
3.3 El supuesto normativo
3.4 El hecho imponible

4. Sujetos de la Obligacin Tributaria


4.1 Sujeto activo
4.2 Sujeto pasivo
4.3 Sujeto contribuyente
4.4 Domicilio fiscal
4.5 Residencia fiscal
4.6 Derecho comparado
4.7 Deudores tributarios

5. Extincin de la Obligacin Tributaria


5.1 El pago
5.2 La prescripcin
5.3 La compensacin
5.4 La condonacin
6. Determinacin y Liquidacin tributaria
6.1 Determinacin
6.2 Liquidacin
6.3 Crdito tributario
6.4 La autotutela administrativa
6.5 La no concurrencia a juicios universales

7. La declaracin
7.1 Nocin jurdica
7.2 Presupuestos de hecho
7.3 Requisitos legales de la declaracin
7.4 La declaracin y sus especies

8. El procedimiento administrativo de ejecucin


8.1 Acto administrativo y su ejecutoriedad
8.2 Marco legal del procedimiento administrativo de ejecucin
8.3 Presupuestos de procedimiento
8.4 Etapas
8.5 El embargo
8.6 El remate
8.7 Suspensin de la ejecucin del acto

8.8 Constitucionalidad del procedimiento

9. La Fiscalizacin
9.1 Administracin tributaria
9.2 La fiscalizacin y sus diversos instrumentos

10. La Caducidad
10.1 Marco legal de la caducidad
10.2 La caducidad en materia fiscal

11. Notificaciones
11.1 Las notificaciones
11.2 Los plazos en materia fiscal

12. Instancias y resoluciones tributarias


12.1 Derecho de peticin
12.2 Las instancias
12.3 La peticin
12.4 La consulta en materia fiscal

13. Medios de impugnacin en materia tributaria


13.1 Diversas formas de control
13.2 Control contencioso
13.3 Control Jurisdiccional

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

Trabajo por equipos

Lectura y anlisis de textos

Investigacin documental

CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIN Y ACREDITACIN

MTODO DE EVALUACIN.-

Trabajos y tareas

Participacin

3 Exmenes.

20%
20%
60 %

TOTAL:

100%

BIBLIOGRAFA:
CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN.
EDITORIAL.
DERECHO FISCAL.
UNIVERSITY PRESS.

SONIA VENEGAS LVAREZ.

LECCIONES DE DERECHO

ALIL ALVAREZ ALCAL

FISCAL.

ISEF
OXFORD
IDEM