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MEMORIA Y CUENTA

AO 2014

Barinas, marzo de 2015


INDICE

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Pg
.

Presentacin

Resumen de Actividades

Entorno Econmico

5
6

2.1.Conformacin de Ingresos

2.2.Egresos

2.3. Prstamos Otorgados

2.4. Retiros Parciales Haberes

2.5. Liquidaciones

10

Actividades Administrativas
3.1.Reuniones efectuadas

10

3.2.Socios Registrados

11

3.3.Montepo

11

3.4.Mutuo Auxilio

12

3.5. Indicadores Financieros

12

4. Plan de Actividades

13

5. Informe de Auditoria

17

6. Informe del Consejo de Vigilancia

49

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

PRESENTACIN

El Consejo de Administracin de CAPROF UNELLEZ, en cumplimiento a lo establecido en el


artculo 17 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, as
como de conformidad con el artculo 48, literal d de los estatutos sociales de CAPROF UNELLEZ,
presenta a consideracin de las Asambleas Parciales Ordinarias de Asociados y de la Asamblea de
Delegados, la Memoria y Cuenta de la gestin, el Informe del Consejo de Vigilancia y el Informe de
la Auditora Externa del ejercicio econmico-financiero 2014.

CONSEJO DE ADMINISTRACIN

PROF. LUIS OSCAR VERA


PRESIDENTE
PROF(a). ISABEL COLMENARES BERVECA
TESORERA
PROF. JESS MENDOZA
SECRETARIO

RESUMEN DE ACTIVIDADES

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

El Consejo de administracin de CAPROF-UNELLEZ, dio fiel cumplimiento a todas las


actividades inherentes a la administracin, vigilancia, coordinacin y direccin de todos los
asuntos socioeconmicos, legales, laborales y fiscales de la institucin.

Durante el ao 2014 se realizaron 22 reuniones ordinarias y 5 extraordinarias del Consejo


de Administracin; 2 ordinarias del Consejo de Vigilancia y 4 extraordinarias; 2 Asambleas
parciales de asociados (ordinaria y extraordinaria) y 2 asambleas de delegados (ordinaria y
extraordinaria)

Se procesaron todas las comunicaciones provenientes tanto de los asociados como de

organismos pblicos y privados,


Se difundi mediante circulares, avisos de prensa, correos electrnicos y la pgina Web

informacin de inters a los asociados.


Rediseo de la pgina web.
En reuniones conjuntas con el Consejo de Vigilancia se aprobaron un total de 53 solicitudes

de prstamos: 26 hipotecarios; y 27 para adquisicin de vehculo.


El total de los prstamos aprobados fue 707 por Bs. 26.760.201, 40.
En el mes de marzo 2014 se realizaron las asambleas parciales ordinarias de asociados y
de delegados, aprobndose la Memoria y Cuenta de la gestin del ao 2013, as como

tambin la declaracin y distribucin de los dividendos ganados.


Entre el 24 y 27 de noviembre de 2014, se efectuaron las asambleas parciales
extraordinarias de asociados y de delegados a objeto de presentar el plan de actividades
para el ao 2015, proyecto de presupuesto de ingresos, gastos e inversin 2015,informe del
litigio laboral y la informacin de las plizas de seguro de vivienda, vehculo y funerario.

Refaccin y mantenimiento de la sede de CAPROF UNELLEZ.

Renovacin de la pliza a todo riesgo del inmueble, mobiliario y equipos de la Caja.

Pago de las cuotas de mantenimiento de los convenios hoteleros: VENETUR-Margarita y


FLAMENCO Villas, as como tambin se efectuaron

gestiones para

diversificar las

alternativas vacacionales. Se est a la espera de la Consultora Jurdica de VENETUR para


proceder a la firma del convenio corporativo.

Contratacin de un especialista en derecho laboral para realizar los clculos de las


prestaciones sociales del personal de la Caja, conforme a lo establecido en la Ley Orgnica
del Trabajo.

Designacin de los apoderados judiciales a travs de un poder notarial, para que


representen a CAPROF UNELLEZ, en el litigio incoado ante el Tribunal Tercero de Primera
Instancia de Sustanciacin, Mediacin y Ejecucin de la Coordinacin Laboral de la
Circunscripcin Judicial del Estado Barinas.

Luego de un proceso de licitacin, se contrat la firma auditora Albarrn y Asociados, para el

proceso de evaluacin econmico-financiera y operativa de la Caja para el perodo 2014.


Se contrat a tiempo determinado a una profesional para asumir la responsabilidad de la
unidad de contabilidad.

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N 469SECTOR PBLICO

Publicacin de aviso para proveer el cargo de contador titular para CAPROF UNELLEZ.

Se gestionaron las solicitudes de reintegros por concepto de retenciones por prstamos,


aportes patronal y de socios ante las autoridades de la UNELLEZ.

Gestiones de cobro ante la Comisin de Finanzas de la Asamblea Nacional para la


recuperacin de la inversin realizada en EQUIVALORES por Bs. 380.000,00.

Promocin y difusin de CAPROF UNELLEZ, lo que permiti la captacin de un total de 119


nuevos asociados.

Es preciso destacar la participacin de los integrantes del Consejo de Vigilancia y los


Delegados. As mismo, agradecemos el apoyo del personal operativo que labora en la Caja,
su dedicacin y empeo hicieron posible cumplir con los objetivos y las metas propuestos.

Nuestro agradecimiento a todos los asociados de CAPROF-UNELLEZ por su disposicin y


solidaridad con la gestin realizada por los Consejos de Administracin y de Vigilancia la cual
estuvo siempre orientada al cumplimiento de la normativa legal vigente, a prestar la debida
atencin requerida por nuestros asociados y ser garantes del patrimonio y la solidez econmicofinanciera de la Caja.
2. ENTORNO ECONMICO
El ndice nacional de precios al consumidor (INPC) al cierre del ao 2014 se ubic en 68,5 % (BCV)
el ms alto de la regin, una cada del PIB de 2.3% para el tercer trimestre, escasez de bienes y
servicios, reduccin de flujo de divisas, cada abrupta de los precios de petrleo, en este entorno
desfavorable,

contradictoriamente

en

nuestro

pas

se

mantienen

las

tasas de

inters

pasivas notablemente bajas, incrementando sustancialmente las ganancias de la banca. Los bajos
rendimientos obtenidos por los depsitos a plazo y/o ahorro, aunado a la crisis y prdida de
confianza en el mercado de valores, ha ocasionado que las cajas de ahorro se encuentran en una
situacin precaria, con tendencia a la descapitalizacin. Dadas las escasas alternativas de eleccin
que ofrece el sector bancario CAPROF UNELLEZ, tiene an el mayor monto de colocaciones en
cuenta de ahorro en el BOD, a una tasa de 12,5 % de inters anual, sustancialmente superior a la
que ofrece el resto de la banca que oscila entre el 1.5 y el 6 % de inters anual.

2.1. Conformacin de los Ingresos


Con relacin a la principal fuente de ingresos los pagos y reintegros recibidos de la UNELLEZ al
31/12/2014 fue de Bs. 27.039.820,65, del mismo modo informamos que la deuda de la UNELLEZ al
31 de diciembre de 2014, por concepto de aporte de socios fue de Bs. 336.843,31; aporte patronal

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N 469SECTOR PBLICO

Bs. 1.009.200,73; las retenciones por prstamos a socios fue de Bs. 1.202.279,58 y por diferencia
de sueldos aportes de socio y patronal igual a Bs. 1.465.717,93 para un total de Bs. 4.014.041,55.
Por otra parte, los ingresos financieros bancarios alcanzaron la cantidad de Bs. 1.931.973,96, los
ingresos por cartera de prstamos fue de Bs. 3.491.336,07 y por concepto de la cartera de inversin
y otros ingresos operativos el monto fue de Bs. 114.289,18 para un gran total por este concepto
igual a Bs. 5.537.599,21.

Cuadro 1
RELACIN PAGOS Y REINTEGROS RECIBIDOS DE LA UNELLEZ
DEL 01/01/2014 AL 31/12/2014
FECHA
11-0214
12-02-

CONCEPTO
APORTE SOCIO Y RETENCIONES NOVIEMBRE
2013
APORTE SOCIO Y RETENCIONES DICIEMBRE

Bs.
1.188.268,82
1.001.512,11

RIF: J30075832-0

14
18-0214
19-0214
24-0214
20-0314
03-0414
30-0414
11-0514
13-0514
21-0514
27-0514
10-0614
25-0614
26-0614
10-0714
11-0714
30-0714
01-0814
04-0814
05-0814

09-1014

21-1014
27-1014

N 469SECTOR PBLICO

2013
APORTE SOCIO Y RETENCIONES ENERO 2014
APORTE PATRONAL NOVIEMBRE 2013
APORTE PATRONAL DICIEMBRE 2013
APORTE Y DIFERENCIA EN SUELDO
DICIEMBRE 2013

992.837,23
330.406,22
329.227,04

APORTE PATRONAL ENERO 2014


APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
DICIEMBRE 2013
APORTE PATRONAL DICIEMBRE 2013
APORTE PATRONAL FEBRERO 2014
APORTE PATRONAL MARZO 2014
APORTE SOCIO Y RETENCIONES MARZO 2014
APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO
MARZO 2014
APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
ENERO 2014
APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO
ABRIL 2014

328.970,15

572.799,61

217.340,61
329.867,95
331.061,87
331.622,47
1.030.835,09
364.669,16
355.459,00
365.029,56

APORTE SOCIO Y RETENCIONES ABRIL 2014


APORTE PATRONAL ABRIL 2014
APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
FEBRERO 2014
APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO MAYO
2014

1.035.307,07
331.971,40

APORTE PATRONAL MAYO 2014


APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
MARZO 2014
APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
ABRIL 2014
APORTE PATRONAL JUNIO 2014
APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO JUNIO
2014

332.430,73

362.777,28
365.410,54

364.669,16
365.029,56
335.125,45
365.410,34

APORTE SOCIO Y RETENCIONES JUNIO 2014

1.146.839,78

CUOTAS ESPECIALES JULIO 2014


APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO JULIO
2014
APORTE SOCIO Y RETENCIONES JULIO 2014
APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
MAYO 2014
APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
JUNIO 2014
APORTE PATRONAL DIFERENCIA EN SUELDO
JULIO 2014
APORTE PATRONAL JULIO 2014
APORTE SOCIO Y RETENCIONES AGOSTO
2014
APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO
AGOSTO 2014
APORTE SOCIO Y RETENCIONES SEPTIEMBRE
2014
APORTE SOCIO DIFERENCIA EN SUELDO
SEPTIEMBRE 2014

1.677.386,29

364.897,58
1.160.519,08
365.410,54
365.410,34
364.987,58
334.704,42
1.158.537,02
365.212,98
1.117.845,79
365.212,98

RIF: J30075832-0

12-1114
19-1114
20-1114

APORTE SOCIO Y RETENCIONES OCTUBRE


2014
DIFERENCIA EN SUELDO OCTUBRE 2014
APORTE PATRONAL AGOSTO 2014
DIFERENCIA EN SUELDO APORTE PATRONAL
2014
APORTE PATRONAL SEPTIEMBRE 2014
DIFERENCIA EN SUELDO APORTE PATRONAL
SEPT. 2014

N 469SECTOR PBLICO

1.132.048,48
365.742,28
334.854,94
365.212,98
334.832,14
365.212,98

02-1214

CUOTAS ESPECIALES NOVIEMBRE 2014


1.857.975,89
APORTE SOCIO Y RETENCIONES NOVIEMBRE
1.202.279,58
17-12- 2014
14
DIFERENCIA EN SUELDO APORTE SOCIO
NOVIEMBRE 2014
366.658,58
TOTAL Bs.
27.039.820,6
.
5
Fuente: CAPROF UNELLEZ
2.2. Relacin de Egresos.

La administracin del gasto en todo momento estuvo enfocada a la prudencia y conservando los
criterios gerenciales econmico-financieros que permitieron cumplir de manera eficaz y eficiente los
mltiples compromisos inherentes a las operaciones corrientes tales como el pago de los servicios
profesionales, mantenimiento y actualizacin de las instalaciones, gastos de nmina del personal,
reposicin de equipos, servicios bsicos, pagos de las cuotas de mantenimiento en inversiones
hoteleras, gastos de la junta directiva, consejo de vigilancia y delegados, entre otros, los cuales en
un contexto de elevada inflacin, devaluacin monetaria y notable escasez, exige un adecuado
manejo de los recursos disponibles que permita solventar y mantener los niveles de solidez y
solvencia de la Asociacin sin afectar el rendimiento o beneficios esperados tal como se reflejan en
los Estados Financieros auditados y en los indicadores financieros. Los gastos se incrementaron en
Bs1.251.273, 34 (87,89 %) con respecto al ao 2013 cuyo monto fue de Bs. 1.423.530,82 y en el
presente ejercicio fue de un total de Bs. 2.674.804,16
Cuadro 2
RELACIN EGRESOS CAPROF UNELLEZ
DEL 01/01/2014 AL 31/12/2014

CONCEPTO
Total Gastos Bancarios
Gastos de depreciacin y amortizacin
Gastos Honorarios Profesionales
Gastos por servicios bsicos
Alquileres y Mantenimiento
Sueldos
Beneficios Sociales y Contractuales
Dietas
Viticos
Gastos Generales y Administrativos
Total Egresos

MONTO Bs.
8.671,00
73.790,93
464.860,57
88.331,41
102.005,43
425.397,59
888.132,73
71.269,11
154.612,04
397.733,35
2.674.804,16

Fuente: CAPROF UNELLEZ

% DISTRIBUCIN
0,32
2,76
17,38
3,30
3,81
15,90
32,20
2,67
5,79
14,88
100

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

2.3. Endeudamiento por Prstamos.


Se otorgaron durante el ejercicio econmico 2014, 707 prstamos. El monto total por este concepto
fue de Bs. 26.760.201, 40.y en el 2013 se ubic en Bs. 17.369.225,02 observndose un incremento
de Bs. 9.390.976,38 que representa un 54,06 %.
Cuadro 3
PRSTAMOS OTORGADOS
Del 01/01/2014 al 31/12/2014
N
1
2

LINEA DE PRSTAMO

APURE

BARINAS

GUANARE

SAN CARLOS

TOTAL

MONTO BsF.

MONTO BsF

MONTO BsF

MONTO BsF

MONTO BsF

CORTO PLAZO

90.500,00

23

207.729,00

10

118.400,00

8.000,00

41

424.629,00

RECREACION Y TURISMO

59.018,04

15

151.031,28

36.234,00

12

142.383,72

36

388.667,04

MEDIANO PLAZO

12

154.700,00

26

381.330,00

14

322.120,00

12

285.900,00

64

1.144.050,00

LARGO PLAZO

18

402.600,00

46

1.369.150,00

22

747.900,00

11

306.070,00

97

2.825.720,00

ESPECIAL
MEJORAMIENTO
PROFESIONAL

14

256.400,00

36

704.738,00

23

498.813,00

11

186.900,00

84

1.646.851,00

14

268.025,00

18

396.700,00

158.978,00

157.730,00

48

981.433,00

ASIST.MDICA O EMERG.

144.500,00

26

395.527,00

15

240.720,00

12

230.000,00

62

1.010.747,00

POLIZAS

62.734,28

22

634.888,31

60.568,11

142.383,72

30

900.574,42

9
1
0

VIVIENDA

1.000.000,00

14

2.455.036,58

350.000,00

26

4.705.036,58

VEHCULO

800.000,00

14

2.500.000,00

350.000,00

11

418.935,00

59

2.701.464,00

27

364.000,00

27
10
2

4.860.000,00

LARGO PLAZO ESPECIAL

900.000,00
1.210.000,0
0
1.047.540,0
0

PRESTAMOS CON FIANZAS

13

359.370,00

1.593.671,75

11

4.016.782,32

6.285.644,11

91

443.141,61
2.966.509,0
5

90
70
7

3.340.554,36

113

20
15
8

944.371,00

TOTAL

46
34
5

11
1
2

13.491.265,92

Fuente: CAPROF UNELLEZ

2.4. Retiros parciales de haberes

4.531.939,00

26.760.201,40

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

El monto por concepto de retiro parcial de haberes fue de Bs 2.306.788,08 superiores al alcanzado
en el 2013 que fue de Bs. 1.716.100, 33 lo que representa un aumento del 34,42 %.

Cuadro 4
RETIROS PARCIALES DE HABERES
DEL 01/01/2014 AL 31/12/2014

APURE
N

2
2

MONTO BsF.
254.986,08

BARINAS
N

8
9

MONTO BsF
967.074,00

GUANARE
N

5
6

MONTO BsF
815.270,00

SAN CARLOS
N
MONTO BsF
2
6
269.458,00

TOTAL
N
19
3

MONTO BsF
2.306.788,08

Fuente: CAPROF-UNELLEZ

2.5. Total de Liquidaciones


Para el ao 2013, estas alcanzaron un total de Bs. 289.493,90 (10) y para el 2014 alcanz un total
de Bs. 411.710,63 (8), lo que evidencia un incremento de Bs. 122.216,73 que representa 42,21%.
Cuadro 5
TOTAL DE LIQUIDACIONES
DEL 01/01/2014 AL 31/12/2014
TOTAL LIQUIDACIONES 2014
8

MONTO
Bs. 411.710,63

Fuente: CAPROF-UNELLEZ

3. ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS
Se realizaron las actividades administrativas previstas en el Plan de Actividades 2014. A
continuacin se presenta un resumen de los aspectos ms importantes:

3.1. Reuniones efectuadas


Se realizaron 22reuniones ordinarias y 5 extraordinarias para un total de 27 del Consejo de
Administracin, dos ordinarias y cuatro extraordinarias del Consejo de Vigilancia, dos asambleas
parciales, una ordinaria y una extraordinaria de delegados. Para un total de 37 reuniones en el ao.
Cuadro 6
REUNIONES EFECTUADAS CAPROF UNELLEZ

10

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

AL 31/12/2014

Consejo de
Administracin
Consejo de Vigilancia
Asambleas Parciales
Delegados
Total

Ordinarias
22

Extraordinarias
5

2
1
1
26

4
1
1
11

Fuente CAPROF-UNELLEZ

3.2. Socios registrados en CAPROF-UNELLEZ


El nmero total de asociados inscritos en CAPROF-UNELLEZ hasta diciembre 2014 fue 576.
Cuadro 7
REGISTRO ASOCIADOS CAPROF UNELLEZ
AL 31/12/204

VPA
VPDR
VIPI
VPDS
VPDS Guasdualito
VPDS Santa Brbara
TOTAL

151
68
85
261
7
4
576

Fuente CAPROF-UNELLEZ

3.3. Montepo.
Para el ao 2013 Bs. 67.573,69 y en el ao 2014 Bs. 244.735,80, un incremento de Bs. 177.162,11
que representa 262,17 %.
Cuadro 8
MONTEPO AL 31/12/2014
N
1
2
3

Asociado
Rojnick Alejandro
Velzquez Rafael
Bolivar Oscar

Vicerrectorado
Barinas
Barinas
Barinas

11

Bs.
61.237,03
61.130,88
61.130,88

RIF: J30075832-0

Olivo P. Jos
San Carlos
Total Montepo 2014.

N 469SECTOR PBLICO

61.237,01
244.735,80

MUTUO AUXILIO AL 31/12/2014


APURE
BARINAS
GUANARE
SAN CARLOS
TOTAL
N MONTO Bs N MONTO Bs N MONTO Bs N MONTO Bs N MONTO Bs
4 10.613,08 7
18.572,89
1
2.653,27
3
7.959,81 15 39.799,05
Fuente CAPROF-UNELLEZ
Fuente CAPROF-UNELLEZ

3.4 Mutuo Auxilio


En cuanto al Mutuo Auxilio concedido a los socios, el monto total pagado por ese concepto en el
2014 fue de Bs. 39.799,05, en el ao 2013 alcanz la cifra de Bs 25.017,25 lo que evidencia un
incremento de Bs. 14.781,80 que representa un 59,08%.
Cuadro 9
3.5 Difusin de la Informacin:
El Consejo de Administracin envi en forma peridica va electrnica (correos y pgina Web) toda
la informacin de inters para los asociados relacionada con las actividades operativas, financieras
y administrativas de la Caja.
3.6. INDICADORES FINANCIEROS
Los ndices Financieros que se presentan a continuacin han sido determinados segn auditoria,
en funcin de los estados financieros a valores histricos al 31 de diciembre 2014.
Sus resultados son:
Cuadro 10
Indicadores Financieros al 31/12/2014
INDICE
Solvencia
Liquidez
Capital Trabajo

FORMULA

RESULTADO

PARAMETRO

COMENTARIO

AC / PC

CAPROF
6,37 Bs.

Mnimo 4 Bs.

S/AUDITORIA
Favorable

Efectivo/ PC

5,86 Bs.

Mnimo 2 Bs.

Favorable

AC - PC

19.085.182,95 Bs.

. AC > 30% del


PC

Favorable

12

RIF: J30075832-0

Disponibilidad
Financiera
Endeudamiento
Prstamos
Gastos vs
Ingresos
Endeudamiento
Patronal

Efectivo /
Haberes

N 469SECTOR PBLICO

37,93 %

Mnimo 20 %

Favorable

Saldo Prestamos/
71,50 %

Mximo 70 %

Desfavorable

Haberes
Saldo Gastos /
Saldo Ingresos

48,30 %

Mximo 60 %

Favorable

Aportes x
Cobrar /
Patrimonio

3,05%

Mximo 12 %

Favorable

Fuente: Auditora Externa. (2014).

PLAN DE ACTIVIDADES
AO 2015

13

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Barinas, noviembre 2014

ACTIVIDADES FINANCIERAS
OBJETIVO
1. Lograr el pago oportuno del Aporte
Patronal y reintegros de retenciones por
prstamosa los asociados de CAPROF
UNELLEZ, ante las autoridades de la
UNELLEZ, para agilizar la provisin de
recursos financieros y garantizar la
regularidad en el flujo de efectivo.

ACTIVIDADES
Gestionar el cobro del Aporte Patronal,
aporte de socios y retenciones de la Caja de
Ahorro, ante las autoridades de la
UNELLEZ.

2. Obtener la mayor rentabilidad y


rendimiento en las colocaciones bancarias y
minimizar el riesgo financiero de las
inversiones de CAPROF UNELLEZ.

Indagar acerca de las oportunidades para la


diversificacin de la cartera de inversiones,
crditos y prstamos con la implementacin
de proyectos seguros y confiables.

3. Atender las necesidades de los asociados Continuar haciendo presencia permanente


mediante las diversas clases de prstamos.
en la Caja, as como el fiel cumplimiento
del calendario de reuniones e incrementar
los montos para los prstamos hipotecarios,
de vehculo y largo plazo especial.
4. Continuar con la flexibilizacin en los Mejorar los planes de amortizacin acorde a
planes de amortizacin paralos prstamos a las necesidades de los asociados.
fin de mejorar la liquidez del asociado.
5. Optimizar la eficacia y eficiencia de la Cumplir con lo contemplado en el Plan de
gestin
operativa,
administrativa
y Actividades, presupuesto de ingresos,
financiera de CAPROF UNELLEZ .
gastos e inversin y prestar la debida
atencin a las sugerencias del auditor
externo.
6.Evaluar
la gestin gerencial y Realizar durante el ejercicio econmico las
administrativa de CAPROF UNELLEZ.
auditoras tanto interna como externa y
conforme a los resultados aplicar los
correctivos que correspondan.
14

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

CONSEJO DE ADMINISTRACIN CAPROF UNELLEZ

GESTIN Y COMUNICACIN
OBJETIVO
ACTIVIDADES
1. Informar
de manera oportuna y Mantener actualizada la pgina Web:
permanente a los asociados sobre las www.caprofunellez.com.ve.
actividades de la Caja.
2. Presentar a consideracin de los
asociados
los
asuntos
de
inters
relacionados con las actividades de
CAPROF.
3. Disponer de informacin actualizada y
necesaria para la direccin y administracin
de CAPROF UNELLEZ.
4. Mantener comunicacin permanente con
los asociados para conocer sus necesidades
expectativas y propuestas.
5. Fortalecer la cultura del trabajo en
equipo.
6. Cumplir con los requisitos legales
exigidos para la liquidacin de los
prstamos de vehculo y vivienda.

Enviar circulares y toda la informacin


relacionada con las Asambleas Parciales y
de Delegados Ordinarias y Extraordinarias.
Asistir a eventos programados por la
Superintendencia de Cajas de Ahorro,
Asociacin y Federacin de Cajas de
Ahorro.
Utilizar las tecnologas de la informacin
para lograr el contacto entre los asociadosy
las autoridades de la Caja.
El Consejo de Administracin coordinar
las acciones pertinentes con el recurso
humano de la Caja y dems autoridades de
control.
Aplicar la normativa legal y traslado a
Registros y Notaras del Presidente para la
firma de documentos.

7. Informar a los asociados de la gestin del Elaborar y divulgar la memoria y Cuenta


ejercicio econmico 2014.
de CAPROF UNELLEZ, ejercicio 2014.
8. Promover el crecimiento institucional.

Captar nuevos asociados y divulgar las


bondades y beneficios que brinda la Caja.
9. Fortalecer la cultura cooperativista.
Promover y aplicar los principios de
participacin, solidaridad, cooperacin e
integracin para satisfacer las expectativas
de los asociados.
10. Promover alianzas estratgicas con Desarrollar convenios con organizaciones
diferentes organizaciones.
pblicas y privadas, para satisfacer la
demanda de bienes y servicios de los
15

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

asociados.
CONSEJO DE ADMINISTRACIN CAPROF UNELLEZ

INFRAESTRUCTURA
OBJETIVO
1. Mantener en ptimo estado
instalaciones de CAPROF UNELLEZ.
2. Reposicin de equipos y mobiliario.

ACTIVIDADES
las Realizar obras de mantenimiento preventivo
y correctivo.
Adquirir los activos permanentes necesarios
con una relacin precio/calidad favorable,
mediante cotizaciones.

ACTIVIDADES SOCIALES
OBJETIVO
ACTIVIDADES
1.Promover la integracin, el compartir, la Difundir las ofertas hoteleras y tursticas
recreacin y el sano esparcimiento de los disponibles y continuar gestionando otros
Asociados y su grupo familiar.
convenios institucionales.

RECURSOS HUMANOS
OBJETIVO
ACTIVIDADES
1. Mejorar el desempeo y el clima Ofrecer al recurso humano de la Caja la
organizacional en CAPROF UNELLEZ.
participacin a eventos de capacitacin,
actualizacin e integracin para su
desarrollo.
2. Mantener las condiciones y beneficios Analizar el contenido y cumplimiento del
laborales de acuerdo a la disponibilidad acta convenio que regula las relaciones
financiera a fin de estimular la laborales entre CAPROF y su personal.
productividad del personal.
3. Adaptar el medio ambiente de trabajo a Actualizar
las condiciones del medio
los requerimientos de la LOPCYMAT y el ambiente laboral y su adaptacin a la
INPSASEL.
LOPCYMAT y el INPSASEL.
4. Diagnosticar las condiciones de salud del
personal de CAPROF UNELLEZ, tal como
establece la LOPCYMAT.
5. Mantener afiliados a los empleados en los
organismos
de seguridad social del
trabajador.

El mdico ocupacional realizar


evaluaciones pre y post vacacional.

las

Realizar los aportes correspondientes ante


el IVSS, INCES y MINPPTRASS, paro
forzoso, BANAVI, entre otros.

CONSEJO DE ADMINISTRACIN CAPROF UNELLEZ


16

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Caja de Ahorro y Prstamos de los Profesores de la Universidad Nacional Experimental


de los Llanos Occidentales
Ezequiel Zamora UNELLEZ
RIF N J-30075832-6

INFORME DE AUDITORIA
AO 2014

Barinas, febrero de 2015


15

17

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LOS PROFESORES DE


LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE
LOS LLANOS
OCCIDENTALES EZEQUIEL ZAMORA

INFORME DE AUDITORIA
AL 31 DICIEMBRE 2014

18

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Barinas, Febrero 2015

PLAN CUENTA 2013

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS


DE LOS PROFESORES DE LA UNELLEZ
"CAPROF"
BALANCE GENERAL AUDITADO
Al 31-12-2014
1
11
111
11102
112
11201
112010101
112010102
112010103

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTE:
EFECTIVO:
Caja Chica
BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS:
SECTOR PBLICO:
Banco-Cuentas Corrientes
Bancos-Cuentas Ahorro
Bancos- Depsitos a Plazo Fijo

6.000,00

487.024,09
0,00
0,00

11202 SECTOR PRIVADO:


112020101 Bancos-Cuentas Corrientes
112020102 Bancos-Cuentas Ahorro
112020103 Bancos- Depsitos a Plazo Fijo

113
1130101
1130102
1130103
1130199
1130299

5.498.115,04
14.824.157,74
0,00

TOTAL BANCOS R INSTITUCIONES FINANC

20.809.296,87

TOTAL DISPONIBLE
CUENTAS POR COBRAR:
Aportes Asociado por Cobrar
Aportes Patrono por Cobrar
Retenciones de Asociados por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar-Patrono
Cuentas por Cobrar-Empleados CAPROF
TOTAL EXIGIBLE A CORTO PLAZO

20.815.296,87

19

72.846,62
1.327.432,37
65.241,25
344.157,15
19.215,91
1.828.893,30

RIF: J30075832-0

114 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO:


11401 Seguro Pagado por Anticipado
TOTAL GASTOS PAGDOS PO ANTICIPADO
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES
12 CARTERA DE PRSTAMOS:
121 PRSTAMOS CON GARANTA HABERES
DEL ASOCIADO:
12101 Prestamos Corto Plazo por Cobrar
12102 Prstamos Mediano Plazo por Cobrar
12103 Prstamos Largo Plazo por Cobrar
122 PRSTAMOS CON GARANTA HABERES
OTROS ASOCIADOS:
12201 Prestamos Corto Plazo por Cobrar
12202 Prstamos Mediano Plazo por Cobrar
12203 Prstamos Largo Plazo por Cobrar
123 PRESTAMOS CON GARANTIA RESERVA
DE DOMINIO:
12301 Prstamos de Vehculo
124 PRSTAMOS CON GARANTA HIPOTECARIAS:
12401 Adquisicin
TOTAL CARTERA DE PRSTAMOS
130 CARTERA DE INVERSIONES:
13199 Parcelas del Cementerio
13299 Inversin Turstica
TOTAL CARTERA DE INVERSIONES
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS:
17201 Local Sede CAPROF
17202 Instalaciones CAPROF
1729801 Menos: Depreciacin Acumulada Local Sede
1729803 Menos: Depreciacin Acumulada Instalaciones
17301 Mobiliario de Oficina
17304 Equipos de Computacin
1739801 Menos: Depreciacin Acumulada Mobiliario Oficina
1739804 Menos: Depreciacin Acumulada Equipos Computa
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

N 469SECTOR PBLICO

4.128,23
4.128,23
22.648.318,40

1.171.080,64
5.239.709,08
10.349.353,56

31.997,76
247.153,37
2.455.549,77

6.871.507,52
12.867.096,01
39.233.447,71
129.260,00
-40.929,84
88.330,16
53.048,64
67.660,59
-34.972,94
-25.153,21
351.766,34
113.646,59
-65.010,25
-63.858,21
397.127,55

18 OTROS ACTIVOS:
181 GASTOS DIFERIDOS:
18102 Programa de Computacin-Licencia
18401 Impuestos

30.392,78
180.680,
68

185 VARIOS: Otros Activos:


18505 Ajuste Restructuracin Estados Financieros
186 OPERACIONES EN LITIGIO:

20

-22.462,52

RIF: J30075832-0

18601 Reclamo a Instituciones Financieras: EQUIVALORES

N 469SECTOR PBLICO

380.000,00
568.610,9
4
62.935.834,7
6

TOTAL OTROS ACTIVOS


TOTAL ACTIVOS

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS


DE LOS PROFESORES DE LA UNELLEZ
"CAPROF"
BALANCE GENERAL AUDITADO
Al 31-12-2014
2
21
211
2110101
2110103
2110201
212
21201
21202
22
2210201
2210800
2210900
2219900
22200
23
23101

3
31
3110101

PASIVOS:
HABERES:
APORTES RECIBIDOS:
Ahorros Socios
Aportes Voluntarios
Aportes Patronal
APORTES NO RECIBIDOS:
Aportes del Asociado
Aportes del Patrono
OBLIGACIONES POR PAGAR:
Electricidad
Montepo por Pagar
Mutuo Auxilio
Otras Cuentas por Pagar
Compromisos Laborables
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
CREDITOS DIFERIDOS:
Intereses Sobre Prstamos
TOTAL CREDITOS DIFERIDOS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO:
RESERVAS LEGALES:
Reserva de Emergencia

28.179.384,84
100.372,92
26.589.449,68
67.766,62
1.605.489,26
442,09
203.984,18
109.116,12
1.126.256,55
450.080,63
58.432.342,89
72.186,22
72.186,22
58.504.529,11

1.848.095,69

21

RIF: J30075832-0

33
33101
34
3410100

RESULTADO DEL EJERCICIO:


Excedentes a Distribuir Ao 2014
DONACIONES:
Donaciones Recibidas

N 469SECTOR PBLICO

2.576.515,55
6.694,41
4.431.305,6
5
62.935.834,76

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS


DE LOS PROFESORES DE LA UNELLEZ
"CAPROF"
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01-01-2014 Al 31-12-2014
4 INGRESOS:
41 INGRESOS FINANCIEROS:
412 RENDIMIENTOS EN BANCOS E
INSTITUCIONES FINANCIERAS:
41202 SECTOR PRIVADO:
412020101 Intereses Ganados Cuentas Corrientes

6.165,47
1.907.209,63
18.598,86

412020102 Intereses Ganados Cuentas Ahorro


412020103 Intereses Ganados Depsitos Plazo Fijo

Total Ingresos Financieros

1.931.973,96

42 INGRESOS POR CARTERA DE PRSTAMOS:


421 INTERESES PRSTAMOS CON GARANTIA
42101
42102
42103
422
42201
423
42301
430
43199

HABERES PROPIOS Y DE OTROS ASOCIAD:


Corto Plazo
Mediano Plazo
Largo Plazo
INTERESES PRSTAMOS CON GARANTIA
RESERVA DE DOMINIO:
Vehculo
INTERESES PRSTAMOS CON GARANTIA
HIPOTECARIA:
Adquisicin
Total Ingresos por Cartera de Prstamos
INGRESOS POR CARTERA DE INVERSIN:
Rendimiento Otras Inversiones

22

96.100,64
694.219,76
1.240.023,25

437.960,37

1.023.032,05
3.491.336,07
35.000,00

RIF: J30075832-0

43499 Rendimientos Otras Inversiones

N 469SECTOR PBLICO

40.751,24

Total Ingresos por Cartera de Inversin

75.751,24

44 OTROS INGRESOS OPERATIVOS:


449 INGRESOS OPERATIVOS VARIOS:
44902 Ingresos por Gastos Administrativos

38.537,94

Total Otros Ingresos Operativos

38.537,94
5.537.599,2
1

TOTAL INGRESOS
5 GASTOS:
51 GASTOS FINANCIEROS:
511 GASTOS POR OPERACIONES BANCARIAS:
51199

8.671,00
8.671,00

Otros Gastos Bancarios


Total Gastos Financieros

53 DEPRECIACIN PLANTA Y EQUIPOS


53101 Local Sede CAPROF
53102 Instalaciones
53201 Mobiliario y Equipos de Oficina
53204 Equipos de Computacin
53205 Otros Equipos
53803 Amortizacin Programas Computacin-SOFTWARE
Total Gastos de Depreciacin y Amortizacin

2.652,44
9.098,66
19.583,74
22.316,03
611,10
19.528,96
73.790,93

55 SERVICIOS RECIBIDOS:
551 GASTOS HONORARIOS PROFESIONALES:
55101 Auditores Externos

20.089,29
77.721,00
267.604,28
31.848,00

55102 Contadores Externos


55103 Asesora Legal
55104 Sistemas y Procedimientos
55199 Otros Servicios Externos

67.598,00

552 GASTOS POR SERVICIOS BASICOS:


55201 Servicio de Electricidad

6.322,55
6.176,08
537,74
6.228,62
46.518,54
3.430,00
2.605,73
12.586,50
3.925,65
553.191,98

55202 CANTV
55203 Servicio de Agua
55204 Servicio de Aseo
55205 Condominio
55207 Internet
55208 TV por Cable
55209 Peridicos y Revistas-Publicaciones
55299 Correo y Encomienda

Total Servicios Recibidos


553 ALQUILERES Y MANTENIMIENTO:

23

RIF: J30075832-0

5530202 Mantenimiento de Equipos de Computacin

N 469SECTOR PBLICO

24.133,93
31.850,00
892,86
45.128,64
102.005,43

5530299 Mantenimiento Equipos Elctricos


5530301 Mantenimiento de Mobiliario
5530401 Mantenimiento Instalaciones
Total Alquileres y Mantenimiento

56101 Sueldos

425.397,59
91.483,00
128.157,
70

56102 Bono Alimenticio


56103 Bono Vacacional
56105 Bonificacin Fin Ao

144.187,99
56106 Prestaciones Sociales

286.723,98
56107 Intereses Sobre Prestaciones Sociales

22.968,36

56108 Seguro HCM

15.761,16
56109 Aporte de Ahorro al Personal Administrativo
56111 Uniformes
56112 Seguro Social Obligatorio
56113 Paro Forzoso
56114 Ley Poltica Habitacional
56199 Otras Remuneraciones y Bonificaciones

Total Gastos de Personal

42.426,35
28.900,
15
25.069,
18
7.920,
55
6.646,
32
87.887,
99
1.313.530,32

57 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS:

71.269,
11
154.612,
04
8.919,
30
179.044,
92

57102 Dietas
57102 Viticos
57105 Gastos Legales: Notaria y Registro
57107 Materiales y Suministros

24

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

15.603,
47

57110 Seguridad Patrimonial: Plizas de Seguro


57199 Otros Gastos Generales:

46.480,
17
147.685,
49
623.614,50

5719904 Gastos de Reuniones de Asambleas


5719908 Otros Gastos Generales:
Total Gastos Generales y Administrativos

2.674.804,16
2.862.795,05

TOTAL GASTOS
EXCEDENTES ANTES DE APARTADOS

Menos: Apartados:
31101 Reserva Emergencia (10%)
Total Apartados
33101 EXCEDENTES A DISTRIBUIR 2014

286.279,50
286.279,50
2.576.515,55

NOTAS DE AUDITORIA

NOTAS DE AUDITORIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
NOTA 1.-CONSTITUCION Y OPERATIVIDAD:
La Caja de Ahorro y Prestamos de los Profesores de la Universidad Nacional de los Llanos
Occidentales EZEQUIEL ZAMORA CAPROF es una Asociacin Civil sin fines de lucro,
autnoma, con personalidad jurdica propia y patrimonio propio, constituida segn registro en la
Oficina Subalterna de Registro Pblico del

Municipio Barinas del Estado Barinas, el 18 de

Septiembre registrada bajo el N 49, folios 115 al 117, Protocolo Primero, Tomo Diecinueve
Principal y Duplicado, Tercer Trimestre del ao 1992 , regida por la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos
de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares as como por sus Estatutos Vigentes, que fundamenta
su organizacin y funcionamiento en los principios y condiciones establecidas en el articulo N 4 de
la Ley de cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares.
NOTA 2.-OBJETO DE LA ASOCIACIN:
Conforme al documento constitutivo estatutario, se define el objeto principal de la Caja de Ahorro el
de:
Establecer y Fomentar el Ahorro sistemtico y la formacin de hbitos de
Economa y previsin social entre sus asociados.

25

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Procurar la adquisicin de vivienda propia entre sus asociados.


Conceder prstamos en beneficio exclusivo de sus asociados a bajo inters.
Procurar y ejecutar para sus asociados, toda clase de beneficios socio- econmicos,
tales como: montepo, seguros colectivos, viviendas, en general velar por los intereses
de sus asociados por todos los medios a su alcance.
NOTA 3.-DOMICILIO FISCAL Y ESTRUCTURA FISICA:
La caja de ahorro, se encuentra ubicada en la Avenida Los Andes Centro Comercial Doa Grazzia,
Piso 2 Oficina 6, donde realiza sus actividades administrativas, contables y financieras.
NOTA 4.-INSCRIPCION ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE CAJAS AHORRO:

La Asociacin est inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro


Adscrita al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas bajo el N
469 del Sector Pblico. Rif: J-30075832-0

NOTA 5.-NUMERO DE ASOCIADOS:


Al 31 de diciembre 2014 la Caja de Ahorro cuenta con 576 asociados activos.
NOTA 6.- CONFORMACION DE LA JUNTA DIRECTIVA AL 31-12-2014:
La Junta Directiva de la Caja de Ahorro est conformada por un Consejo de Administracin y un
Consejo de Vigilancia, su conformacin est de acuerdo a lo previsto en la Ley de Cajas de Ahorro
en sus artculos 23 y 31. El periodo est vigente al 31-12-2014, el cual va desde el ao 2012 hasta el
ao 2015,
Al 31 de diciembre 2014, los miembros principales de estos Consejos son los siguientes:
NOMBRE DIRECTIVO
Miembros Principales:
Luis Oscar Vera
Isabel Colmenares
Jess Mendoza
Claudia Velazco
Gabino Acevedo
Juan Fernndez
Miembros Suplentes
Pedro Ramrez
Xiomara Agreda
Pastor Salazar

CONSEJO

CONSEJO

ADMINSTRACION

VIGILANCIA

Presidente
Tesorera
Secretario
Presidenta
Vicepresidente
Secretario
Presidente
Tesorera
Secretario

26

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Boris Hidalgo
Zulay Guerrero
Tamara Colmenares

Presidente
Vicepresidente
Secretaria

NOTA 7.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:


La auditoria fue contratada con el objetivo fundamental de que el auditor emita su opinin favorable
o desfavorable de los saldos reflejados en los estados financieros al 31 diciembre 2014, basada esta
opinin en las pruebas tomadas a los comprobantes de ingresos y egresos ejecutados en el ao.
Adems fue objeto de la auditoria:
Determinar si la Caja de Ahorro cumple con lo previsto en la Ley de Cajas de
Ahorro.
Determinar si la Caja de Ahorro cumple con sus Estatutos vigentes.
Determinar el cumplimiento de las Normativas y Circulares vigentes dictadas
Por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.

NOTA 8.- RESULTADOS DE LA AUDITORIA EXTERNA 2014:


1) CUMPLIMIENTO DE CAPROF CON LO PREVISTO EN LA LEY DE CAJAS DE
AHORRO::
CAPROF le da cumplimiento a lo dispuesto en la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de
Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares.
2) CUMPLIMIENTO DE CAPROF CON LO PREVISTO EN SUS ESTATUTOS
VIGENTES:
Los Estatutos de CAPROF estn conforme a lo previsto en la nueva Ley y su contenido est de
acuerdo a lo indicado en el artculo 6 de la Ley de Cajas, Fondos y Asociaciones de Ahorro
Similares. Estn estos Estatutos adaptados a la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y
Asociaciones de Ahorro Similares de fecha 16 noviembre del 2010. Se determino que en el ao
2014 la Caja de Ahorro cumpli con lo previsto en sus Estatutos.

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

3) CUMPLIMIENTO DE CAPROF CON LO PREVISTO EN LAS CIRCULARES


EMANADAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE CAJAS DE AHORRO:
La Superintendencia de Cajas de Ahorro de conformidad con las atribuciones conferidas en los
artculos 75 y 76 de la Ley de Cajas, Fondos y Asociaciones de Ahorro Similares dicta las Normas
Administrativas y Contables para el buen funcionamiento de las Cajas de Ahorro del Pas, siendo un
total de ocho (8) Circulares emanadas del ente rector las que estn vigentes.
El cumplimiento de estas Circulares debe ser motivo de atencin por parte de los Directivos de las
Cajas de Ahorro, recordndoseles que cada una de ellas en su ltima parte indican lo siguiente:
El incumplimiento de lo antes sealado dar lugar a la apertura del procedimiento
sancionatorio previsto en los artculos 103 y siguientes de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de
Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares
Del examen a estas Circulares y su cumplimiento por parte de CAPROF, se mencionan a
continuacin los resultados siguientes:

Circular N 1: La Caja de Ahorro le da cumplimiento a las Normas de Control Interno en


lo que respecta a:
Control de Efectivo,
Ahorros y Prstamos,
Contables y Administrativos.

Circular N 2: El Informe de Auditora Externa del ao 2013 as como el presente del ao


2014 cumple con lo indicado en esta Circular, conteniendo lo siguiente:
Estados Financieros Visados,
Dictamen del Auditor,
Notas de Auditorias,
Carta de Gerencia,
Estado de Movimiento Cuentas del Patrimonio.

Entrega del Informe de Auditora ante SUDECA: CAPROF cumpli con lo previsto en esta Circular
al consignar ante SUDECA el Informe de Auditora 2013 dentro de los 90 das continuos(eneromarzo) siguientes al cierre del ejercicio econmico 2013.

Circular N 4: La Caja de Ahorro le dio cumplimiento en el ao 2014 a la presentacin


del Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones del ao siguiente (ao 2015). Este

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Presupuesto fue presentado y aprobado en Asamblea Extraordinaria en el ltimo trimestre


del 2014.

Circular N 5: CAPROF, le dio cumplimiento en el 2014 a esta Circular, al consignar ante


SUDECA, la informacin trimestral dentro de los 30 das continuos siguientes al cierre del
respectivo trimestre, cumpliendo igualmente con el artculo 50 de la ley, en cuanto a la
prorroga prevista.

Circular N 6: CAPROF, le dio cumplimiento en el 2014 a esta Circular, al tener los


ahorros provenientes de los aportes de los asociados y del patrono en Bancos y otras
Instituciones Financieras regidas por la Ley General de Bancos, Ley del Banco Central de
Venezuela y Ley de Crditos Pblicos. Estn colocados en: Banco Bicentenario, Banco de
Venezuela, Banco Mercantil, BOD, Banco Banesco.

Circular N 7: CAPROF, le da cumplimiento a esta Circular al tener asentado en el libro


habilitado para ese fin, los datos relativos al nombramiento de los miembros de los
Consejo de Administracin y de Vigilancia por inicio de gestin del periodo 2012-2015.
Estos datos son:Identificacin de la Caja de Ahorro, Nmero de Registro ante SUDECA,
Sector asignado, Actas de Elecciones, Acta de Juramentacin-Toma de Posesin, Copia de
la Protocolizacin del Acta de Juramentacin, Direccin Caja de Ahorro, Telfonos,
correo.

Circular N 8: CAPROF, no est obligada al cumplimiento de esta Circular en lo que


respecta a la figura de Delegados al no tener 1.501 asociados, sin embargo por estar
ubicados geogrficamente de manera distante, la Caja de Ahorro tiene designados los
Delegados que representan a los asociados de las respectivas zonas.

4) EXAMEN DE LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL AL 31-12-2014::


1.- Cdigo 110 Efectivo:
El efectivo de CAPROF est conformado al 31-12-2014 por las siguientes cuentas:

Al 31-12-2014
EFECTIVO
6.000,0
0

Caja Chica
Sector Pblico:

487.024,09

Banco Cuentas Corrientes

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Sector Privado:
5.498.115,04

Banco Cuentas Corrientes

Banco Cuentas Ahorro

14.824.157,74

TOTAL DISPONIBLE

20.815.296,87

TOTAL EFECTIVO

20.815.296,87

Las cuentas corrientes estn conformadas por los siguientes Bancos:

BANCOS CUENTAS CORRIENTES

MONTO(Bs)

Sector Publico:
Banco de Venezuela

314.553,25

Banco Bicentenario

172.470,84

Sector Privado:
2.847.512,56

Banco Mercantil

939.157,71

Banco Occidental de Descuento

Banco Banesco

1.711.444,77

TOTAL CUENTAS CORRIENTES

5.985.139,13

Las cuentas de ahorros estn conformadas por los siguientes Bancos:

BANCOS CUENTAS AHORRO

MONTO(Bs)

0,00

Sector Pblico
Sector Privado:
Banco Mercantil
Banco Occidental de Descuento

454.113,05
14.370.044,69

TOTAL CUENTAS DE AHORRO

14.824.157,74

Comentario:
Se practico arqueo a la Caja Chica, resultando conforme el monto de Bs. 6.000,00
conformado al momento del arqueo por dinero (monedas + billetes) y facturas.

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Las conciliaciones bancarias se encontraban elaboradas al 31-12 2014, presentando

evidencia de conformacin en su revisin por parte del Tesorero, se encuentran firmadas


por la persona responsable de su elaboracin.
La disponibilidad financiera al 31-12-2014 respecto al monto de los haberes a la misma
fecha refleja un indicador del 37,93 %, ndice favorable para la asociacin ya que est
por encima del mnimo indicado como parmetro para las Cajas de Ahorro, como es del
20%.

2.- Cdigo 113: 01-02 Aportes y Cuentas por Cobrar:


Los Aportes por Cobrar al Patrono corresponden al aporte del asociado, el aporte patronal y las
retenciones de prstamos que al 31-12-2014 quedaron pendientes por enterar por parte del patrono a
la Caja de Ahorro. Su distribucin es la siguiente:

APORTES Y CUENTAS POR COBRAR


Aporte del Asociado

MONTO (Bs)
72.846,62
1.327.432,37

Aporte del Patrono

CORRESPONDE
Diciembre 2014
Nov-Dic 2014

Retenciones Asociados:
65.241,25

-Prstamos

1.534,10

-Mutuo Auxilio
-Montepo

18.691,62

-Seguro

65.319,06

-Prstamos Cuotas Vencidas

37.645,48

Diciembre
2014

220.966,89

-Otras Cuentas por Cobrar


TOTAL APORTES POR COBRAR

1.809.677,39

Comentario:
Los aportes por cobrar al patrono representa solo el 3,10 % del total del Patrimonio al 3112-2014, indicador que segn los parmetros (mximo un 12% del Patrimonio) no tiene
mayor incidencia con respecto al patrimonio de la Caja de Ahorro.
3.-Cdigo 120 Prstamos por Cobrar:
Los prstamos otorgados por CAPROF, son los contemplados en los Estatutos de la Caja de Ahorro,
estando clasificados en:

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Prstamos Personales (corto, mediano y largo plazo),


Prstamos Especiales,
Prstamos Vehculos,
Prstamos Hipotecarios.
Al 31-12-2014, CAPROF refleja en su Estado Financiero Balance General un monto de prstamos
por cobrar en sus diferentes modalidades de Bs.39.233.447,71 de acuerdo a los siguientes conceptos:

MONTO(Bs)

MODALIDAD
CON GARANTA HABERES PROPIOS
12101 Prstamos a Corto Plazo

1.171.080,64

12102 Prestamos a Mediano Plazo

5.239.709,08
10.349.353,56

12102 Prstamos Largo Plazo


CON GARANTA HABERES OTROS ASOCIADOS:

31.997,76

1220101 Corto Plazo

247.153,37

1220201 Mediano Plazo

2.455.549,77

1220301 Largo Plazo


CON GARANTIA RESERVA DE DOMINIO

6.871.507,52

1230101 Vehculos
CON GARANTA HIPOTECARIA:

12.867.096,01

1240101 Adquisicin y refaccin.

39.233.447,71

TOTAL PRESTAMOS

Comentario:
De acuerdo al reporte auxiliar de la Cartera de Prstamos al 31-12-2014 entregado al
auditor, se constat que los saldos reflejados en el Balance General son razonables con
excepcin de la cuenta:
121 Prstamos a Corto Plazo Con Garanta de Haberes Propios:
1210103 Prstamos de Recreacin y Turismo

32

Bs. 175.239,68

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Monto del cual damos una opinin con salvedad por cuanto el saldo al 31-12-2014 de Bs. 175.239,68
no refleja la realidad de esta cuenta ya que se determin que en el ao 2014 y anteriores no se
acreditaron la totalidad de los prstamos a los asociados involucrados en los viajes tursticos.
El monto total de los prstamos al 31-12-2014 respecto al monto de los haberes a la misma
fecha refleja un indicador del 71,50%, ndice desfavorable para la asociacin ya que est
ligeramente por encima del mximo indicado como parmetro para las Cajas de Ahorro,
como es del 70%.

4.-Codigo 130 Cartera de Inversiones:


La cuenta de Inversiones reflejadas en el Balance General al 31-12-2014 est conformada por los
siguientes conceptos:
TIPO INVERSIN

MONTOS

13199 Parcelas del Cementerio(Barinas-Guanare)


13299 Tursticas
TOTAL

129.260,00
-40.929,84
88.330,16

Comentario:
Las parcelas del cementerio se corresponde con la inversin realizada por CAPROF en la
ciudad de Barinas y de Guanare, con la finalidad de brindar a los asociados un apoyo
econmico en situaciones inesperadas. El saldo reflejado en el Balance General al 31-122014 de Bs. 129.260,00 es correcto.
CAPROF realizo Inversiones Tursticas con la Empresa Vacaciones Total C.A. y el
Consorcio J.A.F., C.A. con la finalidad de brindar el disfrute vacacional a los asociados a
travs de la venta de puntos.
El Balance General refleja al 31-12-2014 en esta cuenta un saldo negativo de Bs.
40.929,84.
Monto del cual damos una opinin con salvedad por cuanto el saldo al 31-12-2014 de Bs.
40.929,84 no refleja la realidad de esta cuenta ya que se determino que en el ao 2014 se acredito
errneamente montos que sobregiraron el saldo deudor de esta cuenta

33

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

5.- Cdigo 170 Propiedad, Planta y Equipos:


Corresponde a los bienes propios de la Caja de Ahorro, con los cuales la asociacin lleva a buen
trmino el objetivo social. Al 31-12-2014 el Balance General

refleja un saldo neto de Bs.

397.127,55, saldo correcto segn revisin de auditora. Est conformado por:

ACTIVOS FIJO
Local Sede CAPROF

COSTO
53.048,64

DEPRECIACIN
-34.972,94

COSTO NETO
18.075,70

67.660,59

-25.153,21

42.507,38

Mobiliario de Oficina

351.766,34

-65.010,25

286.756,09

Equipo de Computacin

113.646,59

-63.858,21

49.788,38

1.222,14

-1.222,14

0,00

587.344,30

-190.216,75

397.127,55

Instalacin

Otros Equipos
TOTALES

Comentario:
Se solicito al Departamento de Contabilidad la relacin de inventario de bienes la cual fue
entregada al auditor.
Los activos se registran al costo de compra.
Se examino el clculo de depreciacin de los activos de la Caja de Ahorro, el cual se realiza
en base al mtodo de lnea recta sobre la vida til, estando correcto el clculo y su
contabilizacin.
6.- Cdigo 180 Otros Activos:
Reflejan un saldo en el Balance General al 31-12-2014 de Bs. 568.610,94 conformado por las
siguientes cuentas:

OTROS ACTIVOS
18103 Adquisicin de Software-Programa Computacin

MONTO(Bs)
30.392,78

34
18401 Impuestos IVA Excedente Fiscal

180.680,68

18505 Partida por Conciliar: Ajuste Restructuracin Edos. Financieros

-22.462,52

18601 Operaciones en Litigio: Reclamo a Instituciones Financieras

380.000,00

TOTAL OTROS ACTIVOS

568.610,94

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Comentario:
La cuenta 18505 de Ajuste Restructuracin Estados Financieros refleja un saldo negativo
de Bs. 22.462,52 con saldo contrario a la naturaleza del saldo deudor de una cuenta de
activo. Esta cuenta se origino en el 1er trimestre del 2014 como consecuencia de saldos
pendientes por conciliar al momento de ingresar la data al sistema.

Del trabajo de auditora se determino que esta cuenta de Ajuste por Restructuracin de los Estados
Financieros, fue creada en el 1er trimestre del 2014, al emigrar la data de un sistema a otro,
presentndose en ese momento diferencias entre los saldos, teniendo inicialmente saldo deudor,
posterior a su creacin se han incluido ajustes para corregir saldos de cuentas hasta terminar al 3112-2014 con saldo acreedor.
Se le recuerda a la Junta Directiva de CAPROF con atencin al Departamento de Contabilidad, que
la Superintendencia de Cajas de Ahorro indica que la inclusin de estos ajustes es una prctica
contable poco confiable y recomienda suspender el uso de esta cuenta para realizar cualquier tipo de
ajuste contable, ya que el mismo puede crear confusin a nivel contable y al analizar los Estados
Financieros.

La cuenta 18601 de Operaciones en Litigio de Bs. 380.000,00 corresponde a la inversin


que CAPROF mantena en la Casa de Bolsa EQUIVALORES, la cual fue intervenida en el
ao 2010. Al 31-12-2014 la situacin es la misma que se mantena al 31-12-2013 y anterior
ao.

7.-Codigo 2 Pasivos:

35

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

El Pasivo de CAPROF est representado por las obligaciones de la asociacin, reflejando el


Balance General al 31-12-2014 un saldo de Bs. 58.504.529,11.
Est conformado por las siguientes cuentas:

PASIVO

MONTO

OBLIGACIONES REALES DE CAPROF:


442,09

Servicios Bsicos Por Pagar

40.137,46

Excedentes por Pagar-Asociados


Montepo

203.984,18

Mutuo Auxilio Por Pagar

109.116,12
26.570,66

Depsitos Recibidos No Identificados

253,37

Retencin Impuestos Por Pagar


Plizas de Seguros Por Pagar

43.681,70

Cuentas por Pagar-CAYPUEZ

445.001,61

Reintegros Por Descuentos Dems

260.237,66

Cuentas Por Pagar Asociados

141.005,72

Cuentas Por Pagar Ex asociados

182.925,37

Otras Cuentas Por Pagar

-13.557,00

Compromisos Laborales

450.080,63

TOTAL PASIVOS

1.889.879,57

(+)PASIVOS SEGN PLAN CUENTA 2013:


28.179.384,84

Aporte del Asociado

100.372,92

Aporte Voluntarios

26.589.449,68

Aporte del Empleador

67.766,62

Aporte No recibidos del Asociado

1.605.489,26

Aporte No Recibidos del Patrono


(+)CREDITOS DIFERIDOS QUE ORIGINAN
INGRESOS PARA CAPROF:

72.186,22

Crditos Diferidos
TOTAL PASIVOS

58.504.529,11

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Comentario:
Examinado el reporte auxiliar entregado al 31-12-2014, se constato que no existe diferencia
entre los saldos auxiliares y el mayor general por lo que los saldos reflejados en el Balance
General son razonables.

8.- 3 Patrimonio:
Las cuentas de Patrimonio

reflejan un saldo al 31-12-2014 de Bs. 4.431. Conformados por las

siguientes cuentas:

MONTO (Bs)
1.848.095,69

PATRIMONIO
Reservas Legales

6.694,41

Donaciones Recibidas
Excedentes a Distribuir 2014

2.576.515,55

TOTAL PATRIMONIO

4.431.305,65

Comentario:

El reporte suministrado al auditor y su anlisis de auditora realizado permite mencionar


que los aportes al momento de ser cancelados a la asociacin son abonados a la cuenta de
cada asociado.
El sistema de ahorros y prstamos manejado por CAPROFprovee informacin razonable a
nivel de asociados, facilicitando el cruce del auxiliar con la cuenta de mayor. Los saldos
reflejados en el Balance General reflejan razonablemente la situacin financiera del
patrimonio de la asociacin al 31-12-2014.

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

5) EXAMEN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADO AL 31-12-2014::

1.- 4 Ingresos:
Los ingresos de CAPROF son producto de las operaciones propias de la asociacin como: Intereses sobre
Prstamos, colocacin de dinero en instituciones bancarias, otros. Los saldos de ingresos acumulados de
enero al 31 diciembre 2014 son:

TIPO DE INGRESOS

AL 31-12-2014

410 INGRESOS FINANCIEROS


Sector Privado: Ingresos Por Cuentas Corrientes

6.165,47

Sector Privado: Ingresos Por Cuentas Ahorro

1.907.209,63

Depsitos a Plazo Fijos

18.598,86

420 INGRESOS POR CARTERA DE PRESTAMOS:


Intereses Prestamos - Corto plazo

96.100,64

Intereses Prestamos - Mediano Plazo

694.219,76

Intereses Largo Plazo

1.240.023,25

Intereses Por Prestamos de Vehculo

437.960,37

Ingresos por Adquisicin

1.023.032,05

430 INGRESOS SOBRE CARTERA DE INVERSION:


Rendimiento Por Otras Inversiones
Otras Inversiones

35.000,00
40.751,24

440 OTROS INGRESOS OPERATIVOS


Ingresos Por Gastos Administrativos de Crditos

38.537,94

TOTAL

5.537.599,21

38

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

Los ingresos fueron verificados en cuanto a su registro de manera oportuna, estando de acuerdo a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Se examino el mayor analtico de esta cuenta,
cotejndose con los registros auxiliares con el fin de determinar la razonabilidad del ingreso, estando
conforme con los saldos reflejados en el Estado de Resultado

2.- 5 Gastos:
Los gastos de la Caja de Ahorro corresponden a los ocasionados en el ao econmico producto de las
operaciones normales, tales como: nomina, gastos personal directivo, gastos de asamblea, servicios
pblicos, honorarios abogado, auditores externo,

materiales y suministros, mantenimiento de

equipos y gastos bancarios, entre otros.


Los gastos acumulados de enero al 31 diciembre 2014 son:

TIPO DE GASTOS
510 Gastos Financieros

AL 31-12-2014
8.671,00

530 Gastos Depreciacin

73.790,93

551 Gastos Por Honorarios Profesionales

464.860,57

552 Gastos Por Servicios Bsicos(Agua, Luz, Telfono ,Aseo ,Condominio)


553 Mantenimiento Local y Equipos

88.331,41
102.005,43

560 Gastos de Personal

1.313.530,32

570 Gastos Generales y Administrativos:


-Dietas

71.269,11

-Viticos

154.612,04

-Gastos Legales

8.919,30

-Materiales y Suministros

179.044,92

-Gastos de Seguro

15.603,47

-Gastos Reuniones de Asambleas

24.778,75

-Otros Gastos del Personal Directivo


-Otros Gastos Generales
TOTAL

21.701,42
147.685,49
2.674.804,16

Los gastos fueron examinados de manera aleatoria, verificndose si el registro fue hecho de manera
oportuna. Se examinaron los mayores analticos de estas cuentas, cotejndose con los registros
auxiliares con el fin de determinar la razonabilidad del gasto, estando conforme con los saldos reflejados
en el Estado de Resultado.

39

RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

El total de los gastos al 31-12-2014 representan el 48.30% de los ingresos devengados en el mismo
periodo, indicador favorable para CAPROF por estar por debajo del mximo sugerido como parmetro
que es del 60%.

6) EXCEDENTES A DISTRIBUIR, CALCULO DEL FACTOR AL 31-12-2014:


CAPROF, distribuye anualmente entre sus asociados las ganancias obtenidas en el periodo, en forma
proporcional al monto de los ahorros de cada uno de ellos. El resultado neto a distribuir entre sus
asociados y el Factor anual que se aplicara al monto de los haberes de cada asociado al 31-12-2014,
resulta de:
RESULTADO DEL EJERCICIO ECONOMICO 2014
Ingresos

Bs.

5.537.599,21

(-) Gastos

Bs.

-2.674.804,16

Excedentes Antes de Apartados

Bs.

2.862.795,05

Total Apartados

Bs

-286.279,50

Excedentes a Distribuir 2014

Bs.

2.576.515,55

Bs.

54.869.207,44
4,69%

(-) Apartados:
Reserva de Emergencia (10%)

BS.

286.279,50

Entre/ Haberes
Ahorros Asociados
Aporte Patronal
Total Haberes Neto
FACTOR AL 31-12-2014

Bs.
Bs.

28.279.757,76
26.589.449,68

Comentario: El resultado del factor segn auditoria del 4,69 % estn calculados para los 12 meses
auditados (ingresos-gastos apartados), este resultado puede variar al realizar el clculo mensual, lo
cual debe ser realmente como se proceda para la obtencin de los beneficios a repartir y el factor
mensual, es decir tomando en cuenta los excedentes mensual y los haberes al final de casa mes previa
deduccin de los gastos del mes y el apartado de Ley.

7) INDICADORES FINANCIEROS:
Los ndices Financieros que se presentan a continuacin han sido determinados segn auditoria, en
funcin de los estados financieros a valores histricos al 31 de diciembre 2014.
Sus resultados son:

40

RIF: J30075832-0

INDICE

FORMULA

RESULTADO

N 469SECTOR PBLICO

PARAMETRO

CAPROF

COMENTARIO
S/AUDITORIA

Solvencia

AC / PC

6,37 Bs.

Mnimo 4 Bs.

Favorable

Liquidez

Efectivo/ PC

5,86 Bs.

Mnimo 2 Bs.

Favorable

Capital Trabajo

AC - PC

19.095.182,95 Bs.

. AC > 30% del PC

Favorable

Disponibilidad

Efectivo /
37,93 %

Mnimo 20 %

Favorable

71,50 %

Mximo 70 %

Desfavorable

48,30 %

Mximo 60 %

Favorable

3,05%

Mximo 12 %

Favorable

Financiera
Endeudamiento
Prstamos
Gastos vs
Ingresos
Endeudamiento
Patronal

Haberes
Saldo Prestamos/
Haberes
Saldo Gastos / Saldo
Ingresos
Aportes x Cobrar /
Patrimonio

EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Seores:
Junta Directiva de la Caja de Ahorro
Y Prestamos de los Profesores De La
Universidad Nacional Experimental De
Los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA
CAPROF
Como parte integral del presente informe, les presentamos la evaluacin del sistema de control
interno, tal como lo requieren las normas de auditora de aceptacin general, de acuerdo con las
mismas, el propsito de la evaluacin es la de establecer las bases de confiabilidad para determinar la
naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditora que permitan expresar una
opinin sobre la situacin financiera administrativa de la Caja de Ahorro y Prstamos de los
Profesores de la Universidad Experimental De Los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA
CAPROF
Nuestra revisin y evaluacin del sistema de control interno administrativo contable de CAPROF,
no est diseado con el fin de expresar una opinin sobre todas las debilidades y/o fortalezas del

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sistema, sin embargo la evaluacin realizada nos revela aspectos de inters que se sealan a
continuacin:
1.-Conciliaciones Bancarias: CAPROF realiza mensualmente las conciliaciones bancarias, las cuales
estn firmadas por el responsable de su elaboracin. Todas y cada una de las conciliaciones bancarias
estar firmadas por la Tesorera como seal de revisin.

2.-Sello de NO ENDOSABLE y de CADUCIDAD: CAPROF le da cumplimiento a esta norma de


control interno al colocarle a los cheques emitidos ambos sellos.
3.-Gastos Con Sus Soportes Adecuados: Del examen aleatorio a los comprobantes de gastos se
constato que los mismos presentan sus soportes respectivos.

4.-Transacciones Registradas Mediante Comprobante Codificado: CAPROF le da cumplimiento a


esta norma, todos y cada uno de las transacciones realizadas en el ao 2014 estn registradas a travs
de un comprobante codificado de acuerdo al Plan de Cuenta de SUDECA.
5.-Cuadre Mensual, Trimestral y Anual de los Haberes y Prstamos: CAPROF le da cumplimiento a
esta norma al realizar el cuadre de los auxiliares de los ahorros y prstamos con los saldos del mayor,
no existiendo disparidad con los Estados Financieros emitidos por la Caja de Ahorro.
6.-Prstamos a los Asociados: Los prstamos que CAPROF

otorga a sus asociados son los

contemplados en sus Estatutos y Reglamentos Internos.


7.-Prstamos Hipotecarios y de Vehculos: Estos prstamos concedidos en el ao 2014 estn
respaldados con los recaudos preestablecidos por la asociacin.
8.-Cierre Contables:CAPROF, planifican los cierres contables que permitan obtener informacin
veraz y oportuna mensual, trimestral y al cierre del ejercicio econmico.
9.-Libros Contables y de Actas:
Libros de contabilidad: Actualizados al 31-12-2014,

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Libros de Actas de Reunin del Consejo de Administracin y de Vigilancia: El libro de Actas


de Reunin del Consejo de Administracin Y Vigilancia esta actualizado con lo tratado en
las reuniones del mes de diciembre,
10-Archivo de la Caja de Ahorro: Se constato que el archivo de la asociacin est estructurado en
reas de: expedientes asociados, contabilidad, comprobantes de ingresos y egresos, nomina y
correspondencia.
11.-Situacin de la Cartera de Prstamos: El Balance General de CAPROF AL 31-12-2014 presenta
inconsistencia en el saldo de los Prstamos a Corto Plazo con Garanta de Haberes Propios, al reflejar los
Prstamos de Recreacin y Turismo un saldo de Bs. 175. 239,68, el cual no tiene cargado algunos montos en el
ao 2014 y 2013 por Prstamos concedidos a los asociados para el disfrute recreacional. La Junta Directiva
debe girar las instrucciones al Departamento de Contabilidad de tal forma hacerle un seguimiento a la misma y
sincerar el saldo de esta cuenta para el primer semestre del ao 2015.
12.-Situacin de la Cartera de Inversiones: El Balance General de CAPROF AL 31-12-2014 presenta
inconsistencia en el saldo de la cuenta de Inversiones Turstica la cual presenta al 31-12-2014 un saldo
contrario a su naturaleza (saldo negativo o acreedor) de Bs. 40.929,84.
Al igual que el punto anterior, la Junta Directiva debe girar las instrucciones al Departamento de Contabilidad
de tal forma hacerle un seguimiento a la misma y sincerar el saldo de esta cuenta para el primer semestre del
ao 2015.
13.-Cuentas de Pasivo: El Balance General de CAPROF al 31-12-2014 refleja las siguientes cuentas de Pasivo:
Excedentes por Pagar Asociados

Bs. 40.137,46

Depsitos Recibidos No Identificados

Bs. 26.570,66

Reintegros por Descuentos Dems

Bs. 260.237,66

Crditos Diferidos, Intereses Sobre Prstamos

Bs. 72.186,22

Las tres primeras cuentas deben ser analizadas por la Junta Directiva y el Departamento de
contabilidad con el fin de determinar si es procedente mantenerlas dentro de la estructura del Balance
General y en caso de no ser as proceder a su eliminacin contable al 31-12-2015 llevndolas a una
cuenta de Otros Ingresos.
Con respecto a la cuenta de Crditos Diferidos se le recuerda a la Junta Directivacon atencin al
Departamento de Contabilidad que con la implementacin del nuevo Plan de Cuenta esta cuenta de
Intereses Diferidos sobre Prstamos se deber eliminar contra las cuentas respectivas de origen.

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14.-Situacin Legal de la Caja de Ahorro: Existe al 31-12-2014 un proceso judicial en


contra de CAPROF, el cual fue introducido por el empleado Julin Volcn por cobro de
dinero por causa de enfermedad ocupacional, el mismo se encuentra en proceso esperando el
llamado del Tribunal competente para el dictamen del caso.
De acuerdo a la evaluacin del Control Interno realizado por el Auditor, podemos concluir que
el mismo es satisfactorio para la Caja de Ahorro, las pocas debilidades encontradas son fciles
de solventar, todo con el nico fin de garantizar un idneo funcionamiento administrativo,
contable y financiero.

Lcdo. Alejandro Albarrn


Auditor Externo
RTA A LA
CARTA A LA GERENCIA

Seores:
Junta Directiva de la Caja de Ahorro
Y Prestamos de los Profesores De La
Universidad Nacional EZEQUIEL ZAMORA
CAPROF
He examinado los Estados Financieros, correspondiente al ejercicio econmico comprendido entre el
01-01-2014 y el 31-12-2014, realizndose pruebas selectivas a los comprobantes de ingresos, gastos
e inversiones ejecutados durante el ao 2014, se utilizaron procedimientos de auditora considerados
necesarios de acuerdo con las circunstancias. De mi examen y evaluacin se desprenden algunas
observaciones y recomendaciones as como el control interno que elevo a su consideracin.
Observaciones y Recomendaciones:

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El nivel de los prstamos con respecto a los haberes de los asociados se encuentra 1,50
puntos por encima del nivel mximo sugerido por SUDECA por lo que el Consejo de
Administracin debe llevar para el primer trimestre 2015, el nivel hasta o menos del tope
mximo (70% de los haberes).

La Caja de Ahorro debe presentar el Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones del ao


2015 en la Asamblea Ordinaria donde se presentara a consideracin la memoria y cuenta del
ao 2014, de acuerdo a lo previsto en el artculo 17 de la Ley de Cajas de Ahorro.

El Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversiones del ao 2016 debe ser elaborado y

presentado a consideracin de los asociados en Asamblea Extraordinaria a realizarse en el


ltimo trimestre del 2015, dando as cumplimiento a los previsto en la Circular N 4
emanada de SUDECA.

Las cuentas de Prestamos Recreacin y Turismo como la de Inversiones Turstica debe


ser objeto de anlisis y seguimiento con el fin de sincerarlas de tal forma que el Balance
General para el primer semestre del 2015 refleje razonablemente la situacin financiera de
CAPROF en lo que respecta a ambas cuentas.

La cuenta de Ajuste por Restructuracin de los Estados Financieros no debe ser utilizada
para realizar ningn ajuste contables, ya que puede crear confusin. La misma debe ser
eliminada al cierre del ao 2015.

Las cuentas de Pasivos: Excedentes por Pagar Asociados, Depsitos Recibidos No


Identificados y la de Reintegros por Descuentos Dems, en caso de persistir sus saldos al
31-12-2015, deben ser eliminadas contablemente contra una cuenta de Otros Ingresos.
Igualmente se sugiere que la cuenta de Crditos Diferidos, por concepto de Intereses
Sobre Prstamos se deber eliminar contra las cuentas respectivas de origen, de acuerdo a
lo indicado en el nuevo Plan de Cuenta emanado de SUDECA.

Luego de la Asamblea Ordinaria, en caso de ser aprobado el informe de auditora externa


2014 y el reparto de los excedentes 2014, el Departamento de Contabilidad deber realizar
un registro contable trasladando los excedentes a distribuir 2014 que estn como una cuenta
de patrimonio a una cuenta de pasivo por la obligacin adquirida con los asociados.

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Agradecimiento
Agradecemos la colaboracin que el personal administrativo-contable

nos presto en la

ejecucin de nuestro trabajo de revisin, gracias a ellos llegamos a feliz trmino.

Conclusin:

Las recomendaciones sealadas en este informe deben ser analizadas y ejecutadas ya que son
de obligatorio cumplimiento, todas en general son recomendaciones en la bsqueda de la buena
marcha de la gestin administrativa, contable y financiera de la Caja de Ahorro y Prstamos
de los Profesores de la UNELLEZ CAPROF

Lcdo. Alejandro Albarrn


Contador Pblico N 10.087
Superintendencia Cajas Ahorro 1.373

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DICTAMEN
Seores:
Junta Directiva de la Caja de Ahorro
Y Prestamos de los Profesores De La
Universidad Nacional Experimental De
Los Llanos Occidentales EZEQUIEL ZAMORA
CAPROF
Hemos efectuado la Auditoria a los Estados Financieros: Balance
General, Estado de Resultado, Estado de Flujo del Efectivo y Estado Movimiento
de las Cuentas de Patrimonio al 31-12-2014 de la Caja de Ahorroy Prestamos
de los Profesores de la Universidad Experimental de Los Llanos Occidentales
EZEQUIEL ZAMORA CAPROF.
La preparacin de los Estados Financieros es responsabilidad

de

la Caja de Ahorro y la nuestra es la de emitir una opinin de las cuentas y


montos reflejados en estos Estados Financieros en base al trabajo de
auditoria llevado a cabo.
Efectuamos el trabajo de acuerdo con Normas de Auditoria de
Aceptacin General y en consecuencia se incluyo el examen a base de

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pruebas, de las evidencias que respaldan los montos de los Estados


Financieros. Asi mismo se evaluaron los Principios de Contabilidad
utilizados y las estimaciones significativas hechas por la gerencia, los
cuales proporcionan una base razonable para nuestra opinin.
En nuestraopinin, los montos reflejados en los Estados
Financieros presentan

razonablemente, la situacinfinanciera de la Caja

de Ahorro, al 31 de Diciembre del 2014, a excepcin de las cuentas del


Balance General

Prstamos de Recreacin y Turismo e Inversin

Recreacin Vacacional de conformidad con los Principios de Contabilidad de


AceptacinGeneral.
Lcdo. Alejandro Albarrn
Contador Pblico 10.087
Superintendencia de Cajas de Ahorro 1.373

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INFORME DEL CONSEJO DE


VIGILANCIA
AO 2014

Barinas, marzo de 2015

INFORME CONSEJO DE VIGILANCIA


GESTIN DE LA CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS
PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES EZEQUIEL ZAMORA
EJERCICIO ECONMICO 01-01-2014 AL 31-12-2014
ASOCIADOS DE CAPROF-UNELLEZ

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El Consejo de Vigilancia de CAPROF-UNELLEZ, se dirige a ustedes dando


cumplimiento al Artculo 55, literal a, de sus estatutos y basndonos en el Informe
de Auditoria de la firma Albarrn Auditor Externo al 31 de diciembre 2014 y en el
Informe de Gestin del Consejo de Administracin 2014, a los efectos de someter
a su estudio y consideracin en la Asamblea Ordinaria de Asociados, las
observaciones y recomendaciones sobre nuestra actuacin, aspectos
institucionales y administrativos, econmicos, financieros y contables de la
CAPROF, en el ejercicio econmico del ao 2014. Dicho informe consta de los
siguientes aspectos:
1.- DESEMPEO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA: Reuniones 2 ordinaria y 4
extraordinarias.
En reunin ordinaria, se elabor el informe de Gestin del Consejo de
Vigilancia, correspondiente al periodo 01-01-2013 al 31-12-2013 (20-022014).
En reunin extraordinaria conjunta con el Consejo de Administracin, se
analiz nueva denominacin y condiciones para los depsitos a plazo fijo en
la banca comercial, revisin, ejecucin y pre-aprobacin de los prstamos
hipotecarios y de vehculos, entrega de oferta de servicios profesionales,
proyecto de fondo de contingencia o riego de inversin y situacin laboral del
Lic. Julin Volcn (07-04-2014).
En reunin extraordinaria, se reviso los sobres para la evaluacin y
seleccin de la firma de auditores para el ao 2014 (07-04-2014).
En reunin ordinaria, conjunta con el Consejo de Administracin, donde se
discutieron los siguientes puntos: situacin laboral de los trabajadores de
CAPROF-UNELLEZ, situacin laboral del Lic. Julin Volcn, resultados de
la asamblea con Superintendente de Cajas de Ahorro y mantenimiento de
las instalaciones de CAPROF(14-07-2014).
En conjunto con Consejo de Administracin, y delegados, en reunin
extraordinaria, se eligieron los miembros de la Comisin Electoral Principal y
las Subcomisiones Electorales regionales (27-11-2014).
En conjunto con Consejo de Administracin y delegados, en reunin
extraordinaria, se trataron los siguientes puntos: presupuesto de ingresos,
gastos e inversin ao 2015, informe de litigio, informacin de las plizas de
seguros de vivienda, vehculos y funerario (27-11-2014).
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2.- ASPECTOS INSTITUCIONALES Y ADMINISTRATIVOS.


El Consejo de Administracin, efectu con regularidad sus reuniones
ordinarias y extraordinarias, asambleas parciales de asociados y delegados.
El total de asociados al 31-12-2014, en la CAPROF, es de 576, distribuidos
en: VPA 151, VPDR 68, VIPI 85, VPDS 262, VPDS-Guadualito 7, VPDS
Santa Brbara 4. Fallecieron 6 y se retiraron 3, en esta misma proporcin
ingresaron socios, destacndose 6 empleados de IPP (Instituto de
Prevencin del Profesorado de la UNELLEZ).
El Consejo de Administracin mantuvo una poltica de informacin al
Consejo de Vigilancia, mediante envi de actas de reuniones, informacin
sobre asuntos operativos de Caja y actividades operativas, financieras y
administrativa de la Caja a los socios, utilizando correo electrnicos y pagina
www.caprofunellez.com.ve, lo cual facilit el proceso de informacin y el
acceso a los estados de cuentas y solicitudes de prstamos.
El Consejo de Administracin, desarroll una poltica efectiva de cobranza
ante las instancias patronales para captar oportunamente los aportes de
socios e institucionales, retenciones por prstamos, ascenso, entre otros;
As mismo, se destaca el apoyo de las autoridades universitarias y del
personal de las oficinas de Recursos Humanos, Administracin y Caja
principal. Sin embargo, se mantiene una deuda al 31-12-2014, de
1.809.677,39 Bs.

3.- ASPECTOS ECONOMICOS, FINANCIEROS Y CONTABLES.


TOTAL DE ACTIVOS: Se increment en un

31 %, lo cual representa

Bs.14.904.126,76, en relacin al ao 2013, al pasar de Bs.48.031.708, a


Bs. 62.935.834,76. Este incremento se obtuvo fundamentalmente por el
aumento de los ahorros estatutarios (aporte socios y patrono), intereses
ganados por las colocaciones en instituciones financieras, y los intereses por
prstamos otorgados a los asociados.
INGRESOS TOTALES:Se ubic en Bs.5.537.599,21, lo cual representa un
incremento del 27,21% (Bs.1.506.565,77). No se obtuvo un incremento
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superior debido a las limitaciones establecidas por el Ejecutivo Nacional para


las colocaciones en cuentas de ahorros y plazos fijos.
EGRESOS

TOTALES:

Se

observa

un

incremento

de

84

(Bs.1.222.046,31) al pasar de Bs.1.452.761,85


en el 2013 a Bs.
2.674.804,16 en el 2014. Este incremento se debe principalmente a los
gastos de personal (sueldos 280.781,18 Bs a 425.397,59 Bs y otros
beneficios sociales y contractuales de 387.489,24 Bs a 888.132,73 bs),
honorarios profesionales (97.169,68 Bs. a 464.860,57 Bs) y a la inflacin
del ao en ejercicio 2014, la cual estuvo por encima del 68 %.
UTILIDAD NETA: En el ejercicio 2014 aument en Bs. 356.071,11,
equivalente al 11%, al pasar de Bs. 2.320.444,44 en el 2013 a Bs.
2.576.515,55 en el 2014. Este bajo incremento de la utilidad neta de la
CAPROF, se explica al alto incremento de los ingresos (84%) en relacin a
crecimiento de los ingresos (84%).
RENTABILIDAD O PORCENTAJE DE LOS DIVIDENDOS A REPARTIR
ENTRE LOS ASOCIADOS:En el 2014 es de 4,69 %, inferior a la alcanzada
en el 2013, la cual fue de 5,46 %. Este decrecimiento (-0,8 %) se debe a la
baja tasa de inters bancaria, limitaciones de colocaciones en otros
instrumentos financieros de alta rentabilidad, al incremento de los gastos
operativos de la Caja y el impacto que tuvo la alta inflacin (56%) sobre los
gastos de funcionamiento de la caja.
SOLVENCIA: La CAPROF, mantiene una solvencia de Bs.6,37, lo cual
significa que sta dispone actualmente, de Bs. 6,37 para cancelar cada
bolvar de sus pasivos circulante.
PRSTAMOS OTORGADOS A LOS ASOCIADOS: En las 12 modalidades
de prstamos de CAPROF, la cantidad otorgada fue de 26.760.201,40 Bs.
Esta cifra aument en Bs. 9.390.976,38., lo que representa un 54 % con
respecto al ao 2013. Este marcador refleja la utilidad que representa la caja
para sus asociados, para enfrentar la crisis financiera de los profesores
universitarios y
efecto erosivo que tiene la inflacin sobre sus
remuneraciones
RETIRO DE HABERES: En el ao 2014, alcanz un total de Bs.
2.306.788,08, superior al registrado en el ao 2013 (1.716.100,33 Bs). No
hubo incremento superior debido a las limitaciones establecidas a los
asociados que mantienen prstamos hipotecarios en la Caja, para efectuar
retiros parciales.
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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO GLOBAL DE LOS ASOCIADOS: El lmite


estipulado por la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones
Similares; as como, el Artculo 114 de los estatutos de CAPROF, establece
un mximo de endeudamiento en todas las lneas de prstamo, incluyendo
los hipotecarios, en un ochenta por ciento (80%) de los haberes de los
asociados. En el ao 2013 fue de 63,88%, un tanto por debajo al lmite
establecido. En el ao 2014, se ubico en 71,5%, superior al nivel de
endeudamiento del 2013 y lo establecido en la ley. Este incremento, se debe
exclusivamente a la necesidad de los asociados de recurrir apalancamiento
financiero que la CAPROF brinda a los socios.
GASTOS/INGRESOS:Para el periodo 2014, los gastos se situaron en
2.674.804,16 Bs y los de ingresos en 5.537.599,21 Bs, lo que representa un
48,30 %, reflejando un ndice favorable en relacin al mximo establecido de
60%.
ENDEUDAMIENTO PATRONAL: Es del 3%, al cierre 2014, indicando un
ndice favorable con relacin al mximo recomendado que es el 12%.

4.- RECOMENDACIONES.
Al CONSEJO DE ADMINISTRACION.
Exhortamos a dar fiel cumplimiento a las observaciones y recomendaciones
formuladas por el Informe de Auditora 2014, realizado por la empresa
Auditora Albarrn y Asociado, para el ejercicio econmico 01-01-2014 y 3112-2014.
Se sugiere revisar las polticas de remuneracin al personal de la caja, a los
fines de mejorar su status socio-econmico y colocarlos en niveles
competitivos con funcionarios en similares perfiles y responsabilidades
institucionales.
Se debe procurar comparar las conciliaciones bancarias y los prstamos
otorgados en forma analtica, mes a mes; lo que constituir una auditoria
parcial de las transacciones en efectivo, a los efectos de detectar y corregir
oportunamente cualquier diferencia.
Enviar peridicamente al Consejo de Vigilancia las conciliaciones bancarias
y la relacin de prstamos otorgados.
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Proseguir con las polticas de eficiencia y transparencia en el manejo de los


recursos de CAPROF, ente de apoyo financiero a la crisis econmica de los
profesores universitarios.
Se reitera la recomendacin de diversificar las colocaciones de los recursos
financieros de la caja; a los efectos de distribuir el riesgo que pudiera tener
ante cualquier medida que tome el ejecutivo nacional sobre estas
instituciones.
Continuar con la permanente poltica de cobranza ante la UNELLEZ de
deuda de aporte patronal e institucional, y de los asociados. As como los
trmites legales para lograr recuperar lo depositado en la Casa de Bolsa de
Valores intervenida EQUIVALORES (380.000 Bs.).
Reiteramos al Consejo Administracin, que la opinin del Consejo de
Vigilancia, deben ser considerada en todas las decisiones que afecten el
patrimonio de la Caja (artculo 58, de los estatutos de la CAPROF), ya que
tenemos responsabilidades compartidas en lo referente a la Gestin de la
Caja.
Estudiar estrategias urgentes de captacin de nuevos asociados, pensando
fundamentalmente, en el personal docente nuevo contratado por la
UNELLEZ
Abocarse a la solucin del litigio laboral que mantienen la Caja con el Lic.
Julin Volcn, con el fin de obtener la mejor solucin y el menor dao
patrimonial a la Caja.
A LOS EMPLEADOS DE CAPROF
Mantener el mejor clima organizacional de la Caja, en virtud de que es
importante internalizar el sentido de pertenencia institucional como una
forma de garantizar beneficios tanto para la institucin, empleados y socios.
Optimizar la atencin hacia los socios y el cuidado del patrimonio de la Caja.
A LOS ASOCIADOS
Se reitera mantener el contacto permanente con los Delegados y Consejo de
Vigilancia, a fin de propiciar lazos de convivencia y compromiso institucional.
Cumplir con los compromisos asumidos a la CAPROF.

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N 469SECTOR PBLICO

Se invita a participar activamente en el Proceso electoral para renovar las


autoridades de CAPROF 2015-2018.
Exhortamos, en conjunto con los dems gremios, a que participemos en las
exigencias al Gobierno Nacional de incremento salarial y dems beneficios
socio econmicos del profesorado.
En conclusin, exhortamos a todo el personal de CAPROF UNELLEZ, a los
asociados, al Consejo de Administracin y a los Delegados, aprobar la Memoria y
Cuenta Anual y los estados Financieros del ao 2014, presentados por el Consejo
de Administracin y el Informe de Auditoria Externa, as como el presente informe.
Barinas, 06 de marzo de 2015.

Prof. Claudia Velazco


Presidente Suplente
Prof. Juan Fernndez Molina Prof. Gabino Acevedo
Secretario
Vice-presidente

CONSEJO DE ADMINISTRACIN CAPROF UNELLEZ


Prof. Luis Vera
Presidente
Prof. (a) Isabel Colmenares
Tesorera
Prof. Jess Mendoza
Secretario

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RIF: J30075832-0

N 469SECTOR PBLICO

CONSEJO DE VIGILANCIA CAPROF UNELLEZ


Prof. (a) Claudia Velazco
Presidenta
Prof. Gabino Acevedo
Vice-presidente
Prof. Fernndez Juan
Secretario
DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPDR
Prof. (a) Rodrguez Ricardo
Prof. (a) Mirabal Nailet
DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPDS
Prof. (a) Gonzlez Elis
Prof. Garcia Carlos
Prof. DLima Adn
Prof. (a) Albarrn Mara
Prof. Mejias Isidoro
Prof.(a). Hurtado Marisela
DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VPA
Prof. (a) Mary Vargas
Prof. Mifai Chang
Prof. Sanoja Marelvis
Prof. Nio Miguel
DELEGADOS CAPROF UNELLEZ VIPI
Prof. Ramones Roberto
Prof. Velsquez Jos
EMPLEADOS CAPROF UNELLEZ
Lcda. Yudith Uzctegui
Lcda. GeovanaPellicano
Administradora
Analista de crdito
Licdo. Julin Volcn
Licda. Yulimar Rodrguez
Asistente Administrativo
Asistente de Contabilidad
Br. Erika Ulloa
Sr.(a) Mnica Pantoja
Recepcionista
Mantenimiento

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