CONTABILIDAD FINANCIERA

ESTADOS FINANCIEROS

Con los datos suministrados en el Balance de Prueba Ajustado, codifique y ordene en debida forma ca
cuentas y luego proceda a eleborar El Estado de Resultados y el Balance General de la Clnica la buen
correspondiente a los aos 2014 y 2015.

CODIGO

CONTABILIDAD FINANCIERA
ESTADOS FINANCIEROS

los datos suministrados en el Balance de Prueba Ajustado, codifique y ordene en debida forma cada una de las
ntas y luego proceda a eleborar El Estado de Resultados y el Balance General de la Clnica la buena Salud Ltda
espondiente a los aos 2014 y 2015.

CLINICA LA BUENA SALUD LTDA.

BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO
CUENTA
Ingresos Operac.- Servicios Sociales y de Salud
Deudores - Clientes
Reservas - Estatutarias
De Personal (GOA)
Costo de Prestacin del Servic.-Serv Soc y de salud
Resultado de Ejercicios Anteriores - Utilidades Acumuladas
Obligaciones Fras- Bancos Nacionales (LP)
Inventarios - Mercancas no Fabricadas por la Emp.
Inversiones - Acciones
Diversos (G N O)
Resultado del Ejercicio - Utilidad del Ejercicio
Disponible - Cuentas de Ahorros
Servicios (GOA)
Capital Social - Aportes Sociales
Diversos (GOA)
Extraordinarios (G N O)
Pasivos Estimados y Provisiones - Para Obligaciones Fiscales
Reservas - Obligatorias
Propiedades, Planta y Equipo - Equipo de Oficina
Financieros (G N O)
Mantenimiento y Reparaciones (GOA)
Propiedades, Planta y Equipo - Maquinaria y Equipos
Cuentas por Pagar - Gastos y Costos por pagar
Adecuacion e Instalacion (GOA)
Honorarios (GOA)
Otros Pasivos - Anticipos y Avances Recibidos
Propiedades, Planta y Equipo - Eq. de Computacin y Comunic.
Otros Activos - Bienes de arte y cultura
Seguros (GOA)
Depreciaciones (GOA)
Arrendamientos (GOA)
Gastos Legales (GOA)
Arrendamientos (I N O)
Financieros (I N O)
Impuestos (GOA)
Amortizaciones (GOA)

Diversos (I N O)
Propiedades, Planta y Equipo - Depreciacin Acumulada
Ingresos Operac. Devoluciones en Ventas (dbito)
Impuesto de Renta y Complementarios 25% S/UAI

ERA

da forma cada una de las

nica la buena Salud Ltda

UENA SALUD LTDA.

PRUEBA AJUSTADO
2014
402,596,325
230,885,873
104,250,398
98,146,491
92,589,685
91,997,663
87,766,527
60,580,825
44,299,520
43,516,078
36,190,428
30,246,375
27,303,015
27,060,000
22,569,455
21,255,350
15,923,788
13,530,000
10,247,786
8,231,569
8,092,560
6,460,357
5,265,360
5,256,492
4,565,140
4,358,029
3,055,007
3,000,000
2,325,689
1,730,592
1,200,000
1,198,560
1,059,530
917,649
879,964
270,585

2015
485,485,080
305,684,518
104,250,398
146,479,913
102,165,888
101,835,218
79,221,457
32,287,825
6,230,038
43,516,078
45,263,657
34,527,880
33,603,215
27,060,000
32,822,925
15,975,300
19,916,009
13,530,000
10,247,786
5,231,143
10,962,920
6,460,357
3,994,060
4,245,990
5,651,107
2,903,099
3,055,007
3,031,607
2,544,149
1,730,592
1,410,000
1,098,520
20,009,530
917,649
1,079,854
350,106

8,569
(2,433,550)
(17,196,944)

3,928
(3,551,120)
(37,196,944)

ESTADO DE PERDIDAS
CODIGO

CUENTA
Ingresos Operacionales
4170 Ingresos Operac.- Servicios Sociales y de Salud
Ingresos Operac. Devoluciones en Ventas (dbito)
Ventas Netas
6165 Costo de Prestacin del Servic.-Serv Soc y de salud
Utilidad bruta
Gastos Operacionales
De Personal (GOA)
5110 Honorarios (GOA)
5115 Impuestos (GOA)
5120 Arrendamientos (GOA)
5130 Seguros (GOA)
5135 Servicios (GOA)
5140 Gastos Legales (GOA)
5145 Mantenimiento y Reparaciones (GOA)
5150 Adecuacion e Instalacion (GOA)
5160 Depreciaciones (GOA)
5165 Amortizaciones (GOA)
5195 Diversos (GOA)
Utilidad operacional
Ingresos no operacionales
4220 Arrendamientos (I N O)
4295 Diversos (I N O)
4210 Financieros (I N O)
Gastos no operacionales
5305 Financieros (G N O)
5315 Extraordinarios (G N O)
5395 Diversos (G N O)
Utilidad antes de impuesto
Impuesto de Renta y Complementarios 25% S/UAI
Utilidad despues de impuesto
Utilidad del ejercicio

TADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

2014
385,399,381
402,596,325
(17,196,944)
385,399,381
92,589,685
292,809,696
173,538,543
98,146,491
4,565,140
879,964
1,200,000
2,325,689
27,303,015
1,198,560
8,092,560
5,256,492
1,730,592
270,585
22,569,455
119,271,153
1,985,748
1,059,530
8,569
917,649
73,002,997
8,231,569
21,255,350
43,516,078
48,253,904
12,063,476
36,190,428
36,190,428

ESTADO DE RESULTADO
CODIGO

CUENTA
Ingresos Operacionales
4170 Ingresos Operac.- Servicios Sociales y de Salud
Ingresos Operac. Devoluciones en Ventas (dbito)
Ventas Netas
6165 Costo de Prestacin del Servic.-Serv Soc y de salud
Utilidad bruta
Gastos Operacionales
De Personal (GOA)
5110 Honorarios (GOA)
5115 Impuestos (GOA)
5120 Arrendamientos (GOA)
5130 Seguros (GOA)
5135 Servicios (GOA)
5140 Gastos Legales (GOA)
5145 Mantenimiento y Reparaciones (GOA)
5150 Adecuacion e Instalacion (GOA)
5160 Depreciaciones (GOA)
5165 Amortizaciones (GOA)
5195 Diversos (GOA)
Utilidad operacional
Ingresos no operacionales
4220 Arrendamientos (I N O)
4295 Diversos (I N O)
4210 Financieros (I N O)
Gastos no operacionales
5305 Financieros (G N O)
5315 Extraordinarios (G N O)
5395 Diversos (G N O)
Utilidad antes de impuesto
Impuesto de Renta y Complementarios 25% S/UAI
Utilidad despues de impuesto
Utilidad del ejercicio

2015
448,288,136
485,485,080
(37,196,944)
448,288,136
102,165,888
346,122,248
241,979,291
146,479,913
5,651,107
1,079,854
2,544,149
1,410,000
33,603,215
1,098,520
10,962,920
4,245,990
1,730,592
350,106
32,822,925
104,142,957
20,931,107
20,009,530
3,928
917,649
64,722,521
5,231,143
15,975,300
43,516,078
60,351,543
15,087,886
45,263,657
45,263,657