1.

DATOS DE LA ASIGNATURA
Nombre de la asignatura : Planeacin Fiscal
Carrera :
Contador Pblico
Clave de la asignatura : IMC-1305
SATCA1 2-2-4

2. PRESENTACIN
Caracterizacin de la asignatura.
Esta asignatura aporta al perfil del egresado los conocimientos bsicos de la
planeacin fiscal, como una herramienta para la toma de decisiones en las
organizaciones. Se le proporciona al alumno las habilidades para analizar,
distinguir y aplicar los temas relacionados, con enfoque en la empresa, lo que
permite el cumplimiento legal del pago de las obligaciones tributarias,
generando en la organizacin un clima de confianza.
Intencin didctica.
Se organiza el temario, en cinco unidades, en la primera unidad, se abordan
los aspectos generales de la planeacin fiscal, con la finalidad de que el
estudiante comprenda los conceptos bsicos de esta rea. En la segunda
unidad, se conocern los diversos campos de accin que tiene el especialista
fiscal, as como las caractersticas humanas y tcnicas que se requieren para
ejercer dicho trabajo.
En la tercera unidad se tratarn algunas
consideraciones previas al proceso de la planeacin fiscal, as como sus
efectos financieros, en la cuarta unidad se analizar el proceso de la
planeacin fiscal, la obtencin de la informacin, anlisis y toma de decisiones
y en la quinta unidad se estudiar el marco del control preventivo e informe
peridico de los resultados de la planeacin fiscal en la empresa.

3. COMPETENCIAS A DESARROLLAR
Competencias especficas:

Competencias genricas:

Analizar, interpretar y
diagnosticar la planeacin fiscal
de las organizaciones para la
toma de decisiones.

Competencias instrumentales
Capacidad de anlisis y sntesis
Capacidad de organizar y
planificar
Capacidad de interpretacin de
las leyes
Conocimientos bsicos de las
leyes
Comunicacin oral y escrita
Habilidad para buscar y analizar
informacin proveniente de
fuentes diversas
Solucin de problemas
Toma de decisiones.
Competencias interpersonales
Capacidad crtica y autocrtica.
Trabajo en equipo.
Habilidades interpersonales.
Competencias sistmicas
Capacidad de aplicar los
conocimientos en la prctica.
Habilidades de investigacin.
Capacidad de aprender.
Capacidad de generar nuevas
ideas
(creatividad).
Habilidad para trabajar en
forma
autnoma.
Bsqueda de logros.

4. HISTORIA DEL PROGRAMA

Lugar y fecha de
elaboracin o revisin

Participantes

Evento

Instituto Tecnolgico del

Istmo del 28 de
Septiembre al 1 de
Octubre de 2015

Academia de Ciencias
Econmico
Administrativo del
Instituto Tecnolgico del
Istmo.
L.C. Nancy Antonia
Linares Lpez

Reunin de Diseo e
Innovacin
Curricular
para el
Desarrollo y Formacin
de Competencias
Profesionales de la
Carrera de Contador
Pblico

5.- OBJETIVO GENERAL DEL CURSO

Analizar, interpretar y diagnosticar los aspectos fundamentales de la
Planeacin Fiscal, dentro de una organizacin para la toma de decisiones.
6.- COMPETENCIAS PREVIAS

Conocimiento del marco legal de las organizaciones.

Conocimientos de administracin.
Conocimientos de derecho fiscal.
Conocimientos de contabilidad orientada a los negocios.
Conocimiento de las obligaciones fiscales de las empresas.

7.- TEMARIO
Unidad
1.

Temas
Planeacin fiscal.

Subtemas
1.1.- Definicin
1.2.- Metodologa de la estrategia
fiscal
1.3.- La planeacin fiscal y el ahorro
de impuestos.
1.4.- La discrepancia fiscal

2.

El especialista fiscal.

1.5.- La garanta del inters fiscal y

la libertad bajo caucin
2.1- Diversos campos de accin que
tiene el especialista fiscal.
2.2.- Caractersticas humanas y
tcnicas del especialista en
impuestos.
2.3.- Capacitacin del especialista

fiscal.
2.4.- Riesgo de la especializacin
fiscal.
2.5.- El especialista fiscal dentro de
una empresa.
2.6.- El contador pblico especialista
fiscal, dentro de una empresa y
como asesor independiente.

3.

Planeacin fiscal en las

empresas.

2.7.- Normas que rigen la

actualizacin del especialista fiscal
3.1.- Algunas consideraciones
previas.
3.2.- Adjetivos fiscales de las
empresas.
3.3.- La planeacin fiscal.
3.4.- Efectos financieros de la
planeacin fiscal.

4.

Proceso de la planeacin
fiscal.

4.1.- Obtencin de la informacin

interna.
4.2.- Obtencin de la informacin
externa.
4.3.- Anlisis y estudio de la
informacin.
4.4.- Formulacin de alternativas.
4.5.- Toma de decisiones en accin a
seguir.
4.6.- El control fiscal, concepto y
clasificacin.

5.

Acciones a seguir dentro

del control preventivo y
selectivo.

5.1 Control preventivo, actualizacin

permanente de:
5.1.1 Calendario de obligaciones

fiscales
5.1.2 Rgimen fiscal.
5.1.3 Manuales de operacin o
informacin.
5.1.4 Criterios fiscales.
5.1.5 Instructivos de operacin.
5.1.6 Cuadros de impuestos.
5.1.7 Cuestionario de evaluacin
fiscal.
5.1.8 Informe peridico sobre
situacin fiscal.

8.- SUGERENCIAS DIDCTICAS

El docente debe:

Ser conocedor de la disciplina que est bajo su responsabilidad, conocer

su origen y desarrollo histrico para considerar este conocimiento al
abordar los temas. Desarrollar la capacidad para coordinar y trabajar en
equipo; orientar el trabajo del estudiante y potenciar en l la autonoma,
el trabajo cooperativo y la toma de decisiones. Mostrar flexibilidad en el
seguimiento del proceso formativo y propiciar la interaccin entre los
estudiantes. Tomar en cuenta el conocimiento de los estudiantes como
punto de partida y como obstculo para la construccin de nuevos
conocimientos.
Propiciar actividades de bsqueda, seleccin y anlisis de informacin en
distintas fuentes para fomentar el sentido crtico. Ejemplo: buscar y
contrastar definiciones de las leyes identificando puntos de coincidencia
entre unas y otras definiciones e identificar cada ley en situaciones
concretas.
Fomentar actividades grupales que propicien la comunicacin, el
intercambio argumentado de ideas, la reflexin, la integracin y la
colaboracin de y entre los estudiantes. Ejemplo: al socializar los
resultados de las investigaciones y las experiencias practicas solicitadas
como trabajo extra clase.

Relacionar los contenidos de esta asignatura con las dems del plan de
estudios a las que esta da soporte para desarrollar una visin
interdisciplinaria en el estudiante.
Propiciar el desarrollo de capacidades intelectuales relacionadas con la
lectura, la escritura y la expresin oral. Ejemplos: trabajar las actividades
prcticas a travs de guas escritas, redactar reportes e informes de las
actividades de experimentacin, exponer al grupo las conclusiones
obtenidas durante las observaciones.
Desarrollar actividades de aprendizaje que propicien la aplicacin de los
conceptos, modelos y metodologas que se van aprendiendo en el
desarrollo de la asignatura.
Proponer problemas que permitan al estudiante la integracin de
contenidos de la asignatura y entre distintas asignaturas, para su
anlisis y solucin.
Fomentar las consulta en revistas especializadas .
Orientar al estudiante a reconocer los modelos de negocios con los que
sern compatibles su estructura financiera al momento de definir la
planeacin fiscal.

9.- SUGERENCIAS DE EVALUACIN

La evaluacin debe ser continua y formativa por lo que se debe considerar el
desempeo en cada una de las actividades de aprendizaje, haciendo especial
nfasis en:

Informacin obtenida durante las investigaciones solicitadas plasmadas

en documentos escritos.
Descripcin de otras experiencias concretas que podran realizarse
adicionalmente y la integracin de trabajar en equipo.
Exmenes escritos para comprobar el manejo de aspectos tericos y
resolucin correcta de casos prcticos.
Mostrar creatividad en cada una de las actividades propuestas, su
sentido tico y calidad de los contenidos.
10.- UNIDADES DE APRENDIZAJE
Unidad 1: Planeacin fiscal.
Competencia especfica a desarrollar
Actividades de Aprendizaje
Identificar los conceptos generales de
Investigar los conceptos
la planeacin fiscal.
generales de la planeacin
fiscal.
Realizar mapa conceptual
sobre las caractersticas de la
planeacin fiscal.
Identificar por grupos de
trabajo las etapas de la
estrategia fiscal.
Recopilar e identificar las
caractersticas
de
la

discrepancia fiscal.
Unidad 2: El especialista fiscal.
Competencia especfica a desarrollar
Conocer los diversos campos de
accin que tiene el especialista fiscal,
as como su capacitacin y riesgos.

Actividades de Aprendizaje
Realizar un cuadro sinptico de
las caractersticas humanas y
tcnicas del especialista en
impuestos.
Investigar el campo de accin
del contador pblico
especialista fiscal, dentro de
una empresa y como asesor
independiente.

Unidad 3: Planeacin fiscal en las empresas.

Competencia especfica a desarrollar
Actividades de Aprendizaje
Analizar, interpretar y diagnosticar la
Realizar un cuadro sinptico
planeacin fiscal base para la toma
sobre los adjetivos fiscales de
de decisiones.
las empresas.
Investigar
los
efectos
financieros de la planeacin
fiscal.
Unidad 4: Proceso de la planeacin fiscal
Competencia especfica a desarrollar
Actividades de Aprendizaje
Aplicar las herramientas necesarias
Realizar un mapa conceptual
para llevar a cabo el proceso de la
del proceso de la planeacin
planeacin fiscal en la empresa.
fiscal.
Realizar
un
caso
prctico
aplicando el proceso de la
planeacin
fiscal
en
una
empresa.
Unidad 5: Acciones a seguir dentro del control preventivo y selectivo.
Competencia especfica a desarrollar
Actividades de Aprendizaje
Analizar las acciones a seguir dentro
Realizar
un
cuadro
de
del control preventivo y selectivo de
regmenes
fiscales
y
la planeacin fiscal.
obligaciones fiscales de los
contribuyentes.
Realizar un informe sobre los
resultados de la planeacin
fiscal
implantada
en
una
empresa.
11.- FUENTES DE INFORMACIN

1.- Ingeniera y Reingeniera Fiscal

L.C. Eduardo Lpez Lozano
Edit. ISEF
2.- La Administracin Fiscal de un negocio
C.P.C. Enrique Moran Mendoza
Edicin 2008
Edit. Tax Editores
3. Prontuario Fiscal Actualizado
4. Revistas PAF
5. Pgina del SAT (www.sat.gob.mx)
12.- PRCTICAS PROPUESTAS

Presentar va exposicin los resultados de sus investigaciones en materia

fiscal para que se den a conocer al grupo y se enriquezcan a travs de
esta prctica.
Resolver en equipo ejercicios previamente elaborados relacionados con
el proceso de la planeacin fiscal, analizar y comentar los resultados
obtenidos.
Propiciar investigacin en las empresas para conocer e identificar las
principales herramientas de planeacin y control que se utilizan.