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PRESENTADO A

LUZ HERMINDA ESPEJO NOVOA
PRESENTADO POR
JEIMY YULIETH GUTIERREZ COBA
GLADYS ENITH TARAZONA VELANDIA
RUTH ADRIANA PEÑA VILLAMIL
ANGIE BIBIANA MENDEZ CORREA
SINDY LORENA DUARTE MAYORGA
ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
GRUPO 02
NCR 6698
JULIO 31 DE 2015

desde el comienzo hasta el fin del periodo contable. Los documentos que sirven de soporte de una empresa para registrar dichos procedimientos económicos.INTRODDUCCIÓN El ciclo contable es un término que se refiere al proceso completo del sistema de contabilidad. todas las procedimientos económicas que realizan las empresas deben ser registradas en los libros de contabilidad. pero a su vez para que cada uno de estos registros sean explicables deben soportarse con los documentos acertados para cada una de ellas. . Para poder complementar este tema debemos primero conocer sobre el tema que en este caso nos corresponde tratar. un tema que va muy de la mano con el ciclo contable. son llamados “soportes de contabilidad”.

en cuentas T.000 CAJA 1105 D CAPITAL 3115 H D $ 10.000 a crédito Fac 150 a Serviplásticos S.000 H E/ PROCESAMIENTO DATOS 1528 D $ 10. Nit 860.500.TALLER 3A Realizar cada una de las contabilizaciones.500.000. El día 10 se compra mercancías por $8.500.000 $ 1. El día 15 compra muebles y vitrinas para uso de la empresa $ 1. saldos de cuentas.200.000 $ 8.000 $ 10.200.000 3.000 en efectivo. comercializadora de muebles de oficina y realiza las siguientes Transacciones en febrero 1. 2569 Nit 890.200.500. FC.678.500.000 a crédito a Tugo Ltda.000.000 $ 8.000.000 H PROVEEDORES 220501 D H $ 8.200. un computador $1.520.000 $ 11.000 H $ 1.000.400-4 M/ NO FAB X EMPRESA 1435 D $ 8.000 $ 1. balance de prueba Se crea la empresa Marroquín SAS.000 2.830.978-5 . El día 1 Juan aporta $10.A.200.

830.000 del mes cedula 79678908-6 CAJA 1105 D HONORARIOS 233525 H D $ 1. El día 18 vende mercancías por $8.4531. 830. El día 16 causamos los honorarios del revisor fiscal Pedro López $1.000 $ 1.A.500.500.830.000 CLEINTES 130505 D H VENTAS 4135 D H D C/ VENTAS 6135 H D H M/NFXE 1435 .500.El costo de ventas es $ 6.000 4.000 $ 1.000 a crédito.000.830.000 H $ 1.500.000 $ 1.FAC 100 Nit 800.M/ ENSERES 152405 D H PROVEEDORES 220501 H D $ 1.000 $ 1.000 $ 1. a Cafam S.678.000 5.620.500.

567..000.000 $ 8.000.620.000 $ 8.000.000 para el mes a crédito Fac.$ 8.5698 Nit 890.000.620.000.000 H $ 1.A por $1. Nit 830.000 $ 100.000 $ 1. El día 25 compramos papelería a Panamericana S.000 $ 1.620.000 $ 6.620.000.345-0 CLIENTES 130505 D H VENTAS 4135 D H $ 100.000 7.000 $ 100.000 6. papel reciclado y periódico por $100.000 .000 $ 6.000 $ 100. El día 28 vendemos las cajas.000.000 $ 6.000 $ 6.000 a crédito a Recicladora el Prado Ltda.345-2 M/CIAS NFXE 1435 D H PROVEEDORES 220501 D $ 1.786.000.000.000 $ 8.

000 $ 250.000 H CLASIFICACIÓN SOPORTES CONTABLES EN LAS EMPRESAS DEPTO.000 $ 150.8.000 $ 250. DOCUMENTO 1 CHEQUE DEFINICION Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta pueda retirar una cantidad de RESPONSABLE Tesorería CLASE SOPORTE INTERNO EXTERNO x CONTABLE CLASIFICACION NO CONTABLE TITULO VALOR x .000 CAJA 1105 D SERVICIOS PUBLICOS 233550 H D $ 100.000 $ 100. El día 30 causamos servicio de energía $100.000 teléfono $150.000 $ 150.

El original queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el timbre de la máquina registradora. descripción y cuantía de la operación. Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran a sus clientes para que lo diligencien al consignar. Es el documento que acredita la transferencia de bienes. Es un documento que contiene información suministrada por un vendedor a solicitud de un cliente referente a los artículos o servicios que se ofrecen en venta.COMPROBANTE DE PAGO O DE EGRESO 2 COMPROBANTE DE DIARIO 3 CONSIGNACIONES BANCARIAS 4 COTIZACION 5 DOCUMENTO EQUIVALENTE 6 dinero de los fondos que aquélla tiene en el banco. fecha . origen. Es un documento que debe elaborarse previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indica el numero. la entrega en uso o la prestación de servicios. Tesorería x x Contabilidad x x Contabilidad x x Compras x x Contabilidad x x . Es un documento soporte que reemplaza a la factura. en las operaciones económicas realizadas.

Este documento negociable o título valor es una orden incondicional de pago que da una persona llamada "girador" a otra llamada "girado". cierta suma de dinero. Es un soporte contable que contiene además de los datos generales de los soportes de contabilidad. a la vista o en una fecha determinada. para que pague a la orden o al portador. para su contabilización. 9 Compras x Contabilidad x NOTA CREDITO 10 11 NOTA DE CONTABILIDAD Contabilidad Contabilidad x x Tesorería Cuando la empresa concede descuentos y rebajas que no estén liquidados en la factura o cuando los clientes hacen devoluciones totales o parciales de las mercancías. la descripción de los artículos comprados o vendidos. los fletes e impuestos que se causen y las condiciones de pago. Es el documento que se prepara con el fin de registrar las operaciones x x x x x x .ENTRADA DE ALMACEN 7 FACTURA DE VENTA 8 LETRA DE CAMBIO Se utiliza para registrar los ingresos de la mercancía del almacén.

Es un soporte de los gastos pagados en efectivo.NOTAS BANCARIAS DEBITO Y CREDITO 12 ORDEN DE COMPRA 13 PAGARE que no tienen un soporte contable como es el caso de los asientos de corrección. 14 PEDIDO 15 RECIBO DE CAJA MENOR 16 17 RECIBO DE CAJA O COMPROBANTE DE INGRESO Es una solicitud formal del bien. Es un título valor mediante el cual una persona se obliga a pagar cierta cantidad de dinero. por el cambio de condiciones que generan un mayor o menor valor de la respectiva cuenta. Se diligencia cuando ingresan dineros en x Contabilidad Compras x x Tesorería x Compras x Contabilidad Contabilidad x x x x x x x . Documento informativo que expide el cliente para el envió de mercancía. ajustes y cierre. permite controlar entregas parciales. Son documentos que las empresas hacen para realizar un ajuste a una cuenta de terceros. es el que se formula una vez estudiadas las cotizaciones. por cuantías mínimas que no requieren el giro de un cheque.

los hechos económicos deben reconocerse en la fecha en que figuren en x Compras Contabilidad Contabilidad x x x x x x x x x . permitiéndole así al comprador la confrontación de la mercancía recibida con la solicitud de pedido. puesto que según los principios de causación y realización. Compras Recursos humanos 20 CONCILIACION BANCARIA 21 22 REEMBOLSO CAJA MENOR Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente y los ajustes que el banco realiza sobre la misma cuenta. Formato diseñado para registrar el salario pagado a los trabajadores de una empresa. Es un documento. Una remisión es un documento en el cual se detallan los artículos enviados con todas sus características.SALIDA DE ALMACEN O REMISION 18 KARDEX 19 NOMINA efectivo o cheque por venta u otro concepto. utilizado para mantener el control de la mercadería cuando se utilizan inventarios. Tratamiento que presenta una gran falencia.

donde tú puedes escoger la mejor para optimizar tus costos de operación.REQUISICION 23 la factura. lo cual no será posible mediante el antiguo y arraigado procedimiento de reembolso de caja menor. Compras CONCLUSIÓN Todos los soportes contables deben contener la siguiente información general: x x . Es el camino para obtener cotizaciones de diversos proveedores de productos y/o servicios.

 Descripción del contenido del documento. aprobar y contabilizar los comprobantes. número y fecha del comprobante.  Nombre.  Firmas de los responsables de elaborar. Nombre o razón social de la empresa que lo emite.  Constituyen la base del registro contable de las operaciones realizadas . revisar.