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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
TAREA
TRABAJO PRCTICO
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
EVIDENCIA
DECLARAR
DE
NO
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
IMPORTANTE
1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea
quemado el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual
usted deber llevar un CD virgen abstenerse de llevar CD usados, CD
ROOM, o PEN DRIVE ya que el Programa Data Pro le generar
problemas y no le permitir avanzar.
2. Adquiera lo ms pronto posible el CD tutorial y verifique que est en buenas
condiciones, instalndolo en su computador o laptop, siguiendo las
INSTRUCCIONES GENERALES; a fin de adquirir otro CD en caso de ser
necesario. Sugerencia: puede ir realizando el punto (3).
3. Debe primero realizar los asientos y el cierre del ejercicio fiscal
manualmente (puede hacerlo en Excel), esto le facilitar su trabajo.
4. Para que la instalacin del programa sea satisfactorio, se debe seguirse al
pe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar
que se desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deber adquirir
otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Prctico.
5. A continuacin se le facilita el siguiente enlace para su orientacin:
http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&
Itemid=9
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
INSTRUCCIONES GENERALES
1. Despus de instalado el programa en su computador debe elegir la opcin
macros, luego seleccionar la opcin clave de conformacin, elegir empresa
Educativa. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la
opcin seleccionada.
2. La empresa Educativa es la que el estudiante va a utilizar para realizar el
trabajo prctico.
3. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es del 01 de enero de 2014 y la fecha
del cierre es el 31-12-2014.
4. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un
comprobante contable (el programa no coloca el nmero, usted debe
asignrselo comenzando por el nro. 1). Debe colocar la fecha de las
transacciones que se indican en el trabajo prctico y los comprobantes
tienen que estar en la opcin de actualizados.
5. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adptelo a las caractersticas
de la empresa en estudio.
6. Las compras y ventas de mercanca deben ser procesadas por el mdulo
de Gestin Tributaria.
7. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de
mercanca deben ser procesados por el mdulo de Gestin Tributaria.
8. Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los
datos suministrados en el trabajo prctico.
9. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2014.
10. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre
del ejercicio fiscal.
11. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la
informacin suministrada.
12. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su cdigo en el plan de
cuentas de la empresa.
13. El Especialista de Contenido aclarar nicamente dudas con respecto
al Programa Datapro, el cual se har especficamente por correo
electrnico a la siguiente direccin: cruz.lema67@gmail.comatencin Lic.
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
Plan de Cuentas
Activos fijos
Comprobantes
Cerrar ejercicio
Balance general
Ganancias y prdidas
Balance de comprobacin
Documentos de ventas
Documentos de compras
IVA en compras
IVA en ventas
Recibos de ingresos
Recibos de egreso
Contabilizar
Descontabilizar
Lista de clientes
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
Lista de proveedores
PORTADA
NDICE
INTRODUCCIN
COMPROBANTES CONTABLES
PLAN DE CUENTAS
LISTADO DE CLIENTES
LISTADO DE PROVEEDORES
BALANCE DE COMPROBACIN
BALANCE GENERAL
GANANCIAS Y PRDIDAS.
CONCLUSIONES
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
BIBLOGRAFA
TRABAJO PRCTICO
LA ALCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (IVA) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 ES 12%
APORTE PATRONAL
APORTE TRABAJADOR
S.S.O
11%
4%
PARO FORZOSO
2%
0,5%
FAOV
2%
1%
PARA
EL
CLCULO
DE
LAS
(TRABAJADORES Y PATRONO)
RETENCIONES
DEL
SSO
PF
FRMULA:
(SUELDO X 12 MESES)
Bs. .500.000
Banco Federal
Bs. 2.500.000
Maquinarias y equipos
Bs.
700.000
Vehculo de reparto
Bs.
900.000
Bs.
250.000
Mobiliario
Bs.
600.000
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
01 de enero
Se paga pliza a Seguros Horizonte por Bs. 500.000 por un ao; segn
cheque nmero 880202 del Banco Federal.
04 de enero
Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs. 5.000 con cheque nro.
880204 del Banco Federal.
06 de enero
12 de enero
15 de enero
Se vende mercanca a Comercial Francia C.A., segn factura nro. 0001 por
Bs. 200.000 + IVA con las siguientes condiciones: 70% a la entrega de
mercanca segn depsito nro. 96325 del Banco Federal, el resto en 10
das.
18 de enero
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
22 de enero
30 de enero
01 de febrero
Se pagan impuestos municipales por Bs. 5.000 con cheque nmero 993300
del Banco Capital.
03 de febrero
04 de febrero
06 de febrero
13 de febrero
15 de febrero
Se compra mercanca segn factura nro. 289632 por Bs. 40.000 + IVA a
Comercial Argentina C.A. Condiciones: 80% a la entrega de la mercanca;
segn cheque nro. 993301 del Banco Capital, el resto en cinco das.
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
Se cancela Bs. 80.000 por mejoras en el local con cheque nro. 993302 del
Banco Capital, las mejoras del local se amortizan por 5 aos.
20 de febrero
25 de febrero
28 de febrero
01 de marzo
Se vende mercanca a Comercial Italia C.A., segn factura nro. 0003 por
Bs. 300.000 + IVA. El efectivo se deja en la caja principal.
03 de marzo
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
febrero de empleados y del patrono con cheque nro. 993303 del Banco
Capital.
07 de marzo
Se cancelan gastos generales por Bs. 10.000 con cheque nro. 880212 del
Banco Federal.
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
13 de marzo
15 de marzo
24 de marzo
Se compra mercanca segn factura nro. 12274 por Bs. 35.000 + IVA a
Comercial Ecuador C.A., se cancela con cheque nro. 880215 del Banco
Federal.
30 de marzo
01 de abril
03 de abril
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
marzo de empleados y del patrono con cheque nro. 993305 del Banco
Capital.
05 de abril
Se vende mercanca a Comercial Italia C.A., segn factura nro. 0004 por
Bs. 380.000 + IVA. El dinero se deposit en el Banco Federal, segn
depsito nro. 900041.
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
10 de abril
Se cancela la factura nro. 009652 a Comercial Brasil C.A. con cheque nro.
993307 del Banco Capital.
12 de abril
30 de abril
03 de mayo
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
abril de empleados y del patrono con cheque nro. 880219 del Banco
Federal.
09 de mayo
12 de mayo
18 de mayo
Se compra mercanca a Comercial Per C.A. por Bs. 60.000 + IVA para ser
cancelada en 30 das segn factura nro. 96851.
19 de mayo
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
21 de mayo
25 de mayo
30 de mayo
03 de junio
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
mayo de empleados y del patrono segn cheque nro. 880222 del Banco
Federal.
04 de junio
09 de junio
11 de junio
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
15 de junio
18 de junio
Se cancela a Comercial Per C.A., la factura nro. 96851 con cheque nro.
880223 del Banco Federal.
20 de junio
23 de junio
26 de junio
Se pagan impuestos municipales por Bs. 10.000 segn cheque nro. 993313
del Banco Capital.
30 de junio
01 de julio
Se vende mercanca segn factura nro. 0007 por Bs. 630.000 + IVAa
Comercial Japn C.A. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la
mercanca y el resto a 15 das. El dinero se deposita en el Banco Capital
con depsito nro. 1114447.
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
03 de julio
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
Junio de empleados y del patrono, segn cheque nro. 880227 del Banco
Federal.
10 de julio
12 de julio
Se elabora el cheque nro. 993315 del Banco Capital por Bs. 680.000 para
ser depositado en caja principal.
13 de julio
30 de julio
01 de agosto
Se cancela gastos generales por Bs. 10.000 con cheque nro. 993316 del
Banco Capital.
04 de agosto
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
julio de empleados y del patrn, segn cheque nro. 880230 del Banco
Federal.
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
06 de agosto
12 de agosto
13 de agosto
Se elabora cheque nro. 993317 del Banco Capital por Bs. 20.000 para
cancelar gastos de mantenimiento.
15 de agosto
17 de agosto
26 de agosto
Se vende mercanca a Comercial Irlanda C.A., segn factura nro. 0008 por
Bs. 550.000 + IVA. El dinero se deposita en el Banco Capital, segn
depsito nro. 000999.
30 de agosto
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
04 de septiembre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
agosto de empleados y del patrn, segn cheque nro. 880233 del Banco
Federal.
07 de septiembre
09 de septiembre
13 de septiembre
16 de septiembre
Se compra mercanca segn factura nro. 885521 por Bs. 30.000 + IVA a
ComercialHait C.A. Se cancela con cheque nro. 993321 del Banco Capital.
19 de septiembre
Se vende mercanca segn factura nro. 0009 a Comercial Portugal C.A. por
Bs.600.000 + IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercanca
y el resto en 10 das. El dinero se deposit en el Banco Federal, segn
depsito nro. 1174110.
29 de septiembre
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
30 de septiembre
03 de octubre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
septiembre de empleados y del patrono segn cheque 880236 del Banco
Federal.
08 de octubre
15 de octubre
Se vende mercanca segn factura nro. 0010 a Comercial Espaa C.A. por
Bs. 500.000 + IVA. Se deposita en el Banco Capital, segn depsito nro.
8855471.
18 de octubre
30 de octubre
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
03 de noviembre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
octubre de empleados y el patrono, segn cheque nro. 880240 del Banco
Federal.
13 de noviembre
14 de noviembre
Se cancela el IVA del mes del mes de octubre en efectivo de caja principal.
21 de noviembre
23 de noviembre
Se vende mercanca segn factura nro. 0011 a Comercial Espaa C.A. por
Bs. 600.000 + IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercanca
y el resto a 5 das. El dinero se deposita en el Banco Federal, segn
depsito nro. 8811177.
25 de noviembre
27 de noviembre
Se pagan impuestos estadales por Bs. 15.000 segn cheque nro. 880242
del Banco Federal.
28 de noviembre
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
30 de noviembre
01 de diciembre
Se vende mercanca segn factura nro. 0012 a Comercial Japn C.A. por
Bs. 600.000 + IVA. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercanca
y el resto en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Capital, segn
depsito nro. 96749696.
03 de diciembre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
noviembre de empleados y el patrono, segn cheque nro. 880245 del
Banco Federal.
12 de diciembre
14 de diciembre
15 de diciembre
Se vende mercanca segn factura nro. 0013 a Comercial Portugal C.A. por
Bs.500.000 + IVA, firma un giro a 45 das para cancelar la deuda.
16 de diciembre
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
18 de diciembre
La empresa cancela a los empleados los aguinaldos por Bs. 250.000 segn
cheque nro. 880246 del Banco Federal.
19 de diciembre
Se cancela un bono a los directivos por Bs. 200.000 segn cheque nro.
993322 del Banco Capital.
20 de diciembre
Se cancela los impuestos municipales por Bs. 10.000 segn cheque nro.
993323 del Banco Capital.
21 de diciembre
22 de diciembre
Se cancelan gastos generales por Bs. 15.000 segn cheque nro. 993325
del Banco Los Capital.
30 de diciembre
31 de diciembre
2015-2
618 - 22/26
REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPOS:
VEHICULO DE REPARTO:
MOBILIARIO:
GALPN:
2015-2
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REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
LISTA DE PROVEEDORES:
COMERCIAL VENEZUELA C.A.:
Direccin: A.V. Universidad, Calle Andina, Edo. Mrida.
RIF: J-11003228-5
Telfono: 5777845
2015-2
618 - 24/26
REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
2015-2
618 - 25/26
REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO
LISTA DE CLIENTES:
COMERCIAL FRANCIA C.A.:
Direccin: Urb. La Garza. Edificio Los Hermanos. Edo. Sucre.
RIF: J- 30012005-8
Telfono: 5452013
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618 - 26/26
REA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
TRABAJO PRCTICO