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MINISTERIO DE CDUCACi:
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1 OF!CINA DE A:ENCiN .\1. C!UDA.DMK


YGESTIN DOCUMENTAL
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SUPERINTENDENCIA
DE BANCA. SEGUROS Y AFP

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Republica del Peru

Lima,

1 Z OCT.

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~s.g'.$.
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11'" ~ i bf-2015
&es~ de g'~, s~ <t
14~ 'P~de*;~de p~

CONSIDERANDO:
Que, por Ley N 26516 del 24:01.1~Q5, se incorpor al
control supervisin de esta Supelintendenr,i~ . en.~ otras, a l:1:pe~llJa. ~~ ~et!~dos,del Sf.!i;or
Educacin - DERESE; y esta norma fue reglamentad.a con el Decreto SuR~mq N 1f)O-SS/EF del
28.12.1995. Posteriormente, mediante Ley N 29532 del 10.05.2010, s~ mo,dific el a!1c1JIO 2 de la
Ley N 26516, disponindose que el control y supervisin que ejeree e~ta Su~lintendencia
comprende las facultades de reestructuracin, repotenciacin, disolucin y liqui~acjn integral de la
institucin supervisada y los fondos que administra, en aquellos ,cass en que la intervencin de esta
Superintendencia determine la e~stencia de causales objetivas de insolvencia ~ 'iliquidez, de
conformdad con lo previsto en el estatuto o reglamento de la instituci:r'.I 9 tOndo'esp~ivO o, en su
defecto, causales objetivas que apruebe este 'organismo supervi$or por ,norma reglamentllia; tal como

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lo hizo mediante Reglamento para la Reestructuraci6n, ,Repotenciacipli,. Disoluciqn y Liquidacin de
,t:?;::J~::::~\"0.. las ~erramas, Cajas de. B~ne~cios ~ o~s fondos que reciban. r~rso_s de ~us afi.liad?~. y otorguen
/~(.,_"' \. .:;:> .J t. ~~.~. -;i~r.ens1onea_ de cesantia, 1ub1lac16n y similares, que se encuentran sorneti.dc;is la.superv... rsrpn y control
.\1ti;~71 ,;' e esta Supelintendencia, apipbado por la_ResoluciQn SBS N 8504-2010 .del 06.08.2010 (en
\::.''(1~ , ....r~z-,adelanteelReglamerto);
.

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Que, el segundo prrafo del art\~~lo2 de la Ley N 2~516,
modificado por la Ley N ~9532, faculta a esta Supelintendencia a-a~l.icar; supletoriamentel las
disposiciones establecidas en la Ley N 26702, Ley General def $jstenia Financiero-y d~I S~stema de
Seguros y Orgnica de la Supelintendencia de Banca y Seguros (en adelante, la Ley..General), la Ley
General de Sooiedades, as como las normas modificatolias, complementarias y reglamentalias, que
resulten pertinentes;

i \i

Que, en ~I marco normativo desclito, esta Su)erintendencia


"
ha ejercido una supervisin permanente de la DERl;SE. Asf, desde fa Vi~ita de lnsp~in del 2011,
se evidenci que la1DERESE habla incumplido lo dispuesto en los artculos 26, literal D, y 27 de su
Estatuto1, al haber superado los lmites previstos para sus gastos administrativos, financieros y otros,

' ;1

ArtlCl!IO 26 del Estatuto: los !recursos d~'la "DERESE" nicamente son destinad~s al: D) Fendo para gastos
administrativos debidamente identificados para el funcionamiento de lcis. rganos .de gobierno y de control,
as como para los pa'gos al personal, para equipamiento y mantenimiento oe la institucin, de la
infraestructura y el pago de los servicios hasta un 15% de la cuota mensual.

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Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511)6309000 Fax: (511)6309239

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SUPERINTENDENCIA
DE BANCA, SEGUROS Y AFP
Repblica del Per

del 70% de SU\[)resupuesto anual de ingresos, y para sus gastos administrativos mensuales, del 15%
de los aportes percibidos; lo cual debilit su sit@cin patrimonial; y fue qbjeto de observaciones y
recomendaciones, por parte de esta Superintendencia, que el rgano de Administracin Judicial
Transitorio o el Directorio, segn sea el caso, no cumplieron con corregir;
Que, adicionalmente, durante los aos .2012 y 2013, esta
Superintendencia remiti los Oficios N 40991-2012-SBS del 31.10.2012, N 42792-2012-SBS del
19.11.2012, N 47009-2012-SBS del 18.12.2012, N 00126-2013~SBS del 09.01.2013, N 015962013-SBS del 18.01.2013, N 11635-2013-SBS del 19.03.2013, N .25184-2013~SBS del 14.06.2013,
N 46878-2013-SBS del 03.12.2013, mediante los cuales devolvi a la DERESE los estados
financieros presentados con ineonsistencias sobre el ejercicio del ao 2012, a fin de que stos sean
nuevamente presentados y reflejen su real situacin finan~iera, y ante el incumplimiento de lo
solicitado, este organismo de supervisin y control gener diversos procesos administrativos
sancionadores contra los.Jntegrantes del rgano Qe Administracin Judicial Temporal, a cargo de la
direccin de la DERESE hasta el 02.09.2014;

Que, por lo expuesto, mediante los Oficios N 1866-2012SBS (notificado el 20.01.2012); N 32428-2012-SBS (notificado el 06.0~.2012); N 6640~2.014-SBS
(notificado el 28.02.2014); N 14529-2014-S~S (rioti~cado el. qB:q5'.2014); N 19227-2~14-SBS
(notificado el 11.06.2014); N 32292-2014-S.8$ (nOtifi~do er q~:p~;2Q1~); ~~. ~093,~~2015,:SB.s
(notificado el 31.03.2015) y N 36531-2015~sas; (notificado el 28.09.2015), esta Supenntendenc1a
aplic las restricciones operativas estab.lecidas en el a~culo 355 de 'la Ley Generar, fin de que la
DE~ESE supere la delicada sttuacin patrimonial por la que atraviesa;

Que, ante las reiteradas solicitudes, con fecha.30.03.2015,


la DERESE remiti a esta Superintendencia sus estados financieros reestru~turados de los. aos 2012
y 2013, y el 22:64.2015 hizo lo propio con los estadosfnancieros del afio 2014;
1

Que, en' base~ la informacjnfinancie'ra presentada por la


DERESE en el presente ao, se desprende que en los. ejereicios 20.12, .20.1.3, .2014 y al 31.05.2015,
los activos totales ~sultan insuficientes para ate.nder los pasivos totah~s. toda vez que reflejan un
patrimonio negativo que se va incrementando en el tiemjJo, a saf)er, de ~S/.1,792,633.72,
-S/.2,Q18,453.15, -S/.3,7,88,808.44 y -S/.4,6.5t,~Op.43, respec~v~mente: ciebidq sobre todo a la
significativa participacin CJe los gastos administrativos,. alcan#md un nivel que. no se condi~ con la.
actividad de la DERESE, caracterizada por presentar un universo aootado de potenciales aSC:iados,
hecho que evidencia una situacin de insolvencia creciente;
'
Que, en vista de la dellc~a sltu.acin de la DERESE,
evidenciada en los estados financieros presentados en el a.o .en cu~. desde el 29:-04.2015 esta
entidad es objeto de una Visita de Inspeccin pelllanente d~ parte de esta Superintenden.~ia;

Que, en el marco de dicha Visita de Inspeccin se hadetenninado que la DERESE tiene limitaciones econmicas d clrcter estructural que le impiden
generar-excedentes para cumplir con sus obligaciones futuras, entre i~s que 'po,demos titar: I) alto
porcentaje de activos, no financi.eros;improductivos (53.19% al 31.05~2015), ~le(como lrive.rsiones
inmobiliarias por S/.7,990,934.68; por las cuales, ~n los primeros 'cinGo mese$ del p~esente ao, se
registraron solo ingresos por hospedaje de S/.44,985.00; ii) significativos 'gastos de administracin y
asesora ascendentes, en el mismo periodo, a S/.1,521,686.13; y iii) reducidos ingresos, debido al
/
.

'

.
.

Artculo 27 del Estatuto: El fondo destinado a gastos administrativos, financiero$ y otros no podrn exceder
el importe equivalente al ~etenta por ciento (70%) del presu~esto anual de ingresos.

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Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511)6309000 Fax: (511)6309239

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SUPERINTENDENCIA
DE BANCA, SE.GUROS Y AFP
Repblica del Peru
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limitado nmero de asociados (11,616 al 30.06.2015) a los que es_t dirigil;la s_u oferta de beneficios,
dado que su norma de creacin, el Decreto Supremo N 030, establece que la bERESE fue
constituida para beneficiar, nicamente, a cesantes y jubilados del sector educacin;
Que1 tambin se observa -que la DERESE mantiene 56
recomendaciones de las Visitas de Inspeccin de los aos 2Q06 al 2014, relativas a la gestin de
gastos, gestin de riesgo de crdito, bases de datos no confiables de beneficios y de crditos y
gestin de riesgos tcnicos, pendientes d~ implementacin hasta la fecha;
-,

Que, por las situaciones descritas y en aplicacin de lo


dispuesto en los artculos 2, 3 y 4 del Reglamento, mediante O~cio N '2_6731-2015-SBS del
15.07.2015, esta Superintendencia dispuso sompter a la DERESE a RQimen de Vigilancia, a partir
del da__ 24.07.2fft5, a fin de que dentro de los quince (15) das h_bih~s siguientes, la DERES~
proponga, a satisfaccin de este organismo de supervisin y control, un plan de recuperacin
financiera que consid'ere, entre otros aspectc:is, acciones concretas orientadas,a que sus resultados
generen excedentes en orden de proteger el futuro pago de benetleios a sus asociados, y la reversin
de las causales acotadas en el citado oficio;

Que, en aplicacin del articulo 5. del. ~eglamento, esta


Superintendencia-design a los seores Adolf9 Ernesto q~eve~p Flo_rido y J~irr1e @ua~o Velsquez
Cabanillas, para que, indistintamente, ejerzan sobre la DERESE las facultades previstas en dicho
artculo;


-----

i
Que, a convocatoria de los representantes de esta
Superintendencia, el Directorio de la DERESE. s reuni6 en sesin iniciatjc;i er1B.OB.2015 y ~oncluida
el da siguiente, en la que se apr.obo su propuesta de recuperacin financiera, la cual deba contener
1as actividades para la re~ersin de las causales del Rgimen de VigHa~cia; y fue p~s~ntada a esta
~~~~'
Superi~ten~,ncia mediante_,Oficio N 444-2015/DER~~;E-Pb ~e .fecha)~:pa.~015, bajo la
'\:~\ denommac1on "Plan de Trabajo conducente a la recuperac1on econo~1ca fin~r:i~1era de la DERES.E"
,'!( "'. .., c:U ~ 'f;.\v~~ (en adelante, el Plan); 1
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propue~ta

Que,
la base de la evallacin t.cnica de la
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la DERESE se con~luy qe e~ Plan no, satisfa~a lp s.o.li~itado par es1_\
Supenntendenc1a de acuerdo a lo requendo en,el Oficio N_~ ~6731~2015,~S; toda ve.~ que dicho Plan
no evidenciaba 'acciones concretas que permitieran _la recuperacin finarici~ra _ae la entidad ni, etre
otros aspectos, que sus resultados generen excedente~ en orden. ~- -proteger el futuro pago de
beneficios a sus asociados, asl como tampoco reverta las causaies que lllbtivarn su sometimiento a
/
Rgimen de Vigilancia; 1

-prese~tada po~

con

Que, en efecto, el Plan.presentado


un horizonte de tres
aos, mostraba slo una proyeccin de los i~gresos por S(.~.725,Q93;_50 _y de gastos por
S/.1,144,386.18, para los meses de ag~to a diciembre'~e,2015, toman~o cOmbase 'lo ejecutado en
los primeros siete (7) meses del 2015, resaltando que los ingresos con$i~~-r~banindebidariiente una
~portacin extraordinaria de SI. 1,808,600.00. En ese s_entido, el. t!f>riiont~ d~:la proy~in resultaba
muy limitado para sustentar la reversin de las pr~i~as. 'Y _del dficit pat~mo~ia_I ascendente a
S/.5,320,_844.01, ms an cuando se afirmaba que lospres'upuesfos de los'ao~ 2016 y 2017, recin
se formularan en los meses de octubre 201 ~ y octubre 2,016, respectivani~ilte. Es~ situacin no
permita conocer los planes y actividades futuros que clesarrollara la DERESE -para revertir su
situacin deficitaria y patrimonial y, por tanto, la evaluacin slo podia ser g,arcial;

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Rep0blica del r'erG

Que, de otro lado, el Plan informab:i que la gestin


institucional de los ltimos cinco (5) meses del 2015, .continuara generando resultados econmicos
deficitarios por -SI. 217,292.68 hasta el cierre del ejercicio 2015, lo que iricremen~ara el patrimonio
negativo en ese mismo importe, y disminuira el disponible en S/, 342,759.53, en dicho periodo. En
consecuencia, el Plan prevea continuar incumpliendo el artcu~ 26, Literal D, del Estatuto, al_
presentar gastos administrativos equivalentes al 95.42% de los aportes mensuales de los asociados;'
en lugar del 15.00% que establece dicha norma estatutaria; y el artculo 27 del Estatuto, toda vez que
los gastos presupuestados, ya sean administrativos, financieros, entre otros, alcanzaran el 123.44%
de los ingresos, superando el limite del 70.00%; lo cual evidencia la actual y dbil situacin patrimonial
de la DERESE;
Que, aclicionalmente, la DERESE propona en su Plan una
aportacin extraordinaria, por parte de sus asocidos, de S/. 100.00, para lo cual afirmaba contar con
un acuerdo de Directorio adoptado en sesin conjunta con el Consejo de Vigilancia del 18.08.2015; no
qbstante, en dicha fecha la DERESE ya se encontraba sometida a Rgimen de Vigilancia, y segn el
literal c) del artculo 6 del Reglamento, los actuales directivos se encuentran privados del derech_o de
voto. Asimismo, en vista de que los asociados legalmente confirmados por la: Resolucin N 24 de
lfecha 15.11.2010, dei'20 Juzgado Civil de Lima, son los cesantes y jubilados (11,616), n siendo as
el personal activo y por convenios (con los que ll~arian al ~mero de. 18,086)~ sto~ ltm95 no
debieron ser iAcluidos en el Plan presentado; aderns, en el:~supues.~ neg~~oql.ie $$''efecte la \
transferencia contable de los aportes registrados en las cuentas individuales, s'e. tendra que registrar
tamQ!_n el reconocimiento de la obligacin de devolacin romo un p~sivo p0r elmisfrio importe, con
afectacin igual pero contraria al patrimonio, todo lo cual. anulaba el efecto positivo patrimonial
pretendido en el Plan;
J
Que;, por lo expuesto, ninguno de los.objetivos que propuso
el Plan tuvo un correlato con acciones y/o actividades especficas, n_i fue presentado un cronograma
para su logro en el 'plazo de los tres (3) aos que propona, tal como se. requiri en el Oficio que dio
inicio al Rgimen de Vigilancia; _.
. 1 . .
Q1:1e, .asimismo, el Plan no hizo menciQn alguna al
tratamiento que se darla a la impleme~tacin de las recomenpadones de ~sta Sup~rinteridencia,
resultantes de las observacio~s de las Visitas-de Inspeccin del 2006 al 2014, cuya falta de atencin,
implementacin y superacin, por parte de los rganos de gobierno, .fue una de las causales
~onsideradas para el sometimiento de la DERESE al Rgirnen de Vigilancia.
/

'

...

Que, de este modo, las actividades propuestas-en el Plan


para generar ingresos-en los ltimos1 cinco (5) meses del ao 2015, re~ul~bar insuficientes, y sin
sustento tcnico que asegure su viabfqad; en tanto que la~ actividades prpue$~5 pata reducir los
gastos de los ltimos cinco (5) meses del ao 2015 :no ten$n su~t~nto ni eran~~herentes con los
costos del objetivo propuesto de obtener mayor ,captpcin de ap9r:le$ de. los' aS'ociados mediante la
regularizacin d_e la suscripcin d,e Convenios con. las U~idld~s de GeSfi6n Educati'va Local. (UGEL) y
los gobiernos regionales; dado ':que, inclusive, no se hablan considerado los costos de estas
actividades;

1
1

_,
Que, en .ese sentido; mediante .Oficio N 33468-2015-SBS
del 07.09.2015, notificado el mismo da, se comunic a la DERESE el resuitado de la evaluacin del
Plan y, con la finalidad de otorgarle una nueva oportuni,dad para que proponga un Pl~n que le permita
superar su dficit patrimonial y las mencionadas causales que.la sometieron a Rgimen de Vigilancia,
se otorg a la DERESE un plazo de diez (1 O) das hbiles para que presente en definitiva un nuevo
1

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Los Laureles N' 214 - Lima 27 - Per Teff.. (511)6309000 Fax: (511)6309239

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SUPERiNTENDENClA
DE B.A".JCA.

SEC~~-~Js

y Afr

. Plan que satisfaga lo requerido e~ el Oficio N 26731-2015-SBS y, en consecuencia, se ampli el


plazo del Rg!men de Vigilancia por treinta y cinco (35) das calendarios adicinales;
Que, en respuesta, mediante Oficios N 4622015/DERESE-PD y N 503-2015/DERESE-PD de fechas 9 y 18 de setiembre de 2015,
respectivamente, la DERESE manifest a esta Superintendencia QUE:! considerara como "ingresado"
el Oficio N 3~68-2015-SBS de fecha 07.09.2015, recin el da siguiente, el 08.09.2015, concluyendo
que el Rgims:-: de Vigilancia se habra extinguido un dia antes de la recepcin del citado Ofici, y por
lo tanto, el "Pian de trabajo conducente a la recuperacin econmica - financiera de la DERESE"
remitido por :\es con fecha 19.08.2015, habra sido "aprobado" poreste organismo de supervisin y
control, en mfi!o del silencio admifstrativo positivo regulado en la Ley N 29060;
Que, al respecto, 10 expre?8do por la DERESE en sus
comunicaciones antes indicadas carecen. de fundamento lgico y legal, tcida vez que en el cargo del
Oficio N 33468-2015-SBS, en el que se manifiesta expresamente la insatisfaccin de esta
Superintende;.c;a respecto al contenido' del Plan presentado y se extiende el plazo del Rgimen de
Vigilancia, figura impreso el sello de recepcin in~titucional de la DERESE cdn fecha 07.09.2015, y
registrado como Expediente N 113-76. Adicionalmente, se debe Precisasque la ext~hsin dE!I plazo
del Rgimen de Vigilancia es una potestad legal de esta Superintend~rl(:ia. previ.sta en. el artl:lilo 3
del Reglamento, concordante con el artGulo 349 cJEr la Ley General, podo qi.i~ su: eficaCia no est
supeditlda a la,fecha de su notificacilt, 'sino ~ lo expresadp e~plicitamente' n '1a 'eqmnicacin 'a la
DERESE. Finalmente, la Primera Disposicin Transitoria, Cofllplementari~. Y'Fh1al d~:ia ~ey N 29Q60,
Ley del Silencio Administrativo, establece que las decisiones administrativas qlte lfectan el inters
pblico, como es el caso de la decisin de constituir un Rgimen de' Vigi'lcincia y ~oliitar ull Pian de
recuperacin econmica a una entidad supervisada' por est Superintendencia,: no le afecta' el.silencio
administrativo positivo sino el silencio administrativo negativo, por el cual' 1a falta de pronunciamiento
1
administrativo significa la desestimacin de lo presentado;

.
Que, no obstante lo manfes~do por la .DERESE en los
Oficios N 462 y N., 503-2015/DERESE-PD de fechas 9 y 18 de setiembre de ?015, eSpectivamente,
sta ha cumplido con presentar un nuevo Plan definitivo de recuperaciR:-financiera en .el plazo
previsto por el Oficio N 33468-2015-SBS del 07.09.2015, por lo que se procedi a su eval~acin;
1

Que, efectivamente, mediante Oficio N 5042015/DERESE-PD de fecha 21.09.2015, la Df:RESE. present- su nueva ;prqpuesta de recuperacin
financiera (en adelante, el nuevo Plan), requerida como definitiva, l que: luego de, su evaluacin
tcnica, tampoco satisface lo solicitado por sta Superintendencia, de acuerdo a lo requerido en el
Oficio N 26731-2015-SBS, toda vez que las acciones propuestas del nuevo Plan no revierten las
causales acotadas en el referido-documento;
Que, el nuevo Plan de recuperacin financiera p~puesto
por la DERESE se basa en obtener ingresos por la cobranz~'. de la cartera d~ cr~dito~ morosos a
travs de encargos-a terceros ascendentes a S/.1,859,3~5.00;'por la aportf!cin e~ordin~ria de los
asociados de SI. 100.00, equivalentes a cinco (5h aportaciones no1111ales ascendentes a
S/.1,576,900.00; por la reversin de 1.as provisiones de su .~rtera, de. c~~itos a refinanciar,
reclasificndola de su actual calificacin -<Je "prdida" a calificacin . "normal" ascendentes,... a
S/.506,582.97; por reducir el monto de la.Derrama FOMORDJ: de S/.2,'000.00 a s1.1;000.oo, lo que
implicara una reduccin de las reservas por S/.1,827,505.40; por la creacin ~e un Fondo de
DesarrolloJnsfucional confonnado con los recursos de la Derrama por Invalidez 'y del Fond_o de
Solidaridad, para lo cual trasladaran los montos acumulad.os hasta la fecha ,com~ si fueran ingre~os
por S/.494,422.38; por la disminucin del valor contable de las provisiones por cntingencias, en virtud
1

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SUPER1NTENDENCIA
DE BANCA. SEGUROS Y AFP
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del Peni

de futuros acuerdos de transaccin extrajudicial por S/.1,230,254.20; y por otros ingresos sin
explicacin de la fuente por S/.2,500,000;00;
O:..!e. el nuevo Plan presentado plantea adicionalmente
medidas futuras de carcter general y sin sustento tcnico, dirigidas a reducir los egresos de la
DERESE entre los aos 2015 al 2020, tales como implementar una poltica de austeri~ad en la
contratacin de personal, a travs de finalizar los contratos de servicios de terceros, y cambiar a su
personal estable, con aos de antigedad y mayores remuneraciones, por personal joven a "costos de
mercado";
''

Que, en principio se observa que las medidas de reversin

~e provisiones por reclasificacin de riesgo da,la cartera, la creacin .de un Fondo de Desarrollo
Institucional con recursos de otros fondos, la cobranza de la cartera morosa, 1.as reducciones de provisiones por' contingencias, e importes sir explicacin; que en conju-nto sumaran ingresos por

S/.6,590,614.55, no podrn cumplir con los fines del. nuevo Plan por limitaciones de su propia
:naturaleza y de carcter legal, como se explicara seguidamente>
Que, en orden con lo propuesto en el nuevo Plan, se
1
observa que la 'meta ofrecida por la DERESE para obtener ingresos ascendnt~s-a S/.1,859,355.00,
por la recuperacin de la cartera morosa, entre noviembre de 201.5 y noviembre de. 202,0, .a travs de
encargos a terceros, no ha sido sustentada oon un informe tcn.icb y legal que la respalde, ni se
explica la metodologia que asegurar esta recuperacin, por l~ que no se ha dffinostrado la viabilidad
tcnica de\dicha meta;

\
Que, el nuevo Plan insiste en continua~ con la ejecucin del
acuerdo de su Directori9, relativo a la aportacin extraordinaria de todos l,os asoci~dos, consistente en
_,..-:::~.,,~ cin~o (5) cuotas de sus ap.ortes que, en esta oportunidad ?eran de SJ.1,576,9(/()~0~'. a fin de ser
~~~.:.\ registrados ~mo nuevos ingresos, pese a que este acuerdo que ya fue observ~do por esta
'%.
,fr.,\ Superintendencia en el Oficio N 33468-2015~SBS, al haber sido adoptado por. un Directorio sin
l~- i.;:;;r~f: ~\~~facultades de voto durante el Rgimen 9e Viglancia, precisando adem.s ce la re.. fie. rida aportacio.n
\ ~:,"' ' tt ..( j} extraordinaria tiene un efecto neto nulo n la mejora de la situacin patrirnoniaL
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Que, fa pretensin de la DERES.E de. refinanciar en octubre
::---"'
de 201~, de oficio, los crditos calificados1:0mo "prdida", que vienen ~ie.n90 amortizados, para
otorgarles una categora de riesgo "normal", y as revrir_provisiones por S/.5Q6,5~2.97, contraviene
lo normado expresamente en la Resolucin SBS N 11356~2008, aplicable a las derramas segn el
numeral 1.de s'u primer captulo, toda vez que la suscript:in ~e un contrato de refinanciacirjl o
reprogramacin de pagos, segn corresponda a. un crdito refinanciado. o reestructurado, no vara la
clasificacin de riesgo de-los deudores, la que deber mantenerse en sus categoras originales, con
excepcin de los deudores clasificados como "normal" que debern ser reclasificados como "con'
problemas potenciales", conforme a lo previsto en el numeral 2.3 del captulo IV del citado

(j; g: .. > .,

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J
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~~~

Que, la reduccin del beneficio de la derram por


fallecimiento (FOMORDE).,de S/.2,000.00 a S/.1,000,QO,aprobada por la Asamblea Nacional de
Delegados del 12.06.2015, fin de disminuir su patrimonio negativo en la suma de Sl.1'.827,505.40,
no cuenta con un estudio actuaria! que permita a esta Superintendencia conocer sus efectos
concretos; asimismo, se observa que esta alternativa de cobertura parcial del dficit patrimonial es
contraria a los intereses de los asociados de :a DERESE, al reducir los beneficios que motivaron su
incorporacin a la derrama;
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Los Laureles N' 214 - Lima 27 - F"-" Te'f.: ;5'1 o3C-900C Fax 1511)6309239

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SUPERINTENDENCIA

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DE BANCA. SEGUROS Y AFP


Repblica del Peri.!

Que, asimismo, el Directorio pretende constituir un Fondo


de Desarrollo Institucional con los recursos existentes en el Fondo de Reserva 'de Solidaridad e
Invalidez, que actualmente suman S/.494,422.38, a fin de cubrir con estos recursos los gastos
generados por las dietas de los directores. Este fondo se constituira poi dos (2) aos y, previa
evaluacin se decidira si continua o se restablecen los fondos qu~ lo generaron. Al respecto, se
observa que esta decisin tambin es contraria a los intereses de lqs asociados al pretender utilizar
para gastos de los directivos fondos que fueron constituidos para beneficio de los asociados, lo que
resulta cbntrario a la visin de la DERESE prevista en la Primera Declaracin de Principios de su
Estatuto, cuyo objeto es promover el bienestar general de sus asociados; de 0L1rlado, esta propuesta
resulta insatisfactoria toda vez que con ella se estara pretendiendc xrementar los gastos
administrativos ms all del lmite dispuesto por el artculo 26, literal O, GSI Estatuto, al dejar de
considerar como gastos administrativos las dietas de los directivos;
',

Que, el nuevo 'Plan tambin ro:isiclera incrementar los


ingresos a travs de la negociacin de las demandas judiciales provisionadas en S/.492,101.69, con
una expectativa de solucin al 50%, lo cual liberaf1 un importe de Si.246,050.84. El cuadro
proyectado de ingresos presentado por la DERESE registra ese mismo importe como ingres par los
prximos cinco (5) aos, haciendo un tota de S/.1,230 1254.20cie ingresos por.este concepto; lo cual
no resulta coherente toda vez que el monto total e5 S/.492,101.69. Al respecto, la DERESE no ha
presentado un sustento tcnico o contrastual que permit:!' conocer elitiicio' las: neg'6cidi,one5 cbn
1
sus demandantes ni una evaluacin 1egal previ de la expectativ~ de 'xito 'de' tales negociaciones,
ms aun cuando su efectividad depende dela situacin procesal de la$ qernandas yde la decisin de
terceros, quienes al ser contrapartes
procesales tienen intereses jurdicos y econmicos opuestos;
\

oe

'

Que, el nuevo Plan contempla la implementacin de nuevos


programas crediticios, particularmente en lo referido al otorgamiento de crditos a la micro y pequea
empresa (MYPE). Al respecto, si bien se detallan los lineamientos generales para.realizar esta nueva
" ~-actividad y se presenta una estimacin del ;re11dimiento adicional que se obtendra por ella, no se
~"'-~)- adjunta un informe sobre la viabilidad fin8_(lciera de los pri:>grarnas que propone':ni, su eorrelato con la
!]~/;F(#~ ...~~~\ capa?idad econ~mica yf~_ctica de sus ~sociados; ig1:1al~ente, t~~po6p .preci~ _los co~tos de invers~n
fJ ut, \ ~~-t'. f \~~~\asociados, refendos 1a desarrollo de s1st~mas y herramientas mfol)llticas, e'ab9rac1on de normativa
\} {
' '' .'f !~'} F1 j !interna, c~n~tacin y/o ~apac!tacin de" personal; ent~ .otros_ ~P~?to_s, ni -~e' bpnqa 'm:ayor ~etalle
~ ~~ c.,~~~:f sobre la vtab1hdad. c?merc1al y el pla~o ~n que se ~ograna. la colocac!o~ de'mas_d~ _cuatro(~) millones,
~-~p!.:!!_'i';,' ?..~>:/ de soles ~ en creditos MYPE. As1m1smo, el importe de rend1m1ento . ad1c,ional, . estimado eA
":.,__-._ __ ..--S/.1, 194,104.50, se considera como un incremento de los ingresos ,por intereses de crditos a partir

del ao 2016; sin embargo, no considera la deduccin de todos los gastos asociados al otorgamiento
de crditos MYPE, tales como costo de fondeo, costo de capital, 'costo de provisin y/o, costo
administrativo;
_/

\:

Que, tre otras medidas, el nueYO Plan contempla el


desbloqueo de la cuenta de depsitos en Moneda Ncioni;il que posee la_ DERESE en el Sanco de la
Nacin; sin embargo, no detalla cmo ello mejorar la sttuacin financiera de l ~mpresa, toda vez
que dichos montos ya se encuentran registrados en los estados financieros de la OERESE, siendo su/
efecto nulo para la mejora d~ la ppsicin patrimonial de la empresa;
Que_, el nuevo Plan considera el fortalecimiento patrimonial
de la DERESE mediante la actualizacin de la tasacin comercial de los bienes inmuebles (la ltima
valorizacin fue efectuada al 31.12.2013), la cual, segn se estima, generara un aumer,to del valor de
los inmuebles del 10% equivalente a S/.1,136,520.59. Al respecto, no se ha aicanzado documentacin
alguna suscrita por especialistas independientes que demuestre la razonabilidad de este supuesto
mayor valor de los bienes inmuebles, adicionalmente, se debe tener en cuenta que esta medida es de

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Los Laureles N' 214 - Lima 27 Per Te/f.: (511)6309000 Fax: (511)630~.zJf

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SUPERINTENDENCIA
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1

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Repblica del Per

caryter temporal y sujeta a factores exgenos (evolucin del precio de los inmuebles y cambios en el
ciclo econmico), y no tiene impacto positivo en la liquidez de la D~RESE al tratarse nicamente de
un ajuste contable del valor de los activos contra cuentas patrimoniales;
Que, adjunto al nuevo Plan, la DERESE present sus
proyecciones da.ingresos y egresos, del periodo de agosto a diciembre de 2015 y los anuales d.e- los
prximos cinco (5) aos, del 2016 al 2020, en el que se advierte que continuar generando dficit en
sus resultados ascendentes a S/.2,70S,076.06, lo que incrementara su patrimonio negativo en ese
mismo importe; con lo cual el nuevo Plan confirma que se continuar incumpliendo el artculo 26,
Litral D, del Estatuto, al presentar gastos administrativos, segn sus propios supuestos, equivalentes
al 88.39% (agosto a diciembre de 2015), 54.74% (2016), 48.82% (2017), 46.92% (2018), 46.31o/6
(2019) y 46.31% (2020), de .los aportes en cada periodo, superando largamente el mximo del 15.00%
que establece dicha norma estatutaria;' y, el artculo 27 ,.del Es~atto, toda vez que los gastos
presupuestados en los mismos periodos, ya sean administrativos, financieras; entre otros
representaran el 157.89% {agosto a diciembre de i2015), 130.81% (2016), 127.20% (2017), 125.04%
{2018), 124.62% (2019) y 124.53% (2020), de los ingresos en cada periodo; dedu:iendo los ingresos
observados en los considerandos anteriores; superando permanentemente el lmite del 70.00%
establecido como mximo;
__
\
Que,'asi mismo,.~n su,proyecc;in~e-i,ng~sqs, en los m~es
de febrero y julio de cada ao, el nuevo Plan considera recursos por S/.400,000.00 y S/.100,000.00,
respectivamente, lo cual hace un total de S/.2,500,000.00 al 2020, sin ningln con'.J;entario o explicacin
sobre la obtencin de tales imprtes; de igual manera, en su proyeccin de egre~os~ correspondiente
a los aos proyectados del 2016 al 2020, p~senta un mismo importe por gastos totales, ascendente a
S/.2,211, 709.56, sin explic-r la ~gica de. estas erogaciones, ni incluir en dichas. proy~cciones los
egresos por el pago de honoranos de xito por la labor de cobranza de terqeros y er costo de la
regularizacin de los convenios no suscritos con las UGEL, que estiman en S/;300,041.09;

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.Que, en atencin a lo manife.stado. por la DEkEsE en el

sentido de que sus propuestas dep~nden d.e la ap.ro. baci.n, por parte de e.sta S.uperin.te. nd.en.cia . de. lo.s
nuevos estatutos acordados ~r su Asamb1.~a Na.cio~al Extra.ord1.nar.ia .d.e D.ele.~ados. ~egJo.nales de
fecha 13.06.2015, se debe precisar que .meq1ante Ofic10s N 30125~2015-SSS .y N: 345~~-2015-SBS,
de fechas 1?.08.2015 y 15.09.2015, respectivamente, este organismo de'. oonti'ol manifest sus
observaciones tcnicas y legales al proyecto acordado-por dicha Asambleq, las que hasta la.fecha no
han sido levantadas;

~, Que, al igUal que en el Plan anierior, el niJevo Plan no hace


referencia alguna a la implementacin de las 56 recomehdacione5 de las Visitas de Inspeccin de los
aos 2006 al 2014, pendientes, relativas a la gestin de gastos, gestin de. rie5go de crdito, bases de
d'8t?s no confiables de ben~cios y de crditos y gestin de riesgo5 tcnieos;

Que, cmo se. mencion anteriormente, de acuerdo a su


norma de crea,cin, la DERESE fue establecida para beneficiar, nicamente, a cesantes y jubilados
del sector edueacin, lo cual no le permite in.cluir como asociados de la DERESE a servidores activos
del sector educacin y, por convenio, a otros trabajadores del sector pblico y privado, como lo
estableci la Resolucin N ?,4del 15.11.2010, del 20 Juzgado Civil de Urna;
Que, al 31.07.2015, los estados financieros informados por
la DERESE.presentan un patrimonio negativo de S/.5,320,844.01, resultante de registrar activos por
S/.21,735,868.15, y pasivos por, S/.22,320,150.50 frente~ sus asociados y S/.4,736,561.66 frente a
terceros; posicin que refleja insuficiencia de los activos para cumplir las obligacio11es que mantiene

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Repb!ica ael Peru

,frente a sus asociados; asimismo, como ya se ha comentado, este dficit patrimon.ial se viene
acrecentando en--Jo que va del ao, considerando que en los primeros siete (7) meses del _2015
presenta dficit del ejercicio por S/.1 ,449,058.17;
1

/Que, por lo expuesto, la DERESE ha incurrido en la causal


especfica de sometimiento a Rgimen de lnteNencin, prevista en el literal b) del artculo 9 del
Reglamento, al evidenciar un estado de insolvencia, reflejado en el dficit ptrinionial registrado desde
el ao 2012 hasta la fecha, y agravado por las obligaciones con el personal.activo y por convenio, que
deben ser devueltas en su totalidad, afectando la atencin futura de loi:; oen~ficis de los asociados
cesantes y jubilados del sector educacin que es el objetivo de la DERESE. Asimismo, este estado de
insolvencia queda evidenciado por el hecho de que la administracin de .la DERESE no h.curnplido,
conforme se aprecia en los considerandos anteriores, con presentar, hasta en dos oportunidades, un
plan de fortalecimiento patrtmoriial que brinde una seguridad razonable de que 1 los dficits
patrimoniales que registran sern revertidos de manera oportuna y sostenible, tal corno se solicit
mediante Oficios N 26731-2015-SBS y N 33468-2015-SBS; y por ende, ant esta delicada situacin,
corresponde a esta Superintendencia adoptar las acciones neeesartas, conforme al marco legal y
regulatorio vigente, con el de proteger los intereses de los asociados de la DERESE, en la medida
que nd s~. cuenta con seguridad razonabl7 de que los beneficios ofrecidos a cambio de los aportes .
dinerarios de los asociados, se concreten en el mediano y largo plazo conforme a las condiciones
pactadas para tal efecto;
\

fin

Qtfe, es ese sentido, el artculo 8 del Reglamento seala


que esta Superintendencia est obligada a inteNenir a toda entidad supeNisada qu~ incurra en las
causales previstas en el mismo Reglamento, sin que, inclusive, sea necesario Ordenarse previamente
su sometimiento a Rgimen de Vigilancia;_

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Que, de acuerdo a la vig~i1110 sexta disposicin final y


complementaria de la Ley General, los registros pblicos debern inscribir por el solo mrito de su
presentacin, las resoluciones que emita est ~uperin~endencia, en virtud del nur:neral 2 del artculo
99, 107 y 355 de la Ley Genera~; .,

.
Contando con la opinin favorable de las Superinte~ncias
Adjuntas de Banca y Microfinanzas, y de Asesora Jurdica; y

'

En uso de las atribuciones conferidas por la Ley N 29532,


modificatoria de la Ley N 26516, la Ley General, as como la Resolucin SBS N 8504"2010;
,...

.'

RESUELVE:
"'
Artculo Primero. Declarar el sometimiento a Rgimen de
lnteNencin de la Derrama de ~prados del Sector Educ~cin - DERESE, por la causal prevista errla
parte considerativa de la presente resolucin..

/
Artculo Segundo. Designar a los seliores Adolfo Ernesto
Quevedo Florido, identificado con DNI N 09_162702 y Jaime Eduardo Velsquez Cabanillas,
identificado con DNI N 08369915, funcionarios de esta Superintendencia, para que en representacin/
del Superintendente realicen los actos necesarios para_ llevar adelante l_a interv~ncin conforme a.lo
establecido Ein la Ley N 29532, modificatoria de la Ley N 26516, la Ley N 26702, la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros,

---- ----::..-- ---_.9__________ _


N
Los Laureles N" 214 Lima 27 Per Telf.: (511)6309000 Fax: (511)6309239

OOOD1093

SUPERINTENDENCIA
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Republca del Per

la Resolucin SBS N 8504-2010, y dems normas aplicables. Asimismo, se designa alseor .Ca.rlos
Alfredo Flores Alfaro, identificado con DNI N? 07620444, como representante alterno, en cas de
ausencia de cualqera de ellos."
, Los representantes gozarn de facultades suficientes para
la realizacin de todos los dems actos necesarios para el cumplimiento de las funciones y
atribuciones que les corre~ponden, lo que comprende aquellas previstas en el Estatuto de la DERESE
para los rganos de gobierno, fiscalizacin y control, en lo que, sea pertinente; asimismo, tendrn
facultades para la realizacin de pagos de las obligaciohes que correspondan, sujeto a los recursos
que se dispongan; para la ejecucin de las cobranzas de las acreencias de la Dl;_RESE; as como
todos los dems actos administrativos que sean requeridos, en relacin a las acciones previstas en la
presente Resoluci~n.

'
En ese sentido, los representantes designados por la
Superintendencia cuentan con las facultades generales y especiales previstas en los artculos 74 y
75 del Cdigo Procesal Civil; es decir, se encuentran en capacidad 9e iniciar procesos judiciales en
nombre de la Dl;RESE y continuar con los iniciados por la cttada empresa erl contra de terceros; para
lo cual cuentan con las atribuciones y potstades .generales que corresponden a. su representada en
todo el proceso, incluso en procesos cautelares, as como en ej~~uciones.~e sertenpias y C9b,ro,de
costas y costos; estando legitimados par realizar todos los a~tos qe, re$U.lter:i ~ecesanos' 'en defensa
de los intereses de la DERESE. Igualmente~: se pr~isa. que las 'faclta(les: espeeiaies otorgadas
permiten a los representantes realiza~, todos los ~etas d. disp0sl9i6n d derechqs sustantivos y .
demandar, reconvenir, contestar demandas y reconvenciones, desistira,e del \prcicso y de la
pret~nsin, allanarse a la pretensin, participar en audiencias, conciliar, transigir, someter a arbitraje
las pretensiones controvertida~ en el proceso, sustttuir o delegi' la representacin procesal y en los
tlems actos que se requieran, de acuerdo a Ley.
,

Asimismo, los representahtes cuentan c.on la.s ltrib,uciones


para realizar todos los actos-y celebrar todos los contratos que resulten ne.besari9s para la qdecuaaa
-~;;;:;,
\ conduccin de la DE~ESE, fac~lt.ades que .incl~yen las d~ realizar opera.ci~h~~n~~P~J como abrir
/rl~~ y cerrar cuentas comentes y de ahorros, se~n a pl~io o no, obt~ner certifiq~dOS'Y realizar todo otro
firi(!'~ ~:~~; e:'\~, tipo de depsitos e imposicio~es 1sob~ las..~~~ntas corrientes de ahorro. y;d~ plazo; ~irar y ~~~osar.
('.~ f '.,-;,.~:~; '::_\ ~\ che1ques en general, lo que incluye-la
em1~l.O. n. :dr cheques sobre IOS',saldos"acreed.9. res, emitir los
~
documentos que fue~n requeridos para realizar. d~sitos y/o retii:os, a~r y desdoblar y cancelar
\~ \'~1',1r, P1:.~t~il certificados a plazo,,co~r~rlos, endos.a~osy retirarlos; y en gene~I efect~artoda clase de ope~ciones
~-~~~-~;~/ que conlleven al cumplrm1ento del objetivo para el cual fueron des1g?ad.~s.
'
1

. :i

' .. \ rT'fn f) ;:
-----~

.,
Artclo Tercero. En aplicacin ~e lo dispueSto en el literal
c) del artculo 11 del Reglamento, concordado con el artculo 116 de la Ley General, a partir de. la
fecha de publicacin ~e la presente resolucin, queda prohibido:

a) Iniciar contra la DERESE en intervencin, procesos judiciales administrativos para el cobro de


acreencias a su cargo.

.
b) Perseguir la ejecucin de resoluciones judiciales dictadas contra DERES!: en intervencin.
e) Constituir gravmenes sobre alguno de los bienes de la DERESE en intervencin, en garanta de
las obligaciones que le conciernen.
d) Hacer pagos, adelantos o compensaciones o asumir obligaciones por cuenta de la DERESE en
interven9in, con los fondos o bienes que le e_ertenezcan y se encuentren en pder de terceros,
con excepcin de las compensaciones con empresas del sistema
financiero.
.
.
---\ .

----- ----- -- ---1.0---------


1

O0 CJ O1. O914

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Reoublica del Peru

:
Artculo Cuarto. Como consecuencia del Rgimen de
Intervencin a que esta resolucin se refiere, queda establecido que los bikhes de la DERESE en
intervencin no son susceptibles de medida cautelar alguna, de conformidad con lo sealado en la
1
Vigsimo Stima Disposicin Final y Complementaria de la Ley General.

nA'Ni'iusCit"Y'1lliiwi~;iioseiiiEilc

Superintendente de Banca, stguros yAd.ministiaooras


Privadas d~Fendos d~ P!nsiones

/
/

/
\

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/ne/ :wrt:J./tH: N ?1d. / im::1 ?7-PPrri

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