Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
issn | 1851-5797
La presente publicacin se elabor sobre la base de los datos publicados
en el Boletn Oficial de la Nacin y en Informacin Legislativa (Infoleg, fuente
del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas), actualizados al 23 de junio
de 2015, y con la colaboracin de la Subgerencia General Jurdica del bcra.
Est disponible en formato electrnico en www.bcra.gob.ar
Para realizar consultas y solicitar ms informacin, puede enviar un correo
electrnico a publicaciones@bcra.gob.ar
Relevamiento de Informacin | Gerencia de Gestin de la Informacin
Diseo y diagramacin | Pau Servera Fernndez y Valentina Mangioni,
Gerencia de Relaciones con la Comunidad e Imagen Institucional
ndice
9 | Ley 24.144 - Carta Orgnica del bcra
27 | Ley 25.780 (parte pertinente)
29 | Ley 21.526 - Ley de Entidades Financieras
55 | Ley 18.924 - Ley de Casas, Agencias y Oficinas de Cambio
58 | Decreto 62/71
61 | Decreto 260/02 Rgimen de Cambios
62 | Decreto 2581/64
66 | Decreto 1570/01
69 | Decreto 1606/01
71 | Decreto 1638/01
72 | Decreto 616/05
75 | Ley 19.359 - Rgimen Penal Cambiario
83 | Ley 19.549 - Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos
94 | Decreto Reglamentario 1759/72
119 | Ley 23.928 - Ley de Convertibilidad
123 | Decreto 298/10
125 | Ley 25.561 - Emergencia Pblica y Reforma
del Rgimen Cambiario
133 | Ley 24.452 - Ley de Cheques
152 | Decreto 961/98 - Programas para Personas
con Discapacidad
154 | Decreto 347/99
156 | Ley 25.730
157 | Decreto 1085/03
159 | Ley 25.065 - Tarjetas de Crdito
173 | Ley 24.441 - Ley de Fideicomisos
193 | Ley 24.485 - Sistema de Seguro de Garanta
de los Depsitos Bancarios
194 | Decreto reglamentario 540/95
201 | Ley 25.246 - Encubrimiento y Lavado de Activos
de Origen Delictivo
216 | Ley 26.734
218 | Decreto 169/12
Ley 24.144
Carta Orgnica del bcra
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1860/92 del 13/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1887/92 del 15/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 290/95 del 27/02/1995 (b.o. 01/03/1995)
Ley n 24.485, sancionada el 05/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 538/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 1373/99 del 24/11/1999 (b.o. 29/11/1999)
Decreto n 439/01 del 17/04/2001 (b.o. 18/04/2001)
Decreto n 1311/01 del 22/10/2001 (b.o. 26/10/2001)
Decreto n 1523/01 del 23/11/2001 (b.o. 26/11/2001)
Decreto n 1526/01 del 27/11/2001 (b.o. 28/11/2001)
Ley n 25.562, sancionada el 23/01/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 248/02 del 06/02/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 401/02 del 28/02/2002 (b.o. 05/03/2002)
Ley n 25.780, sancionada el 27/08/2003 (b.o. 08/09/2003)
Decreto n 738/03 del 05/09/2003 (b.o. 08/09/2003)
Ley n 26.422, sancionada el 05/11/2008 (b.o. 21/11/2008)
Ley n 26.739, sancionada el 22/03/2012 (b.o. 28/03/2012)
Rgimen General
captulo i | Naturaleza y objeto
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina es una entidad autrquica del
Estado nacional regida por las disposiciones de la presente Carta Orgnica y las dems
normas legales concordantes.
El Estado nacional garantiza las obligaciones asumidas por el banco.
Salvo expresas disposiciones en contrario establecidas por ley, no sern de aplicacin
al banco las normas, cualquiera sea su naturaleza, que con alcance general hayan sido
dictadas o se dicten para organismos de la Administracin Pblica Nacional, de las
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 |
cuales resulten limitaciones a la capacidad o facultades que le reconoce esta Carta Orgnica.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 2 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr su domicilio en la Capital de la Repblica. Podr establecer agencias y nombrar corresponsales en el pas y en
el exterior.
Artculo 3 El banco tiene por finalidad promover, en la medida de sus facultades y en
el marco de las polticas establecidas por el gobierno nacional, la estabilidad monetaria, la
estabilidad financiera, el empleo y el desarrollo econmico con equidad social.
Artculo sustituido por art. 2
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
captulo ii | Capital
Artculo 5 El Capital del banco quedar establecido en el balance inicial que se presentar al momento de promulgarse la presente ley.
Segundo prrafo, observado por art. 2
del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.
Congreso de la Nacin. La misma ser presidida por el presidente de la Cmara de Senadores e integrada por los presidentes de las comisiones de Presupuesto y Hacienda y de
Economa de la misma y por los presidentes de las comisiones de Presupuesto y Hacienda
y de Finanzas de la Cmara de Diputados de la Nacin.
Artculo 12 El presidente convocar a las reuniones del directorio por lo menos una
vez cada quince (15) das. Cinco (5) miembros formarn qurum y, salvo disposicin en
contrario, las resoluciones sern adoptadas por simple mayora de votos de los miembros
presentes. En caso de empate el presidente tendr doble voto. Por va de reglamentacin
podr el directorio establecer el requisito de mayoras ms estrictas en asuntos de singular
importancia.
12 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
p) Aprobar las transferencias de acciones que segn la Ley de Entidades Financieras requieran autorizacin del banco;
q) Determinar el nivel de reservas de oro, divisas y otros activos externos necesarios para
la ejecucin de la poltica cambiaria, tomando en consideracin la evolucin de las
cuentas externas;
r) Regular las condiciones del crdito en trminos de riesgo, plazos, tasas de inters,
comisiones y cargos de cualquier naturaleza, as como orientar su destino por medio
de exigencias de reservas, encajes diferenciales u otros medios apropiados;
s) Dictar normas aplicables a las actividades mencionadas en el inciso g) del artculo 4;
t) Dictar normas que preserven la competencia en el sistema financiero;
u) Dictar normas para la obtencin, por parte de las entidades financieras, de recursos
en moneda extranjera y a travs de la emisin de bonos, obligaciones y otros ttulos,
tanto en el mercado local como en los externos;
v) Declarar la extensin de la aplicacin de la Ley de Entidades Financieras a personas
no comprendidas en ella cuando as lo aconsejen el volumen de sus operaciones o
razones de poltica monetaria, cambiaria o crediticia;
w) Establecer polticas diferenciadas orientadas a las pequeas y medianas empresas y a
las economas regionales.
Artculo sustituido por art. 7
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
dictar las reglamentaciones internas que fueren necesarias. Asimismo, debern mantener
informado al presidente sobre la marcha del banco.
Los recursos que se proporcionen a las entidades financieras a travs de los regmenes
previstos en los incisos b) y c) precedentes, bajo ninguna circunstancia podrn carecer de
garantas o ser otorgados en forma de descubierto en cuenta corriente. Los valores que
en primer lugar se debern afectar como garanta de estas operaciones sern aquellos que
tengan oferta pblica y sern valorados segn su cotizacin de mercado.
Artculo sustituido por art. 6
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
b) Ceder o transferir a terceros los activos que haya adquirido en propiedad por los
redescuentos que hubiera otorgado a las entidades financieras en virtud del inciso
b) del artculo 17 precedente o transferirlos fiduciariamente a otras entidades financieras, a los fideicomisos constituidos por el Poder Ejecutivo nacional, al fondo de
garanta de los depsitos, o un fiduciario financiero.
Los bienes objeto de las garantas constituidas a favor del Banco, por los adelantos previstos en el inciso c) del Artculo 17 y por las operaciones derivadas de
convenios internacionales en materia de pagos y crditos recprocos, podrn ser objeto de cobro o ejecucin, por s o encomendando su gestin a las personas o entes
mencionados en el prrafo precedente;
Segundo prrafo del inciso b), sustituido por art. 5
del Decreto n 401/2002, b.o. 05/03/2002.
c) Comprar y vender oro y divisas. En caso que lo haga por cuenta y orden del Ministerio de Economa, en su carcter de agente financiero del Estado nacional, las prdidas
o utilidades que se generen debern ser acreditadas o debitadas al gobierno nacional;
d) Recibir oro y otros activos financieros en custodia;
e) Actuar como corresponsal o agente de otros bancos centrales, o representar o formar parte de cualquier entidad de carcter internacional existente o que se cree con
el propsito de cooperacin bancaria, monetaria o financiera;
f) Recibir depsitos en moneda nacional o extranjera;
g)
Inciso derogado por art. 10
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
j) Pagar intereses en cuentas de depsitos superiores a los que se devengan por la colocacin de los fondos respectivos, menos el costo de tales operaciones;
Inciso sustituido por art. 2 del Decreto
n 439/2001, b.o. 18/04/2001.
k) Otorgar garantas especiales que directa o indirectamente, implcita o explcitamente, cubran obligaciones de las entidades financieras, incluso las originadas en la captacin de depsitos.
Artculo 20 El banco podr hacer adelantos transitorios al Gobierno nacional hasta
una cantidad equivalente al doce por ciento (12%) de la base monetaria, constituida por
la circulacin monetaria ms los depsitos a la vista de las entidades financieras en el
Banco Central de la Repblica Argentina, en cuentas corrientes o en cuentas especiales.
Podr, adems, otorgar adelantos hasta una cantidad que no supere el diez por ciento
(10%) de los recursos en efectivo que el Gobierno nacional haya obtenido en los ltimos
doce (12) meses.
Los adelantos a que se refiere el prrafo anterior debern ser reembolsados dentro de
los doce (12) meses de efectuados. Si cualquiera de estos adelantos quedase impago despus de vencido aquel plazo, no podr volver a usarse esta facultad hasta que las cantidades adeudadas hayan sido reintegradas.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 17
Artculo 21 El banco, directamente o por medio de las entidades financieras, se encargar de realizar las remesas y transacciones bancarias del gobierno nacional, tanto en el
interior del pas como en el extranjero, recibir en depsito los fondos del gobierno nacional y de todas las reparticiones autrquicas y efectuar pagos por cuenta de los mismos,
sujeto a lo establecido en el artculo anterior.
El Banco no pagar inters alguno sobre las cantidades depositadas en la cuenta del
gobierno nacional, salvo por los depsitos que efecte por cuenta y orden de ste en entidades financieras nacionales o internacionales, ni percibir remuneracin por los pagos
que efecte por su cuenta pero podr cargarles los gastos que a su vez haya pagado a las
entidades financieras.
Segundo prrafo, sustituido por art. 2, punto 6,
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
El banco podr disponer el traspaso de los depsitos del gobierno nacional y los de
entidades autrquicas a las entidades financieras.
Podr, asimismo, encargar a los bancos la realizacin de las operaciones bancarias de cualquier ndole del gobierno nacional y de las reparticiones o empresas del Estado nacional.
Artculo 22
Artculo 24 El banco cargar a la cuenta del gobierno nacional el importe de los servicios de la deuda pblica interna y externa atendida por su cuenta y orden, as como los
gastos que dichos servicios irroguen. El gobierno nacional pondr a disposicin del banco
los fondos necesarios para la atencin de dichos gastos, pudiendo el banco adelantarlos
dentro de las limitaciones establecidas por el artculo 20.
Artculo 25 El banco facilitar al Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos
el control de todos los actos relativos a la colocacin de emprstitos pblicos y a la atencin de los servicios de la deuda pblica, incluso la inutilizacin y destruccin de valores
y la inspeccin de los libros, registros y dems documentos relativos a tales operaciones,
debiendo suministrarle, adems, una informacin especial y detallada concerniente a su
desempeo como agente financiero del Estado.
Artculo 26 El banco deber informar al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas,
sobre la situacin monetaria, financiera, cambiaria y crediticia.
Artculo sustituido por art. 12
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 31 Los billetes y monedas del Banco tendrn curso legal en todo el territorio de
la Repblica Argentina por el importe expresado en ellos. Los billetes llevarn el facsmil de
la firma del Presidente del Banco, acompaada de la del Presidente de la Honorable Cmara
de Senadores o de la Honorable Cmara de Diputados, segn disponga el Directorio del
Banco para las distintas denominaciones. Facltase tambin al Banco Central de la Repblica Argentina a acuar moneda con valor numismtico o conmemorativo. Dichas monedas
no estarn sujetas a las disposiciones contenidas en el primer prrafo de este artculo.
Artculo sustituido por art. 11
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Los sndicos podrn ser abogado, contador pblico nacional o licenciado en economa.
Durarn cuatro (4) aos en sus funciones, al trmino de los cuales podrn ser designados
nuevamente.
Los sndicos dictaminarn sobre los balances y cuentas de resultados de fin de ejercicio,
para lo cual tendrn acceso a todos los documentos, libros y dems comprobantes de las
operaciones del banco. Informarn al directorio, al Poder Ejecutivo y al Honorable Congreso de la Nacin sobre la observancia de esta ley y dems normas aplicables. Los sndicos
percibirn por sus tareas la remuneracin que se fije en el presupuesto del banco.
Artculo sustituido por art. 2
del Decreto n 1373/1999, b.o. 29/11/1999.
captulo x | Utilidades
Artculo 38 Las utilidades que no sean capitalizadas se utilizarn para el fondo de
reserva general y para los fondos de reserva especiales, hasta que los mismos alcancen
el cincuenta por ciento (50%) del capital del Banco. Una vez alcanzado este lmite las
utilidades no capitalizadas o aplicadas en los fondos de reserva, debern ser transferidas
libremente a la cuenta del Gobierno nacional.
Las prdidas que experimente el banco en un ejercicio determinado se imputarn a
las reservas que se hayan constituido en ejercicios precedentes y si ello no fuera posible
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 21
afectarn al capital de la institucin. En estos casos, el directorio del banco podr afectar
las utilidades que se generen en ejercicios siguientes a la recomposicin de los niveles de
capital y reservas anteriores a la prdida.
Prrafo sustituido por art. 16
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo sustituido por art. 13
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Artculo 39 Auditora externa. Los estados contables del banco debern contar con la
opinin de auditores externos, designados por el directorio entre aquellos que se encuentren inscriptos en un registro especial, el cual ha de ser creado y reglamentado por el directorio. Las firmas que efecten las tareas de auditora no podrn prestar el servicio por ms
de cuatro (4) perodos consecutivos, no pudiendo reanudar la prestacin del mismo hasta
que hayan transcurrido por lo menos otros cuatro (4) perodos.
Las informaciones que obtiene la auditora externa del banco con respecto a las entidades financieras en particular, tienen carcter secreto y no podrn darlas a conocer sin
autorizacin expresa del banco.
El informe de los auditores externos deber ser elevado por el directorio tanto al Poder
Ejecutivo nacional como al Honorable Congreso de la Nacin; en el caso de este ltimo, se
deber concretar en ocasin de la remisin del informe anual que dispone el artculo 10,
inciso i).
Artculo 40 Del ente de control externo. Las disposiciones de la Ley de Administracin
Financiera n 24.156 y sus modificaciones slo son de aplicacin al Banco en cuanto a la
verificacin de que las erogaciones encuadren en el presupuesto y a la rendicin de cuentas
documentales que, en plazos no superiores a un (1) ao, deber presentar al ente de control
externo del sector pblico.
El control externo del Banco Central de la Repblica Argentina estar a cargo de la
Auditora General de la Nacin.
Artculo sustituido por art. 19
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
Artculo 41 Las utilidades del Banco Central de la Repblica Argentina no estn sujetas al impuesto a las ganancias. Los bienes y las operaciones del banco reciben el mismo
tratamiento impositivo que los bienes y actos del gobierno nacional.
Artculo 42 Informacin econmica. El banco deber publicar antes del inicio de cada
ejercicio anual sus objetivos y planes respecto del desarrollo de las polticas monetaria, financiera, crediticia y cambiaria. De producirse cambios significativos en sus objetivos y planes,
el banco deber dar a conocer sus causas y las medidas adoptadas en consecuencia.
Incumbe al banco, adems, compilar y publicar regularmente las estadsticas monetarias,
financieras, cambiarias y crediticias.
El banco podr realizar investigaciones y promover la educacin financiera y actividades
sobre temas de inters relacionados con la finalidad que le asigna esta Carta Orgnica.
Artculo sustituido por art. 17
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
b) Disponer la publicacin de los balances mensuales de las entidades financieras, estados de deudores y dems informaciones que sirvan para el anlisis de la situacin
del sistema;
c) Ordenar a las entidades que cesen o desistan de llevar a cabo polticas de prstamos
o de asistencia financiera que pongan en peligro la solvencia de las mismas;
d) Aplicar las sanciones que establece la Ley de Entidades Financieras por infracciones cometidas por las personas o entidades, o ambas a la vez, a sus disposiciones,
las que, sin perjuicio de la facultad de avocacin del presidente, slo sern impugnables por las vas contempladas en su artculo 42;
e) Ejercer las dems facultades que las leyes otorgan al banco relativas a la superintendencia, con excepcin de las expresamente atribuidas por esta ley al directorio del
banco;
f) Aplicar las disposiciones legales que sobre el funcionamiento de las denominadas
tarjetas de crdito, tarjetas de compra, dinero electrnico u otras similares, dicte el
Honorable Congreso de la Nacin y las reglamentaciones que en uso de sus facultades dicte el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 19
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 48 En su carcter de administrador, corresponde al superintendente establecer las normas para la organizacin y gestin de la superintendencia.
Artculo sustituido por art. 20 de la Ley n 26.739,
b.o. 28/03/2012.
Artculo 50 La superintendencia podr requerir, de las empresas y personas com24 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 58 El primer directorio que sea designado de acuerdo con lo prescripto por
esta ley, con la excepcin del presidente y vicepresidente, dispondr a travs de un sorteo
que la mitad de sus integrantes permanezcan en funciones slo por medio perodo. Una
vez alcanzado el mismo, quienes los reemplacen, sern designados por un mandato completo de seis (6) aos, mediante el procedimiento establecido en el artculo 7.
Artculo 59 Los miembros del directorio y de la sindicatura que se hallen en funciones
al promulgarse la presente ley, continuarn ejercindolas hasta que sean confirmados en
sus cargos por el procedimiento establecido en el artculo 7 o se proceda a su reemplazo.
Artculo 60 Fjase en un veinte por ciento (20%) el lmite de las reservas de libre disponibilidad mantenidas como prenda comn que podrn estar integradas con ttulos pblicos valuados a precio de mercado, durante la gestin del primer directorio del banco
designado de acuerdo con lo prescripto por esta ley.
Slo por necesidad de dotar de adecuada liquidez al sistema financiero o por verse
afectados los precios de mercado de los activos mantenidos como prenda comn, la participacin de ttulos pblicos mencionada en el prrafo anterior podr llegar, transitoriamente, y hasta el lmite establecido en el artculo 33. Tal circunstancia deber ser puesta
en conocimiento del Honorable Congreso de la Nacin y no podr extenderse por plazos
superiores a los noventa (90) das corridos.
Ley 25.780 | (parte pertinente) Norma transitoria durante el plazo de emergencia Ley 25.561
Ley 21.526
Ley de Entidades Financieras
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 21.526, sancionada el 14/02/1977 (b.o. 21/02/1977)
Ley n 22.529, sancionada el 22/01/1982 (b.o. 26/01/1982)
Ley n 22.871, sancionada el 08/08/1983 (b.o. 10/08/1983)
Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1860/92 del 13/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1887/92 del 15/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 146/94 del 31/01/1994 (b.o. 21/02/1994)
Decreto n 13/95 del 04/01/1995 (b.o. 11/01/1995)
Ley n 24.485, sancionada el 05/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Ley n 24.627, sancionada el 21/02/1996 (b.o. 18/03/1996)
Decreto n 1311/01 del 22/10/2001 (b.o. 26/10/2001)
Decreto n 214/02 del 03/02/2002 (b.o. 04/02/2002)
Ley n 25.562, sancionada el 23/01/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 248/02 del 06/02/2002 (b.o. 08/02/2002)
Ley n 25.780, sancionada el 27/08/2003 (b.o. 08/09/2003)
Decreto n 738/03 del 05/09/2003 (b.o. 08/09/2003)
Ley n 25.782, sancionada el 01/10/2003 (b.o. 31/10/2003)
Ley n 26.173, sancionada el 22/11/2006 (b.o. 12/12/2006)
d) Compaas financieras;
e) Sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles;
f) Cajas de crdito.
La enumeracin que precede no es excluyente de otras clases de entidades que, por realizar las actividades previstas en el artculo 1, se encuentren comprendidas en esta ley.
Artculo 3 Las disposiciones de la presente ley podrn aplicarse a personas y entidades
pblicas y privadas no comprendidas expresamente en ella, cuando a juicio del Banco
Central de la Repblica Argentina lo aconsejen el volumen de sus operaciones y razones
de poltica monetaria y crediticia.
Las acciones con derecho a voto de las entidades financieras constituidas en forma de
sociedad annima sern nominativas.
Artculo 10 No podrn desempearse como promotores, fundadores, directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia, sndicos, liquidadores o gerentes
de las entidades comprendidas en esta ley:
a) Los afectados por las inhabilidades e incompatibilidades establecidas por el artculo
264 de la Ley n 19.550;
b) Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos;
c) Los deudores morosos de las entidades financieras;
d) Los inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes u otras que participen de
su naturaleza, hasta tres aos despus de haber cesado dicha medida;
e) Los inhabilitados por aplicacin del inciso 5) del artculo 41 de esta ley, mientras
dure el tiempo de su sancin, y
f) Quienes por decisin de autoridad competente hubieran sido declarados responsables de irregularidades en el gobierno y administracin de las entidades financieras.
Sin perjuicio de las inhabilidades enunciadas precedentemente, tampoco podrn ser
sndicos de las entidades financieras quienes se encuentren alcanzados por las incompatibilidades determinadas por el artculo 286, incs. 2 y 3, de la Ley n 19.550.
Artculo 11
Artculo 12
Artculo 13
Las sucursales de entidades extranjeras establecidas y las nuevas que se autorizaren, debern radicar efectiva y permanentemente en el pas los capitales que correspondan segn
el artculo 32 y quedarn sujetos a las leyes y tribunales argentinos. Los acreedores en el
pas gozarn de privilegio sobre los bienes que esas entidades posean dentro del territorio
nacional.
La actividad en el pas de representantes de entidades financieras del exterior quedar
condicionada a la previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina y a las
reglamentaciones que ste establezca.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 31
Artculo 14
Artculo 15 Los directorios de las entidades constituidas en forma de sociedad annima en el pas, sus integrantes, los miembros de los consejos de vigilancia y los sndicos,
debern informar sin demora sobre cualquier negociacin de acciones u otra circunstancia capaz de producir un cambio en la calificacin de las entidades o alterar la estructura
de los respectivos grupos de accionistas. Igual obligacin regir para los enajenantes y
adquirentes de acciones y para los consejos de administracin de las sociedades cooperativas y sus integrantes.
El Banco Central considerar la oportunidad y conveniencia de esas modificaciones,
encontrndose facultado para denegar su aprobacin, as como para revocar las autorizaciones concedidas cuando se hubieren producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se hayan tenido en cuenta para acordarlas.
Segundo prrafo, modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se hayan
producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se tuvieron en cuenta
para acordarla. En cuanto a las personas responsables, sern de aplicacin las sanciones
del artculo 41.
Artculo 16 El Banco Central de la Repblica Argentina autorizar la apertura de filiales, pudiendo denegar las solicitudes, en todos los casos, fundado en razones de oportunidad y conveniencia.
Las entidades financieras oficiales de las provincias y municipalidades podrn habilitar
sucursales en sus respectivas jurisdicciones previo aviso al Banco Central de la Repblica
Argentina dentro de un plazo no inferior a tres (3) meses, trmino dentro del cual el mismo deber expedirse manifestando su oposicin si no se cumplen los requisitos exigidos
para la habilitacin.
Artculo sustituido por art. 2
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
captulo iv | Publicidad
Artculo 19 Las denominaciones que se utilizan en esta ley para caracterizar las entidades y sus operaciones, slo podrn ser empleadas por las entidades autorizadas.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 33
ttulo ii | Operaciones
captulo i
Artculo 20 Las operaciones que podrn realizar las entidades enunciadas en el artculo 2 sern las previstas en este ttulo y otras que el Banco Central de la Repblica Argentina considere compatibles con su actividad.
b) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina;
c) Aceptar en garanta sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas
con ellos, en condiciones ms favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepcin de los bancos
comerciales.
Artculo 29 Las entidades podrn ser titulares de acciones de otras entidades financieras, cualquiera sea su clase, siempre que medie autorizacin del Banco Central de la
Repblica Argentina, y de acciones y obligaciones de empresas de servicios pblicos en la
medida en que sean necesarias para obtener su prestacin.
e) Relaciones tcnicas a mantener entre los recursos propios y las distintas clases de
activos, los depsitos y todo tipo de obligaciones e intermediaciones directas o indirectas; de las diversas partidas de activos y pasivos, y para graduar los crditos,
garantas e inversiones.
Artculo 31 Las entidades debern mantener las reservas de efectivo que se establezcan con relacin a depsitos, en moneda nacional o extranjera, y a otras obligaciones y
pasivos financieros.
Artculo 35 Por las deficiencias en la constitucin de reservas de efectivo en que incurran, las entidades abonarn al Banco Central de la Repblica Argentina un cargo de hasta
cinco veces la tasa mxima de redescuento. Asimismo, el Banco Central de la Repblica
Argentina podr establecer otros cargos por el incumplimiento de las dems normas establecidas en este Ttulo.
cuenta los plazos mnimos legales para el otorgamiento de los actos societarios del
representante legal, del rgano de administracin, y del rgano asambleario necesarios para su implementacin;
c) Revocar la aprobacin para que todos o algunos accionistas de una entidad financiera continen como tales, otorgando un plazo para la transferencia de dichas acciones, que no podr ser inferior a diez (10) das;
d) Realizar o encomendar la venta de capital de una entidad financiera y del derecho de
suscripcin de aumento de capital. A este efecto, la entidad y los socios prestarn su
conformidad y depositarn los ttulos representativos de sus participaciones, si ello
no hubiera ocurrido hasta ese momento.
ii. Exclusin de activos y pasivos y su transferencia.
cin judicial de la entidad, con desplazamiento de las autoridades estatutarias de administracin, y determinar las facultades que estime necesarias a fin del cumplimiento de la
funcin que le sea asignada.
Ante esa solicitud, el magistrado deber decretar de inmediato y sin substanciacin,
la intervencin judicial de la entidad financiera, teniendo a las personas designadas por
el Banco Central de la Repblica Argentina como interventores judiciales, con todas las
facultades determinadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, mantenindolos
en sus respectivos cargos hasta tanto se verifique el cumplimiento total del cometido encomendado.
La intervencin judicial de una entidad sujeta al procedimiento establecido en el
Apartado ii) producir la radicacin, ante el juez que intervenga, de todos los juicios de
contenido patrimonial que afectaren a los activos excluidos o se refieran a los pasivos
excluidos.
iv. Responsabilidad.
En los casos previstos en este artculo se aplicar lo dispuesto por el artculo 49, segundo prrafo in fine de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina,
aprobada por el artculo 1 de la Ley n 24.144 y sus modificaciones, respecto de ste, los fideicomisos referidos en el artculo 18, inciso b) de dicho ordenamiento, y los terceros que
hubieran realizado los actos en cuestin, salvo la existencia de dolo. La falta de derecho al
reclamo de daos y perjuicios y consecuente ausencia de legitimacin alcanza a la misma
entidad y sus acreedores, asociados, accionistas, administradores y representantes.
v. Transferencias de activos y pasivos excluidos.
a) Las transferencias de activos y pasivos de entidades financieras autorizadas, encomendadas o dispuestas por el Banco Central de la Repblica Argentina, as como
cualquier otro acto que complemente a las anteriores o resulte necesario para concretar la reestructuracin de una entidad financiera, se rigen exclusivamente por lo
dispuesto en esta ley, siendo inaplicable a estos casos la Ley n 11.867.
b) No podrn iniciarse o proseguirse actos de ejecucin forzada sobre los activos excluidos cuya transferencia hubiere autorizado, encomendado o dispuesto el Banco
Central de la Repblica Argentina en el marco de este artculo, salvo que tuvieren
por objeto el cobro de un crdito hipotecario, prendario o derivado de una relacin
laboral. Tampoco podrn trabarse medidas cautelares sobre los activos excluidos. El
juez actuante a los fines de la intervencin prevista en el Apartado iii) ordenar, de
oficio o a pedido de los interventores o de quienes adquieran activos en propiedad
plena o fiduciaria, sin substanciacin, el inmediato levantamiento de los embargos y/o inhibiciones generales trabados, los que no podrn impedir la realizacin o
transferencia de los activos excluidos debiendo recaer las medidas cautelares derivadas de crditos laborales sobre el producido de su realizacin.
c) Los actos autorizados, encomendados o dispuestos por el Banco Central de la Repblica Argentina en el marco de este artculo que importen la transferencia de activos
y pasivos o la complementen o resulten necesarios para concretar la reestructuraMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 41
captulo ii | Control
Artculo 37 Las entidades financieras debern dar acceso a su contabilidad, libros,
42 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
ttulo v | Secreto
Artculo 39 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn revelar las operaciones
pasivas que realicen.
Slo se exceptan de tal deber los informes que requieran:
a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respectivas;
b) El Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus funciones;
c) Los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o municipales
sobre la base de las siguientes condiciones:
Debe referirse a un responsable determinado;
Debe encontrarse en curso una verificacin impositiva con respecto a ese responsable, y
Debe haber sido requerido formal y previamente.
Respecto de los requerimientos de informacin que formule la Direccin General Impositiva, no sern de aplicacin las dos primeras condiciones de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorizacin expresa del Banco
Central de la Repblica Argentina.
El personal de las entidades deber guardar absoluta reserva de las informaciones que
lleguen a su conocimiento.
Artculo 40 Las informaciones que el Banco Central de la Repblica Argentina reciba
o recoja en ejercicio de sus funciones, vinculadas a operaciones pasivas, tendrn carcter
estrictamente confidencial.
El personal del Banco Central de la Repblica Argentina, o de auditoras externas
que ste contrate para cumplir sus funciones, deber guardar absoluta reserva sobre las
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 43
Artculo 41 Quedarn sujetas a sancin por el Banco Central de la Repblica Argentina las infracciones a la presente ley, sus normas reglamentarias y resoluciones que dicte
el Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus facultades.
Las sanciones sern aplicadas por el presidente del Banco Central de la Repblica
Argentina, o la autoridad competente, a las personas o entidades o ambas a la vez, que
sean responsables de las infracciones enunciadas precedentemente, previo sumario que
se instruir con audiencia de los imputados, con sujecin a las normas de procedimiento
que establezca la indicada institucin y podr consistir, en forma aislada o acumulativa,
en:
1. Llamado de atencin.
2. Apercibimiento.
3. Multas.
4. Inhabilitacin temporaria o permanente para el uso de la cuenta corriente bancaria.
5. Inhabilitacin temporaria o permanente para desempearse como promotores,
fundadores, directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia,
sndicos, liquidadores, gerentes, auditores, socios o accionistas de las entidades
comprendidas en la presente ley.
Inciso modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
sern recurribles por revocatoria ante el presidente del Banco Central de la Repblica
Argentina.
Aquellas sanciones a las que se refieren los incisos 3), 4), 5) y 6) del artculo anterior,
sern apelables, al solo efecto devolutivo por ante la Cmara Nacional de Apelaciones en
lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal.
En el caso del inciso 6, hasta tanto se resuelva el recurso, dicha Cmara dispondr la
intervencin judicial de la entidad sustituyendo a los representantes legales en sus derechos y facultades.
Los recursos debern interponerse y fundarse ante el Banco Central de la Repblica
Argentina dentro de los quince (15) das hbiles a contar desde la fecha de notificacin
de la resolucin. Si el recurso fuera de apelacin, las actuaciones debern elevarse a la
Cmara dentro de los quince (15) das hbiles siguientes.
Para el cobro de las multas aplicadas en virtud del inciso 3) del artculo anterior, el
Banco Central de la Repblica Argentina seguir el procedimiento de ejecucin fiscal
previsto en el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin. Constituir ttulo suficiente la copia firme de la resolucin que aplic la multa, suscrita por dos firmas autorizadas del Banco Central de la Repblica Argentina, sin que puedan oponerse otras
excepciones que la de prescripcin, espera y pago documentados.
La prescripcin de la accin que nace de las infracciones a que se refiere este artculo, se operar a los seis (6) aos de la comisin del hecho que la configure. Ese plazo se
interrumpe por la comisin de otra infraccin y por los actos y diligencias de procedimientos inherentes a la sustanciacin del sumario, una vez abierto por resolucin del
presidente del Banco Central de la Repblica Argentina. La prescripcin de la multa se
operar a los tres (3) aos contados a partir de la fecha de notificacin de dicha sancin
firme.
Los profesionales de las auditoras externas designadas por las Entidades Financieras
para cumplir las funciones que la ley, las normas reglamentarias y las resoluciones del
Banco Central de la Repblica Argentina dispongan, quedarn sujetas a las previsiones y
sanciones establecidas en el artculo 41 por las infracciones al rgimen.
Prrafo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
ttulo vii
del mismo artculo, slo proceder la liquidacin judicial de la ex entidad, salvo que correspondiere su quiebra y sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 35 bis de la presente ley.
Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidacin directamente al Juez, previo a todo trmite ste notificar al Banco Central de la Repblica
Argentina para que tome la intervencin que le corresponde conforme a esta ley.
Si la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar dispusiere el pedido
de quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deber expedirse de inmediato. No mediando peticin de quiebra por el Banco Central de la Repblica Argentina el Juez podr
decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan configurado los
presupuestos necesarios.
Los honorarios de los peritos o auxiliares que el Juez Interviniente designare a los fines
de la presente ley, debern fijarse en funcin de la tarea efectivamente realizada por aqullos, con absoluta independencia de la cuanta de los activos, pasivos o patrimonio de la
entidad.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
Artculo 47 La resolucin que disponga la revocacin de la autorizacin para funcionar ser apelable, al solo efecto devolutivo, por ante la Cmara Nacional de Apelaciones
en lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal. El recurso deber interponerse y fundarse ante el Banco Central de la Repblica Argentina dentro de los quince
(15) das hbiles siguientes.
Artculo 49 La liquidacin judicial se realizar de acuerdo a las siguientes disposiciones y con aplicacin de las normas sobre liquidacin de sociedades, en lo que no queda
expresamente contemplado a continuacin:
a) Desde la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar, ningn acreedor por causa o ttulo anterior a la revocacin podr iniciar o proseguir actos de
ejecucin forzada sobre los bienes de la ex entidad, salvo que tuvieren por objeto el
cobro de un crdito hipotecario, prendario o derivado de una relacin laboral.
Los embargos y/o inhibiciones generales trabados, no podrn impedir la realizacin de los bienes de la ex entidad y debern recaer sobre el producido de su
realizacin, por hasta los montos originalmente constituidos;
b) La resolucin que disponga la liquidacin judicial tendr la misma publicidad que
la establecida por la ley de Concursos para la declaracin de quiebra, aplicndose de
igual modo, en forma analgica, la publicidad y procedimiento para la insinuacin
y verificacin de los crditos que componen el pasivo. Los pagos a los acreedores debern efectuarse con la previa conformidad del juez interviniente, en concordancia
con el inciso g), y aplicndose igualmente en forma analgica lo dispuesto por la Ley
de Concursos y Quiebras para la liquidacin de los bienes y proyecto de distribucin y pago a los acreedores.
Inciso modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
c) El liquidador judicial determinar la totalidad de obligaciones exigibles provenientes de depsitos de sumas de dinero, estableciendo la procedencia del pago y genuinidad de los instrumentos;
d)
Inciso derogado por art. 8
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
e) Con el orden de prelacin que resulta de los apartados siguientes tendrn privilegio
general para el cobro de sus acreencias por sobre todos los dems crditos, con excepcin de los crditos con privilegio especial de prenda e hipoteca y los acreedores
laborales enunciados en los incisos a) y b) del Artculo 53, los siguientes:
i) Los depsitos de las personas fsicas y/o jurdicas hasta la suma de cincuenta
mil pesos ($ 50.000), o su equivalente en moneda extranjera, gozando de este
privilegio una sola persona por depsito. Habiendo ms de un titular la suma
se prorratear entre los titulares de la imposicin privilegiada. A los fines de
la determinacin del privilegio, se computar la totalidad de los depsitos que
una misma persona registre en la entidad.
ii) Los depsitos constituidos por importes mayores, por las sumas que excedan
la indicada en el apartado anterior.
iii) Los pasivos originados en lneas comerciales otorgadas a la entidad y que afecten directamente al comercio internacional.
Los privilegios establecidos en los apartados i) e ii) precedentes no alcanzarn a
los depsitos constituidos por las personas vinculadas, directa o indirectamente, a la
entidad, segn las pautas establecidas o que establezca en el futuro el Banco Central
de la Repblica Argentina.
Inciso sustituido por art. 9 de la Ley n 25.780,
b.o. 08/09/2003.
Artculo 51 Una vez que el juez interviniente declare la quiebra, sta quedar sometida
50 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
a las prescripciones de esta ley y de la Ley de Concursos y Quiebras, salvo en lo concerniente a las siguientes disposiciones:
a) No sern reputados ineficaces ni susceptibles de revocacin, de conformidad con las
normas de la Ley de Concursos y Quiebras, los actos realizados o autorizados por
el Banco Central por los supuestos previstos en la ley vigente hasta la sancin de la
Ley n 24.144, ni los actos realizados o autorizados a realizar a entidades o terceros
de acuerdo a las disposiciones del artculo 35 bis de la presente ley y el artculo 17
incisos b) y c) de la Carta Orgnica del Banco Central, ni los crditos del Banco
Central con el privilegio absoluto del artculo 53 ni sus garantas;
b) En ningn caso sern aplicables las normas sobre continuacin de la explotacin de
la empresa;
c) Lo dispuesto por los incisos d) y e) del artculo 49 ser igualmente aplicable en caso
de quiebra.
d) La verificacin de crditos del Banco Central de la Repblica Argentina se formalizar sin necesidad de cumplir con el recaudo de acompaar los ttulos justificativos
de los mismos, a los que se refiere el artculo 32 de la Ley n 24.522, bastando a tales
efectos la certificacin de los saldos contables emitidos por el Banco Central de la
Repblica Argentina. Esta disposicin ser de aplicacin al caso previsto en el artculo 49 inciso b).
Inciso incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
Artculo sustituido por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
Artculo 52 Habindose dispuesto las exclusiones previstas en el apartado ii del artculo 35 bis de la presente ley ningn acreedor, con excepcin del Banco Central de la Repblica Argentina, podr solicitar la quiebra de la ex entidad sino cuando hubieren transcurrido sesenta (60) das corridos contados a partir de la revocacin de la autorizacin para
funcionar. Transcurrido dicho plazo la quiebra podr ser declarada a pedido de cualquier
acreedor pero en ningn caso afectar los actos de transferencia de los activos y pasivos
excluidos realizados o autorizados de acuerdo a las disposiciones del mencionado artculo, aun cuando estos estuvieren en trmite de instrumentacin y perfeccionamiento.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/3/1996.
les requiera por indicacin del Poder Ejecutivo Nacional. Estos servicios sern remunerados, salvo las excepciones que justificadamente se establezcan.
Cualquiera sea el tipo societario, en ninguno de los supuestos previstos por el artculo
35 bis los socios o accionistas podrn ejercer el derecho de receso, resultando inaplicables
las disposiciones de los artculos 78, 245 y ccs. de la Ley de Sociedades Comerciales.
Prrafo incorporado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
Ley 18.924
Ley de Casas, Agencias
y Oficinas de Cambio
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 18.924, sancionada el 22/01/1971 (b.o. 28/01/1971)
Decreto n 62/71 del 22/01/1971 (b.o. 28/01/1971)
Ley n 21.526, sancionada el 14/02/1977 (b.o. 21/02/1977)
Decreto n 427/79 del 16/02/1979 (b.o. 22/02/1979)
Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)
Artculo 1 Ninguna persona podr dedicarse al comercio de compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amonedado y cheques de viajero, giros, transferencias u
operaciones anlogas en divisas extranjeras, sin la previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina para actuar como Casa de Cambio, Agencias de Cambio u Oficina de Cambio.
Artculo 2 La reglamentacin que se dicte establecer:
a) Operaciones que en cada caso podrn realizarse segn la ndole de la autorizacin
conferida y sus lmites operativos;
b) Requisitos de los pedidos de autorizacin y condiciones de solvencia y responsabilidad de los solicitantes;
c) Capital mnimo, garantas a exigirse, rgimen de incompatibilidades con otras actividades, obligaciones y requisitos necesarios;
d) Libros, documentacin y antecedentes que debern llevar las Casas de Cambio,
Agencias de Cambio u Oficina de Cambio, obligaciones informativas e inspecciones
a que estarn sujetas;
e) Causas de revocacin de la autorizacin conferida.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina ser autoridad de aplicacin de
la presente ley y sus reglamentaciones. El Poder Ejecutivo Nacional establecer las facultades reglamentarias del Banco Central de la Repblica Argentina en la materia.
El art. 29, inciso b) de la Carta Orgnica del Banco
Central, texto conforme a la Ley n 24.144, dispone
que el Banco Central de la Repblica Argentina
deber
Artculo 4 No podrn desempearse como promotores, fundadores, titulares, directores, administradores, sndicos, liquidadores, gerentes o apoderados de las entidades regidas por esta ley:
a) Los que por autoridad competente hayan sido sancionados por infracciones al rgimen de cambios, segn la gravedad de la falta y el lapso transcurrido desde la aplicacin de la penalidad, circunstancia que ponderar en cada caso el Banco Central
de la Repblica Argentina;
b) Los condenados por delitos contra la propiedad o contra la administracin pblica
o contra la fe pblica;
c) Los condenados por delitos cometidos en la constitucin, funcionamiento y liquidacin de entidades financieras o cambiarias;
d) Los condenados con la accesoria de inhabilitacin para ejercer cargos pblicos,
mientras no haya transcurrido otro tiempo igual al doble de la inhabilitacin;
e) Los condenados por otros delitos comunes, excluidos los delitos culposos, con penas
privativas de libertad o inhabilitacin, mientras no haya transcurrido otro tiempo
igual al doble de la condena;
f) Los que se encuentren sometidos a prisin preventiva por los delitos enumerados en
los incisos precedentes, hasta su sobreseimiento definitivo;
g) Los fallidos por quiebra fraudulenta o culpable;
h) Los otros fallidos y los concursados hasta cinco aos despus de su rehabilitacin;
i) Los deudores morosos de las entidades financieras;
j) Los inhabilitados para el uso de cuentas corrientes bancarias y el libramiento de
cheques, hasta un ao despus de su rehabilitacin;
k) Los inhabilitados por aplicacin de los artculos 35 inciso d) de la Ley 18.061 y 5 de
la presente ley, mientras dure su sancin;
Por art. 65 de la Ley n 21.526, b.o. 21/02/1977,
se deroga la Ley n 18.061. Por su parte, el art.
64 dispone que las remisiones contenidas en las
Leyes 18.024 y 19.130 u otras disposiciones legales
respecto de las sanciones previstas en la Ley 18.061
mantendrn vigencia o se entendern en lo sucesivo
referidas a dicha ley.
Vigencia: a partir de la fecha de aplicacin de la Ley
n 21.495 sobre descentralizacin de los depsitos en
las entidades financieras.
l) Quienes por autoridad competente hayan sido declarados responsables de irregularidades en el gobierno y administracin de entidades financieras, casa de cambio,
agencia de cambio u oficina de cambio.
Artculo 5 Sin perjuicio del juzgamiento de las infracciones cambiarias por la autoridad
judicial competente, el Banco Central de la Repblica Argentina instruir los sumarios de
prevencin y adoptar las medidas precautorias que correspondan de acuerdo a las facul56 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
tades que le otorguen las reglamentaciones vigentes. Asimismo, podr requerir a las autoridades judiciales embargos, inhibiciones u otros recaudos de naturaleza patrimonial.
Cuando se comprueben infracciones a las normas y reglamentaciones administrativas,
deber aplicar las sanciones previstas en el artculo 35 de la Ley 18.061. Estas sanciones
sern impuestas por el Presidente del Banco Central de la Repblica Argentina, previo
sumario que se instruir en todos los casos, en el que se asegurar el derecho de defensa,
y sern apelables ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Federal y Contencioso
Administrativo de la Capital Federal, conforme a lo determinado en el mismo artculo. La
forma, plazo y dems condiciones del recurso de apelacin se regirn por las disposiciones del artculo 36 de la Ley 18.061.
Por art. 65 de la Ley n 21.526, b.o. 21/02/1977,
se deroga la Ley n 18.061. Por su parte, el
art. 64 dispone que las remisiones contenidas en las
Leyes 18.024 y 19.130 u otras disposiciones legales
respecto de las sanciones previstas en la Ley 18.061
mantendrn vigencia o se entendern en lo sucesivo
referidas a dicha ley.
Vigencia: a partir de la fecha de aplicacin de la Ley
n 21.495 sobre descentralizacin de los depsitos
en las entidades financieras.
Decreto 62/1971
Decreto 62/1971
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo la autorizacin para el funcionamiento de Casas de Cambio, Agencias de Cambio y Oficinas de
Cambio.
Artculo 2 Dentro de las facultades y lmites que en cada caso les fije el Banco Central de la Repblica Argentina, las entidades a que se refiere el art. 1 podrn realizar las
siguientes operaciones:
a) Casas de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amonedado y en barras de buena entrega y compra, venta o emisin de cheques, transferencias postales, telegrficas o telefnicas, vales postales, giros y cheques de viajero en
divisas extranjeras.
b) Agencias de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amonedado y en barras de buena entrega y compra de cheques de viajeros en divisas extranjeras. Los cheques de viajero adquiridos debern ser vendidos a las instituciones
o casas autorizadas para operar en cambios.
c) Oficinas de cambio | Compras de monedas, billetes y cheques de viajero en divisas
extranjeras, los que debern ser vendidos nicamente a las instituciones y casas autorizadas para operar en cambios.
Sin perjuicio de ello, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender
la realizacin de cualquiera de las operaciones mencionadas, por parte de las entidades
comprendidas en el presente decreto.
Artculo 3 Les est prohibido a las casas de cambio y a las agencias de cambio:
a) La realizacin de operaciones a trmino y de pases de cambio, as como las que se
relacionen con exportaciones e importaciones, apertura de crditos simples y documentarios, mediacin entre la oferta y la demanda de recursos financieros, aceptacin de depsitos y otorgamiento de prstamos, avales y otras garantas en moneda
nacional o extranjera;
b) Explotar empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase;
c) Comprar bienes inmuebles que no sean para uso propio;
d) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina;
e) Efectuar inversiones en acciones y obligaciones de entidades fiscalizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina.
Se exceptan de las prohibiciones establecidas precedentemente:
i) Las actividades relacionadas con el turismo y venta de pasajes.
ii) Intervenir en oferta pblica de ttulos valores con sujecin a las disposiciones
legales pertinentes.
Artculo 4 Las casas de cambio debern constituirse bajo la forma de sociedades annimas. Las agencias de cambio podrn adoptar ese tipo de sociedad o constituirse como
sociedades en comandita por acciones o de responsabilidad limitada.
Los directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia y sndicos de
58 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 62/1971
las entidades constituidas como sociedades annimas o en comandita por acciones debern informar sin demora sobre cualquier negociacin de acciones o partes de capital,
u otra circunstancia capaz de producir cambios en los respectivos grupos de accionistas.
lgual obligacin regir para los gerentes de las sociedades de responsabilidad limitada y
para los enajenantes y adquirentes de acciones o cuotas sociales.
El Banco Central de la Repblica Argentina considerar la oportunidad y conveniencia
de esas modificaciones, encontrndose facultado para denegar su aprobacin.
La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se hayan
producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se tuvieron en cuenta
para acordarla. En cuanto a las personas responsables, sern de aplicacin las sanciones
del art. 41 de la Ley 21.526.
Asimismo, el Banco Central de la Repblica Argentina, determinar los restantes requisitos a que se ajustarn las solicitudes para funcionar como casa de cambio, agencia de
cambio u oficina de cambio.
Texto modificado por art. 1
del Decreto n 427/1979, b.o. 16/02/1979.
Artculo 5 El Banco Central de la Repblica Argentina deber dictar normas tendientes a asegurar que las entidades comprendidas en este decreto, mantengan un adecuado
grado de solvencia y liquidez, pudiendo determinar capitales mnimos, relacin entre
ellos y sus compromisos, reservas, garantas que podrn otorgar y modos de constituirlas
y regmenes de sus inversiones.
Artculo 6 El Banco Central de la Repblica Argentina establecer las obligaciones a
que quedarn sujetas las Casas de Cambio, Agencias de Cambio y Oficinas de Cambio
en materia de contabilidad, suministro de informacin, facultades y requisitos a cumplir
por sus administradores y gerentes, publicidad, horarios de atencin al pblico, cambio
de domicilio, apertura y cierre de sucursales y representaciones y de todo otro aspecto
vinculado con su funcionamiento.
Artculo 7 El Banco Central de la Repblica Argentina podr revocar la autorizacin
a las entidades comprendidas en este decreto, cuando dejaren de cumplir el objeto que
se tuvo en cuenta al otorgrsela. Esta facultad podr ser ejercida tambin respecto de sus
sucursales o representaciones.
Artculo 8 Las casas de cambio, agencias de cambio y oficinas de cambio, quedan sujetas a la inspeccin del Banco Central de la Repblica Argentina cuando ste lo considere
conveniente.
A tal efecto estn obligadas a la presentacin de los libros, registros, documentos y
dems elementos que se les requiera y a proporcionar las informaciones que el personal
autorizado interviniente les solicite.
Artculo 9 En caso de negativa a permitir la inspeccin, de omisin en el suministro de
informaciones o cuando la ndole de las irregularidades cometidas lo hiciera aconsejable,
el Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer como medida precautoria, la
suspensin transitoria para actuar como casa de cambio, agencia de cambio u oficina de
cambio, sin perjuicio de las dems sanciones que fuere del caso imponer.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 59
Decreto 62/1971
Decreto 260/2002
Rgimen de Cambios
Decreto sancionado el 08/02/2002
b.o. 08/02/2002.
Decreto 2581/1964
Decreto 2581/1964
Mercado nico de cambios
Decreto sancionado el 10/04/1964
b.o. 13/04/1964.
Decreto 2581/1964
Decreto 2581/1964
Para la conversin del porcentaje de las divisas que se deban ingresar, se aplicar el tipo de
cambio que se indica en el artculo anterior.
Artculo 2
Artculo 3
Artculo 4
Artculo 5
Artculo 6
Artculo 7 Las compras de divisas a trmino, salvo las concertadas entre Bancos del pas
y las operaciones de pase, estarn sujetas a la constitucin de un depsito previo en moneda nacional de acuerdo a la reglamentacin que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina, el cual podr eximir de dicha obligacin en los casos debidamente justificados.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto n 5027/64
b.o. 7/7/1964.
Artculo 10
Decreto 2581/1964
Decreto 1570/2001
Decreto 1570/2001
Artculo 1
Decreto 1570/2001
Artculo 7 Prohbese la exportacin de billetes y monedas extranjeras y metales preciosos amonedados, salvo que se realicen a travs de entidades sujetas a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias y previamente autorizadas por el Banco
Central de la Repblica Argentina, o sean inferiores a dlares estadounidenses un diez mil
(U$S 10.000) o su equivalente en otras monedas, al tipo de cambio vendedor del Banco
de la Nacin Argentina.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1606/2001 b.o. 6/12/2001.
Decreto 1570/2001
Decreto 1606/2001
Decreto 1606/2001
d) los retiros en efectivo por parte de las Casas de Cambio para su funcionamiento
normal;
e) los retiros en efectivo correspondientes a fondos depositados en efectivo con posterioridad a la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
f) otras operaciones que autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 2 Exclyese del mbito de aplicacin del inciso b) del Artculo 2 del Decreto n 1570/01 a:
a) las transferencias al exterior de fondos ingresados al pas con posterioridad a la
fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
b) las transferencias que se realicen a travs de entidades financieras para la cancelacin de compras de ttulos de la Deuda Pblica Nacional que se adquieran
para realizar cualquiera de las operaciones previstas en el Ttulo iv del Decreto n
1387/01 y sus modificatorios, con la obligacin de depositar los ttulos adquiridos
en la Caja se Valores s.a. a dichos efectos.
Artculo 3 Sustityese el Artculo 7 del Decreto n 1570/01 por el siguiente:
Articulo 7.- Prohbese la exportacin de billetes y monedas extranjeras y
metales preciosos amonedados, salvo que se realice a travs de entidades
sujetas a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias y
previamente autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, o sea inferior a dlares estadounidenses diez mil (U$S 10.000) o su
equivalente en otras monedas, al tipo de cambio vendedor del Banco de
la Nacin Argentina.
Decreto 1606/2001
Artculo 4 Declrase que los sistemas de pago por medios electrnicos constituyen
servicios pblicos sujetos a regulacin, para asegurar su prestacin a precios razonables
y el libre acceso de nuevos usuarios y la interconexin de redes, de modo de asegurar la
competencia y extensin del servicio, siendo el Ministerio de Economa la autoridad de
aplicacin designada al efecto, que podr dictar las normas adecuadas para ello.
Artculo 5 Dergase el Decreto n 530/91, restablecindose la vigencia del Artculo 1
del Decreto n 2581/64 y del Artculo 10 del Decreto n 1555/86.
Artculo 6 Dse cuenta al Honorable Congreso de la Nacin.
Artculo 7 El presente Decreto tendr vigencia a partir de la fecha de su publicacin
en el Boletn Oficial.
Artculo 8 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Decreto 1638/2001
Decreto 1638/2001
Decreto 616/2005
Decreto 616/2005
Mercado cambiario
Rgimen aplicable a los ingresos y egresos de divisas en el mercado local de cambios y a
toda operacin de endeudamiento de residentes que pueda implicar un futuro pago en
divisas a no residentes. Requisitos que debern cumplir las operaciones alcanzadas. Derganse el Decreto n 285/2003 y la Resolucin n 292/2005 del Ministerio de Economa
y Produccin. Vigencia.
Artculo 1 Dispnese que los ingresos y egresos de divisas al mercado local de cambios
y toda operacin de endeudamiento de residentes que pueda implicar un futuro pago en
divisas a no residentes, debern ser objeto de registro ante el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 2 Todo endeudamiento con el exterior de personas fsicas y jurdicas residentes en el pas pertenecientes al sector privado, a excepcin de las operaciones de financiacin del comercio exterior y las emisiones primarias de ttulos de deuda que cuenten con
oferta pblica y cotizacin en mercados autorregulados, ingresado al mercado local de
cambios, deber pactarse y cancelarse en plazos no inferiores a trescientos sesenta y cinco
(365) das corridos, cualquiera sea su forma de cancelacin.
Artculo 3 Debern cumplir con los requisitos que se enumeran en el Artculo 4 del
presente decreto, las siguientes operaciones:
a) Todo ingreso de fondos al mercado local de cambios originado en el endeudamiento con el exterior de personas fsicas o jurdicas pertenecientes al sector privado,
excluyendo los referidos al financiamiento del comercio exterior y a las emisiones
primarias de ttulos de deuda que cuenten con oferta pblica y cotizacin en mercados autorregulados;
b) Todo ingreso de fondos de no residentes cursados por el mercado local de cambios
destinados a:
i) Tenencias de moneda local;
ii) Adquisicin de activos o pasivos financieros de todo tipo del sector privado financiero o no financiero, excluyendo la inversin extranjera directa y las
emisiones primarias de ttulos de deuda y de acciones que cuenten con oferta
pblica y cotizacin en mercados autorregulados;
iii) Inversiones en valores emitidos por el sector pblico que sean adquiridos en
mercados secundarios.
Artculo 4 Los requisitos que se establecen para las operaciones mencionadas en el
artculo anterior son los siguientes:
a) Los fondos ingresados slo podrn ser transferidos fuera del mercado local de cambios al vencimiento de un plazo de trescientos sesenta y cinco (365) das corridos, a
contar desde la fecha de toma de razn del ingreso de los mismos.
72 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 616/2005
b) El resultado de la negociacin de cambios de los fondos ingresados deber acreditarse en una cuenta del sistema bancario local.
c) La constitucin de un depsito nominativo, no transferible y no remunerado, por el
treinta por ciento (30 %) del monto involucrado en la operacin correspondiente,
durante un plazo de trescientos sesenta y cinco (365) das corridos, de acuerdo a las
condiciones que se establezcan en la reglamentacin.
d) El depsito mencionado en el punto anterior ser constituido en Dlares Estadounidenses en las entidades financieras del pas, no pudiendo ser utilizado como garanta o colateral de operaciones de crdito de ningn tipo.
Por art. 4 de la Resolucin n 256/2013 del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas b.o. 13/6/2013
se suspende por el plazo previsto en el Artculo 4
de la Ley n 26.860, la constitucin del depsito nominativo, no transferible y no remunerado previsto
en los incisos c) y d) del presente Artculo, por los
ingresos de divisas de residentes por el mercado
local de cambios que estn destinados a la suscripcin de alguno de los instrumentos previstos en los
Artculos 1 y 2 de la citada ley.
Por art. 1 de la Resolucin n 82/2009 del Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas b.o. 11/3/2009, se
suspende por el plazo previsto en el Artculo 26 de
la Ley n 26.476, exclusivamente para el ingreso de
fondos destinados a alguno de los fines previstos en
los incisos b), c), d) y e) del Artculo 27 de la citada
ley, la constitucin del depsito nominativo, no
transferible y no remunerado previsto en los incisos
c) y d) del presente artculo a los ingresos de divisas
al mercado local de cambios.
Decreto 616/2005
Ley 19.359
Rgimen Penal Cambiario
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 19.359, sancionada el 09/12/1971 (b.o. 10/12/1971)
Ley n 22.338, sancionada el 28/11/1980 (b.o. 03/12/1980)
Ley n 23.928, sancionada el 27/03/1991 (b.o. 28/03/1991)
Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 480/95 del 20/09/1995 (b.o. 25/09/1995)
Artculo 1 Sern reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley:
a) Toda negociacin de cambio que se realice sin intervencin de institucin autorizada para efectuar dichas operaciones;
b) Operar en cambios sin estar autorizado a tal efecto;
c) Toda falsa declaracin relacionada con las operaciones de cambio;
d) La omisin de rectificar las declaraciones producidas y de efectuar los reajustes correspondientes si las operaciones reales resultasen distintas de las denunciadas;
e) Toda operacin de cambio que no se realice por la cantidad, moneda o al tipo de
cotizacin, en los plazos y dems condiciones establecidos por las normas en vigor;
f) Todo acto u omisin que infrinja las normas sobre el rgimen de cambios.
Artculo 2 Las infracciones previstas en el artculo anterior sern sancionadas con:
a) Multa de hasta diez (10) veces el monto de la operacin en infraccin, la primera
vez;
b) Prisin de uno (1) a cuatro (4) aos en el caso de primera reincidencia o una multa
de tres (3) a diez (10) veces el monto de la operacin en infraccin;
c) Prisin de uno (1) a ocho (8) aos en el caso de segunda reincidencia y el mximo
de la multa fijada en los incisos anteriores;
d) Si la multa impuesta en el caso del inciso a) no hubiese sido superior a tres (3) veces
el monto de la operacin en infraccin, la pena privativa de libertad a que se refiere
el inciso b), ser de un (1) mes a cuatro (4) aos;
e) En todos los supuestos anteriores podr aplicarse conjuntamente, suspensin hasta
diez (10) aos o cancelacin de la autorizacin para operar o intermediar en cambios e inhabilitacin hasta diez (10) aos para actuar como importador, exportador,
corredor de cambio o en instituciones autorizadas para operar en cambios;
f) Cuando el hecho hubiese sido ejecutado por los directores, representantes legales,
mandatarios, gerentes, sndicos o miembros del consejo de vigilancia de una persona
de existencia ideal, con los medios o recursos facilitados por la misma u obtenidos
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 75
de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda
o en beneficio de la misma, la persona de existencia ideal tambin ser sancionada
de conformidad con las disposiciones de los incisos a) y e).
La multa se har efectiva solidariamente sobre el patrimonio de la persona ideal y
sobre los patrimonios particulares de los directores, representantes legales, mandatarios, gerentes, sndicos o miembros del consejo de vigilancia que hubiesen intervenido en la comisin del hecho punible;
g) En el caso de falsa declaracin, si el infractor rectificase la misma en forma espontnea dentro del trmino de quince (15) das de cometida la infraccin, se fijar
la multa en un cuarto (1/4) de la que hubiese correspondido de no mediar dicha
rectificacin y no se tendr en cuenta esa penalidad a los efectos de la reincidencia
prevista por esta ley.
Artculo 3 En el supuesto de concurrencia simultnea o sucesiva de varias infracciones
independientes, la multa aplicable ser la suma resultante de la acumulacin de las penas
pecuniarias correspondientes a los diversos hechos reprimidos. Sin embargo, la multa total
no podr exceder de diez (10) veces el monto de la operacin mayor en infraccin. Si se
tratase de la pena de prisin, se aplicarn las previsiones del artculo 55 del Cdigo Penal.
Artculo 4 Los montos de las operaciones en infraccin a las cuales se refiere el artculo
2 en sus incisos a), b) y c) y el artculo 17, inciso b), penltimo prrafo, sern actualizados
(hasta el 31 de marzo de 1991 inclusive) por el organismo competente al momento en
que dicte resolucin o sentencia condenatoria, en la cual se graduar la pena pecuniaria
teniendo en cuenta el monto resultante de dicha correccin.
(Mediando mora o ejercicio de la va recursiva, se volver a actualizar el monto de la
operacin en infraccin al momento del efectivo pago de la multa, aplicando sobre el nuevo ajuste resultante la graduacin consentida o ejecutoriada).
Este prrafo se encuentra derogado por el artculo 13
de la Ley 23.928.
La actualizacin se practicar convirtiendo en pesos el monto de la operacin en infraccin al tipo de cambio del Banco de la Nacin Argentina tipo vendedor correspondiente
al da en que se cometi la misma y aplicando sobre dicho monto la variacin del ndice
de Precios al por mayor Nivel General o el que lo sustituya, publicado oficialmente por
el Instituto Nacional de Estadstica y Censos dependiente del Ministerio de Economa y
Obras y Servicios Pblicos.
Los arts. 7 y 10 de la Ley 23.928 derogan, con efecto
a partir del 1 de abril de 1991, todas las normas
legales o reglamentarias que establecen o autorizan la
actualizacin monetaria.
c) Citar y hacer comparecer, con el auxilio de la fuerza pblica si fuere necesario, a las
personas a quienes considere pertinente recibirles declaracin como infractores o
testigos;
d) Realizar pericias tcnicas en toda clase de libros, papeles, correspondencia o documentos de las personas fsicas o entidades que intervengan directa o indirectamente
en operaciones de cambio o de terceros que interesen a los fines de la investigacin;
e) Requerir de los tribunales competentes las rdenes de allanamiento necesarias, las
cuales debern ser expedidas sin demora, bajo la responsabilidad del o de los funcionarios que las requieran.
En tal caso podr requerir el auxilio inmediato de la fuerza pblica cuando tropezare con inconvenientes o resistencia para practicar allanamientos, secuestros,
registros o inspecciones de oficinas, libros, papeles, correspondencia o documentos
de las personas investigadas;
f) Solicitar directamente de las autoridades nacionales, provinciales o municipales, informes, estadsticas, documentos y otros datos vinculados con la investigacin;
g) Cuando se responda verbalmente a los requerimientos previstos en los incisos a) y
c) o cuando se examinen libros, comprobantes, justificativos, etc., de acuerdo con
lo estatuido en el inciso d), deber dejarse constancia en actas de la existencia e
individualizacin de los documentos exhibidos, as como de las manifestaciones
verbales de los fiscalizados. Dichas actas, que extendern los funcionarios y empleados actuantes del Banco Central de la Repblica Argentina, sean o no firmadas por
el interesado, servirn de prueba, debindose en caso de negativa constatarse dicha
circunstancia mediante la firma de dos testigos.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr requerir en cualquier momento, de
las entidades financieras autorizadas, casas, agencias y corredores de cambios, exportadores, importadores y cualquiera otra persona fsica o de existencia ideal que intervenga
directa o indirectamente en operaciones de cambio, la exhibicin de sus libros o documentos, y el suministro de todas las informaciones relacionadas con las operaciones que
hubiesen realizado o en las que hubieren intervenido.
Las personas enumeradas precedentemente debern conservar por un trmino no menor de diez (10) aos los libros, registros, comprobantes, documentos, etc., vinculados
con las mencionadas operaciones.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr limitar la verificacin del cumplimiento de las disposiciones de cambios a las operaciones efectuadas con anterioridad de
seis (6) aos a la fecha en que ordene la inspeccin.
Artculo 6 Cuando alguno de los organismos, entidades o personas fsicas que intervengan en el trmite o fiscalizacin de las operaciones de cambio, compruebe o presuma
la comisin de infracciones, dar traslado de los antecedentes al Banco Central de la Repblica Argentina, quien previo estudio de ellos, resolver si corresponde iniciar sumario,
proseguir la investigacin o archivar las actuaciones.
Artculo 7 Los organismos, entidades o personas fsicas que intervengan en el trmite
o fiscalizacin de las operaciones de cambio suministrarn al Banco Central de la Repblica Argentina los elementos de juicio de que dispongan y que ste considere necesarios
para la comprobacin de las infracciones.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 77
Artculo 10 La inspeccin determinar en forma cierta el importe de las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado.
Artculo 11 Cuando no pueda determinarse en forma directa y cierta el importe de
las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado, sea porque el
responsable no tenga o no exhiba los libros, registros y comprobantes debidos, sea porque
exhibidos no merezcan fe o sean incompletos, la inspeccin lo emplazar para que dentro
de un plazo de quince (15) das suministre los libros, comprobantes, aclaraciones, etc. que
le sean requeridos y cuyos datos servirn de base para el pronunciamiento. Vencido el trmino sealado sin que se presentaran los comprobantes, o si stos no fueran suficientes,
se proceder a estimar de oficio, con los elementos de juicio de que se disponga, el importe
de las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado.
Artculo 12 La estimacin de oficio se fundar en los hechos y las circunstancias conocidas que, por su vinculacin o conexin con los que las normas de cambio prevn, permitan inducir en el caso particular la existencia y medida del hecho sujeto a estimacin.
Podrn servir especialmente como indicios: las fluctuaciones patrimoniales, el volumen
de las transacciones y utilidades de otros perodos, el monto de las compras o ventas efectuadas, las existencias e inventarios de mercaderas, el rendimiento normal del negocio
o explotacin o de otras empresas similares, y cualesquiera otros elementos de juicio que
obren en poder del Banco Central de la Repblica Argentina o que debern proporcionar
las cmaras de comercio o industria, bancos, asociaciones, entidades pblicas o privadas,
cualquiera otra persona, etc.
En las estimaciones de oficio podrn aplicarse los coeficientes o promedios generales
que a tal fin establezca el Banco Central de la Repblica Argentina con relacin a explotaciones o actividades de un mismo gnero.
Artculo 13 A los efectos de la estimacin de oficio, el Banco Central de la Repblica
Argentina podr considerar, salvo prueba en contrario, que existe entendimiento o vinculacin econmica entre el exportador o importador del pas y el importador o exportador
del extranjero cuando:
a) El precio de los bienes exportados producidos, manufacturados, tratados o comprados en el pas, que se declare en cumplimiento de las normas que rijan sobre
negociacin de cambio en el mercado, sea distinto del precio mayorista vigente en
el lugar de destino deducidos los gastos que autoricen las normas en vigor al tiempo
de la exportacin;
b) El precio de los bienes importados, que se declare en cumplimiento de las normas
que rijan sobre adquisicin de cambio en el mercado, sea distinto del precio mayorista vigente en el lugar de origen adicionados los gastos computables de acuerdo
con las normas en vigor, al tiempo de la importacin.
En los casos previstos en los incisos que anteceden el Banco Central de la Repblica Argentina podr tomar los precios mayoristas vigentes en el lugar de destino
o de origen, respectivamente, a los efectos de determinar el valor de los productos
exportados o importados.
Si el precio mayorista vigente en el lugar de destino o de origen segn sea el caso
no fuera de pblico y notorio conocimiento o existan dudas sobre si corresponde a igual
o anloga mercadera que la exportada o importada, o medie otra razn que dificulte la
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 79
comparacin, se tomarn como base para establecer el precio de los productos exportados
o importados, los precios obtenidos o pagados por empresas independientes que se dediquen a idntica o similar actividad.
Artculo 14 La ejecucin de pena de multa impuesta en los supuestos previstos en la
presente ley, estar a cargo del Banco Central de la Repblica Argentina y tramitar conforme al rgimen previsto por el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin para las
ejecuciones fiscales. Constituir ttulo suficiente la copia simple de la resolucin condenatoria certificada por el secretario del tribunal, suscripta por dos firmas autorizadas del
Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 15 Los montos percibidos y a percibir en concepto de multas y de valores
decomisados, provenientes de condenas firmes dictadas en virtud de la presente ley, ingresarn al Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 16 En el caso de inspecciones o sumarios que pudiesen conducir a la aplicacin de la pena privativa de libertad prevista en el artculo 2, incisos b) y c), concluidas
las diligencias urgentes, incluso las estimaciones a que se refieren los artculos 10, 11, 12 y
13, las actuaciones se pasarn al Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Penal Econmico de la Capital o al Federal con asiento en provincia, segn corresponda, debiendo
la causa tramitar en dichas sedes conforme a las disposiciones de los Libros II y III del
Cdigo Procesal Penal. En tal supuesto, el Banco Central de la Repblica Argentina podr
asumir la funcin de querellante en el proceso penal, sin perjuicio de la intervencin que
corresponde al Ministerio Pblico.
Artculo 17 El Banco Central de la Repblica Argentina podr aplicar las siguientes
medidas precautorias:
a) Para los inspeccionados o sumariados:
1) No acordarles autorizacin de cambio;
2) No dar curso a sus pedidos de despacho a plaza;
3) No dar curso a sus boletas de embarque de mercadera;
4) Suspender sus autorizaciones para operar o intermediar en cambios y sus inscripciones en los registros creados o a crearse vinculados a operaciones de
cambio;
b) Prohibir la salida del territorio nacional de las personas investigadas o procesadas
o responsables de la solidaridad prevista en el artculo 2, inciso f), ltimo prrafo,
comunicando a los organismos de seguridad, a la Polica Federal y a la Direccin
Nacional de Migraciones, lo resuelto. La prohibicin podr ser impuesta cuando la
presencia de dichas personas resulte imprescindible a los fines de la investigacin
o de la prueba o cuando sea necesaria para asegurar su responsabilidad eventual
frente a las multas imponibles. En este ltimo supuesto y si no obstase a los otros
fines, los afectados podrn obtener el levantamiento de la restriccin mediante
caucin real.
Cada incumplimiento de la prohibicin ser penado con una multa de hasta tres
(3) veces el monto de las operaciones en infraccin que sean materia de la investigacin o del proceso.
Las medidas adoptadas en virtud de las previsiones del presente inciso, sern recu80 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Disposiciones transitorias
Artculo 22 Declranse extinguidas las acciones penales de las siguientes infracciones
cambiarias, cometidas con anterioridad al 3 de diciembre de 1980, inclusive en los casos
en que haya recado condena que no se encuentre pasada en autoridad de cosa juzgada:
a) Las transgresiones cuyo monto no supere el importe equivalente a veinte mil dlares
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 81
b)
c)
d)
e)
(u$s 20.000), con excepcin de las tipificadas en el inciso b) del artculo 1 del presente texto ordenado, las cuales sern punibles en todos los casos;
Las violaciones previstas en el inciso c) del artculo 1 del presente texto ordenado;
Los incumplimientos de lo dispuesto por la actualmente derogada Circular del Banco Central de la Repblica Argentina, R. C. 478 del 18 de julio de 1973;
Las negociaciones en el mercado legal de las divisas provenientes de exportaciones,
formalizadas fuera de los plazos a que se refiera la reglamentacin aplicable;
Las omisiones de negociar en el mercado legal las divisas provenientes de exportaciones, cuando las respectivas negociaciones se efecten dentro del trmino de
ciento ochenta (180) das corridos, a partir del 3 de diciembre de 1980.
Artculo 23 Dentro del plazo de ciento ochenta (180) das corridos de la vigencia de la
Ley n 24.144, todos los sumarios de la naturaleza aludida en el artculo 8, primer prrafo,
del presente texto ordenado, que tramitan por ante el Banco Central de la Repblica Argentina debern ser concluidos, elevando la causa para definitiva al Juzgado de Primera
Instancia en lo Penal Econmico de la Capital Federal, o al Federal con asiento en la provincia segn corresponda.
Ley 19.549
Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 19.549, sancionada el 03/04/1972 (b.o. 27/04/1972)
Decreto n 1759/72 del 03/04/1972 (b.o. 27/04/1972)
Ley n 21.686, sancionada el 21/11/1977 (b.o. 25/11/1977)
Decreto n 1883/91 del 17/09/1991 (b.o. 24/09/1991)
Ley n 25.344, sancionada el 19/10/2000 (b.o. 21/11/2000)
Decreto n 1023/01 del 13/08/2001 (b.o. 16/08/2001)
ttulo i
Procedimiento administrativo: mbito de aplicacin
Artculo 1 Las normas del procedimiento que se aplicar ante la Administracin Pblica Nacional centralizada y descentralizada, inclusive entes autrquicos, con excepcin de
los organismos militares y de defensa y seguridad, se ajustarn a las propias de la presente
ley y a los siguientes requisitos:
Requisitos generales:
a) Impulsin e instruccin de oficio. Impulsin e instruccin de oficio, sin perjuicio de
la participacin de los interesados en las actuaciones;
b) Celeridad, economa, sencillez y eficacia en los trmites. Celeridad, economa, sencillez y eficacia en los trmites quedando facultado el Poder Ejecutivo para regular el
rgimen disciplinario que asegure el decoro y el orden procesal. Este rgimen comprende la potestad de aplicar multa de hasta diez mil pesos ($ 10.000) cuando no
estuviere previsto un monto distinto en norma expresa mediante resoluciones que,
al quedar firmes, tendrn fuerza ejecutiva.
Este monto mximo ser reajustado anualmente por el Poder Ejecutivo Nacional,
de acuerdo con la variacin del ndice de precios al consumidor establecido por el
Instituto Nacional de Estadstica y Censos del Ministerio de Economa de la Nacin;
c) Informalismo. Excusacin de la inobservancia por los interesados de exigencias
formales no esenciales y que puedan ser cumplidas posteriormente;
d) Das y horas hbiles. Los actos, actuaciones y diligencias se practicarn en das y
horas hbiles administrativos, pero de oficio o a peticin de parte podrn habilitarse
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 83
aquellos que no lo fueren, por las autoridades que deban dictarlos o producirlas;
e) Los plazos. En cuanto a los plazos:
1) Sern obligatorios para los interesados y para la Administracin;
2) Se contarn por das hbiles administrativos salvo disposicin legal en contrario o habilitacin resuelta de oficio o a peticin de parte;
3) Se computarn a partir del da siguiente al de la notificacin. Si se tratare de
plazos relativos a actos que deban ser publicados regir lo dispuesto por el
artculo 2 del Cdigo Civil;
4) Cuando no se hubiere establecido un plazo especial para la realizacin de trmites, notificaciones y citaciones, cumplimiento de intimaciones y emplazamientos y contestacin de traslados, vistas e informes, aqul ser de diez (10)
das;
5) Antes del vencimiento de un plazo podr la Administracin de oficio o a pedido del interesado, disponer su ampliacin, por el tiempo razonable que fijare
mediante resolucin fundada y siempre que no resulten perjudicados derechos
de terceros. La denegatoria deber ser notificada por lo menos con dos (2) das
de antelacin al vencimiento del plazo cuya prrroga se hubiere solicitado;
6) Interposicin de recursos fuera de plazo. Una vez vencidos los plazos establecidos para interponer recursos administrativos se perder el derecho para
articularlos; ello no obstar a que se considere la peticin como denuncia de
ilegitimidad por el rgano que hubiera debido resolver el recurso, salvo que
ste dispusiere lo contrario por motivos de seguridad jurdica o que, por estar
excedidas razonables pautas temporales, se entienda que medi abandono voluntario del derecho;
7) Interrupcin de plazos por articulacin de recursos. Sin perjuicio de lo establecido en el artculo 12, la interposicin de recursos administrativos interrumpir el curso de los plazos aunque aqullos hubieren sido mal calificados,
adolezcan de defectos formales insustanciales o fueren deducidos ante rgano
incompetente por error excusable;
8) Prdida de derecho dejado de usar en plazo. La Administracin podr dar
por decado el derecho dejado de usar dentro del plazo correspondiente, sin
perjuicio de la prosecucin de los procedimientos segn su estado y sin retrotraer etapas siempre que no se tratare del supuesto a que se refiere el apartado
siguiente;
9) Caducidad de los procedimientos. Transcurridos sesenta (60) das desde que
un trmite se paralice por causa imputable al administrado, el rgano competente le notificar que, si transcurrieren otros treinta (30) das de inactividad,
se declarar de oficio la caducidad de los procedimientos, archivndose el expediente. Se exceptan de la caducidad los trmites relativos a previsin social
y los que la Administracin considerare que deben continuar por sus particulares circunstancias o por estar comprometido el inters pblico. Operada
la caducidad, el interesado podr, no obstante, ejercer sus pretensiones en un
nuevo expediente, en el que podr hacer valer las pruebas ya producidas. Las
actuaciones practicadas con intervencin de rgano competente producirn
la suspensin de plazos legales y reglamentarios, inclusive los relativos a la
prescripcin, los que se reiniciarn a partir de la fecha en que quedare firme el
auto declarativo de caducidad;
84 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
ttulo ii
Competencia del rgano
Artculo 3 La competencia de los rganos administrativos ser la que resulte, segn
los casos, de la Constitucin Nacional, de las leyes y de los reglamentos dictados en su
consecuencia. Su ejercicio constituye una obligacin de la autoridad o del rgano correspondiente y es improrrogable, a menos que la delegacin o sustitucin estuvieren expresamente autorizadas; la avocacin ser procedente a menos que una norma expresa
disponga lo contrario.
Cuestiones de competencia
Artculo 4 El Poder Ejecutivo resolver las cuestiones de competencia que se susciten
entre los Ministros y las que se planteen entre autoridades, organismos o entes autrquicos que desarrollen su actividad en sede de diferentes Ministerios. Los titulares de stos
resolvern las que se planteen entre autoridades, organismos o entes autrquicos que
acten en la esfera de sus respectivos Departamentos de Estado.
cinco das. Si aceptare la excusacin se nombrar reemplazante; si la desestimare devolver las actuaciones al inferior para que prosiga interviniendo en el trmite.
Las resoluciones que se dicten con motivo de los incidentes de recusacin o excusacin
y las que los resuelvan, sern irrecurribles.
ttulo iii
Requisitos esenciales del acto administrativo
Artculo 7 Son requisitos esenciales del acto administrativo los siguientes:
a) Competencia. Ser dictado por autoridad competente.
b) Causa. Deber sustentarse en los hechos y antecedentes que le sirvan de causa y en
el derecho aplicable.
c) Objeto. El objeto debe ser cierto y fsica y jurdicamente posible; debe decidir todas
las peticiones formuladas, pero puede involucrar otras no propuestas, previa audiencia del interesado y siempre que ello no afecte derechos adquiridos.
d) Procedimientos. Antes de su emisin deben cumplirse los procedimientos esenciales y sustanciales previstos y los que resulten implcitos del ordenamiento jurdico.
Sin perjuicio de lo que establezcan otras normas especiales, considrase tambin
esencial el dictamen proveniente de los servicios permanentes de asesoramiento
jurdico cuando el acto pudiere afectar derechos subjetivos e intereses legtimos.
e) Motivacin. Deber ser motivado, expresndose en forma concreta las razones que
inducen a emitir el acto, consignando, adems, los recaudos indicados en el inciso
b) del presente artculo.
f) Finalidad. Habr de cumplirse con la finalidad que resulte de las normas que otorgan las facultades pertinentes del rgano emisor, sin poder perseguir encubiertamente otros fines, pblicos o privados, distintos de los que justifican el acto, su causa
y objeto. Las medidas que el acto involucre deben ser proporcionalmente adecuadas
a aquella finalidad.
Los contratos que celebren las jurisdicciones y entidades comprendidas en el Sector
Pblico Nacional se regirn por sus respectivas leyes especiales, sin perjuicio de la aplicacin directa de las normas del presente ttulo, en cuanto fuere pertinente.
Prrafo sustituido por art. 36 del Decreto
n 1023/2001, b.o. 16/08/2001.
Forma
Artculo 8 El acto administrativo se manifestar expresamente y por escrito; indicar el lugar y fecha en que se lo dicta y contendr la firma de la autoridad que lo emite;
slo por excepcin y si las circunstancias lo permitieren podr utilizarse una forma
distinta.
Vas de hecho
Artculo 9 La Administracin se abstendr:
a) De comportamientos materiales que importen vas de hecho administrativas lesivas
de un derecho o garanta constitucionales;
b) De poner en ejecucin un acto estando pendiente algn recurso administrativo de
los que en virtud de norma expresa impliquen la suspensin de los efectos ejecutorios de aqul, o que, habindose resuelto, no hubiere sido notificado.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,
b.o. 25/11/1977.
Nulidad
Artculo 14 El acto administrativo es nulo, de nulidad absoluta e insanable, en los
siguientes casos:
a) Cuando la voluntad de la Administracin resultare excluida por error esencial; dolo,
en cuanto se tengan como existentes hechos o antecedentes inexistentes o falsos;
violencia fsica o moral ejercida sobre el agente; o por simulacin absoluta.
b) Cuando fuere emitido mediando incompetencia en razn de la materia, del territorio, del tiempo o del grado, salvo, en este ltimo supuesto, que la delegacin o
sustitucin estuvieren permitidas; falta de causa por no existir o ser falsos los hechos
o el derecho invocados; o por violacin de la ley aplicable, de las formas esenciales o
de la finalidad que inspir su dictado.
Anulabilidad
Artculo 15 Si se hubiere incurrido en una irregularidad, omisin o vicio que no llegare a impedir la existencia de alguno de sus elementos esenciales, el acto ser anulable
en sede judicial.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 21.686,
b.o. 25/11/1977.
cin del acto lo favorece sin causar perjuicio a terceros y si el derecho se hubiere otorgado
expresa y vlidamente a ttulo precario. Tambin podr ser revocado, modificado o sustituido por razones de oportunidad, mrito o conveniencia, indemnizando los perjuicios
que causare a los administrados.
Saneamiento
Artculo 19 El acto administrativo anulable puede ser saneado mediante:
a) Ratificacin. Ratificacin por el rgano superior, cuando el acto hubiere sido emitido con incompetencia en razn de grado y siempre que la avocacin, delegacin o
sustitucin fueren procedentes.
b) Confirmacin. Confirmacin por el rgano que dict el acto subsanando el vicio
que lo afecte.
Los efectos del saneamiento se retrotraern a la fecha de emisin del acto objeto
de ratificacin o confirmacin.
Conversin
Artculo 20 Si los elementos vlidos de un acto administrativo nulo permitieren integrar otro que fuere vlido, podr efectuarse su conversin en ste consintindolo el administrado. La conversin tendr efectos a partir del momento en que se perfeccione el
nuevo acto.
Caducidad
Artculo 21 La Administracin podr declarar unilateralmente la caducidad de un
acto administrativo cuando el interesado no cumpliere las condiciones fijadas en el mismo, pero deber mediar previa constitucin en mora y concesin de un plazo suplementario razonable al efecto.
Revisin
Artculo 22 Podr disponerse en sede administrativa la revisin de un acto firme:
a) Cuando resultaren contradicciones en la parte dispositiva, hyase pedido o no su
aclaracin.
b) Cuando despus de dictado se recobraren o descubrieren documentos decisivos
cuya existencia se ignoraba o no se pudieron presentar como prueba por fuerza
mayor o por obra de tercero.
c) Cuando hubiere sido dictado basndose en documentos cuya declaracin de falsedad se desconoca o se hubiere declarado despus de emanado el acto.
d) Cuando hubiere sido dictado mediando cohecho, prevaricato, violencia o cualquier
otra maquinacin fraudulenta o grave irregularidad comprobada.
El pedido deber interponerse dentro de los diez (10) das de notificado el acto en el
90 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
caso del inciso a). En los dems supuestos podr promoverse la revisin dentro de los
treinta (30) das de recobrarse o hallarse los documentos o cesar la fuerza mayor u obra
del tercero; o de comprobarse en legal forma los hechos indicados en los incisos c) y d).
ttulo iv
Impugnacin judicial de actos administrativos
Artculo 23 Podr ser impugnado por va judicial un acto de alcance particular:
a) cuando revista calidad de definitivo y se hubieren agotado a su respecto las instancias
administrativas.
b) cuando pese a no decidir sobre el fondo de la cuestin, impida totalmente la tramitacin del reclamo interpuesto.
c) cuando se diere el caso de silencio o de ambigedad a que se alude en el artculo 10.
d) cuando la Administracin violare lo dispuesto en el artculo 9.
Artculo 24 El acto de alcance general ser impugnable por va judicial:
a) cuando un interesado a quien el acto afecte o pueda afectar en forma cierta e inminente en sus derechos subjetivos, haya formulado reclamo ante la autoridad que lo
dict y el resultado fuere adverso o se diere alguno de los supuestos previstos en el
artculo 10.
b) cuando la autoridad de ejecucin del acto de alcance general le haya dado aplicacin
mediante actos definitivos y contra tales actos se hubieren agotado sin xito las instancias administrativas.
Artculo 26 La demanda podr iniciarse en cualquier momento cuando el acto adquiera carcter definitivo por haber transcurrido los plazos previstos en el artculo 10 y sin
perjuicio de lo que corresponda en materia de prescripcin.
Artculo 29 La desobediencia a la orden de pronto despacho tornar aplicable lo dispuesto por el artculo 17 del Decreto-Ley 1285/58.
Artculo 31 El pronunciamiento acerca del reclamo deber efectuarse dentro de los noventa (90) das de formulado. Vencido ese plazo, el interesado requerir pronto despacho
y si transcurrieren otros cuarenta y cinco (45) das, podr aqul iniciar la demanda, la que
deber ser interpuesta en los plazos perentorios y bajo los efectos previstos en el artculo
25, sin perjuicio de lo que fuere pertinente en materia de prescripcin. El Poder Ejecutivo,
a requerimiento del organismo interviniente, por razones de complejidad o emergencia
pblica, podr ampliar fundadamente los plazos indicados, se encuentren o no en curso,
hasta un mximo de ciento veinte (120) y sesenta (60) das respectivamente.
La denegatoria expresa del reclamo no podr ser recurrida en sede administrativa.
Los jueces no podrn dar curso a las demandas mencionadas en los artculos 23, 24 y
30 sin comprobar de oficio en forma previa el cumplimiento de los recaudos establecidos
en esos artculos y los plazos previstos en el artculo 25 y en el presente.
Artculo sustituido por art. 12 de la Ley n 25.344,
b.o. 21/11/2000.
Artculo 33 La presente ley entrar a regir a los ciento veinte (120) das de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 34 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
rganos Competentes
Artculo 1 Los expedientes administrativos tramitarn y sern resueltos con intervencin del rgano al que una ley o un decreto hubieren atribuido competencia; en su de94 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
fecto actuar el organismo que determine el reglamento interno del Ministerio o cuerpo
directivo del ente descentralizado, segn corresponda. Cuando se trate de expedientes
administrativos que no obstante referirse a un (1) solo asunto u objeto hayan de intervenir
con facultades decisorias dos (2) o ms rganos se instruir un solo expediente, el que tramitar por ante el organismo por el cual hubiese ingresado, salvo que fuera incompetente,
debindose dictar una resolucin nica.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Facultades disciplinarias
Artculo 6 Para mantener el orden y decoro en las actuaciones, dicho rgano podr:
a) Testar toda frase injuriosa o redactada en trminos ofensivos o indecorosos;
b) Excluir de las audiencias a quienes las perturben;
c) Llamar la atencin o apercibir a los responsables;
d) Aplicar las multas autorizadas por el artculo 1, inciso b), in fine, de la Ley de Procedimientos Administrativos, as como tambin las dems sanciones, incluso pecuniarias, previstas en otras normas vigentes. Las multas firmes sern ejecutadas por
los respectivos representantes judiciales del Estado, siguiendo el procedimiento de
los artculos 604 y 605 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin;
e) Separar a los apoderados por inconducta o por entorpecer manifiestamente el trmite, intimando al mandante para que intervenga directamente o por nuevo apoderado, bajo apercibimiento de suspender los procedimientos o continuarlos sin
su intervencin, segn correspondiere. Las faltas cometidas por los agentes de la
Administracin se regirn por sus leyes especiales.
ttulo ii
Identificacin
Artculo 7 La identificacin con que se inicie un expediente ser conservada a travs
de las actuaciones sucesivas cualesquiera fueren los organismos que intervengan en su
trmite. Todas las unidades tienen la obligacin de suministrar informacin de un expediente en base a su identificacin inicial.
En la cartula deber consignarse el rgano con Responsabilidad Primaria encargado
del trmite, y el plazo para su resolucin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Compaginacin
Artculo 8 Los expedientes sern compaginados en cuerpos numerados que no excedan de doscientas (200) fojas, salvo los casos en que tal lmite obligara a dividir escritos o
documentos que constituyan un solo texto.
Foliatura
Artculo 9 Todas las actuaciones debern foliarse por orden correlativo de incorporacin, incluso cuando se integren con ms de un (1) cuerpo de expediente. Las copias
de notas, informes o disposiciones que se agreguen junto con su original, no se foliarn
debindose dejar constancia de su agregacin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Anexos
Artculo 10 Cuando los expedientes vayan acompaados de antecedentes que por su
volumen no puedan ser incorporados se confeccionarn anexos, los que sern numerados
y foliados en forma independiente.
Artculo 11 Los expedientes que se incorporen a otros no continuarn la foliatura de
stos, debindose dejar nicamente constancia del expediente agregado con la cantidad
de fojas del mismo.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Desgloses
Artculo 12 Los desgloses podrn solicitarse verbalmente y se harn bajo constancia.
Artculo 13 Cuando se inicie un expediente o trmite con fojas desglosadas, stas
sern precedidas de una nota con la mencin de las actuaciones de las que proceden,
de la cantidad de fojas con que se inicie el nuevo y las razones que hayan habido para
hacerlo.
ttulo iii
Formalidades de los escritos
Artculo 15 Los escritos sern redactados a mquina o manuscritos en tinta en forma
legible, en idioma nacional, salvndose toda testadura, enmienda o palabras interlineadas.
Llevarn en la parte superior una suma o resumen del petitorio.
Sern suscritos por los interesados, sus representantes legales o apoderados. En el encabezamiento de todo escrito, sin ms excepcin que el que iniciare una gestin, debe
indicarse la identificacin del expediente a que corresponda, y en su caso, contendr la
indicacin precisa de la representacin que se ejerza. Podr emplearse el medio telegrfico
para contestar traslados o visitas e interponer recursos.
Sin embargo los interesados, o sus apoderados, podrn efectuar peticiones mediante
simple anotacin en el expediente, con su firma, sin necesidad de cumplir con los recaudos establecidos en los prrafos anteriores.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recaudos
Artculo 16 Todo escrito por el cual se promueva la iniciacin de una gestin ante la
Administracin pblica deber contener los siguientes recaudos:
Artculo 21 El domicilio constituido producir todos sus efectos sin necesidad de resolucin y se reputar subsistente mientras no se designe otro.
Domicilio real
Artculo 22 El domicilio real de la parte interesada debe ser denunciado en la primera
presentacin que haga aqulla personalmente o por apoderado o representante legal.
En caso contrario como as tambin en el supuesto de no denunciarse su cambio
y habindose constituido domicilio especial se intimar que se subsane el defecto, bajo
apercibimiento de notificar en este ltimo todas las resoluciones, aun las que deban efectuarse en el real.
Peticiones mltiples
Artculo 24 Podr acumularse en un solo escrito ms de una peticin siempre que se
tratare de asuntos conexos que se puedan tramitar y resolver conjuntamente. Si a juicio
de la autoridad administrativa no existiere la conexin implcita o explcitamente alegada
por el interesado o la acumulacin trajere entorpecimiento a la tramitacin de los asuntos,
se lo emplazar para que presente peticin por separado, bajo apercibimiento de proceder
de oficio a sustanciarlas individualmente si fueren separables, o en su defecto disponer la
caducidad del procedimiento con arreglo a lo establecido en el artculo 1, inciso e), apartado 9 de la Ley de Procedimientos Administrativos.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Documentos acompaados
Artculo 27 Los documentos que se acompaen a los escritos y aquellos cuya agregacin se solicite a ttulo de prueba podrn presentarse en su original, en testimonios expedidos por autoridad competente o en copia que certificar la autoridad administrativa
previo cotejo con el original, el que se devolver al interesado.
Podr solicitarse la reserva de cualquier documento, libro o comprobante que se presente, en cuyo caso se proceder a su guarda bajo constancia.
ttulo iv
Actuacin por poder y representacin legal
Artculo 31 La persona que se presente en las actuaciones administrativas por un derecho o inters que no sea propio, aunque le competa ejercerlo en virtud de representacin
legal, deber acompaar los documentos que acrediten la calidad invocada. Sin embargo, los
padres que comparezcan en representacin de sus hijos y el cnyuge que lo haga en nombre
del otro, no tendrn obligacin de presentar las partidas correspondientes, salvo que fundadamente les fueran requeridas.
cho, la presentacin debern firmarla todos los socios a nombre individual, indicando cul
de ellos continuar vinculado a su trmite.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 33 El mandato tambin podr otorgarse por acta ante la autoridad administrativa, la que contendr una simple relacin de la identidad y domicilio del compareciente, designacin de la persona del mandatario, mencin de la facultad de percibir sumas de
dinero u otra especial que se le confiriere.
Cuando se faculte a percibir sumas mayores al equivalente de diez (10) salarios mnimos se requerir poder otorgado ante escribano pblico.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Cesacin de la representacin
Artculo 34 Cesar la representacin en las actuaciones:
a) Por revocacin del poder. La intervencin del interesado en el procedimiento no
importar revocacin si al tomarla no lo declara expresamente;
b) Por renuncia, despus de vencido el trmino del emplazamiento al poderdante o de
la comparecencia del mismo en el expediente.
c) Por muerte o inhabilidad del mandatario.
En los casos previstos por los tres incisos precedentes, se emplazar al mandante
para que comparezca por s o por nuevo apoderado, bajo apercibimiento de continuar el trmite sin su intervencin o disponer la caducidad del expediente, segn
corresponda;
d) por muerte o incapacidad del poderdante.
Estos hechos suspenden el procedimiento hasta que los herederos o representantes
legales del causante se apersonen al expediente, salvo que se tratare de trmites que deban
impulsarse de oficio. El apoderado, entretanto, slo podr formular las peticiones de mero
trmite que fueren indispensables y que no admitieren demoras para evitar perjuicios a
los derechos del causante.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Alcances de la representacin
Artculo 35 Desde el momento en que el poder se presente a la autoridad administrativa y sta admita la personera, el representante asume todas las responsabilidades que
las leyes le imponen y sus actos obligan al mandante como si personalmente los hubiere
practicado. Est obligado a continuar la gestin mientras no haya cesado igualmente en su
mandato con la limitacin prevista en el inciso d) del artculo anterior y con l entendern los emplazamientos, citaciones y notificaciones, incluso las de los actos de carcter
definitivo, salvo decisin o norma expresa que disponga se notifique al mismo poderdante
o que tengan por objeto su comparecencia personal.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 103
Unificacin de la personera
Artculo 36 Cuando varias personas se presentaren formulando un petitorio del que
no surjan intereses encontrados, la autoridad administrativa podr exigir la unificacin
de la representacin, dando para ello un plazo de cinco (5) das, bajo apercibimiento de
designar un apoderado comn entre los peticionantes. La unificacin de representacin
tambin podr pedirse por las partes en cualquier estado del trmite. Con el representante
comn se entendern los emplazamientos, citaciones y notificaciones, incluso las de la
resolucin definitiva, salvo decisin o norma expresa que disponga se notifiquen directamente a las partes interesadas o las que tengan por objeto su comparecencia personal.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Vistas; actuaciones
Artculo 38 La parte interesada, su apoderado o letrado patrocinante podrn tomar
vista del expediente durante todo su trmite, con excepcin de aquellas actuaciones,
diligencias, informes o dictmenes que, a pedido del rgano competente y previo asesoramiento del servicio jurdico correspondiente, fueren declarados reservados o secretos
mediante decisin fundada del respectivo subsecretario del ministerio o del titular del
ente descentralizado de que se trate.
El pedido de vista podr hacerse verbalmente y se conceder, sin necesidad de resolucin expresa al efecto, en la oficina en que se encuentre el expediente, aunque no sea la
Mesa de Entradas o Receptora.
Si el peticionante solicitare la fijacin de un plazo para tomar la vista, aqul se dispondr por escrito rigiendo a su respecto lo establecido por el artculo 1, inciso e), apartados
4 y 5, de la Ley de Procedimientos Administrativos.
El da de vistas se considera que abarca, sin lmites, el horario de funcionamiento de la
oficina en la cual se encuentra el expediente.
A pedido del interesado, y a su cargo, se facilitarn fotocopias de las piezas que solicitare.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo v
De las notificaciones: Actos que deben ser notificados
Artculo 39 Debern ser notificados a la parte interesada;
a) los actos administrativos de alcance individual que tengan carcter definitivo y los
que, sin serlo, obsten a la prosecucin de los trmites;
b) los que resuelvan un incidente planteado o en alguna medida afecten derechos subjetivos o intereses legtimos;
c) los que decidan emplazamientos, citaciones, vistas o traslados;
d) los que se dicten con motivo o en ocasin de la prueba y los que dispongan de oficio
la agregacin de actuaciones;
e) todos los dems que la autoridad as dispusiere, teniendo en cuenta su naturaleza e
importancia.
Diligenciamiento
Artculo 40 Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 47, in fine, las notificaciones se
diligenciarn dentro de los cinco (5) das computados a partir del da siguiente al del acto
objeto de notificacin e indicarn los recursos que se puedan interponer contra dicho
acto y el plazo dentro del cual deben articularse los mismos, o en su caso si el acto agota
las instancias administrativas.
La omisin o el error en que se pudiere incurrir al efectuar tal indicacin, no perjudicar al interesado ni permitir darle por decado su derecho. No obstante la falta
de indicacin de los recursos, a partir del da siguiente de la notificacin se iniciar el
plazo perentorio de sesenta (60) das para deducir el recurso administrativo que resulte
admisible. Si se omitiera la indicacin de que el acto administrativo agot las instancias
administrativas, el plazo para deducir la demanda indicada en el artculo 25 de la Ley de
Procedimientos Administrativos comenzar a correr transcurrido el plazo precedentemente indicado.
En los procedimientos especiales en que se prevean recursos judiciales directos, si en
el instrumento de notificacin respectiva se omite indicarlos, a partir del da siguiente al
de la notificacin, se iniciar el plazo de sesenta (60) das hbiles judiciales para deducir
el recurso previsto en la norma especial.
Si las notificaciones fueran invlidas regir lo dispuesto en el artculo 44, segundo
prrafo.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
a) por acceso directo de la parte interesada, su apoderado o representante legal al expediente, dejndose constancia expresa y previa justificacin de identidad del notificado; se certificar copia ntegra del acto, si fuere reclamada;
b) por presentacin espontnea de la parte interesada, su apoderado o representante
legal, de la que resulten estar en conocimiento fehaciente del acto respectivo;
c) por cdula, que se diligenciar en forma similar a la dispuesta por los artculos 140
y 141 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin;
d) por telegrama con aviso de entrega;
e) por oficio impuesto como certificado expreso con aviso de recepcin; en este caso el
oficio y los documentos anexos debern exhibirse en sobre abierto al agente postal
habilitado, antes del despacho, quien los sellar juntamente con las copias que se
agregarn al expediente.
f) por carta documento;
g) por los medios que indique la autoridad postal, a travs de sus permisionarios, conforme a las reglamentaciones que ella emite.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Publicacin de edictos
Artculo 42 El emplazamiento, la citacin y las notificaciones a personas inciertas o
cuyo domicilio se ignore se har por edictos publicados en el Boletn Oficial durante tres
(3) das seguidos y se tendrn por efectuados a los cinco (5) das, computados desde el
siguiente al de la ltima publicacin.
Tambin podr realizarse por radiodifusin a travs de los canales y radios estatales en
das hbiles. En cada emisin se indicar cul es el ltimo da del pertinente aviso a los
efectos indicados en la ltima parte del prrafo anterior.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Notificaciones invlidas
Artculo 44 Toda notificacin que se hiciere en contravencin de las normas precedentes carecer de validez. Sin embargo, si del expediente resultare que la parte interesada reci106 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Notificacin verbal
Artculo 45 Cuando vlidamente el acto no est documentado por escrito, se admitir
la notificacin verbal.
ttulo vi
De la prueba
Artculo 46 La Administracin de oficio o a pedido de parte, podr disponer la produccin de prueba respecto de los hechos invocados y que fueren conducentes para la
decisin, fijando el plazo para su produccin y su ampliacin, si correspondiere. Se admitirn todos los medios de prueba, salvo los que fueren manifiestamente improcedentes,
superfluos o meramente dilatorios.
Informes y dictmenes
Artculo 48 Sin perjuicio de los informes y dictmenes cuyo requerimiento fuere obligatorio, segn normas expresas que as lo establecen, podrn recabarse, mediante resolucin fundada, cuantos otros se estimen necesarios al establecimiento de la verdad jurdica
objetiva. En la tramitacin de los informes y dictmenes se estar a lo prescripto en el
artculo 14.
El plazo mximo para evacuar los informes tcnicos y dictmenes ser de veinte (20)
das, pudiendo ampliarse, si existieren motivos atendibles y a pedido de quien deba producirlos, por el tiempo razonable que fuere necesario.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 107
Testigos
Artculo 49 Los testigos sern examinados en la sede del organismo competente por
el agente a quien se designe al efecto.
Artculo 50 Se fijar da y hora para la audiencia de los testigos y una supletoria para
el caso de que no concurran a la primera; ambas audiencias sern notificadas conjuntamente por la autoridad, pero el proponente tendr a su cargo asegurar la asistencia de
los testigos. La incomparecencia de stos a ambas audiencias har perder al proponente
el testimonio de que se trate, pero la audiencia de la parte interesada no obstar al interrogatorio de los testigos presentes.
Artculo 51 Si el testigo no residiere en el lugar del asiento del organismo competente
y la parte interesada no tomare a su cargo la comparecencia, se lo podr interrogar en
alguna oficina pblica ubicada en el lugar de residencia propuesto por el agente a quien
se delegue la tarea.
Artculo 52 Los testigos sern libremente interrogados sobre los hechos por la autoridad, sin perjuicio de los interrogatorios de las partes interesadas, los que pueden ser
presentados hasta el momento mismo de la audiencia.
Se labrar acta en que consten las preguntas y sus respuestas.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 53 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 419,
primera parte, 426, 427, 428, 429, 436 primera parte, 440, 441, 443, 444, 445, 448, 450,
451, 452, 457, 458 y 491 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
Peritos
Artculo 54 Los administrados podrn proponer la designacin de peritos a su costa.
La Administracin se abstendr de designar peritos por su parte, debiendo limitarse
a recabar informes de sus agentes y oficinas tcnicas y de terceros, salvo que resultare
necesario designarlos para la debida sustanciacin del procedimiento.
Artculo 55 En el acto de solicitarse la designacin de un perito, el proponente precisar el cuestionario sobre el que deber expedirse.
108 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 56 Dentro del plazo de cinco (5) das del nombramiento, el perito aceptar
el cargo en el expediente o su proponente agregar una constancia autenticada por el
oficial pblico o autoridad competente de la aceptacin del mismo. Vencido dicho plazo
y no habindose ofrecido reemplazante, se perder el derecho a esta prueba; igualmente
se perder si ofrecido y designado un reemplazante, ste no aceptare la designacin o el
proponente tampoco agregare la constancia aludida dentro del plazo establecido.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 57 Corresponder al proponente instar la diligencia y adelantar los gastos razonables que requiriere el perito segn la naturaleza de la pericia; la falta de presentacin
del informe en tiempo importar el desistimiento de esta prueba.
Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 459, 464, 466,
471, 472, 474, 476 y 477 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
Documental
Artculo 58 En materia de prueba documental se estar a lo dispuesto por los artculos
16 y 27 a 30 de la presente reglamentacin.
Confesin
Artculo 59 Sin perjuicio de lo que establecieren las normas relativas a la potestad
correlativa o disciplinaria de la Administracin, no sern citados a prestar confesin la
parte interesada ni los agentes pblicos, pero estos ltimos podrn ser ofrecidos por el
administrativo como testigos, informantes o peritos. La confesin voluntaria tendr, sin
embargo, los alcances que resultan de los artculos 423, 424 y 425 del Cdigo Procesal
Civil y Comercial de la Nacin.
Alegatos
Artculo 60 Sustanciadas las actuaciones, se dar vista de oficio y por diez (10) das
a la parte interesada para que, si lo creyere conveniente, presente un escrito acerca de lo
actuado, y en su caso, para que alegue tambin sobre la prueba que se hubiere producido.
La parte interesada, su apoderado o su letrado patrocinante podrn retirar las actuaciones
bajo su responsabilidad dejndose constancia en la oficina correspondiente.
El rgano competente podr disponer la produccin de nueva prueba:
a) de oficio, para mejor proveer;
b) a pedido de parte interesada, si ocurriere o llegare a su conocimiento un hecho
nuevo. Dicha medida se notificar a la parte interesada y con el resultado de
la prueba que se produzca, se dar otra vista por cinco (5) das a los mismos
efectos precedentemente indicados.
Si no se presentaren los escritos en uno y otro caso o no se devolviere el expediente
en trmino, si hubiere sido retirado se dar por decado este derecho.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 109
Resolucin
Artculo 61 De inmediato y sin ms trmite que el asesoramiento jurdico, si ste correspondiere conforme a lo dispuesto por el artculo 7, inciso d) in fine, de la ley, se dictar
el acto administrativo que resuelva las actuaciones.
Apreciacin de la prueba
Artculo 62 En la apreciacin de la prueba se aplicar lo dispuesto por el artculo 386
del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
ttulo vii
De la conclusin de los procedimientos
Artculo 63 Los trmites administrativos concluyen por resolucin expresa o tcita,
por caducidad o por desistimiento del procedimiento o del derecho.
Resolucin y caducidad
Artculo 64 La resolucin expresa se ajustar a lo dispuesto segn los casos, por los
artculos 1, inciso f), apartado 3), 7) y 8) de la ley y 82 de la presente reglamentacin.
Artculo 65 La resolucin tcita y la caducidad de los procedimientos resultarn de
las circunstancias a que se alude en los artculos 10 y 1 (inciso e, apartado 9) de la ley,
respectivamente.
Desistimiento
Artculo 66 Todo desistimiento deber ser formulado fehacientemente por la parte
interesada, su representante legal o apoderado.
Artculo 67 El desistimiento del procedimiento importar la clusula de las actuaciones en el estado en que se hallaren, pero no impedir que ulteriormente vuelva a plantearse igual pretensin, sin perjuicio de lo que corresponda en materia de caducidad o prescripcin. Si el desistimiento se refiriera a los trmites de un recurso, el acto impugnado se
tendr por firme.
ttulo viii
Queja por defectos de tramitacin e incumplimientos de plazos
ajenos al trmite de los recursos
Artculo 71 Podr ocurrirse en queja ante el inmediato superior jerrquico contra los
defectos de tramitacin e incumplimiento de los plazos legales o reglamentarios en que se
incurriere durante el procedimiento y siempre que tales plazos no se refieran a los fijados
para la resolucin de recursos.
La queja se resolver dentro de los cinco (5) das, sin otra sustanciacin que el informe
circunstanciado que se requerir, si fuere necesario. En ningn caso se suspender la tramitacin del procedimiento en que se haya producido y la resolucin ser irrecurrible.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
drn ser impugnados por medio de recursos administrativos en los casos y con el alcance
que se prev en el presente ttulo, ello sin perjuicio de lo normado en el artculo 24, inciso
a) de la Ley de Procedimientos Administrativos, siendo el acto que resuelve tal reclamo
irrecurrible.
Los recursos podrn fundarse tanto en razones vinculadas a la legitimidad, como a la
oportunidad, mrito o conveniencia del acto impugnado o al inters pblico.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Sujetos
Artculo 74 Los recursos administrativos podr ser deducidos por quienes aleguen un
derecho subjetivo o un inters legtimo.
Los organismos administrativos subordinados por relacin jerrquica no podrn recurrir los actos del superior; los agentes de la Administracin podrn hacerlo en defensa
de un derecho propio. Los entes autrquicos no podrn recurrir actos administrativos
de otros de igual carcter ni de la Administracin Central, sin perjuicio de procurar al
respecto un pronunciamiento del ministerio en cuya esfera comn acten o del Poder
Ejecutivo, segn el caso.
rgano competente
Artculo 75 Sern competentes para resolver los recursos administrativos contra actos
de alcance individual los organismos que se indican al regularse en particular cada uno de
aqullos. Si se tratare de actos dictados en cumplimiento de otros de alcance general, ser
competente el organismo que dict la norma general sin perjuicio de la presentacin del
recurso ante la autoridad de aplicacin, quien se lo deber remitir en el trmino de cinco
(5) das.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Formalidades
Artculo 77 La presentacin de los recursos administrativos deber ajustarse a las formalidades y recaudos previstos en los artculos 15 y siguientes, en lo que fuere pertinente,
indicndose adems, de manera concreta, la conducta o acto que el recurrente estimare
como legtima para sus derechos o intereses. Podr ampliarse la fundamentacin de los
recursos deducidos en trmino, en cualquier momento antes de la resolucin. Advertida
alguna deficiencia formal, el recurrente ser intimado a subsanarla dentro del trmino
perentorio que se le fije, bajo apercibimiento de desestimarse el recurso.
Apertura a prueba
Artculo 78 El organismo interviniente, de oficio o a peticin de parte interesada, podr disponer la produccin de prueba cuando estimare que los elementos reunidos en las
actuaciones no son suficientes para resolver el recurso.
Artculo 79 Producida la prueba se dar vista por cinco (5) das a la parte interesada, a
los mismos fines y bajo las formas del artculo 60. Si no se presentare alegato, se dar por
decado este derecho.
Por lo dems, sern de aplicacin, en cuanto fueren compatibles, las disposiciones de
los artculos 46 a 62.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recurso de reconsideracin
Artculo 84 Podr interponerse recurso de reconsideracin contra todo acto administrativo definitivo o que impida totalmente la tramitacin de reclamo o pretensin del administrado y contra los interlocutorios o de mero trmite que lesionen un derecho subjetivo o
un inters legtimo. Deber interponerse dentro de los diez das de notificado el acto ante
el mismo rgano que lo dict, el cual ser competente para resolver lo que corresponda,
conforme a lo dispuesto por el artculo 82.
Artculo 85 Si el acto hubiere sido dictado por delegacin, el recurso de reconsideracin ser resuelto por el rgano delegado sin perjuicio del derecho de avocacin del delegante. Si la delegacin hubiere cesado al tiempo de deducirse el recurso, ste ser resuelto
por el delegante.
Artculo 86 El rgano competente resolver el recurso de reconsideracin dentro de
los treinta das, computados desde su interposicin o, en su caso, de la presentacin del
alegato o del vencimiento del plazo para hacerlo si se hubiere recibido prueba.
Artculo 87 Si el recurso de reconsideracin no fuere resuelto dentro del plazo fijado,
el interesado podr reputarlo denegado tcitamente sin necesidad de requerir pronto despacho.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recurso jerrquico
Artculo 89 El recurso jerrquico proceder contra todo acto administrativo definitivo
o que impida totalmente la tramitacin del reclamo o pretensin del administrado. No
ser necesario haber deducido previamente recurso de reconsideracin; si se lo hubiere
hecho, no ser indispensable fundar nuevamente el jerrquico, sin perjuicio de lo expresado en la ltima parte del artculo anterior.
114 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 91 El plazo para resolver el recurso jerrquico ser de treinta (30) das, a
contar desde la recepcin de las actuaciones por la autoridad competente, o en su caso,
de la presentacin del alegato o del vencimiento del plazo para hacerlo si se hubiere
recibido prueba. No ser necesario pedir pronto despacho para que se produzca la denegatoria por silencio.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 92 Cualquiera fuera la autoridad competente para resolver el recurso jerrquico, el mismo tramitar y se sustanciar ntegramente en sede del Ministerio o Secretara de la Presidencia de la Nacin en cuya jurisdiccin acte el rgano emisor del acto;
en aqullos se recibir la prueba estimada pertinente y se recabar obligatoriamente el
dictamen del servicio jurdico permanente.
Si el recurso se hubiere interpuesto contra resolucin del Ministro o Secretario de la
Presidencia de la Nacin; cuando corresponda establecer jurisprudencia administrativa
uniforme, cuando la ndole del inters econmico comprometido requiera su atencin,
o cuando el Poder Ejecutivo Nacional lo estime conveniente para resolver el recurso, se
requerir la intervencin de la Procuracin del Tesoro de la Nacin.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recurso de alzada
Artculo 94 Contra los actos administrativos definitivos o que impiden totalmente la
tramitacin del reclamo o pretensin del recurrente emanados del rgano superior de un
ente autrquico proceder, a opcin del interesado, el recurso administrativo de alzada o
la accin judicial pertinente.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 95 La eleccin de la va judicial har perder la administrativa; pero la interposicin del recurso de alzada no impedir desistirlo en cualquier estado a fin de promover la
accin judicial, ni obstar a que se articule sta una vez resuelto el recurso administrativo.
Artculo 96 El ministro o secretario de la Presidencia de la Nacin en cuya jurisdiccin
acte el ente autrquico, ser competente para resolver en definitiva el recurso de alzada.
Artculo 97 El recurso de alzada podr deducirse en base a los fundamentos previstos
por el artculo 73, in fine. Si el ente descentralizado autrquicamente fuere de los creados
por el Congreso en ejercicio de sus facultades constitucionales, el recurso de alzada slo
ser procedente por razones vinculadas a la legitimidad del acto, salvo que la ley autorice
el control amplio. En caso de aceptarse el recurso, la resolucin se limitar a revocar el
acto impugnado, pudiendo sin embargo modificarlo o sustituirlo con carcter excepcional si fundadas razones de inters pblico lo justificaren.
Artculo 98 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 90,
primera parte; 91 y 92.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
N 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 98 bis
Artculo 100 Las decisiones definitivas o con fuerza de tales que el Poder Ejecutivo,
los ministros o los secretarios de la Presidencia de la Nacin dictaren en recursos administrativos y que agoten las instancias de esos recursos slo sern susceptibles de la
reconsideracin prevista en el artculo 84 de esta reglamentacin y de la revisin prevista
en el artculo 22 de la Ley de Procedimientos Administrativos. La presentacin de estos
116 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
recursos suspende el curso de los plazos establecidos en el artculo 25 de la Ley de Procedimientos Administrativos.
Aclaratoria
Artculo 102 Dentro de los cinco (5) das computados desde la notificacin del acto
definitivo podr pedirse aclaratoria cuando exista contradiccin en su parte dispositiva,
o entre su motivacin y la parte dispositiva o para suplir cualquiera omisin sobre alguna o algunas de las peticiones o cuestiones planteadas. La aclaratoria deber resolverse
dentro del plazo de cinco (5) das.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo ix
De los actos administrativos de alcance general y los proyectos de leyes
Artculo 103 Los actos administrativos de alcance general producirn efectos a partir
de su publicacin oficial y desde el da que en ellos se determine; si no designan tiempo,
producirn efectos despus de los ocho (8) das, computados desde el siguiente al de su
publicacin oficial.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo x
Reconstruccin de expedientes
Artculo 105 Comprobada la prdida o extravo de un expediente, se ordenar dentro
de los dos (2) das su reconstruccin incorporndose las copias de los escritos y docuMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 117
Artculo 106 El Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin ser aplicable supletoriamente para resolver cuestiones no previstas expresamente y en tanto no fuere incompatible con el rgimen establecido por la Ley de procedimientos administrativos y por este
reglamento.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 107
Artculo 108
Artculo 109
Artculo 110
ttulo xi
Normas procesales supletorias
Artculo 111
Ley 23.928
Ley de Convertibilidad
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley
Ley n 23.928, sancionada el 27/03/1991 (b.o. 28/03/1991)
Ley n 23.990, sancionada el 28/08/1991 (b.o. 23/09/1991)
Resolucin n 144/93 del 05/02/1993 (b.o. 11/02/1993)
Ley n 25.561, sancionada el 06/01/2002 (b.o. 07/01/2002)
Decreto n 1096/02 del 25/06/2002 (b.o. 28/06/2002)
Decreto n 1733/04 del 09/12/2004 (b.o. 10/12/2004)
Decreto n 1599/05 del 15/12/2005 (b.o. 16/12/2005)
Ley n 26.076, sancionada el 21/12/2005 (b.o. 10/01/2006)
Ley n 26.078, sancionada el 22/12/2005 (b.o. 12/01/2006)
Decreto n 296/10 del 01/03/2010 (b.o. 01/03/2010)
Decreto n 298/10 del 01/03/2010 (b.o. 01/03/2010)
Ley n 26.739, sancionada el 22/03/2012 (b.o. 28/03/2012)
Artculo 2
Artculo 5
Artculo 6 Los bienes que integran las reservas del Banco Central de la Repblica Argentina son inembargables. Hasta el nivel que determine su directorio, se aplicarn exclusivamente al fin contemplado en el inciso q) del artculo 14 de la Carta Orgnica de dicha
institucin. Las reservas excedentes se denominarn de libre disponibilidad.
Siempre que resulte de efecto monetario neutro, las reservas de libre disponibilidad
podrn aplicarse al pago de obligaciones contradas con organismos financieros internacionales o de deuda externa oficial bilateral.
Cuando las reservas se inviertan en depsitos u otras operaciones a inters, o en ttulos
pblicos nacionales o extranjeros pagaderos en oro, metales preciosos, dlares estadounidenses u otras divisas de similar solvencia, su cmputo a los fines de esta ley se efectuar
a valores de mercado.
Artculo 8
Artculo 9
Artculo 10 Mantinense derogadas, con efecto a partir del 1 de abril de 1991, todas
las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexacin por precios,
actualizacin monetaria, variacin de costos o cualquier otra forma de repotenciacin de
las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios. Esta derogacin se
aplicar aun a los efectos de las relaciones y situaciones jurdicas existentes, no pudiendo
aplicarse ni esgrimirse ninguna clusula legal, reglamentaria, contractual o convencional
inclusive convenios colectivos de trabajo de fecha anterior, como causa de ajuste en
las sumas de pesos que corresponda pagar.
Prrafo derogado por art. 1 del Decreto n 664/2003,
b.o. 25/03/2003.
Artculo sustituido por art. 4 de la Ley n 25.561, b.o.
07/01/2002.
Artculo 11 Modifcanse los artculos 617, 619 y 623 del Cdigo Civil, que quedarn
redactados como sigue:
Artculo 617: Si por el acto por el que se ha constituido la obligacin, se
hubiere estipulado dar moneda que no sea de curso legal en la Repblica, la
obligacin debe considerarse como de dar sumas de dinero.
Artculo 619: Si la obligacin del deudor fuese de entregar una suma de
determinada especie o calidad de moneda, cumple la obligacin dando la
especie designada, el da de su vencimiento.
Artculo 623: No se deben intereses de los intereses, sino por convencin expresa que autorice su acumulacin al capital con la periodicidad
que acuerden las partes; o cuando liquidada la deuda judicialmente con
los intereses, el juez mandase pagar la suma que resultare y el deudor fuese
moroso en hacerlo. Sern vlidos los acuerdos de capitalizacin de intereses que se basen en la evolucin peridica de la tasa de inters de plaza.
Por art. 5 de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002, se
mantiene, con las excepciones y alcances
Artculo 12
Artculo 13
Decreto 298/2010
Fondo de Desendeudamiento Argentino
Artculo 1 Con la finalidad de la disminucin del costo financiero por ahorro en el
pago de intereses, crase el Fondo del Desendeudamiento Argentino que se destinar a la
cancelacin de los servicios de la deuda con tenedores privados correspondientes al ejercicio fiscal 2010, integrado por hasta la suma de Dlares Estadounidenses cuatro mil trescientos ochenta y dos millones (u$s 4.382.000.000), que el Banco Central de la Repblica
Argentina deber transferir al Tesoro Nacional de las reservas de libre disponibilidad.
Artculo 2 El Fondo creado por el artculo anterior ser administrado por el Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas, que reglamentar los aspectos operativos atinentes al
mismo.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina recibir como contraprestacin
un instrumento de deuda emitido por el Tesoro Nacional consistente en una letra intransferible denominada en Dlares Estadounidenses (u$s), a diez (10) aos de plazo, con
amortizacin ntegra al vencimiento, la que devengar una tasa de inters igual a la que
devenguen las reservas internacionales del Banco Central de la Repblica Argentina para
el mismo perodo y hasta un mximo de la tasa Libor anual menos un punto porcentual.
Los intereses se cancelarn semestralmente.
Artculo 4 El instrumento referido en el artculo anterior se considerar comprendido
en las previsiones del artculo 33 de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica
Argentina y no se encuentra comprendido por la prohibicin de los artculos 19 inciso a)
y 20 todos de esa norma.
Artculo 5 La operacin de crdito pblico necesaria para la constitucin del Fondo
del Desendeudamiento Argentino es una de las operaciones incluidas dentro de la autorizacin otorgada por el artculo 43 de la Ley n 26.546.
Artculo 6 Crase, en el mbito del Honorable Congreso de la Nacin, la Comisin
Bicameral Permanente de Seguimiento de los Pagos de la Deuda compuesta por ocho (8)
diputados y ocho (8) senadores, designados por el Presidente de sus respectivas Cmaras
a propuesta de los bloques parlamentarios respetando la proporcin de las representaciones polticas. El cometido de dicha comisin ser el seguimiento, verificacin y control de
los pagos que se realizan con el Fondo del Desendeudamiento Argentino.
Artculo 7 Del presente decreto, que regir a partir de la fecha de su dictado, se dar
cuenta a la Comisin Bicameral Permanente del Congreso de la Nacin creada por la Ley
n 26.122.
Artculo 8 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Por art. 23 de la Ley 26.739, b.o. 28/03/12, se estableci: Disposicin transitoria. El Fondo del
Ley 25.561
Emergencia Pblica y Reforma
del Rgimen Cambiario
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 25.561, sancionada el 06/01/2002 (b.o. 07/01/2002)
Ley n 25.720, sancionada el 27/12/2002 (b.o. 17/01/2003)
Ley n 25.790, sancionada el 01/10/2003 (b.o. 22/10/2003)
Ley n 25.820, sancionada el 19/11/2003 (b.o. 04/12/2003)
Ley n 25.972, sancionada el 24/11/2004 (b.o. 17/12/2004)
Decreto n 1433/05 del 22/11/2005 (b.o. 23/11/2005)
Ley n 26.077, sancionada el 21/12/2005 (b.o. 10/01/2006)
Ley n 26.204, sancionada el 13/12/2006 (b.o. 20/12/2006)
Ley n 26.217, sancionada el 20/12/2006 (b.o. 16/01/2007)
Decreto n 1224/07 del 10/09/2007 (b.o. 11/09/2007)
Ley n 26.896, sancionada el 09/10/2013 (b.o. 22/10/2013)
de pesos cumple su obligacin dando el da de su vencimiento la cantidad nominalmente expresada. En ningn caso se admitir actualizacin
monetaria, indexacin por precios, variacin de costos o repotenciacin
de deudas, cualquiera fuere su causa, haya o no mora del deudor, con las
salvedades previstas en la presente ley.
Quedan derogadas las disposiciones legales y reglamentarias y sern
inaplicables las disposiciones contractuales o convencionales que contravinieren lo aqu dispuesto.
Artculo 10: Mantinense derogadas, con efecto a partir del 1 de abril de
1991, todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan
la indexacin por precios, actualizacin monetaria, variacin de costos o
cualquier otra forma de repotenciacin de las deudas, impuestos, precios
o tarifas de los bienes, obras o servicios. Esta derogacin se aplicar aun a
los efectos de las relaciones y situaciones jurdicas existentes, no pudiendo
aplicarse ni esgrimirse ninguna clusula legal, reglamentaria, contractual o
convencional inclusive convenios colectivos de trabajo de fecha anterior, como causa de ajuste en las sumas de pesos que corresponda pagar.
Artculo 5 Mantinese, con las excepciones y alcances establecidos en la presente ley,
la redaccin dispuesta en el artculo 11 de la Ley n 23.928, para los artculos 617, 619 y
623 del Cdigo Civil.
El Poder Ejecutivo Nacional podr establecer medidas compensatorias que eviten desequilibrios en las entidades financieras comprendidas y emergentes del impacto producido
por las medidas autorizadas en el prrafo precedente, las que podrn incluir la emisin de
ttulos del Gobierno nacional en moneda extranjera garantizados. A fin de constituir esa
garanta crase un derecho a la exportacin de hidrocarburos por el trmino de cinco (5)
aos facultndose al Poder Ejecutivo Nacional a establecer la alcuota correspondiente.
A ese mismo fin, podrn afectarse otros recursos incluidos prstamos internacionales.
Por art. 1 de la Ley n 26.732, b.o. 28/12/2011, se
Artculo 7 Las deudas o saldos de las deudas originalmente convenidas con las entidades del sistema financiero en pesos vigentes al 30 de noviembre de 2001, y transformadas
a dlares por el Decreto n 1570/2001, se mantendrn en la moneda original pactada,
tanto el capital como sus accesorios. Dergase el artculo 1 del Decreto 1570/2001.
Los saldos deudores de titulares de tarjetas de crdito y los dbitos correspondientes a
consumos realizados en el pas, sern consignados en pesos y pagaderos en pesos. Slo podrn consignarse en dlares u otras divisas, los consumos realizados fuera del pas. Los saldos
deudores pendientes de pago a la fecha de promulgacin de la presente ley, sern cancelados
en pesos a la relacin de cambio un peso ($ 1) = un dlar estadounidense (u$s 1).
2) la calidad de los servicios y los planes de inversin, cuando ellos estuviesen previstos
contractualmente;
3) el inters de los usuarios y la accesibilidad de los servicios;
4) la seguridad de los sistemas comprendidos;
5) la rentabilidad de las empresas.
suspensin de los despidos sin causa justificada dispuesta por el presente artculo y sus modificatorias,
hasta que la tasa de desocupacin elaborada por el
Instituto Nacional de Estadstica y Censo (INDEC)
resulte inferior al diez por ciento (10%).
En caso de producirse despidos en contravencin
a dicha suspensin, los empleadores debern abonar
a los trabajadores afectados el porcentaje adicional
que fije el Poder Ejecutivo Nacional, por sobre la
indemnizacin que les corresponda conforme a lo
establecido en el artculo 245 de la Ley de Contrato
de Trabajo n 20.744 (t.o. 1976) y sus modificatorias.
Esta disposicin no resultar aplicable a los
empleadores respecto de los contratos celebrados en
relacin de dependencia, en los trminos de la Ley
de Contrato de Trabajo n 20.744 (t.o. 1976) y sus
modificatorias, a partir del 1 de enero de 2003, siempre que stos impliquen un aumento en la plantilla
total de trabajadores que el empleador posea al 31
de diciembre de 2002.
Porcentaje adicional: Por art. 1 del Decreto
n 1433/2005, b.o. 23/11/2005, se fij en el 50% el
adicional previsto en el segundo prrafo del art. 4 de
la Ley n 25.972.
Porcentaje anterior: 80% (art. 1 del Decreto n
2014/2004, b.o. 07/01/2005).
Prrrogas anteriores: Decreto n 823/2004, b.o.
28/06/2004; Decreto n 369/2004, b.o. 02/04/2004;
Decreto n 1351/2003, b.o. 06/01/2004; decreto n
256/2003, b.o. 26/06/2003; Decreto n 662/2003,
b.o. 21/03/2003; y Decreto n 883/2002, b.o.
29/05/2002.
Por art. 1 del Decreto n 2639/2002, b.o.
20/12/2002, se dispone que lo establecido en la ltima parte del presente artculo no ser aplicable a
los empleadores, respecto de los nuevos trabajadores
que sean incorporados, en relacin de dependencia
en los trminos de la Ley n 20.744, a partir del 1 de
enero de 2003, siempre y cuando la incorporacin
de los mismos represente un aumento en la plantilla
total de trabajadores que el empleador posea al 31
de diciembre de 2002.
Artculo 17 Los resultados netos negativos que tengan su origen en la aplicacin del
tipo de cambio a que se refiere el artculo 2 de la presente ley sobre activos y pasivos en
moneda extranjera existentes a la fecha de su sancin, slo sern deducibles en el Impuesto a las Ganancias en la proporcin de un veinte por ciento (20%) anual en cada uno
de los primeros cinco ejercicios que cierren con posterioridad a la vigencia de la ley. Lo
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 131
dispuesto precedentemente slo ser de aplicacin para los sujetos cuyos ingresos anuales
o patrimonio superen los lmites establecidos en el artculo 127, Captulo xiii, del Ttulo
i, de la Ley n 11.683, t.o. en 1998 y sus modificaciones.
Artculo 18 Modifcase el artculo 195 bis del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la
Nacin, el que quedar redactado del siguiente modo:
Cuando se dicten medidas cautelares que en forma directa o indirecta afecten, obstaculicen, comprometan o perturben el desenvolvimiento de actividades esenciales del Estado Nacional, las Provincias, la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, las Municipalidades,
de sus reparticiones centralizadas o descentralizadas, o de entidades afectadas a alguna
actividad de inters estatal, podr interponerse recurso de apelacin directamente ante
la Corte Suprema de Justicia de la Nacin. La presentacin del recurso tendr por s sola
efecto suspensivo de la resolucin dictada. La Corte Suprema de Justicia de la Nacin requerir la remisin del expediente. Recibido ste, conferir traslado con calidad de autos
a la parte que peticion la medida por el plazo de cinco (5) das. Contestado el traslado
o vencido el plazo para hacerlo, previa vista al Procurador General de la Nacin dictar
sentencia confirmando o revocando la medida.
Artculo 19 La presente ley es de orden pblico. Ninguna persona puede alegar en
su contra derechos irrevocablemente adquiridos. Dergase toda otra disposicin que se
oponga a lo en ella dispuesto.
Artculo 20 Crase a todos los efectos de esta ley la Comisin Bicameral de Seguimiento la cual deber controlar, verificar y dictaminar sobre lo actuado por el Poder Ejecutivo.
Los dictmenes en todos los casos sern puestos en consideracin de ambas Cmaras. La
Comisin Bicameral ser integrada por seis senadores y seis diputados elegidos por las
Honorables Cmaras de Senadores y Diputados de la Nacin, respetando la pluralidad
de la representacin poltica de las Cmaras. El Presidente de la Comisin ser designado a propuesta del bloque poltico de oposicin con mayor nmero de legisladores en el
Congreso.
Por art. 27 de la Ley n 26.122, b.o. 28/07/2006, se
establece que la Comisin Bicameral de Seguimiento, creada por el presente artculo, slo mantendr la
competencia prevista por art. 4 de la Ley n 25.790.
Artculo 21 El Poder Ejecutivo Nacional dar cuenta del ejercicio que hiciere de las
facultades que se le delegan al finalizar su vigencia y mensualmente, por medio del Jefe de
Gabinete de Ministros en oportunidad de la concurrencia a cada una de las Cmaras del
Congreso, conforme a lo previsto en el artculo 101 de la Constitucin Nacional.
Artculo 22 Comunquese al Poder Ejecutivo Nacional.
Ley 24.452
Ley de Cheques
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.452, sancionada el 08/02/1995 (b.o. 02/03/1995)
Ley n 24.760, sancionada el 11/12/1996 (b.o. 13/01/1997)
Ley n 24.959, sancionada el 06/05/1998 (b.o. 29/05/1998)
Decreto n 961/98, del 14/08/1998 (b.o. 20/08/1998)
Decreto n 347/99 del 15/04/1999 (b.o. 16/04/1999)
Ley n 25.300, sancionada el 16/08/2000 (b.o. 07/09/2000)
Ley n 25.413, sancionada el 24/03/2001 (b.o. 26/03/2001)
Decreto n 1387/01 del 01/11/2001 (b.o. 02/11/2001)
Ley n 25.730, sancionada el 01/03/2003 (b.o. 21/03/2003)
Decreto n 386/03 del 10/07/2003 (b.o. 15/07/2003)
Decreto n 1085/03 del 19/11/2003 (b.o. 21/11/2003)
Artculo 1 Dergase el Decreto ley 4.776/63, modificado por las Leyes 16.613 y 23.549,
cuyas normas quedarn sustituidas por las establecidas en el Anexo i, denominado Ley
de cheques, que es parte integrante de la presente ley.
Artculo 2 Agrgase al artculo 793 del Cdigo de Comercio, despus del texto incorporado por Decreto ley 15.354/46:
Se debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques. Se
autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente
y el girado cuando exista convencin expresa formalizada en los casos y con los
recaudos que previamente autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 3 Modifcase el tercer prrafo del artculo 4 de la Ley 24.144 que quedar
redactado de la siguiente manera:
El Banco Central de la Repblica Argentina reglamentar la conservacin,
exposicin y/o devolucin de cheques pagados, conforme los sistemas que se
utilicen para las comunicaciones entre bancos y cmaras compensadoras.
Artculo 4
Artculo 3 El domicilio del girado contra el cual se libra el cheque determina la ley
aplicable.
El domicilio que el librador tenga registrado ante el girado podr ser considerado domicilio especial a todos los efectos legales derivados del cheque.
Artculo 4 El cheque debe ser extendido en una frmula proporcionada por el girado.
En la frmula debern constar impresos el nmero del cheque y el de la cuenta corriente,
el domicilio de pago, el nombre del titular y el domicilio que ste tenga registrado ante
el girado, identificacin tributaria o laboral o de identidad, segn lo reglamente el Banco
Central de la Repblica Argentina.
Cuando el cuaderno de frmulas de cheque no fuere retirado personalmente por quien
lo solicit, el girador no pagar los cheques que se le presentaren hasta no obtener la conformidad del titular sobre la recepcin del cuaderno.
Artculo 5 En caso de extravo o sustraccin de frmulas de cheque sin utilizar, de
cheques creados pero no emitidos o de la frmula especial para solicitar aqullas, el titular
de la cuenta corriente deber avisar inmediatamente al girado. En igual forma deber proceder cuando tuviese conocimiento de que un cheque ya emitido hubiera sido alterado. El
aviso tambin puede darlo el tenedor desposedo.
El aviso cursado por escrito impide el pago del cheque, bajo responsabilidad del titular
de la cuenta corriente o del tenedor desposedo. El girado deber informar al Banco Central de la Repblica Argentina de los avisos cursados por el librador en los trminos que
fije la reglamentacin. Excedido el lmite que ella establezca se proceder al cierre de la
cuenta corriente.
Artculo 6 El cheque puede ser extendido:
1. A favor de una persona determinada;
2. A favor de una persona determinada con la clusula no a la orden;
3. Al portador. El cheque sin indicacin del beneficiario valdr como cheque al portador.
Artculo 7 El cheque puede ser creado a favor del mismo librador. No puede ser girado
sobre el librador, salvo que se tratara de un cheque girado entre diferentes establecimientos de un mismo librador.
Puede ser girado por cuenta de un tercero, en las condiciones que establezca la reglamentacin.
captulo ii | De la transmisin
Artculo 12 El cheque extendido a favor de una persona determinada es transmisible
por endoso.
El endoso puede hacerse tambin a favor del librador o de cualquier otro obligado.
Dichas personas pueden endosar nuevamente el cheque.
El cheque extendido a favor de una persona determinada con la clusula no a la orden o una expresin equivalente no es transmisible sino bajo la forma y con los efectos
de una cesin de crditos, salvo que sea:
a) Transferido a favor de una entidad financiera comprendida en la Ley n 21.526 y sus
modificaciones, en cuyo caso podr ser trasmitido por simple endoso; o
b) Depositado en la Caja de Valores Sociedad Annima para su posterior negociacin
en Mercados de Valores por medio de sistemas de negociacin que garanticen la
interferencia de ofertas, en cuyo caso podr ser transmitido por simple endoso indicando adems para su negociacin en Mercados de Valores.
Tercer prrafo, sustituido por art. 1 del Decreto
n 386/2003, b.o. 15/07/2003.
Artculo 13 El endoso debe ser puro y simple. Toda condicin a la cual est subordinado se tendr por no escrita.
El endoso parcial es nulo. Es igualmente nulo el endoso del girado. El endoso al portador vale como endoso en blanco. El endoso a favor del girado vale slo como recibo,
salvo el caso de que el girado tuviese varios establecimientos y de que el endoso se hiciese
a favor de un establecimiento distinto de aquel sobre el cual se gir el cheque.
136 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 14 El endoso debe escribirse al dorso del cheque o sobre una hoja unida al
mismo. Debe ser firmado por el endosante y deber contener las especificaciones que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina el que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del artculo 2, para el ltimo endoso previo
al depsito.
Expresin: el que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del
artculo 2 para el ltimo endoso previo al depsito,
incorporada por art. 11, inciso d) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Artculo 21 Cuando el endoso contuviese la mencin valor al cobro, en procuracin o cualquier otra que implique un mandato, el portador podr ejercitar todos los
derechos que deriven del cheque, pero no podr endosarlo sino a ttulo de procuracin.
Los obligados no podrn, en este caso, invocar contra el portador sino las excepciones
oponibles al endosante.
El mandato contenido en un endoso en procuracin no se extingue por la muerte del
mandante o su incapacidad sobreviniente.
Artculo 22 El endoso posterior a la presentacin al cobro y rechazo del cheque por el
girado slo produce los efectos de una cesin de crditos.
Se presume que el endoso sin fecha ha sido hecho antes de la presentacin o del vencimiento del trmino para la presentacin.
Artculo 27 Si la fuerza mayor durase ms de treinta (30) das de cumplidos los plazos establecidos en el artculo 25, la accin de regreso puede ejercitarse sin necesidad de
presentacin.
Artculo 28 Si el cheque se deposita para su cobro, la fecha del depsito ser considerada fecha de presentacin.
Artculo 29 La revocacin de la orden de pago no tiene efecto sino despus de expirado el trmino para la presentacin.
Si no hubiese revocacin, el girado podr abonarlo despus del vencimiento del plazo,
siempre que no hubiese transcurrido ms de otro lapso igual al plazo.
Artculo 30 Ni la muerte del librador ni su incapacidad sobreviniente despus de la
emisin afectan los efectos del cheque, salvo lo dispuesto en el artculo 23.
Artculo 31 El girado puede exigir al pagar el cheque que le sea entregado cancelado
por el portador.
El portador no puede rehusar un pago parcial.
En caso de pago parcial, el girado puede exigir que se haga mencin de dicho pago en
el cheque y que se otorgue recibo.
El cheque conservar todos sus efectos por el saldo impago.
Artculo 32 El girado que paga un cheque endosable est obligado a verificar la regularidad de la serie de endosos, pero no la autenticidad de la firma de los endosantes con
excepcin del ltimo.
El cheque al portador ser abonado al tenedor que lo presente al cobro.
Artculo 33 El cheque debe ser librado en la moneda de pago que corresponda a la
cuenta corriente contra la que se gira.
Artculo 34 El girado que pag el cheque queda vlidamente liberado, a menos que
haya procedido con dolo o culpa grave. Se negar a pagarlo solamente en los casos establecidos en esta ley o en su reglamentacin.
Artculo 35 El girado responder por las consecuencias del pago de un cheque, en los
siguientes casos:
1. Cuando la firma del librador fuese visiblemente falsificada.
2. Cuando el documento no reuniese los requisitos esenciales especificados en el artculo 2.
3. Cuando el cheque no hubiese sido extendido en una de las frmulas entregadas al
librador de conformidad con lo dispuesto en el artculo 4.
Artculo 36 El titular de la cuenta corriente responder de los perjuicios:
1. Cuando la firma hubiese sido falsificada en alguna de las frmulas entregada de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 4 y la falsificacin no fuese visiblemente
manifiesta.
2. Cuando no hubiese cumplido con las obligaciones impuestas por el artculo 5. La
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 139
falsificacin se considerar visiblemente manifiesta cuando pueda apreciarse a simple vista, dentro de la rapidez y prudencia impuestas por el normal movimiento de
los negocios del girado, en el cotejo de la firma del cheque con la registrada en el
girado, en el momento del pago.
Artculo 37 Cuando no concurran los extremos indicados en los dos artculos precedentes, los jueces podrn distribuir la responsabilidad entre el girado, el titular de la
cuenta corriente y el portador beneficiario, en su caso, de acuerdo con las circunstancias
y el grado de culpa en que hubiese incurrido cada uno de ellos.
El cheque con varios cruzamientos especiales slo puede ser pagado por el girado en el
caso de que se trate de dos cruzamientos de los cuales uno sea para el pago por una cmara
compensadora.
El girado que no observase las disposiciones precedentes responder por el perjuicio
causado hasta la concurrencia del importe del cheque .
Artculo 55 El registro justifica la regularidad formal del cheque conforme a los requisitos expuestos en el artculo 54. El registro no genera responsabilidad alguna para la
entidad si el cheque no es pagado a su vencimiento por falta de fondos o de autorizacin
para girar en descubierto.
El tenedor tendr la opcin de presentar el cheque de pago diferido para su registro.
Para los casos en que los cheques presentados a registro tuvieren defectos formales, el
Banco Central de la Repblica Argentina podr establecer un sistema de retencin preventiva para que el girado, antes de rechazarlo, se lo comunique al librador para que corrija los vicios.
El girado, en este caso, no podr demorar el registro del cheque ms de quince (15) das
corridos.
ltimo prrafo, sustituido por art. 50 de la
Ley n 25.300, b.o. 07/09/2000.
Artculo sustituido por art. 11, inciso k) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
mentos, los que a este efecto debern prever un sistema de interferencia de ofertas con
prioridad precio-tiempo. La oferta primaria y la negociacin secundaria de los cheques de
pago diferido no se considerarn oferta pblica comprendida en el artculo 16 y concordantes de la Ley n 17.811 y no requerirn autorizacin previa. Los endosantes o cualquier
otro firmante del documento, no quedarn sujetos al rgimen de los emisores o intermediarios en la oferta pblica que prev la citada ley.
La transferencia de los ttulos a la Caja de Valores Sociedad Annima tendr la modalidad y efectos jurdicos previstos en el artculo 41 de la Ley n 20.643. El depsito de los
ttulos no transfiere a la Caja de Valores Sociedad Annima la propiedad ni el uso de los
mismos. La Caja de Valores Sociedad Annima slo deber conservarlos y custodiarlos y
efectuar las operaciones y registraciones contables que deriven de su negociacin.
En ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima quedar obligada al pago, en
tanto el endoso efectuado para el ingreso del cheque de pago diferido a la Caja haya sido
efectuado exclusivamente para su negociacin en los Mercados de Valores, en los trminos
de los artculos 41 de la Ley n 20.643 y 12, inciso b) del Captulo ii de la presente ley.
La negociacin burstil no genera obligacin cambiaria entre las partes intervinientes
en la operacin.
Sin perjuicio de las medidas de convalidacin que las Bolsas de Comercio establezcan
en sus reglamentos, en ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima ser responsable por defectos formales de los documentos ingresados para la negociacin en Mercados
de Valores, ni por la legitimacin de los firmantes o la autenticidad de las firmas asentadas
en los cheques de pago diferido.
Artculo sustituido por art. 2 del Decreto
n 386/2003, b.o. 15/07/2003.
Artculo 57 El cheque de pago diferido puede ser presentado directamente al girado para
su registro. Si el cheque fuera depositado en una entidad diferente al girado, el depositario
remitir al girado el cheque de pago diferido para que ste lo registre y devuelva, otorgando
la constancia respectiva, asumiendo el compromiso de abonarlo el da del vencimiento si
existieren fondos disponibles o autorizacin de girar en descubierto en la cuenta respectiva.
En caso de existir algn impedimento para su registracin, as lo deber hacer conocer al
depositario dentro de los trminos fijados para el clearing, rechazando la registracin.
El rechazo de registracin producir los efectos del protesto. Con ella quedar expedita
la accin ejecutiva que el tenedor podr iniciar de inmediato contra el librador, endosantes
y avalistas. Se aplica el artculo 39.
El rechazo a la registracin ser informado por el girado al Banco Central de la Repblica Argentina, y el librador ser sancionado con la multa prevista en el artculo 62.
El Banco Central de la Repblica Argentina, podr autorizar o establecer sistemas de
registracin y pago mediante comunicacin o exposicin electrnica que reemplacen la
remisin del ttulo; estableciendo las condiciones de adhesin y recaudos de seguridad y
funcionamiento.
Artculo 58 Las entidades interesadas emitirn certificados transmisibles por endoso,
conforme lo reglamente el Banco Central de la Repblica Argentina, en los casos en que
avalen cheques de pago diferido, el cual quedar depositado en la entidad avalista.
Prrafo sustituido por art. 11, inciso m) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Sern aplicables al cheque de pago diferido todas las disposiciones que regulan el cheque comn, salvo aquellas que se opongan a lo previsto en el presente captulo.
Artculo 59 Las entidades autorizadas entregarn a los clientes que lo soliciten, adems
de la libreta de cheques indicada en el artculo 4, otras claramente diferenciables de las
anteriores con cheques de pago diferido. Podrn adems entregar libretas de cheques que
contengan frmulas de ambos tipos de cheques conforme lo reglamente el Banco Central
de la Repblica Argentina.
El girado podr rechazar la registracin de un cheque de pago diferido cuando se verifiquen las causales que al efecto establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 11, inciso n) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Artculo 63 Cuando medie oposicin al pago del cheque por causa que haya originado denuncia penal del librador o tenedor, la entidad girada deber retener el cheque y
remitirlo al juzgado interviniente en la causa. La entidad girada entregar a quien haya
presentado el cheque al cobro una certificacin que habilite al ejercicio de las acciones
civiles conforme lo establezca la reglamentacin.
Artculo 64 Contra los rechazos efectuados por la entidad financiera girada que dieren
origen a sanciones que se apliquen conforme a la presente ley, los libradores y titulares de
cuentas corrientes podrn entablar accin judicial, ante los juzgados con competencia en
materia comercial que corresponda a la jurisdiccin del girado, debiendo interponerse
la accin dentro de los quince (15) das de la notificacin por parte del girado, siendo de
aplicacin el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la jurisdiccin interviniente.
Las acciones que se promovieran contra los girados, slo producirn efecto suspensivo
respecto de las multas que correspondieran aplicarse. No obstante la promocin de estas
acciones se computarn los rechazos a los efectos de la inhabilitacin.
Artculo sustituido por art. 11, inciso q) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
2. Ampla los plazos fijados en el artculo 25, si razones de fuerza mayor lo hacen necesario para la normal negociacin y pago de los cheques.
3. Reglamenta las frmulas del cheque y decide sobre todo lo conducente a la prestacin
de un eficaz servicio de cheque, incluyendo la forma documental o electrnica de la
registracin, rechazo y solucin de problemas meramente formales de los cheques.
4. Autoriza cuentas en moneda extranjera con servicio de cheque.
5. Puede, con carcter temporario, fijar monto mximo a los cheques librados al portador y limitar el nmero de endosos del cheque comn.
Las normas reglamentarias de esta ley que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina debern ser publicadas en el Boletn Oficial.
6. Podr reglamentar el funcionamiento de sistemas de compensacin electrnica de
cheques, otros medios de pago y ttulos de crditos y otros ttulos valores, conforme
los convenios que al respecto celebren las entidades financieras.
En estos casos la reglamentacin contemplar un rgimen especial de conservacin, exposicin, transmisin por cualquier medio, registro contable, pago, rechazo y compensacin y cualquier otro elemento que se requiera para hacerlo operativo.
Tales convenios entre entidades financieras a que se refiere el primer prrafo de este
inciso no podrn alterar los derechos que la ley otorga a los titulares de cuentas en esas
entidades.
Inciso 6, incorporado por art. 11, inciso r) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Vigencia: a partir de la publicacin de la ley de
referencia.
Artculo 67 La Ley 21.526 de Entidades Financieras determina contra quines se puede girar cheques comunes.
Decreto 961/1998
Programas para personas con discapacidad
Establcense pautas de contralor y rendicin de cuentas especficas para los
subsidios conferidos y que en lo sucesivo se otorguen por imperio de la Ley
n 24.452, mediante la cual se determin que los fondos obtenidos por las
aplicacin de multas, previstas por dicha ley, se transfieran al Comit Coordinador de Programas para Personas con Discapacidad, creado por el Decreto
n 153/96 y coordinado por la Comisin Nacional Asesora para la Integracin
de Personas Discapacitadas.
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 La rendicin de cuentas de los subsidios deber ser presentada, por el beneficiario al respectivo organismo ejecutor del Programa, observando las siguientes pautas:
a) Nota de remisin de la rendicin respectiva, segn modelo que se adjunta como
Anexo i, y que forma parte integrante del presente, firmada por:
i. En el supuesto de Organismos Gubernamentales: Gobernador, Ministro, Intendente o Funcionario, debidamente autorizado, segn el caso.
ii. En el supuesto de Organismos no Gubernamentales: Presidente, Representante Legal o Apoderado.
b) Detalle de Inversiones Realizadas segn modelo de planilla que se adjunta como
Anexo ii, y que forma parte integrante del presente;
c) Juntamente con la documentacin que conforma los Anexos i y ii del presente, se
agregar una declaracin jurada, segn modelo que se adjunta como Anexo iii, y
que forma parte integrante del presente.
d) Se adjuntar copia certificada por escribano pblico o autoridad competente de:
i. Escritura Pblica traslativa de Dominio en la que conste la anotacin marginal requerida por el Decreto n 23.871/44, en los supuestos de adquisicin de
bienes inmuebles, con constancia de su inscripcin en el respectivo Registro
de la Propiedad Inmueble;
ii. Ttulo de Dominio del Automotor debidamente inscripto en el Registro del
Automotor correspondiente, para el caso de adquisicin de los mismos.
Artculo 2 En la oportunidad de la aprobacin del Programa, el Comit Coordinador
de Programas para Personas con Discapacidad podr requerir del beneficiario del subsidio, a propuesta del organismo ejecutor, la presentacin de documentacin adicional a la
establecida en la presente.
Artculo 3 La rendicin de cuentas referida en los artculos precedentes, deber ser
presentada dentro de los sesenta (60) das a contar desde:
a) La adquisicin del inmueble,
b) La terminacin de la obra,
c) La culminacin parcial de obra cuando se trate de obras a realizar por etapas y cuan152 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 347/1999 | Rehabilitacin para operar en cuenta corriente mediante el pago de multa
Decreto 347/1999
Rehabilitacin para operar en cuenta corriente
mediante el pago de multa
Autorzase a las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas por las causales previstas en el Anexo i de la Ley n 24.452 a solicitar al Banco Central de la Repblica Argentina, por nica vez, la rehabilitacin previo pago de una multa.
El Presidente de la Nacin Argentina, en acuerdo general de ministros decreta:
Artculo 1 Las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas para operar en cuentas corrientes bancarias por las causales previstas en el Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por la
Ley n 24.760, y su reglamentacin, podrn solicitar al Banco Central de la Repblica Argentina, por nica vez, la rehabilitacin, previo pago de una multa cuyo monto graduar el
Banco Central de la Repblica Argentina en funcin de la suma de los valores expresados
por los cheques rechazados que provocaron el cierre de la cuenta respectiva.
Dicha multa no podr ser inferior a un mil pesos ($ 1.000) o a la suma de los cheques
rechazados si fuere menor, ni superior a diez mil pesos ($ 10.000).
Para acogerse a este procedimiento, el solicitante deber acreditar, en el tiempo y forma
que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina, que los cheques rechazados que
ocasionaron la inhabilitacin fueron cancelados.
El reincidente no tendr derecho a acogerse a los beneficios otorgados en virtud del
presente artculo, como as tampoco quienes se hallen inhabilitados por decisin judicial.
Artculo 2 La rehabilitacin prevista en el artculo anterior ser aplicable nicamente
en los casos en que la inhabilitacin se haya operado hasta la fecha de entrada en vigencia
del presente decreto.
Este beneficio queda supeditado a que la solicitud de rehabilitacin se haga efectiva
dentro del plazo de ciento ochenta (180) das corridos contados a partir de la entrada en
vigencia del presente decreto.
Artculo 3 Para el caso de las multas resultantes de la aplicacin del artculo 62, ltimo
prrafo, del Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por Ley n 24.760, acumuladas por
cada entidad financiera a la fecha de entrada en vigencia de este decreto, facltase al Banco Central de la Repblica Argentina a graduar el monto de las mismas entre un mnimo
de quince mil pesos ($ 15.000) y un mximo de dos millones de pesos ($ 2.000.000) por
entidad, en funcin de la cantidad de incumplimientos de cada una.
Artculo 4 El Banco Central de la Repblica Argentina informar de modo circunstanciado al Honorable Congreso de la Nacin los resultados de la aplicacin de la presente
norma dentro de los noventa (90) das de la fecha de vigencia del presente decreto.
Artculo 5 El presente decreto entrar en vigencia el mismo da de su publicacin en
el Boletn Oficial.
Decreto 347/1999 | Rehabilitacin para operar en cuenta corriente mediante el pago de multa
Ley 25.730
Sanciones para los libradores de cheques. Multas
Sanciones para los libradores de cheques rechazados por falta de fondos o sin autorizacin para girar en descubierto o por defectos formales. Multas aplicables. Establcese como destino de los fondos recaudados a los Programas y Proyectos a favor
de las personas con discapacidad.
El Senado y Cmara de Diputados de la Nacin Argentina reunidos en Congreso, etc.,
sancionan con fuerza de ley:
Artculo 1 El librador de un cheque rechazado por falta de fondos o sin autorizacin
para girar en descubierto o por defectos formales, ser sancionado con una multa equivalente al cuatro por ciento (4%) del valor del cheque, con un mnimo de cien pesos ($ 100)
y un mximo de cincuenta mil pesos ($ 50.000). El girado est obligado a debitar el monto
de la multa de la cuenta del librador. En caso de no ser satisfecha dentro de los treinta (30)
das del rechazo ocasionar el cierre de la cuenta corriente e inhabilitacin.
La multa ser reducida en un cincuenta por ciento (50%) si el librador cancela el cheque motivo de la sancin dentro de los treinta (30) das del rechazo, circunstancia que ser
informada al Banco Central de la Repblica Argentina.
El depsito de las multas en la cuenta del Banco Central de la Repblica Argentina se
deber hacer dentro del mes siguiente al mes en que se produjo el rechazo.
Artculo 2 En caso de rechazo del cheque por falta de provisin de fondos o autorizacin para girar en descubierto o por defectos formales, el girado lo comunicar al Banco
Central de la Repblica Argentina, al librador y al tenedor, con indicacin de fecha y nmero de la comunicacin, todo conforme lo indique la reglamentacin.
Artculo 3 Los fondos que recaude el Banco Central de la Repblica Argentina en
virtud de las multas previstas en la presente ley sern destinados para la aplicacin de los
programas y proyectos a favor de las personas con discapacidad, que ser administrado
por el Comit Coordinador de Programas para Personas con Discapacidad, creado por
decreto del Poder Ejecutivo nacional 153/96 y sus modificatorias. Dichos fondos sern
aplicados en los programas y proyectos citados, conjuntamente con los recursos previstos
en el artculo 10 de la Ley 25.413.
Artculo 4 Comunquese al Poder Ejecutivo.
Decreto 1085/2003 | Reglamentacin de la ley n 25.730 sobre multas. Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Decreto 1085/2003
Reglamentacin de la Ley n 25.730 sobre multas.
Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Modificase el Decreto n 1277/2003, con la finalidad de reglamentar aspectos no
comprendidos en el mismo, que imposibilitan una adecuada aplicacin del rgimen
establecido en la Ley n 25.730, que impone multas a los libradores de cheques rechazados y determina que los fondos a recaudarse sean asignados al Fondo Nacional
para la Integracin de Personas con Discapacidad. Inclusin expresa de los cheques
de pago diferido. Inaplicabilidad de la mencionada ley respecto de las cuentas corrientes del sector pblico. Marco regulatorio general en cuanto al momento en que
se concretar la inhabilitacin, los plazos de duracin de la misma, los responsables
alcanzados por tal limitacin y el tratamiento a aplicar a las entidades financieras
que no cumplan con las obligaciones que crea la Ley que se reglamenta.
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 A los fines previstos en el artculo 1 de la Ley n 25.730, se considerarn
defectos formales las situaciones definidas en la reglamentacin del Banco Central de la
Repblica Argentina.
Tambin quedan alcanzados por esas disposiciones los cheques de pago diferido cuya
registracin sea rechazada, incluidos los casos de defectos formales cuando estos ltimos
no sean subsanados en las condiciones que esa Institucin establezca.
No se encuentran comprendidas las cuentas corrientes del sector pblico.
Artculo 2 La inhabilitacin a que se refiere el artculo 1 de la Ley n 25.730 alcanza
a los libradores de los cheques rechazados comprendidos y segn corresponda a los
titulares (personas fsicas y jurdicas del sector privado) de las cuentas que resulten cerradas y cesar:
a) Cuando la multa se encuentre impaga: a los veinticuatro (24) meses.
b) Cuando la multa se pague con posterioridad al plazo legalmente establecido: a los
treinta (30) das contados a partir de la comprobacin de dicha cancelacin.
Banco Central de la Repblica Argentina podr modificar los plazos de inhabilitacin
dentro de los mximos previstos en este artculo, en funcin de las consideraciones que
por su especializacin considere procedentes.
Artculo 3 La reduccin de la multa a que se refiere el segundo prrafo del artculo 1
de la Ley n 25.730 se aplicar tambin al importe mnimo previsto.
Artculo 4 La verificacin del cumplimiento de las disposiciones de la Ley n 25.730
por parte de las entidades financieras, estar a cargo del Banco Central de la Repblica
Argentina, siendo los incumplimientos que se observen, pasibles de la aplicacin del rgimen de Sanciones y Recursos previsto en el Ttulo vi de la Ley de Entidades Financieras
n 21.526 y sus modificaciones.
Decreto 1085/2003 | Reglamentacin de la ley n 25.730 sobre multas. Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Artculo 5 Sustityese el artculo 22 del Decreto n 1277 del 23 de mayo de 2003, por
el siguiente:
Artculo 22: Banco Central de la Repblica Argentina queda facultado para
dictar las disposiciones complementarias para proceder al cierre de cuentas por la falta de pago de las multas establecidas en la Ley n 25.730; para
implementar el procedimiento de su clculo, percepcin y transferencia a
los que debern ajustarse las entidades financieras; para administrar la base
de datos de las personas inhabilitadas para operar con cuentas corrientes
por incumplimiento en el pago de las multas; y para dictar toda otra norma
reglamentaria que resulte necesaria para la aplicacin del rgimen establecido por la Ley n 25.730.
Artculo 6 Los incumplimientos previstos en la Ley n 25.730 y las sanciones all dispuestas regirn luego de transcurridos treinta (30) das hbiles contados desde la publicacin del presente decreto en el Boletn Oficial.
Artculo 7 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Ley 25.065
Tarjetas de Crdito
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 25.065, sancionada el 07/12/1998 (b.o. 14/01/1999)
Decreto n 15/99 del 09/01/1999 (b.o. 14/01/1999)
Decreto n 1387/01 del 01/11/2001 (b.o. 02/11/2001)
Ley n 26.010, sancionada el 16/12/2004 (b.o. 11/01/2005)
Ley n 26.361, sancionada el 12/03/2008 (b.o. 07/04/2008)
d) Tarjeta de Compra: Aquella que las instituciones comerciales entregan a sus clientes
para realizar compras exclusivas en su establecimiento o sucursales.
e) Tarjeta de Dbito: Aquella que las instituciones bancarias entregan a sus clientes
para que al efectuar compras o locaciones, los importes de las mismas sean debitados directamente de una cuenta de ahorro o corriente bancaria del titular.
f) Proveedor o Comercio Adherido: Aquel que en virtud del contrato celebrado con el
emisor, proporciona bienes, obras o servicios al usuario aceptando percibir el importe mediante el sistema de Tarjeta de Crdito.
Artculo 3 Ley aplicable. Las relaciones por operatoria de Tarjetas de Crdito quedan
sujetas a la presente ley y supletoriamente se aplicarn las normas de los Cdigos Civil y
Comercial de la Nacin y de la Ley de Defensa del Consumidor (Ley 24.240).
Artculo 10 Prrroga automtica de los contratos. Ser facultativa la prrroga automtica de los contratos de Tarjeta de Crdito entre emisor y titular. Si se hubiese pactado
la renovacin automtica el usuario podr dejarla sin efecto comunicando su decisin por
medio fehaciente con treinta (30) das de antelacin. El emisor deber notificar al titular
en los tres ltimos resmenes anteriores al vencimiento de la relacin contractual la fecha
en que opera el mismo.
Artculo 11 Conclusin o resolucin de la relacin contractual. Concluye la relacin
contractual cuando:
a) No se opera la recepcin de las Tarjetas de Crdito renovadas por parte del titular.
b) El titular comunica su voluntad en cualquier momento por medio fehaciente.
Artculo 12 Conclusin parcial de la relacin contractual o cancelacin de extensiones a adherentes u otros usuarios autorizados. La conclusin puede ser parcial respecto de los adicionales, extensiones o autorizados por el titular, comunicada por este
ltimo por medio fehaciente.
captulo v | Nulidades
Artculo 13 Nulidad de los contratos. Todos los contratos que se celebren o se renueven a partir del comienzo de vigencia de la presente ley debern sujetarse a sus prescripciones bajo pena de nulidad e inoponibilidad al titular, sus fiadores o adherentes. Los
contratos en curso mantendrn su vigencia hasta el vencimiento del plazo pactado salvo
presentacin espontnea del titular solicitando la adecuacin al nuevo rgimen.
Artculo 14 Nulidad de clusulas. Sern nulas las siguientes clusulas:
a) Las que importen la renuncia por parte del titular a cualquiera de los derechos que
otorga la presente ley.
b) Las que faculten al emisor a modificar unilateralmente las condiciones del contrato.
c) Las que impongan un monto fijo por atrasos en el pago del resumen.
d) Las que impongan costos por informar la no validez de la tarjeta, sea por prdida,
sustraccin, caducidad o rescisin contractual.
e) Las adicionales no autorizadas por la autoridad de aplicacin.
f) Las que autoricen al emisor la rescisin unilateral incausada.
g) Las que impongan compulsivamente al titular un representante.
h) Las que permitan la habilitacin directa de la va ejecutiva por cobro de deudas
que tengan origen en el sistema de tarjetas de crdito.
i) Las que importen prrroga a la jurisdiccin establecida en esta ley.
j) Las adhesiones tcitas a sistemas anexos al sistema de Tarjeta de Crdito.
Incisos e), f), h) e i), observados por art. 3
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmados por Mensaje del Senado
de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 25 Tiempo de recepcin. El resumen deber ser recibido por el titular con una
anticipacin mnima de cinco (5) das anteriores al vencimiento de su obligacin de pago,
independientemente de lo pactado en el respectivo contrato de Tarjeta de Crdito.
En el supuesto de la no recepcin del resumen, el titular dispondr de un canal de comunicacin telefnico proporcionado por el emisor durante las veinticuatro (24) horas del da
que le permitir obtener el saldo de la cuenta y el pago mnimo que podr realizar.
La copia del resumen de cuenta se encontrar a disposicin del titular en la sucursal
emisora de la tarjeta.
Artculo 29 Aceptacin de explicaciones. Dadas las explicaciones por el emisor, el titular debe manifestar si le satisfacen o no en el plazo de siete (7) das de recibidas. Vencido el
plazo, sin que el titular se expida, se entendern tcitamente aceptadas las explicaciones.
Si el titular observare las explicaciones otorgadas por el emisor, este ltimo deber
resolver la cuestin en forma fundada en el plazo de diez (10) das hbiles, vencidos los
cuales quedar expedita la accin judicial para ambas partes.
Artculo observado por art. 10 del Decreto
n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero confirmado
por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,
b.o. 24/09/1999.
ttulo iii
Artculo 39 Preparacin de va ejecutiva. El emisor podr preparar la va ejecutiva
contra el titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes procesales vigentes en el
lugar en que se acciona, pidiendo el reconocimiento judicial de:
a) El contrato de emisin de Tarjeta de Crdito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que rena la totalidad de los requisitos legales.
Por su parte el emisor deber acompaar:
a) Declaracin jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y vlida, previa
a la mora, por parte del titular o del adicional por extravo o sustraccin de la
respectiva Tarjeta de Crdito.
b) Declaracin jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y vlido,
previo a la mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto por los
artculos 27 y 28 de esta ley.
Artculo 40 El proveedor podr preparar la va ejecutiva contra el emisor pidiendo el
reconocimiento judicial de:
a) El contrato con el emisor para operar en el sistema.
b) Las constancias de la presentacin de las operaciones que dan origen al saldo acreedor de cuenta reclamado, pudiendo no estar firmadas si las mismas se han formalizado por medios indubitables.
c) Copia de la liquidacin presentada al emisor con constancia de recepcin, si la misma se efectu.
Artculo 55 En aquellos casos en que se ofrezcan paquetes con varios servicios financieros y bancarios, incluyendo la emisin de Tarjetas de Crdito, se debe dejar bien
claro, bajo pena de no poder reclamar importe alguno, dentro de la promocin, el costo
total que deber abonar el titular todos los meses en concepto de costos por los diferentes
conceptos, especialmente ante la eventualidad de incurrir en mora o utilizar los servicios
ofertados.
Artculo 56 Tarjetas de Compra exclusivas y de Dbito. Cuando las Tarjetas de Compra exclusivas o de Dbito estn relacionadas con la operatoria de una Tarjeta de Crdito,
le sern aplicables las disposiciones de la presente ley.
Artculo 57 Orden Pblico. Las disposiciones de la presente ley son de orden pblico.
Artculo 58 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.
Ley 24.441
Ley de Fideicomisos
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.441, sancionada el 22/12/1994 (b.o. 16/01/1995)
Ley n 24.781, sancionada el 05/03/1997 (b.o. 04/04/1997)
Ley n 25.248, sancionada el 10/05/2000 (b.o. 14/06/2000)
Ley n 25.563, sancionada el 30/01/2002 (b.o. 15/02/2002)
captulo ii | El fiduciario
Artculo 4 El contrato tambin deber contener:
a) La individualizacin de los bienes objeto del contrato. En caso de no resultar posible
tal individualizacin a la fecha de la celebracin del fideicomiso, constar la descripcin de los requisitos y caractersticas que debern reunir los bienes;
b) La determinacin del modo en que otros bienes podrn ser incorporados al fideicomiso;
c) El plazo o condicin a que se sujeta el dominio fiduciario, el que nunca podr durar
ms de treinta (30) aos desde su constitucin, salvo que el beneficiario fuere un
incapaz, caso en el que podr durar hasta su muerte o el cese de su incapacidad;
d) El destino de los bienes a la finalizacin del fideicomiso;
e) Los derechos y obligaciones del fiduciario y el modo de sustituirlo si cesare.
Artculo 5 El fiduciario podr ser cualquier persona fsica o jurdica. Slo podrn
ofrecerse al pblico para actuar como fiduciarios las entidades financieras autorizadas a
funcionar como tales sujetas a las disposiciones de la ley respectiva y las personas jurdicas que autorice la Comisin Nacional de Valores quien establecer los requisitos que
deban cumplir.
Artculo 6 El fiduciario deber cumplir las obligaciones impuestas por la ley o la convencin con la prudencia y diligencia del buen hombre de negocios que acta sobre la
base de la confianza depositada en l.
Artculo 7 El contrato no podr dispensar al fiduciario de la obligacin de rendir cuentas, la que podr ser solicitada por el beneficiario conforme las previsiones contractuales
ni de la culpa o dolo en que pudieren incurrir l o sus dependientes, ni de la prohibicin
de adquirir para s los bienes fideicomitidos.
En todos los casos los fiduciarios debern rendir cuentas a los beneficiarios con una
periodicidad no mayor a un (1) ao.
Artculo 8 Salvo estipulacin en contrario, el fiduciario tendr derecho al reembolso
de los gastos y a una retribucin. Si sta no hubiese sido fijada en el contrato, la fijar el
juez teniendo en consideracin la ndole de la encomienda y la importancia de los deberes
a cumplir.
Artculo 9 El fiduciario cesar como tal por:
a) Remocin judicial por incumplimiento de sus obligaciones, a instancia del fiduciante; o a pedido del beneficiario con citacin del fiduciante;
b) Por muerte o incapacidad judicialmente declarada si fuera una persona fsica;
c) Por disolucin si fuere una persona jurdica;
d) Por quiebra o liquidacin;
e) Por renuncia si en el contrato se hubiese autorizado expresamente esta causa. La
renuncia tendr efecto despus de la transferencia del patrimonio objeto del fideicomiso al fiduciario sustituto.
Artculo 10 Producida una causa de cesacin del fiduciario, ser reemplazado por el
174 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 18 El fiduciario se halla legitimado para ejercer todas las acciones que correspondan para la defensa de los bienes fideicomitidos, tanto contra terceros como contra el
beneficiario.
El juez podr autorizar al fiduciante o al beneficiario a ejercer acciones en sustitucin
del fiduciario, cuando ste no lo hiciere sin motivo suficiente.
Artculo 26 Producida la extincin del fideicomiso, el fiduciario estar obligado a entregar los bienes fideicomitidos al fideicomisario o a sus sucesores, otorgando los instrumentos y contribuyendo a las inscripciones registrales que correspondan.
cupones en su caso con constancia de haberse efectuado todos los pagos de capital e intereses. El certificado extendido por el juez tendr el mismo valor que las letras y/o cupones
a los efectos de su presentacin para la cancelacin de la hipoteca.
Artculo 49 Las personas autorizadas a hacer oferta pblica como fiduciarios o a administrar fondos comunes de inversin, podrn emitir ttulos de participacin que tengan
como garanta letras hipotecarias o constituir fondos comunes con ellos, conforme las
disposiciones reglamentarias que se dicten.
cupones exigibles si stos hubiesen circulado, y un certificado de dominio del bien gravado, a efectos de verificar el estado de ocupacin del inmueble y obtener el acreedor, si as
lo solicita, la tenencia del mismo. El juez dar traslado de la presentacin por cinco (5)
das al deudor a los efectos de las excepciones previstas en el artculo 64. El juez ordenar
verificar el estado fsico y de ocupacin, designando a tal fin al escribano que proponga el
acreedor. Si de esa diligencia resulta que el inmueble se encuentra ocupado, en el mismo
acto se intimar a su desocupacin en el plazo de diez (10) das, bajo apercibimiento de
lanzamiento por la fuerza pblica. El lanzamiento no podr suspenderse, salvo lo dispuesto en el artculo 64.
No verificada en ese plazo la desocupacin, sin ms trmite se proceder al lanzamiento y se entregar la tenencia al acreedor, hasta la oportunidad prevista en el artculo 63. A
estos fines, el escribano actuante podr requerir el auxilio de la fuerza pblica, allanar domicilio y violentar cerraduras y poner en depsito oneroso los bienes que se encuentren
en el inmueble, a costa del deudor. Todo este procedimiento tramitar in audita parte, y
ser de aplicacin supletoria lo establecido en los cdigos de forma.
Artculo 55 El acreedor estar facultado para solicitar directamente al Registro de la
Propiedad un informe sobre el estado del dominio y gravmenes que afectaren el inmueble hipotecado, con indicacin del importe de los crditos, sus titulares y domicilios.
Artculo 56 Asimismo el acreedor podr:
a) Solicitar directamente en el registro correspondiente la expedicin de un segundo
testimonio del ttulo de propiedad del inmueble, con la sola acreditacin de ese carcter y a costa del ejecutado;
b) Requerir la liquidacin de las deudas que existan en concepto de expensas de la propiedad horizontal, impuestos, tasas y contribuciones que pesen sobre el inmueble,
bajo apercibimiento que de no contarse con dichas liquidaciones en el plazo de diez
(10) das hbiles desde la recepcin de su solicitud, se podr subastar el bien como
si estuviera libre de deudas. Los reclamos que se dedujeran por aplicacin de lo dispuesto anteriormente no afectarn el trmite de remate del bien gravado.
Artculo 57 Verificado el estado del inmueble, el acreedor ordenar por s, sin intervencin judicial, la venta en remate pblico del inmueble afectado a la garanta, por intermedio del martillero que designe y con las condiciones usuales de plaza. Se debern publicar avisos durante tres (3) das en el diario oficial y en dos (2) diarios de gran circulacin,
uno al menos en el lugar de ubicacin del inmueble. El ltimo aviso deber realizarse con
una anticipacin no mayor de dos (2) das a la fecha fijada para el remate. En el remate
estar presente el escribano quien levantar acta.
Artculo 58 La base de la subasta ser el monto de la deuda a la fecha de procederse
a la venta y los avisos debern como mnimo informar sobre la superficie cubierta,
ubicacin del inmueble, horario de visitas, estado de la deuda por tasas, impuestos, contribuciones y expensas, da, hora y lugar preciso de realizacin de la subasta.
Artculo 59 El deudor, el propietario y los dems titulares de derechos reales sobre la
cosa hipotecada debern ser notificados de la fecha de la subasta por medio fehaciente con
siete (7) das hbiles de anticipacin, excluido el da de la subasta.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 181
Artculo 69 Incorprase como prrafo final del artculo 997 del Cdigo Civil el siguiente:
Cuando un acto fuere otorgado en un territorio para producir efectos en
otro, las leyes locales no podrn imponer cargas tributarias ni tasas retributivas que establezcan diferencias de tratamiento, fundadas en el domicilio
de las partes, en el lugar del cumplimiento de las obligaciones o en el funcionario interviniente.
Artculo 70 Se aplicarn las normas de este artculo y las de los artculos 71 y 72, cuando se cedan derechos como componentes de una cartera de crditos, para:
a) Garantizar la emisin de ttulos valores mediante oferta pblica;
b) Constituir el activo de una sociedad, con el objeto de que sta emita ttulos valores
ofertables pblicamente y cuyos servicios de amortizacin e intereses estn garantizados con dicho activo;
c) Constituir el patrimonio de un fondo comn de crditos.
Artculo 71 La cesin prevista en el artculo anterior podr efectuarse por un nico
acto, individualizndose cada crdito con expresin de su monto, plazos, intereses y garantas. En su caso, se inscribir en los registros pertinentes.
Los documentos probatorios del derecho cedido se entregarn al cesionario o fiduciario o, en su caso, a un depositario o al depositario del fondo comn de crditos.
Artculo 72 En los casos previstos por el artculo 70:
a) No es necesaria la notificacin al deudor cedido siempre que exista previsin contractual en el sentido. La cesin ser vlida desde su fecha;
b) Slo subsistirn contra el cesionario la excepcin fundada en la invalidez de la relacin crediticia o el pago documentado anterior a la fecha de cesin;
c) Cuando se trate de una entidad financiera que emita ttulos garantizados por una
cartera de valores mobiliarios que permanezcan depositados en ella, la entidad ser
el propietario fiduciario de los activos. Sin embargo los crditos en ningn caso
integrarn su patrimonio.
Artculo 73 Sustityese el artculo 2662 del Cdigo Civil por el siguiente:
Artculo 2662:
Dominio fiduciario es el que se adquiere en razn de un fideicomiso constituido por contrato o por testamento, y est sometido a durar solamente
hasta la extincin del fideicomiso, para el efecto de entregar la cosa a quien
corresponda segn el contrato, el testamento o la ley.
Artculo 74 Agrgase, como segundo prrafo del artculo 2670 del Cdigo Civil, el
siguiente:
Quedan a salvo los actos de disposicin realizados por el fiduciario de conformidad con lo previsto en la legislacin especial.
Artculo 75 Agrgase como segundo prrafo del artculo 3936 del Cdigo Civil el
siguiente:
Las legislaciones locales dispondrn el rgimen procesal de la ejecucin
184 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
b)
c)
d)
e)
objetos especiales de inversin e integrar su patrimonio con conjuntos homogneos o anlogos de bienes reales o personales, o derechos
creditorios con garantas reales o sin ellas de acuerdo con lo que disponga la reglamentacin del rgano de fiscalizacin previsto en el
artculo 32 de esta ley.
Los fondos comunes de inversin podrn emitir distintas clases
de cuotapartes con diferentes derechos. Las cuotapartes podrn dar
derechos de copropiedad de acuerdo con lo previsto en el primer prrafo de este artculo y tambin podrn emitirse cuotapartes de renta
con valor nominal determinado y una renta calculada sobre dicho
valor cuyo pago ser sujeto al rendimiento de los bienes que integren
el haber del fondo.
Sustityese el artculo 2 por el siguiente:
Artculo 2:
La denominacin fondo comn de inversin as como las anlogas
que determine la reglamentacin podrn utilizarse nicamente para
los que se organicen conforme a las prescripciones de la presente ley,
debiendo agregar la designacin que les permita diferenciarse entre s. La denominacin fondo comn de inversin inmobiliario as
como las anlogas que determine la reglamentacin slo podrn ser
utilizadas por aquellos fondos comunes de inversin con una cantidad mxima de cuotapartes cuyo patrimonio se hallare integrado,
adems de por los bienes previstos en el prrafo primero del artculo
1 de esta ley, por derechos sobre inmuebles, crditos hipotecarios en
primero o ulterior grado y derechos de anticresis constituidos sobre
inmuebles en las proporciones que establece en la reglamentacin.
Modifcase el inciso a) del artculo 13, el que quedar redactado de la siguiente
forma:
Artculo 13:
El Reglamento de Gestin debe especificar:
a) Planes que se adoptan para la inversin del patrimonio del fondo, especificando los objetivos a alcanzar, las limitaciones a las
inversiones por tipo de activo y, de incluir crditos, la naturaleza de los mismos y la existencia o no de coberturas contra el
riesgo de incumplimiento.
Modifcase el inciso c) del artculo 14, el que queda redactado de la siguiente forma:
c) La guardia y el depsito de valores y dems instrumentos representativos de
las inversiones, pago y cobro de los beneficios devengados, as como el producto de la compraventa de valores y cualquiera otra operacin inherente a
estas actividades. Los valores podrn ser depositados en una caja constituida
segn lo dispone la Ley 20.643.
Incorprase como inciso e) del artculo 14 el siguiente:
e) En los casos de fondos comunes de inversin inmobiliaria:
i. Actuar como fiduciario, en los trminos del artculo 2662 del Cdigo Civil respecto de los inmuebles, derechos de anticresis y crditos hipotecarios, en beneficio de los cuotapartistas y conforme a las instrucciones de
f)
g)
h)
i)
2. El acreedor estar facultado para solicitar directamente al Registro de la Propiedad un informe sobre el estado y gravmenes
que afectaren el inmueble hipotecado, con indicacin del importe de los crditos, sus titulares y domicilios.
3. Asimismo, el acreedor puede requerir la liquidacin de las
deudas que existan en concepto de expensas de la propiedad
horizontal, impuestos, tasas y contribuciones que pesen sobre
el inmueble, bajo apercibimiento que de no contarse con dichas liquidaciones en el plazo de diez (10) das hbiles desde
la recepcin de su solicitud, se podr subastar el bien como si
estuviera libre de deudas. Los reclamos que se dedujeron por
aplicacin de lo dispuesto en este inciso no afectarn el trmite
de remate del bien gravado.
4. La venta quedar perfeccionada una vez pagado el precio en
el plazo que se haya estipulado y realizada la tradicin a favor
del comprador. El pago se podr realizar directamente al acreedor, quien deber depositar el remanente dentro del quinto da
de verificado el cobro. Si el acreedor ostenta la tenencia del inmueble subastado, podr transmitirla directamente al comprador: caso contrario y no habiendo mediado desposesin como
lo prev el inciso 1 deber ser entregado con intervencin del
juez. La protocolizacin de las actuaciones ser extendida por
intermedio del escribano designado por el comprador, sin que
sea necesaria la comparecencia del ejecutado.
5. El deudor ni el tercero, poseedor del inmueble hipotecado, pueden interponer incidente ni recurso alguno, salvo las defensas
del artculo 64 en la oportunidad del artculo 54, sin perjuicio
de que el deudor pueda ejercitar, en juicio sumarsimo posterior, los derechos que tenga que reclamar el acreedor. Si existiera peligro de desproteccin de alguno de los interesados, se notificar al defensor oficial para que asuma el control del proceso
de ejecucin de la garanta.
6. Una vez realizada la subasta y cancelado el crdito ejecutado, el
deudor podr impugnar por la va judicial:
a) La liquidacin practicada por el acreedor, y
b) El incumplimiento de los recaudos establecidos en el presente artculo por parte del ejecutante.
En todos los casos el acreedor deber indemnizar los
perjuicios ocasionados, sin perjuicio de las sanciones penales y administrativas de que se hiciera pasible.
7. En los casos previstos en el presente artculo, no proceder la
compra en comisin ni la indisponibilidad de los fondos de la
subasta.
No obstante el juez podr pedir caucin suficiente al acreedor.
Artculo 84 A los efectos del impuesto al valor agregado, cuando los bienes fideicomitidos fuesen crditos, las transmisiones a favor del fideicomiso no constituirn prestaciones o colocaciones financieras gravadas.
Cuando el crdito cedido incluya intereses de financiacin, el sujeto pasivo del impuesto por la prestacin correspondiente a estos ltimos continuar siendo el fideicomitente,
salvo que el pago deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso ser
quien lo reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.
Artculo 85 Las disposiciones del presente captulo entrarn en vigencia el primer da
del mes subsiguiente al de la publicacin de la presente ley.
Artculo 92 Dergase el artculo 2.1.1.4 del libro segundo del Cdigo de tica para la
Agrimensura, Arquitectura e Ingeniera, aprobado por Decreto 1099/84.
Artculo 93 Dergase la intervencin del Consejo Profesional respectivo en la extensin del certificado de encomienda de tareas profesionales, previsto en el apartado 4,
inciso a), del artculo 2.1.2.2 del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada
por ordenanza 33.515).
Artculo 94 Prohbese a los colegios profesionales de agrimensura, arquitectura e ingeniera exigir a sus matriculados, en forma previa a la realizacin de actividades en que
stos asuman responsabilidad profesional, cualquier clase de certificado de habilitacin y
registro de encomienda.
Artculo 95 Suprmese el Registro Municipal de Profesionales al que se refiere el artculo 2.5.9.1 y concordantes del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada
por ordenanza 33.515) y crase, en su reemplazo un Registro de Profesionales Sancionados, donde figurarn exclusivamente aquellos profesionales que hayan sido suspendidos
o inhabilitados para ejercer en el mbito municipal.
Podrn ejercer libremente su profesin en el mbito de la Capital Federal, de conformidad con lo establecido por el Decreto 2293 del 2 de diciembre de 1992, quienes no
se encuentren incluidos en el Registro de Profesionales Sancionados mencionado en el
prrafo anterior.
Artculo 96 Dergase el visado del consejo profesional respectivo del letrero reglamentario de obra, previsto en el apartado 5, inciso a), del artculo 2.1.2.2. del Cdigo de la
Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada por ordenanza 33.515).
Artculo 97 Djase sin efecto toda norma legal que se oponga al contenido de la presente ley.
Artculo 98 Comunquese al Poder Ejecutivo.
Ley 24.485
Sistema de Seguro de Garanta
de los Depsitos Bancarios
(parte pertinente)
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.485, sancionada el 05/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 538/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 540/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 1292/96 del 15/11/1996 (b.o. 18/11/1996)
Decreto n 1127/98 del 24/09/1998 (b.o. 28/09/1998)
Ley n 25.089, sancionada el 21/04/1999 (b.o. 14/05/1999)
Decreto n 1292/99 del 08/11/1999 (b.o. 11/11/1999)
Decreto n 214/02 del 03/02/2002 (b.o. 04/02/2002)
Artculo 1 Crase el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos que ser limitado,
obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depsitos bancarios, en
forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y proteccin de depsitos
establecido por la Ley de Entidades Financieras, sin comprometer los recursos del Banco
Central de la Repblica Argentina ni del Tesoro Nacional.
Cuando el Banco Central de la Repblica Argentina dispusiera la suspensin total o
parcial de las operaciones o la revocacin de la autorizacin para funcionar de una entidad financiera, el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos deber disponer el reintegro a sus titulares de las sumas depositadas en las cuentas especiales para la acreditacin
de remuneraciones, habilitadas en virtud de las disposiciones contenidas en el artculo
124 de la Ley 20.744 (texto ordenado en 1976), en un plazo no mayor de cinco (5) das
hbiles desde la fecha de la suspensin o revocacin de la autorizacin para funcionar.
Segundo prrafo, agregado por art. 1 de la Ley
n 25.089, b.o. 14/05/1999.
Artculo 3 SEDESA no recibir compensacin alguna por su actuacin como fiduciario del FGD. Los gastos de funcionamiento de la sociedad sern los estrictamente necesarios para operar y debern ser sufragados con los ingresos del FGD. La modificacin de
sus estatutos o de su capital social requerir al menos del voto favorable de las acciones
propiedad del Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 7 El Banco Central de la Repblica Argentina determinar la fecha de vencimiento de la obligacin de depositar los aportes. Las entidades financieras debern depositar puntualmente sus aportes como condicin para operar regularmente. Las entidades
financieras que inicien sus operaciones en la Repblica Argentina podrn ingresar al fideicomiso referido en el artculo 2 del presente decreto y las que dejen de operar perdern
la condicin para integrarlo, cediendo sus derechos al valor nominal de las acciones de
SEDESA. La Autoridad de Aplicacin establecer anualmente la proporcin de participacin en el fideicomiso por cada entidad financiera, debiendo realizarse inmediatamente
las transferencias correspondientes al valor nominal de las acciones.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 8 Cuando el FGD alcance la suma de dos mil millones de pesos ($ 2.000.000.000)
o el cinco por ciento (5%) del total de los depsitos del sistema financiero si dicha proporcin fuere mayor, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender o reducir
la obligacin de efectuar los aportes al FGD, restableciendo total o parcialmente dicha
obligacin cuando el FGD disminuya de esa cantidad o de dicha proporcin. A los fines
de este Artculo, se computarn solamente los aportes en efectivo realizados por las entidades financieras. El Banco Central de la Repblica Argentina podr adecuar el monto
total que debe alcanzar el FGD, cuando considere que el monto acumulado fuera prudente en relacin con la situacin del mercado financiero y a las funciones del FGD.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 10 Los recursos del FGD sern invertidos en condiciones similares a las fijadas para la colocacin de las reservas internacionales de divisas del Banco Central de la
Repblica Argentina. Sin perjuicio de ello, el Banco Central de la Repblica Argentina
podr autorizar que hasta un cincuenta por ciento (50%) de los bienes que componen
el FGD se invierta en ttulos pblicos nacionales. Los rendimientos del FGD formarn
parte del mismo y sern reinvertidos en las mismas condiciones. Mensualmente SEDESA
informar al pblico y a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias el
saldo del FGD.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 10 bis SEDESA podr realizar con los recursos del FGD las siguientes operaciones:
a) Efectivizar la cobertura de la garanta a los depositantes, con los lmites y condiciones que se establecen en el presente y en sus normas reglamentarias, complementarias y aclaratorias.
b) Efectuar aportes de capital, aportes no reembolsables o prstamos a:
(i) Las entidades financieras que estn sujetas a un plan de regularizacin y saneamiento y a los efectos de apoyar el cumplimiento del mismo;
(ii) Las entidades financieras que adquieran activos y asuman a su cargo el pago
de los depsitos de otra entidad sometida al rgimen del artculo 35 bis y concordantes de la Ley de Entidades Financieras n 21.526 y sus modificatorias,
cuando ello fuere conveniente para compensar la insuficiencia de dichos activos respecto a la totalidad de los depsitos transferidos; o
(iii) Las entidades financieras absorbentes o adquirentes de entidades financieras
en el marco de un plan de regularizacin y saneamiento.
c) Celebrar con entidades financieras que adquieran activos y asuman a su cargo el
pago de los depsitos de otra entidad sometida al rgimen del artculo 35 bis y concordantes de la Ley n 21.526 y sus modificatorias, un contrato de opcin de venta a
196 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 11 Estarn alcanzados con la cobertura que ofrece el sistema, los depsitos en
pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de
cuenta corriente, caja de ahorros, plazo fijo, u otras modalidades que determine el Banco
Central de la Repblica Argentina, que renan los requisitos establecidos en el presente
decreto y los dems que disponga la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 12 No estn alcanzados por la cobertura del sistema de garanta:
a) los depsitos de entidades financieras en otros intermediarios, incluidos los certificados de plazo fijo adquiridos por negociacin secundaria.
b) los depsitos efectuados por personas vinculadas, directa o indirectamente, a la entidad segn las pautas establecidas o que establezca en el futuro el Banco Central de
la Repblica Argentina.
c) los depsitos a plazo fijo de ttulos valores, aceptaciones o garantas.
d) los depsitos constituidos con posterioridad al 1 de julio del ao en curso, sobre los
cuales se hubiere pactado una tasa de inters superior en dos puntos porcentuales
anuales a la tasa de inters pasiva para plazos equivalentes del Banco de la Nacin
Argentina correspondiente al da anterior al de la imposicin. Banco Central de la
Repblica Argentina podr modificar la tasa de referencia establecida en este inciso,
comunicndola con cinco (5) das hbiles bancarios de antelacin.
e) los dems depsitos que para el futuro excluya la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 13 La Garanta cubrir la devolucin de los depsitos a la vista o a plazo fijo
hasta la suma de pesos treinta mil ($ 30.000).
El Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer, en cualquier momento y
con carcter general, la modificacin de ese importe de cobertura del sistema de garanta,
en funcin de la evaluacin que experimente el proceso de consolidacin del sistema financiero y los dems indicadores que estime apropiados.
Los depsitos por importes superiores al del monto de la cobertura tambin quedan
comprendidos en el rgimen de garanta hasta ese lmite mximo.
Por Comunicacin A5170, emitida el 11/01/2011,
la garanta de los depsitos en pesos y en moneda
extranjera ha sido elevada a $ 120.000.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1127/1998, b.o. 28/09/1998.
Artculo 13 bis SEDESA podr emitir ttulos valores nominativos no endosables a los
fines de ofrecerlos a los depositantes en pago de la garanta de los depsitos, si no contare
con fondos suficientes a esos efectos.
Dichos ttulos, cuyas condiciones sern establecidas con carcter general por el Banco
Central de la Repblica Argentina, debern ser aceptados por las entidades financieras a
198 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 14 La recepcin por los depositantes de las sumas desembolsadas por SEDESA con las disponibilidades del FGD, importa la subrogacin legal a favor de SEDESA
en los derechos de cobro en la liquidacin o quiebra de la entidad, con los privilegios
correspondientes a los depositantes y con prioridad de cobro sobre ellos hasta la concurrencia de las sumas abonadas por SEDESA de acuerdo a lo previsto en el Artculo 13 del
presente decreto.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 15 La garanta rige en igualdad de condiciones para personas fsicas y jurdicas. Para determinar el importe alcanzado por la cobertura y su devolucin al depositante,
se computar la totalidad de los depsitos que registre cada persona en la entidad a la
fecha de la revocacin de su autorizacin para funcionar. En las cuentas e imposiciones a
nombre de dos (2) o ms personas, se entender que una sola de ellas goza de la garanta,
prorratendose la misma entre los participantes.
Artculo 16
Artculo 21 El rgimen establecido en el presente decreto regir respecto de los depsitos a plazo fijo que se constituyan o renueven a partir del da 18 de abril de 1995, y
respecto de los depsitos a la vista que se registren en los saldos correspondientes al cierre
de ese da, constituidos en entidades financieras que no estuvieren suspendidas por el
Banco Central de la Repblica Argentina ni se les hubiese revocado su autorizacin para
funcionar.
Artculo 22 El Banco Central de la Repblica Argentina ser la Autoridad de Aplicacin
del sistema creado por la Ley 24.485 y reglamentado por el presente decreto, quedando
facultado para dictar las normas interpretativas y de aplicacin que resulten necesarias.
Artculo 23 El Directorio de SEDESA deber comunicar a la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias dependiente del Banco Central de la Repblica Argentina, su opinin respecto de las entidades financieras que, a su juicio, tuvieren polticas crediticias o comerciales que se estimen de riesgo superior al normal. Asimismo
podr requerrsele opinin respecto de las solicitudes de autorizacin para funcionar o
de transformacin que se encuentren a consideracin del Banco Central de la Repblica
Argentina.
Artculo 24 El presente decreto entrar en vigencia a partir del mismo da de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 25 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
Ley 25.246
Encubrimiento y lavado de activos
de origen delictivo
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 25.246, sancionada el 13/04/2000 (b.o. 10/05/2000)
Decreto n 1038/03 del 06/11/2003 (b.o. 11/11/2003)
Ley n 26.087, sancionada el 29/03/2006 (b.o. 24/04/2006)
Ley n 26.119, sancionada el 12/07/2006 (b.o. 27/07/2006)
Decreto n 290/07 del 27/03/2007 (b.o. 29/03/2007)
Ley n 26.268, sancionada el 13/06/2007 (b.o. 05/07/2007)
Resolucin n 228/07 del 05/12/2007 (b.o. 07/12/2007)
Resolucin n 104 del 12/07/2010 (b.o. 21/07/2010)
Decreto n 1936/10 del 09/12/2010 (b.o. 14/12/2010)
Resolucin n 12/11 del 13/01/2011 (b.o. 17/01/2011)
Ley n 26.683, sancionada el 01/06/2011 (b.o. 21/06/11)
Decreto n 825/11 del 17/06/2011 (b.o. 21/06/2011)
Resolucin n 121/11 del 15/08/2011 (b.o. 19/08/2011)
Resolucin n 165/11 del 14/10/2011 (b.o. 17/10/2011)
Resolucin n 24/11 del 19/01/2011 (b.o. 21/11/2011)
Ley n 26.734, sancionada el 22/12/2011 (b.o. 28/12/2011)
Resolucin n 1/12 del 06/01/2012 (b.o. 09/01/2012)
Resolucin n 2/12 del 06/01/2012 (b.o. 09/01/2012)
Decreto n 169/12 del 03/02/2012 (b.o. 06/02/2012)
Resolucin n 66/12 del 19/04/2012 (b.o. 23/04/2012)
Resolucin n 92/12 del 24/05/2012 (b.o. 30/05/2012)
Decreto n 918/12 del 12/06/2012 (b.o. 14/06/2012)
Resolucin n 140/12 del 10/08/2012 (b.o. 14/08/2012)
Resolucin n 29/13 del 22/01/2013 (b.o. 24/01/2013)
Resolucin n 30/13 del 22/01/2013 (b.o. 24/01/2013)
Decreto n 469/13 del 30/04/2013 (b.o. 05/05/2013)
Resolucin n 229 del 26/05/2014 (b.o. 27/05/2014)
Artculo 4 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal, por el siguiente texto:
Artculo 279:
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
202 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la Ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).
Artculo sustituido por art. 8 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.
Artculo 9 El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento de seleccin se establece de la siguiente
manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un procedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios de circulacin nacional, durante tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos
los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patri204 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
monio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo
6 de la Ley de tica de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los ltimos
ocho (8) aos, la nmina de clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8)
aos, en el marco de lo permitido por las normas de tica profesional vigente, los estudios
de abogados, contables o de asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, segn
corresponda, y en general, cualquier tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias, de su cnyuge, de sus ascendientes y de sus
descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de permitir la evaluacin objetiva de
la existencia de incompatibilidades o conflictos de intereses;
d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe
relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados;
e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previstas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin;
f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones
profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das
contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente
artculo, presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito y de
modo fundado y documentado, observaciones respecto de los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso podr requerirse opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico a
los fines de su valoracin;
g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido
se deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y
Derechos Humanos elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.
Artculo sustituido por art. 9 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 10 El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor tendrn dedicacin exclusiva en sus tareas, encontrndose alcanzados por las incompatibilidades y
obligaciones fijadas por ley para los funcionarios pblicos, no pudiendo ejercer durante
los dos (2) aos posteriores a su desvinculacin de la UIF las actividades que la reglamentacin establezca en cada caso.
El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor durarn cuatro (4) aos en
sus cargos, pudiendo ser renovadas sus designaciones en forma indefinida, percibiendo
los dos primeros una remuneracin equivalente a la de Secretario. Los Vocales del Consejo Asesor percibirn una remuneracin equivalente a la de Subsecretario.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 205
Artculo 12 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos,
del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del
Interior, del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin
para la Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de
la Nacin, del Banco Central de la Repblica Argentina, de la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de Comercio o similares de las provincias,
de la Comisin Nacional de Valores y de la Superintendencia de Seguros de la Nacin,
de la Inspeccin General de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa
Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de
la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional de la Propiedad
Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nacin y de las
fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordinacin institucional
entre la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los organismos a los que pertenecen.
Debern ser funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede solicitar a los titulares de otros organismos pblicos o privados la designacin de oficiales de enlace cuando lo
crea de utilidad para el ejercicio de sus funciones.
Artculo sustituido por art. 12 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.
2) Disponer y dirigir el anlisis de los actos, actividades y operaciones que segn lo dispuesto en esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de financia206 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
3) Colaborar con los rganos judiciales y del Ministerio Pblico (para el ejercicio de las
acciones pertinentes) en la persecucin penal de los delitos reprimidos por esta ley;
4) Dictar su reglamento interno para lo cual se requerir el voto de las dos terceras
partes del total de sus miembros.
Artculo 14 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada para:
1) Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til
para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional,
provincial o municipal, y a personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los
cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo
apercibimiento de ley.
En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los sujetos contemplados en el artculo 20 no podrn oponer a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o profesional, ni los compromisos legales
o contractuales de confidencialidad.
2) Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser annimas.
3) Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que
estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente.
4) Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones establecidas por esta ley.
5) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva
la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier
otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos
provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la presente ley o de
financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida
con efecto devolutivo.
6) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico
que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de
cualquier fuente u origen.
7) Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a
que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de
las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artculo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 207
nos de la presente ley, ello ser comunicado al Ministerio Pblico a fines de establecer si
corresponde ejercer la accin penal.
Artculo sustituido por art. 7 de la Ley n 26.268,
b.o. 05/07/2007.
Artculo 20 bis El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o
jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que
fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o
financiacin de terrorismo.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administracin, en los supuestos que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las
presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la
ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 es solidaria e ilimitada para la
totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
210 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, oficio, industria, comercio, etc., que constituya su actividad principal. Igual tratamiento se dar,
en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se
requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF);
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;
nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin;
copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono
de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin
de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en
los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera
jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn
medidas adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera
identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen
a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los
sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los
sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir
el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate
el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su
identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber
prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin
de lavado de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5)
aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada
o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin
realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo incorporado por art. 17 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 24
1) La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de
multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operacin a los que se
refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave.
2) La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor.
3) Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil
pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4) La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco
(5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa, computados a partir de que quede firme el acto que as la disponga.
5) El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este
artculo se interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la
instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su
aplicacin.
Artculo sustituido por art. 19 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 33 El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, ser reprimido con
prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($ 50.000), siempre y
cuando no configurare un delito ms severamente penado.
Las sanciones establecidas en el artculo 31 sexies de la Ley 23.737 sern de aplicacin para
el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito ms severamente penado.
Artculo incorporado por art. 24 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Ley 26.734
Ley 26.734
Artculo 1 Dergase el artculo 213 ter del Cdigo Penal.
Artculo 2 Dergase el artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Artculo 3 Incorprese al Libro Primero, Ttulo v, como artculo 41 quinquies del Cdigo Penal, el siguiente texto:
Artculo 41 quinquies: Cuando alguno de los delitos previstos en este Cdigo hubiere sido cometido con la finalidad de aterrorizar a la poblacin
u obligar a las autoridades pblicas nacionales o gobiernos extranjeros o
agentes de una organizacin internacional a realizar un acto o abstenerse de
hacerlo, la escala se incrementar en el doble del mnimo y el mximo.
Las agravantes previstas en este artculo no se aplicarn cuando el o los
hechos de que se traten tuvieren lugar en ocasin del ejercicio de derechos
humanos y/o sociales o de cualquier otro derecho constitucional.
Artculo 4 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 307, 308 y 309, respectivamente.
Artculo 5 Incorprase al Ttulo xiii del Cdigo Penal, el siguiente artculo:
Artculo 306:
1) Ser reprimido con prisin de cinco (5) a quince (15) aos y multa de
dos (2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que directa o indirectamente recolectare o proveyere bienes o dinero, con la intencin
de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en
parte:
a) Para financiar la comisin de un delito con la finalidad establecida en el artculo 41 quinquies;
b) Por una organizacin que cometa o intente cometer delitos con la
finalidad establecida en el artculo 41 quinquies;
c) Por un individuo que cometa, intente cometer o participe de
cualquier modo en la comisin de delitos con la finalidad establecida en el artculo 41 quinquies.
2) Las penas establecidas se aplicarn independientemente del acaecimiento del delito al que se destinara el financiamiento y, si ste se
cometiere, an si los bienes o el dinero no fueran utilizados para su
comisin.
3) Si la escala penal prevista para el delito que se financia o pretende
financiar fuera menor que la establecida en este artculo, se aplicar al
caso la escala penal del delito que se trate.
4) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito penal
que se pretende financiar tuviere lugar fuera del mbito de aplicacin
espacial de este Cdigo, o cuando en el caso del inciso b) y c) la organizacin o el individuo se encontraren fuera del territorio nacional,
en tanto el hecho tambin hubiera estado sancionado con pena en la
jurisdiccin competente para su juzgamiento.
216 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 26.734
Artculo 6 Se considerarn comprendidas a los fines del artculo 1 de la Ley 25.241, las
acciones delictivas cometidas con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies del Cdigo Penal.
Las disposiciones de los artculos 6, 30, 31 y 32 de la Ley 25.246 y 23 sptimo prrafo,
304 y 305 del Cdigo Penal sern tambin de aplicacin respecto de los delitos cometidos
con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies y del artculo 306 del Cdigo Penal.
La Unidad de Informacin Financiera podr disponer mediante resolucin fundada
y con comunicacin inmediata al juez competente, el congelamiento administrativo de
activos vinculados a las acciones delictivas previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal,
conforme la reglamentacin lo dicte.
Artculo 7 Sustityese el inciso e) del apartado 1) del artculo 33 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin, por el siguiente:
e) Los delitos previstos por los artculos 41 quinquies, 142 bis, 142 ter, 145
bis, 145 ter, 149 ter, 170, 189 bis (1), (3) y (5), 212, 213 bis y 306 del Cdigo
Penal.
Artculo 8 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.
Decreto 169/2012
Decreto 169/2012
Artculo 1 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 3 de la Ley n 26.733, como artculo 306, el que ser individualizado como artculo
307 del citado ordenamiento legal.
Artculo 2 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 4 de la Ley n 26.733, como artculo 307, el que ser individualizado como artculo
308 del citado ordenamiento legal.
Artculo 3 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 5 de la Ley n 26.733, como artculo 308, el que ser individualizado como artculo
309 del citado ordenamiento legal.
Artculo 4 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 6 de la Ley n 26.733, como artculo 309, el que ser individualizado como artculo
310 del citado ordenamiento legal.
Artculo 5 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 7 de la Ley n 26.733, como artculo 310, el que ser individualizado como artculo
311 del citado ordenamiento legal.
Artculo 6 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 8 de la Ley n 26.733, como artculo 311, el que ser individualizado como artculo
312 del citado ordenamiento legal.
Artculo 7 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el artculo 9 de la Ley n 26.733, como artculo 312, el que ser individualizado como artculo
313 del citado ordenamiento legal.
Artculo 8 Los artculos 306, 307 y 308 Disposiciones Complementarias del Cdigo Penal de la Nacin, referidos en los artculos 10 de la Ley n 26.733 y 4 de Ley n
26.734, se individualizarn como artculo 314, artculo 315 y artculo 316, respectivamente.
Artculo 9 En virtud de lo dispuesto por el artculo 8 del presente, reubcase la rbrica
Disposiciones Complementarias del Cdigo Penal de la Nacin como leyenda inmediata anterior al artculo 314 de dicho ordenamiento legal.
Artculo 10 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
Decreto 918/2012
Decreto 918/2012
captulo i | mbito de aplicacin
Artculo 1 Reglamntanse las medidas y procedimientos previstos en el artculo 6 in
fine de la Ley n 26.734, sobre congelamiento administrativo de bienes vinculados a las
actividades delictivas del artculo 306 del Cdigo Penal, y el procedimiento de inclusin y
exclusin de personas designadas en las listas elaboradas de conformidad con las Resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente norma, se entender por:
a) Congelamiento administrativo: la inmovilizacin de los bienes o dinero, entendida
como la prohibicin de transferencia, conversin, disposicin o movimiento de dinero u otros bienes.
b) Bienes o dinero: bienes, fondos o activos, cualquiera sea su naturaleza, procedencia
y forma de adquisicin, as como los documentos o instrumentos que sean constancia de su titularidad o de un inters sobre esos bienes, fondos o activos de
conformidad a lo establecido en el artculo 1.1 del Convenio Internacional para
la Represin de la Financiacin del Terrorismo (Ley n 26.024) y los intereses,
dividendos o cualquier otro valor o ingreso que se devengue o sea generado por
esos bienes, fondos o activos; siempre que ntegra o conjuntamente sean propiedad
o estn bajo control, directa o indirectamente, de personas o grupos designados por
el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin
1267 (1999) y sus sucesivas o que puedan estar vinculados a las acciones delictivas
previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal.
c) Sujetos obligados: las personas fsicas o jurdicas enumeradas en el artculo 20 de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Decreto 918/2012
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin sean
personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jurdica o
entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
Artculo 4 Deber de reportar operaciones sospechosas de financiacion del terrorismo. En caso de constatarse alguna de las circunstancias expuestas en el artculo anterior,
los sujetos obligados debern reportar sin demora alguna a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) dicha operacin, o su tentativa.
Artculo 5 Congelamiento administrativo de bienes o dinero. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) dispondr, mediante Resolucin fundada, cuando sea procedente
el Reporte de Operacin Sospechosa de Financiacin del Terrorismo, inaudita parte y sin
demora alguna, el congelamiento administrativo de los bienes o dinero del sujeto reportado. En la Resolucin se indicarn las medidas que el sujeto obligado debe adoptar.
Artculo 6 Notificacin de la Resolucin que dispone el congelamiento administrativo. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) proceder a notificar inmediatamente
al sujeto obligado la Resolucin que disponga el congelamiento administrativo, a travs
de alguno de los siguientes medios:
a) Notificacin por va electrnica: La Resolucin se comunicar al sujeto obligado
mediante correo electrnico dirigido a la direccin denunciada al momento de su
inscripcin ante la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Notificacin personal.
c) Notificacin mediante cdula o telegrama.
d) Cualquier otro medio de notificacin fehaciente.
Artculo 7 Implementacin de las medidas indicadas en la Resolucin que dispone
el congelamiento. Recibida la notificacin de la Resolucin que dispone el congelamiento
administrativo el sujeto obligado deber, en el acto, implementar las medidas que se hubieran dispuesto, e informar los resultados a la Unidad de Informacin Financiera (UIF)
dentro de las veinticuatro (24) horas de notificado.
Artculo 8 Notificacin a Organismos Reguladores. Cuando resulte procedente, la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) notificar sin demora alguna al Banco Central
de la Repblica Argentina, a la Superintendencia de Seguros de la Nacin y/o a la Comisin Nacional de Valores, la medida dispuesta, a los efectos de que procedan de acuerdo
con su competencia.
Artculo 9 Sujetos Obligados correspondientes a los sectores bancario, cambiario,
del mercado de capitales y de seguros. Los sujetos obligados correspondientes a los sectores bancario, cambiario, del mercado de capitales y de seguros, debern verificar el listado de personas fsicas o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas
actualizaciones.
220 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 918/2012
Decreto 918/2012
las Naciones Unidas, dicha medida podr ser levantada por el juez federal competente
a peticin de parte, debiendo notificar el levantamiento a la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
Dentro de las veinticuatro (24) horas, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) deber comunicar la Resolucin de levantamiento del congelamiento al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto para que ste informe lo actuado al Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas por la va correspondiente.
Artculo 14 Publicacin y actualizacin en lnea de los listados. Sin perjuicio del
procedimiento previsto en el Decreto n 1521/04, el Ministerio de Relaciones Exteriores
y Culto mantendr un sistema de publicacin y actualizacin en lnea de los listados de
las personas fsicas o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, a los
fines de su publicidad.
Decreto 918/2012
Decreto 918/2012
Decreto 918/2012
Ley 26.683
Ley 26.683
Artculo 1 Sustityese la denominacin del captulo xiii, ttulo xi del Cdigo Penal, el
que pasar a denominarse de la siguiente manera: Captulo xiii. Encubrimiento.
Artculo 2 Dergase el artculo 278 del Cdigo Penal.
Artculo 3 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal por el siguiente texto:
Artculo 279:...
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso
la escala penal del delito precedente.
2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de
libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de un mil (1.000) pesos
a veinte mil (20.000) pesos o la escala penal del delito precedente, si
sta fuera menor.
3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del artculo 277 fuera un funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones, sufrir adems pena de
inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena
sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio
que requieran habilitacin especial.
4) Las disposiciones de este captulo regirn aun cuando el delito precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial
de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera
estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
Artculo 4 Incorprase el ttulo xiii al Cdigo Penal, el que pasar a denominarse
Delitos contra el orden econmico y financiero.
Artculo 5 Renumrense los artculos 303, 304 y 305 del Cdigo Penal, como artculos
306, 307 y 308 respectivamente e incorprese al Ttulo xiii del Cdigo Penal, los siguientes artculos:
Artculo 303:...
1) Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos
(2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que convirtiere,
transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier
otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes provenientes
de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el origen de
los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s.
2) La pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mximo y en la mitad del mnimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miem226 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 26.683
bro de una asociacin o banda formada para la comisin continuada de hechos de esta naturaleza;
b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera cometido
el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones. En este caso, sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10)
aos. La misma pena sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de
una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial.
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilcito penal,
con el fin de hacerlos aplicar en una operacin de las previstas en el
inciso 1, que les d la apariencia posible de un origen lcito, ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos.
4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1,
el autor ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres
(3) aos.
5) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito penal precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin
espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin
hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
Artculo 304: Cuando los hechos delictivos previstos en el artculo precedente hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en
beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrn a la entidad las
siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
1) Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito.
2) Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn caso podr
exceder de diez (10) aos.
3) Suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de
obras o servicios pblicos o en cualquier otra actividad vinculada con
el Estado, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos.
4) Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada al solo efecto
de la comisin del delito, o esos actos constituyan la principal actividad
de la entidad.
5) Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere.
6) Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la
persona jurdica.
Para graduar estas sanciones, los jueces tendrn en cuenta el incumplimiento de reglas y procedimientos internos, la omisin de vigilancia sobre
la actividad de los autores y partcipes, la extensin del dao causado, el
monto de dinero involucrado en la comisin del delito, el tamao, la naturaleza y la capacidad econmica de la persona jurdica.
Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la entidad, o de una obra, o de un servicio en particular, no sern aplicables las
sanciones previstas por el inciso 2 y el inciso 4.
Artculo 305: El juez podr adoptar desde el inicio de las actuaciones
judiciales las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia, administracin, conservacin, ejecucin y disposicin del o de los bienes que
sean instrumentos, producto, provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los artculos precedentes.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 227
Ley 26.683
En operaciones de lavado de activos, sern decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento,
fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la
accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o
uso ilcito de los bienes.
Los activos que fueren decomisados sern destinados a reparar el dao
causado a la sociedad, a las vctimas en particular o al Estado. Slo para
cumplir con esas finalidades podr darse a los bienes un destino especfico.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin.
Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
Artculo 6 Incorprese, a continuacin del prrafo sexto del artculo 23 del Cdigo
Penal, los siguientes:
En caso de los delitos previstos en el artculo 213 ter y quter y en el
Ttulo xiii del libro Segundo de ste Cdigo, sern decomisados de modo
definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento,
fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la
accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o
uso ilcito de los bienes.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes
se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
Artculo 7 Sustityese el artculo 5 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 5: Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcionar con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la presente ley.
Artculo 8 Sustityese el artculo 6 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 6: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada
del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de
prevenir e impedir:
1) El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente proveniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de
estupefacientes (Ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (Ley 22.415);
228 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 26.683
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los trminos del artculo 210 bis del Cdigo
Penal o de una asociacin ilcita terrorista en los trminos del
artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del
Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo
174, inciso 5, del Cdigo Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos vi, vii, ix y ix bis del ttulo xi del Libro Segundo del
Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo
Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del
Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la Ley 24.769;
k) Trata de personas.
2) El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).
Artculo 9 Sustityese el artculo 9 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente texto:
Artculo 9: El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento
de seleccin se establece de la siguiente manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un procedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de
las personas seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios
de circulacin nacional, durante tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los
de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo 6 de la Ley de tica
de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la
nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los ltimos ocho (8) aos, la nmina de
clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8) aos, en
el marco de lo permitido por las normas de tica profesional vigente, los estudios de abogados, contables o de asesoramiento a los que
pertenecieron o pertenecen, segn corresponda, y en general, cualMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 229
Ley 26.683
d)
e)
f)
g)
Ley 26.683
Ley 26.683
Ley 26.683
Ley 26.683
14) Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordantes del Cdigo Aduanero (Ley 22.415 y modificatorias).
15) Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control,
supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o
negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la Repblica Argentina, la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de la
Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de
Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y
el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia;
16) Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos
y liquidadores de seguros cuyas actividades estn regidas por las Leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;
17) Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por
los consejos profesionales de ciencias econmicas;
18) Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas
jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros;
19) Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades
de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores
inmobiliarios matriculados;
20) Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las Leyes
20.321 y 20.337 respectivamente;
21) Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus,
tractores, maquinaria agrcola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22) Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de
o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos,
fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
23) Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los deportes profesionales.
Artculo 16 Incorprese como artculo 20 bis de la Ley 25.246 y sus modificatorias, el
siguiente:
Artculo 20 bis: El deber de informar es la obligacin legal que tienen los
sujetos enumerados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner
a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin
atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o financiacin de terrorismo.
234 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 26.683
Ley 26.683
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato
o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin
perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos
recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de
los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia
o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los
sujetos obligados adoptarn medidas adicionales razonables, a fin de
obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por
cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern
prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a
las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos que
permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen
de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos
que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir
el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado
fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de
personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin
a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento
de prevencin de lavado de activos y la financiacin de terrorismo,
y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances
que determinen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos,
debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o
tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin
de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Ley 26.683
Ley 26.683
de Recursos de la Administracin Nacional que no podrn ser inferiores al cero coma seis por ciento (0,6%) de los asignados al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin;
b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos,
privados, nacionales e internacionales.
En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en
su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de
las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial
del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el artculo 39 de la
Ley 23.737 y su modificatoria Ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo
establezca la reglamentacin pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de
los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo
especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo establecido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando
as lo dispusiere una resolucin judicial firme.
Artculo 21 Sustityese el artculo 30 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Artculo 30: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos
previstos en los artculos 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr:
a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas;
b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de
dinero o bienes de procedencia antijurdica;
c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado;
d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probatorio.
El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio
argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos
mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la seguridad de que la
vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades judiciales del pas de destino.
La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar
fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere comprometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer constar un
detalle de los bienes sobre los que recae la medida.
Artculo 22 Incorprese como artculo 31 de la Ley 25.246 y sus modificatorias:
Artculo 31: Las previsiones establecidas en los artculos 2, 3, 4, 5, 6 y 7 de la Ley
25.241 sern aplicables a los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y
303 del Cdigo Penal. La reduccin de pena prevista no proceder respecto de los
funcionarios pblicos.
En el caso del artculo 6 de la Ley 25.241 la pena ser de dos (2) a diez (10) aos cuando
los sealamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un imputado.
238 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 26.683
Resolucin 92/2012
Resolucin 92/2012
Artculo 1 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n
12/11, por el siguiente texto:
Cliente: son clientes del Banco Central de la Repblica Argentina las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias,
y todas aquellas personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin,
supervisin, fiscalizacin y/o control.
Artculo 2 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n
19/11, por el siguiente texto:
Cliente: son clientes de la Superintendencia de Seguros de la Nacin las
personas fsicas y jurdicas reguladas por las Leyes n 17.418; n 20.091; n
22.400 y n 24.557, sus modificatorias, concordantes y complementarias, y
todas aquellas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o
control.
Artculo 3 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n
22/11, por el siguiente texto:
Cliente: son clientes de la Comisin Nacional de Valores las personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o
control.
Artculo 4 Derganse los artculos 20 y 21 de las Resoluciones UIF n 12/11, n 19/11
y n 22/11.
Artculo 5 Sustityese el texto del artculo 13 de la Resolucin UIF n 12/12 por el
siguiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El
plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado
de Activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos contados a partir de
la toma de conocimiento de la misma.
Artculo 6 Sustityese el texto del artculo 15 de las Resoluciones UIF n 12/11; 19/11
y 22/11; del artculo 18 de la Resolucin UIF n 38/11 y del artculo 14 de la Resolucin
UIF n 12/12 por el siguiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin de Terrorismo. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiacin del Terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas contados a
partir de la deteccin de la operacin, habilitndose das y horas inhbiles
al efecto.
Artculo 7 Sustityese el texto del artculo 16 de la Resolucin UIF n 12/12 por el
siguiente texto:
Deber de acompaar documentacin. El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/2011 (o
la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
240 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 92/2012
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de
Informacin Financiera y deber ser remitida dentro de las cuarenta y ocho
(48) horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan vlidos los requerimientos efectuados por esta
Unidad de Informacin Financiera en la direccin de correo electrnico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, segn
el caso, de acuerdo a la registracin prevista en el Resolucin UIF n 50/11
(o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Artculo 8 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.
Artculo 9 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Artculo 1 Establcense las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados a los
que se dirige la presente resolucin debern observar para prevenir, detectar y reportar
los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo.
captulo i | Definiciones
Artculo 2 A los efectos de la presente resolucin se entender por:
a) Sujetos Obligados:
i) en los fideicomisos financieros con oferta pblica, a las personas fsicas o jurdicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Agentes Colocadores y todos aquellos que acten como subcontratantes
en la colocacin inicial de valores fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios.
ii) en los restantes fideicomisos, las personas fsicas o jurdicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Intermediarios; Agentes Comercializadores y/o como Vendedores de
Valores Fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago.
iii) en los Fideicomisos constituidos en el exterior, las personas fsicas o jurdicas
residentes en el pas que cumplan alguna de las funciones indicadas en los
apartados i) y ii) precedentes.
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmica o comercial.
i) A los efectos de la presente resolucin, en los casos de fideicomisos financieros
con oferta pblica, son clientes:
1) De los Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones
propias del Fiduciario:
Los Fiduciantes.
Los Financistas en contratos de underwriting.
Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la colocacin inicial.
Los Beneficiarios.
Los Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la liquidacin
final de los mismos.
Los Fideicomisarios.
2) De los Agentes Colocadores y de todos aquellos que acten como subcontratantes en la colocacin inicial de valores fiduciarios:
242 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Resolucin 140/2012
c)
d)
e)
f)
g)
Artculo 4 Manual de procedimientos. El manual de procedimientos para la prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin de Terrorismo es el documento en el cual el
Sujeto Obligado deber desarrollar por lo menos las siguientes cuestiones:
a) Polticas de prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo,
adoptadas por la mxima autoridad conforme al artculo precedente.
b) Especificaciones del Programa de capacitacin del personal.
c) Mecanismos que permitan constatar el conocimiento del manual de Procedimientos, por parte de los empleados y funcionarios.
d) Procedimientos de prevencin para las reas operativas.
e) Procedimientos coordinados para el control y monitoreo.
f) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permitan detectar operaciones inusuales y sospechosas, as como tambin el procedimiento para el
reporte de las mismas.
g) Parmetros aplicados a los sistemas implementados de prevencin de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo, con carcter confidencial excepto para el
Oficial de Cumplimiento, quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los criterios implementados y aquellas personas que lo asistan en el cumplimiento de sus funciones.
h) Procedimientos de segmentacin del mercado, de los fideicomisos y de las transacciones de los clientes en cada contrato, de acuerdo con la naturaleza especfica de
las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del mercado, las clases del
producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a juicio del Sujeto
Obligado resulte adecuado para generar seales de alerta cuando las operaciones de
los clientes se aparten de los parmetros establecidos como normales.
i) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
j) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
k) Procedimientos a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por la autoridad competente y por el Oficial de Cumplimiento.
l) Plazos y trminos en los cuales cada funcionario o empleado del Sujeto Obligado
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 245
Resolucin 140/2012
debe cumplir, segn las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los
mecanismos de control para la prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin
del Terrorismo.
m) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
n) Funciones de la auditora y procedimientos de control interno establecidos tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
) El rgimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado, en caso de incumplimiento de los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, en los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
Artculo 5 Aprobacin y disponibilidad del manual de procedimientos. El manual
de procedimientos deber estar siempre actualizado y disponible en todas las dependencias de los Sujetos Obligados, para todos los funcionarios y empleados, considerando la
naturaleza de las tareas que desarrollan y debiendo establecerse mecanismos que permitan constatar el conocimiento por parte de estos ltimos.
El detalle de las parametrizaciones que los Sujetos Obligados hayan establecido a los
efectos de la prevencin y deteccin de operaciones inusuales de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo ser confidencial, excepto para el Oficial de Cumplimiento,
quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los criterios implementados, y quienes lo asistan en el cumplimiento de sus funciones.
El manual de procedimientos y el detalle de las parametrizaciones debern permanecer
siempre a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera y de los correspondientes
Organismos de Fiscalizacin y Control.
Artculo 6 Designacin del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados que se
encuentren constituidos como personas jurdicas, debern designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el artculo 20 bis de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y en el Decreto n 290/07 y su modificatorio. El Oficial de Cumplimiento ser responsable de velar por la observancia e implementacin de los procedimientos y obligaciones
establecidos en virtud de esta resolucin y de formalizar las presentaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera.
Deber comunicarse a la Unidad de Informacin Financiera el nombre y apellido, tipo
y nmero de documento de identidad, cargo en el rgano de administracin, fecha de designacin y nmero de C.U.I.T. (Clave nica de Identificacin Tributaria) o C.U.I.L. (Cdigo nico de Identificacin Laboral), los nmeros de telfono, fax, direccin de correo
electrnico y lugar de trabajo de dicho Oficial de Cumplimiento. Esta comunicacin debe
efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro
la complemente, modifique o sustituya) y adems, por escrito en la sede de la Unidad de
Informacin Financiera acompandose toda la documentacin de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las
notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deber denunciar el domicilio real, el que deber mantenerse actualizado durante el plazo de cinco (5) aos contados desde el cese.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente a la
Unidad de Informacin Financiera dentro de los quince (15) das de realizada, sealando
las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento hasta la notificacin de su sucesor a esta Unidad de Informacin Financiera.
246 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
agrupaciones de colaboracin empresaria, consorcios de cooperacin, asociaciones, fundaciones, fideicomisos y otros entes con o sin personera jurdica.
Artculo 18 Los Sujetos Obligados debern:
a) En todos los casos adoptar medidas adicionales a fin de identificar a los propietarios (definidos en el inciso i) del artculo 2 de la presente) y verificar su identidad.
Asimismo, se deber verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto
en la Resolucin UIF vigente en la materia.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actan por cuenta propia, obtener informacin adicional sobre la verdadera identidad de la persona
(titular/cliente final o real) por cuenta de la cual acta y tomar medidas para verificar fehacientemente su identidad.
c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas de existencia
ideal como un mtodo para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad
comercial o una actividad sin fines de lucro.
e) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican
suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional
(www.fatfgafi.org).
f) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula tributacin
(parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus modificatorios,
respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
A estos efectos se debern tener en consideracin las Resoluciones emitidas por
los correspondientes Organismos de Fiscalizacin y Control en la materia.
g) Al operar con otros Sujetos Obligados solicitar a los mismos una declaracin jurada
sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevencin del
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
h) En los casos en que los clientes sean Fondos Comunes de Inversin, se deber identificar a la sociedad gerente, a la sociedad depositaria y a cualquier otra persona,
fsica o jurdica, que participe en forma directa o indirecta en la constitucin, organizacin y desarrollo del negocio del fondo comn de inversin.
i) Cuando el cliente utilice instrumentos y/o patrimonios de inversin colectiva diferentes a los mencionados en los incisos e) e i) de este artculo, que no revistan el carcter
de persona jurdica y cuenten con administradores personas fsicas o jurdicas constituidas en pases o territorios no sujetos a regulacin, no cooperativos en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, o que aplican en forma insuficiente las recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional, los Sujetos
Obligados debern, determinar al momento que se presente la operacin, de modo
fehaciente y en base a documentacin de respaldo, el origen de los fondos o activos
implicados en la operacin, los propietarios y a aquellos que ejercen el control real del
instrumento.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 251
Resolucin 140/2012
j) Los Sujetos Obligados slo podrn realizar transacciones a distancia con personas
previamente incorporadas como clientes, de acuerdo con las disposiciones que rijan
en la materia.
k) Los Sujetos Obligados debern identificar a todos sus clientes conforme lo requiere la
presente resolucin, incluso cuando los mismos se vinculen con ellos a travs de otras
personas fsicas o jurdicas.
l) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obligados debern recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin y de
los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transferencia, a
travs de la cadena de pagos.
m) Se presumir cumplido el principio de conozca a su cliente cuando el Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, los Municipios; o un Organismo o Ente Autrquico de los mencionados Estados intervenga en carcter de
fiduciante, beneficiario, inversor/tenedor de ttulos, cesionario del beneficiario, fideicomisario, o en cualquier otro carcter; con excepcin del de fiduciario.
La misma presuncin regir en los fideicomisos de obra pblica destinados a
financiar la operatoria del fideicomiso o el repago de las obras respecto de las operaciones cuyos fondos tengan origen exclusivamente en lo dispuesto por normas legales
o reglamentarias del Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos
Aires o de los Municipios.
Estas presunciones se aplicarn exclusivamente respecto de los indicados y no
comprenden a los restantes intervinientes en el fideicomiso.
n) Cumplir con la presente resolucin respecto de cada una de las emisiones programadas, cuando se trate de fideicomisos financieros con oferta pblica tanto para
el supuesto de emisiones individuales como para el caso de programas globales de
emisin que involucren diversas series.
) Realizar todas las operaciones mediante: depsitos en cuentas de entidades financieras; giros o transferencias bancarias; cheques o cheques cancelatorios; tarjeta de
crdito, compra o dbito; factura de crdito u otros procedimientos que expresamente autorice el Poder Ejecutivo Nacional.
En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcanzado por la presente normativa y/o por las Resoluciones UIF n 121/11 y 229/11
(o las que las reemplacen, modifiquen o sustituyan en el futuro) se presume que se
verific el principio de conozca a su cliente.
Dichas presunciones no relevan al Sujeto Obligado de cumplimentar los requisitos de
identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los
clientes destinatarios de los fondos.
Artculo 19 La poltica de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y
procedimientos que contemplen al menos:
a) La determinacin del perfil de cada cliente.
b) El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.
c) La identificacin de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Artculo 20 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un perfil del
cliente, que estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestacin de bienes, certificacin de
252 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
competentes, para que sirva como elemento de prueba en toda investigacin en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo y permita la reconstruccin de la
operatoria, la siguiente documentacin:
a) Respecto de la identificacin y conocimiento del cliente, el legajo y toda la informacin complementaria que haya requerido, durante un perodo mnimo de diez (10)
aos, desde la finalizacin de las relaciones con el cliente.
b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias
certificadas por el Sujeto Obligado, durante un perodo mnimo de diez (10) aos,
desde la realizacin de las operaciones.
c) El registro del anlisis de las operaciones inusuales previsto en el apartado f) del
artculo 21 de la presente resolucin deber conservarse por un plazo mnimo de
diez (10) aos.
d) Los soportes informticos relacionados con las operaciones debern conservarse
por un plazo mnimo de diez (10) aos a los efectos de la reconstruccin de la operatoria, debiendo el Sujeto Obligado garantizar la lectura y procesamiento de la informacin digital.
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Decreto 290/2007
Decreto 290/2007
Reglamentacin
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 Aprubase la reglamentacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias que,
como Anexo i forma parte integrante del presente decreto.
Artculo 2 Derganse los Decretos n 169 del 13 de febrero de 2001 y n 1025 del 13
de agosto de 2001.
Artculo 3 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
anexo i
Reglamentacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias
Artculo 1 Sin reglamentar.
Artculo 2 Sin reglamentar.
Artculo 3 Sin reglamentar.
Artculo 4 Sin reglamentar.
Artculo 5 El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos ser la autoridad de aplicacin del presente decreto.
Artculo 6 Se entender por:
a) Anlisis de la informacin: al proceso de compatibilizacin y estudio de la informacin recibida en el mbito de la Unidad de Informacin Financiera, relativa a los
incisos a) a g) del artculo 6 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, con la finalidad
de obtener los elementos de conviccin suficientes que le permitan ejercer las facultades que le fueran asignadas por dicha ley;
b) Tratamiento de la informacin: la tarea de sistematizar la totalidad de los datos obtenidos en cumplimiento de sus fines;
c) Transmisin de la informacin: la comunicacin al Ministerio Pblico Fiscal, en los
trminos del artculo 19 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 7 La Unidad de Informacin Financiera se encuentra facultada para establecer agencias regionales en aquellas jurisdicciones que considere necesarias. Dichas
agencias no podrn ser ms de una (1) por Regin y tendrn como funcin la recepcin,
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 259
Decreto 290/2007
complementacin y compatibilizacin de la informacin producida en sus respectivas jurisdicciones, para su posterior remisin a la Oficina Central de la Unidad de Informacin
Financiera.
A los fines de esta reglamentacin, el territorio nacional quedar integrado por las
siguientes regiones: 1) Regin Central, integrada por las Provincias de Crdoba y Santa Fe, teniendo su sede en la ciudad de Crdoba; 2) Regin de Cuyo, integrada por las
Provincias de La Rioja, Mendoza, San Juan y San Luis, teniendo su sede en la ciudad de
Mendoza; 3) Regin del Litoral, integrada por las Provincias de Corrientes, Entre Ros y
Misiones, teniendo su sede en la ciudad de Posadas; 4) Regin Norte, integrada por las
Provincias de Catamarca, Chaco, Formosa, Jujuy, Salta, Santiago del Estero y Tucumn,
teniendo su sede en la ciudad de Salta, 5) Regin Pampeana, integrada por las Provincias
de Buenos Aires y La Pampa, teniendo su sede en la ciudad de Baha Blanca y 6) Regin
Patagnica, integrada por las Provincias del Chubut, Neuqun, Ro Negro, Santa Cruz
y Tierra del Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur, teniendo su sede en la ciudad de
Comodoro Rivadavia.
Las agencias regionales se conformarn con un mximo de cinco (5) agentes cada una,
que sern adscriptos o transferidos de distintos organismos del mbito de la Administracin Pblica Nacional. Dichos agentes debern revistar en una categora no superior
al Nivel B del Sistema Nacional de la Profesin Administrativa (SINAPA) o equivalente
de otros escalafones y uno (1) de ellos ser designado por el Presidente de la Unidad de
Informacin Financiera como Coordinador de la Agencia.
Artculo 8 El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera dictar el reglamento
interno del Consejo Asesor, dentro del plazo de noventa (90) das contados a partir de la
vigencia del presente.
Artculo 9 Las obligaciones impuestas mediante el inciso b) del artculo 9 de la Ley
25.246 y sus modificatorias debern ser tambin cumplimentadas por los Vocales del
Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera en los trminos de la Ley n
25.188 y su reglamentacin.
Artculo 10
a) El Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera, percibirn
como retribucin la establecida para los Secretarios de acuerdo con lo dispuesto en
el segundo prrafo del artculo 10 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias; los Vocales del Consejo Asesor percibirn la retribucin fijada para los Subsecretarios.
b) El Presidente, el Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de
Informacin Financiera debern abstenerse de intervenir en el anlisis y tratamiento de la informacin que se reciba en dicho Organismo, as como de decidir a su
respecto, cuando:
1) Se trate de informacin, operaciones o transacciones en las que se encuentren
involucrados los sujetos sealados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias en los que hayan desempeado su actividad, en los cinco (5)
aos previos a su designacin.
2) Se trate de informacin, operaciones o transacciones que puedan afectar sus
intereses propios, o los de su cnyuge o conviviente o los de sus parientes hasta
el segundo grado por consanguinidad o por afinidad.
260 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 290/2007
c) El Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera, por tener dedicacin exclusiva en su tarea, no podrn desempear otro empleo, cargo o funcin en el sector pblico nacional, provincial ni municipal, sea a ttulo oneroso o gratuito, tanto en planta permanente como transitoria
o mediante contratos de locacin de servicios o de obra, independientemente de la
fuente de financiamiento.
Para el caso que tuvieran algn cargo de Planta Permanente en el sector pblico
nacional, podrn solicitar a la autoridad competente se les acuerde licencia durante
el tiempo que ejerzan el cargo para el que hubieran sido designados.
Tampoco podrn desempearse en ningn tipo de funcin, empleo o actividad,
sea onerosa o gratuita, en el sector privado, ni en el ejercicio de su profesin. La nica
excepcin a estas incompatibilidades la constituye el ejercicio de la docencia universitaria y secundaria, en tanto no importe, por el tiempo que insuma, un impedimento
funcional para el desempeo del cargo en la Unidad de Informacin Financiera.
d) Durante los dos (2) aos posteriores a su desvinculacin, el Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera, no
podrn desempearse ni tener inters, en ningn tipo de actividad relacionada con
los sujetos individualizados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
con excepcin de que se trate de actividades circunscriptas a la prevencin del lavado
de activos proveniente de actividades ilcitas o que se reintegren a las actividades previas en alguno de los organismos de fiscalizacin y control del artculo 20, inciso 15),
de la Ley 25.246 y sus modificatorias o que vuelvan a ejercer las profesiones indicadas
en los incisos 12) y 17 del mismo artculo.
e) El Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera, podrn ser removidos de sus funciones por el Poder Ejecutivo
Nacional.
Artculo 11 Sin perjuicio de la aplicabilidad de las normas legales que regulan en general los impedimentos para el ingreso a la funcin pblica, no podrn integrar la Unidad
de Informacin Financiera:
a) Quienes, por su desempeo en cualquiera de las actividades indicadas en el artculo
20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, hayan sido sancionados con medidas
disciplinarias graves, en los trminos de las leyes y normas reglamentarias que las
rigen;
b) Quienes hayan sido declarados responsables, por decisin de autoridad competente
y aun cuando la misma no se encuentre firme, de intervenir como autores, partcipes o profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consideradas sospechosas de lavado de activos;
c) Quienes tengan proceso penal pendiente por intervenir como autores, partcipes o
profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consideradas
sospechosas de lavado de activos;
d) Los que se encuentren en jurisdiccin extranjera, en alguna de las situaciones previstas en los apartados a), b) y c) que anteceden, y los que hayan sido condenados por
un tribunal extranjero por el delito de cohecho a funcionario pblico extranjero.
Artculo 12 Los organismos consignados en el artculo 12 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, que no hubieran designado un Oficial de Enlace, debern hacerlo dentro del
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 261
Decreto 290/2007
plazo de quince (15) das contados desde la fecha de entrada en vigencia del presente decreto, a los efectos de que cumpla las funciones contempladas en el artculo mencionado.
En los casos que el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera solicite a otros
organismos de la Administracin Pblica Nacional o Provincial la designacin de oficiales de enlace, sta deber efectuarse dentro del plazo de quince (15) das.
Artculo 13 Sin reglamentar.
Artculo 14 A efectos de implementar el sistema de contralor interno establecido por
el inciso 7 para la totalidad de los sujetos obligados del artculo 20, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e
inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el
artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del
artculo 14, inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el
que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos, estos
ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia.
Habiendo mediado negativa o reticencia del requerido, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) podr solicitar al Ministerio Pblico, en los trminos de lo dispuesto por
el inciso 6 del artculo 14, que requiera al juez competente la orden de allanamiento para
el ingreso al domicilio de aqul con la finalidad de efectivizar la inspeccin y proceder a
la compulsa de la documentacin y/o efectos que se estimen conducentes para la investigacin.
Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF) conforme el inciso 10, no pudiendo ampliar ni modificar
los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Artculo incorporado por art. 4 del Decreto
1936/2010, b.o. 14/12/2010.
Decreto 290/2007
Artculo 20 El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, en su mbito de actuacin,
de poner a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin
recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21, inciso a de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a
travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, conforme el artculo 21, inciso b
de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administracin, el que deber ser integrante de dicho rgano, a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las
directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad
del deber de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias es
solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin de
informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enumerados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias deber
designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que
deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas
e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber
de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias corresponde
exclusivamente al titular del organismo.
Artculo sustituido por art. 5
del Decreto 1936/2010, b.o. 14/12/2010.
Artculo 21 A los fines del inciso a del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos
(CICADOEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas
o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento,
libreta cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, ofiMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 263
Decreto 290/2007
cio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual tratamiento
se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos,
o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;
nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin;
copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono
de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados
con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin
de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en
los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera
jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista
la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn medidas
adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la
persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar
especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas como
empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados debern contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen
de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control
real de la persona jurdica. Los sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y
adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo,
cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas,
se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no
guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente.
Los sujetos obligados debern establecer manuales de procedimiento de prevencin
del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad
de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
A los fines del inciso b del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, sern considerados, a mero ttulo enunciativo, hechos u operaciones sospechosas, los siguientes:
a) Los servicios postales, por montos o condiciones, que pudieran exceder manifiesta
y significativamente la razonabilidad, en orden a la naturaleza de la operacin.
b) El comercio de metales o piedras preciosas, el transporte de dinero en efectivo o su
envo a travs de mensajeras, fuera de la actividad habitual del comercio o dentro
de ella, excediendo los mrgenes de la razonabilidad.
c) La realizacin de operaciones secuenciales o transferencias electrnicas simultneas
entre distintas plazas, sin razn aparente.
d) La constitucin de sociedades que realicen operaciones con bienes muebles o in264 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 290/2007
muebles; contratos de compraventa, facturas de importacin o exportacin, o prstamos, sin contar con una evolucin patrimonial adecuada.
e) Los registros de operaciones o transacciones entre personas o grupos societarios,
asociaciones o fideicomisos que por su magnitud, habitualidad o periodicidad excedan las prcticas usuales del mercado.
f) Las contrataciones de transporte de caudales, que por su magnitud y habitualidad,
revelen la existencia de transacciones que excedan el giro normal de las personas
jurdicas contratantes.
g) Las operaciones conocidas o registradas por empresas aseguradoras, fundadas en
hechos y circunstancias que les permitan identificar indicios de anormalidad con
relacin al mercado habitual del seguro.
h) Las actividades realizadas por escribanos, contadores y otros profesionales y auxiliares del comercio, en el ejercicio habitual de su profesin, que por su magnitud y
caractersticas se aparten de las prcticas usuales del mercado.
i) Los supuestos en los que las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley n
22.315, detecten en sus operaciones el giro de transacciones marginales, incrementos patrimoniales o fluctuaciones de activos que superen los promedios de coeficientes generales.
j) Las situaciones de las que, mediante la combinacin parcial de algunas pautas establecidas en los incisos precedentes u otros indicios, pudiera presumirse la configuracin de conductas que excedan los parmetros normales y habituales de la
actividad considerada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas del lavado de activos, ser de treinta (30) das a partir de la operacin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin del
terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas a partir de la operacin realizada o tentada,
habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo sustituido por art. 6
del Decreto 1936/2010, b.o. 14/12/2010.
Decreto 290/2007
Decreto 1936/2010
Decreto 1936/2010
Artculo 1 Asgnase a la Unidad de Informacin Financiera (UIF), entidad autrquica
del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos la Coordinacin Representacin Nacional ante el Grupo de Accin Financiera Internacional (FATF/GAFI), el Grupo de Accin Financiera de Amrica del Sud (GAFISUD) y la Comisin Interamericana
Contra el Abuso de Drogas de la Organizacin de los Estados Americanos (LAVEXCICADOEA).
Artculo 2 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) representar al Estado Nacional ante los organismos mencionados en el artculo 1 del presente.
Artculo 3 La Unidad de Informacin Financiera (UIF), como autoridad de aplicacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y en todo lo atinente a su objeto, actuar
como ente coordinador en el orden nacional, provincial y municipal; con facultades de
direccin respecto de los organismos pblicos mencionados en el artculo 12 de la citada
norma legal y de los restantes que correspondan del orden nacional.
Artculo 4 Incorprase como artculo 14 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que quedar redactado de la siguiente manera:
Artculo 14. A efectos de implementar el sistema de contralor interno
establecido por el inciso 7 para la totalidad de los sujetos obligados del artculo 20, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control
del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la
Ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del
artculo 14, inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente
de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos, estos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia.
Habiendo mediado negativa o reticencia del requerido, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) podr solicitar al Ministerio Pblico, en los
trminos de lo dispuesto por el inciso 6 del artculo 14, que requiera al juez
competente la orden de allanamiento para el ingreso al domicilio de aqul
con la finalidad de efectivizar la inspeccin y proceder a la compulsa de la
documentacin y/o efectos que se estimen conducentes para la investigacin.
Los sujetos obligados en los incisos 6) y 15) del artculo 20 podrn dictar
normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF) conforme el inciso 10), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas
directivas e instrucciones.
Decreto 1936/2010
Decreto 1936/2010
que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de
manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de
identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin,
oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal.
Igual tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se requerir una declaracin
jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato
o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin
perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado
en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de
los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF).
Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los
sujetos obligados adoptarn medidas adicionales razonables, a fin de
obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por
cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern
prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a
las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos que
permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen
de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos
que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir
el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado
fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 269
Decreto 1936/2010
Decreto 1936/2010
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas del lavado de activos, ser de treinta (30) das a partir de la operacin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin del terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das y
horas inhbiles al efecto.
Artculo 7 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
captulo i | Objeto y definiciones
Artculo 1 Objeto. La presente Resolucin tiene por objeto establecer las medidas
y Procedimientos mnimos que el Banco Central de la Repblica Argentina deber observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que
puedan estar vinculadas a la comisin de los delitos de Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente Resolucin se entender por:
a) Sujeto Obligado: el Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Cliente: son clientes del Banco Central de la Repblica Argentina las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias, y todas aquellas
personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin
y/o control;
Inciso sustituido por art. 1 de la Resolucin
n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
Artculo 4 Poltica de prevencin y lucha contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21, incisos a) y b) de la Ley n 25.246 y modificatorias, el Banco Central
de la Repblica Argentina deber adoptar una poltica de prevencin y lucha en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, de conformidad a la normativa vigente. La misma deber contemplar como mnimo:
a) La elaboracin de un manual que contendr los mecanismos y procedimientos para
la prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, que deber
adecuarse a las particularidades de su actividad;
b) La designacin de un Oficial de Cumplimiento conforme lo establece el artculo 20
del Decreto n 290/07 y modificatorio;
c) La implementacin de un sistema de auditoras peridicas;
d) La evaluacin de los controles implementados por las entidades reguladas por la
Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias en la prevencin del Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo, con la limitacin del acceso a los reportes de operaciones sospechosas y al registro de anlisis y gestin de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas por las entidades financieras y cambiarias, los
que se encuentran amparados por el artculo 22 de la Ley n 25.246 y sujetos a la
supervisin exclusiva de la Unidad de Informacin Financiera;
e) La adopcin de un programa formal de capacitacin orientado al personal, a fin de
poder detectar posibles operaciones sospechosas en cada una de las actividades y
verificaciones en las que les corresponda actuar;
f) La elaboracin de un registro escrito del anlisis y gestin de riesgo de las operaciones sospechosas reportadas por el Banco Central de la Repblica Argentina. El
mencionado registro tendr tratamiento confidencial por encontrarse amparado en
las previsiones del artculo 22 de la Ley n 25.246 y modificatorias;
g) La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo operacional del Banco Central de la Repblica Argentina, que le permita establecer
de una manera eficaz los sistemas de control y prevencin de Lavado de Activos y
de Financiacin del Terrorismo; as como tambin software u otras herramientas
tecnolgicas que le permita analizar o monitorear distintas variables para predecir
ciertos comportamientos y detectar posibles operaciones sospechosas.
Artculo 5 Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo deber contemplar, como
mnimo, los siguientes aspectos:
a) Polticas coordinadas de control interno;
b) Poltica de prevencin;
c) Funciones de la auditora y los procedimientos del control interno que se establezcan tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo;
d) Pautas que cada funcionario o empleado debe cumplir, segn los mecanismos de
control y prevencin;
e) Los sistemas de capacitacin;
f) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos;
g) El proceso a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por
la Unidad de Informacin Financiera y por el Oficial de Cumplimiento;
h) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permita detectar
operaciones sospechosas y el procedimiento para el reporte de las mismas;
274 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
Artculo 8 Funciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento tendr, como mnimo, las siguientes funciones:
a) Proponer, disear e implementar los procedimientos y el control necesarios para
prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo;
b) Proponer, disear e implementar polticas de capacitacin a los empleados e integrantes del Banco Central de la Repblica Argentina;
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y polticas implementadas dentro del Banco Central de la Repblica Argentina para prevenir, detectar y reportar
operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y de
Financiacin del Terrorismo;
d) Analizar en la medida de su competencia especfica las operaciones de las entidades,
a fin de detectar eventuales operaciones sospechosas;
e) Formular los reportes de operaciones sospechosas de acuerdo a lo establecido en la
presente Resolucin;
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo reportadas;
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la Unidad de Informacin Financiera en ejercicio de sus facultades legales;
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo;
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin concerniente a
las operaciones sospechosas;
j) Confeccionar un registro interno de los pases y territorios declarados no cooperativos con el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI);
k) Examinar las nuevas tipologas de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo a los efectos de actualizar el sistema de prevencin interno y alertar a las
entidades sobre los mecanismos utilizados.
Artculo 9 Auditora interna. Deber preverse un sistema de auditora interna anual
que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas
de prevencin contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser comunicados al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte deficiencias
en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin de Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para
corregir las mismas.
Artculo 10 Programa de Capacitacin. El Banco Central de la Repblica Argentina
deber desarrollar un programa de capacitacin dirigido a sus funcionarios y empleados
en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que debe
contemplar:
a) La difusin de la presente Resolucin y la correspondiente al sector financiero y
276 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
Artculo 15 Plazo de reporte de operaciones sospechosas de financiacin de terrorismo. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin
del terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas contados a partir de la deteccin de la
operacin, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo derogado por art. 6 de la Resolucin
n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.
Artculo 18 Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin Financiera
anualmente publicar informes sobre la calidad de los reportes recibidos.
Artculo 19 Registro de operaciones sospechosas. El Banco Central de la Repblica
Argentina deber elaborar un registro o base de datos que contenga identificadas todas las
operaciones sospechosas reportadas.
La informacin contenida en el aludido registro deber resultar suficiente para permitir la reconstruccin de cualquiera de tales operaciones y servir de elemento probatorio
en eventuales acciones judiciales.
Resolucin 12/2011
Artculo 21
anexo
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
captulo i | Objeto y definiciones
Artculo 1 Objeto. La presente resolucin tiene por objeto establecer las medidas y
procedimientos que los Sujetos Obligados a los que se dirige la presente Resolucin debern observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones
que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente resolucin se entender por:
a) Sujetos Obligados: a las entidades financieras sujetas al rgimen de la Ley n 21.526
y modificatorias, a las entidades sujetas al rgimen de la Ley n 18.924 y modificatorias, a las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central para operar
en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas, o en la transmisin de fondos dentro y fuera del territorio nacional.
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmica o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera
habitual, operaciones con los sujetos obligados, conforme lo establecido en la Ley
n 25.246 y modificatorias.
Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones del
artculo 46 del Cdigo Civil y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho.
En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser clasificados como:
Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de permanencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clientes con los que
si bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan operaciones por un
monto anual que alcance o supere la suma de pesos sesenta mil ($ 60.000) o su
equivalente en otras monedas.
Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin de permanencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de pesos sesenta
mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin las
operaciones realizadas por ao calendario.
c) Personas Expuestas Polticamente: se entiende por personas expuestas polticamente a las comprendidas en la Resolucin UIF vigente en la materia.
d) Reportes Sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern
remitir los sujetos obligados, a la Unidad de Informacin Financiera en forma mensual mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los artculos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias.
e) Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan
relacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente,
284 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
tas tecnolgicas, tales como software, que posibiliten analizar o monitorear distintas
variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
Artculo 4 Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la prevencin de Lavados de Activos y Financiacin del Terrorismo deber contemplar, por lo
menos, los siguientes aspectos:
a) Polticas de prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adoptadas por la mxima autoridad.
b) Polticas coordinadas para el control y monitoreo
c) Polticas de prevencin para las reas operativas.
d) Funciones de la auditora y los procedimientos de control interno que se establezcan
tendientes a evitar el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
e) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
f) Plazos y trminos en los cuales cada funcionario debe cumplir, segn las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control de prevencin.
g) Programa de capacitacin.
h) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
i) Proceso a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por la
autoridad competente y por el Oficial de Cumplimiento.
j) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permita detectar
operaciones inusuales y sospechosas, as como tambin el procedimiento para el
reporte de las mismas.
k) Parmetros aplicados a los sistemas implementados de prevencin de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo, con carcter de confidencial excepto para
el Oficial de Cumplimiento, quienes actan en el proceso de monitoreo, control,
diseo y programacin de los criterios implementados y aquellas personas que lo
asistan en el cumplimiento de sus funciones.
l) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el sujeto obligado considere conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo.
m) Los procedimientos de segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza especfica de las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del mercado, las
clases del producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a juicio
del sujeto obligado resulte adecuado para generar seales de alerta cuando las operaciones de los clientes se aparten de los parmetros establecidos como normales.
n) El rgimen sancionatorio para el personal de las entidades, en caso de incumplimiento de los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, en los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
Artculo 5 Disponibilidad del manual de procedimientos. El manual de procedimientos deber estar siempre actualizado y disponible, en todas las dependencias de los
sujetos obligados, para todos los funcionarios y personal, considerando la naturaleza de
las tareas que desarrollan, y debiendo establecerse mecanismos que permitan constatar la
recepcin y lectura por parte de estos ltimos.
El detalle de las parametrizaciones que los sujetos obligados hayan establecido a los
efectos de la prevencin y deteccin de operaciones inusuales de Lavado de Activos y Fi286 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
b) Disear e implementar los procedimientos y controles, necesarios para prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo.
c) Disear e implementar polticas de capacitacin formalizadas a travs de procedimientos de entrenamiento y actualizacin continuos en la materia para los funcionarios y empleados del Sujeto Obligado, considerando la naturaleza de las tareas
desarrolladas.
d) Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas.
e) Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo
establecido en la presente Resolucin.
f) Llevar el registro del anlisis y gestin de riesgo de operaciones inusuales detectadas
(que contenga e identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas
sospechosas hayan sido reportadas).
g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la Unidad de Informacin
Financiera en ejercicio de sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin.
j) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional
(www.fatfgafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula
tributacin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus
modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia
reforzadas.
k) Prestar especial atencin a las nuevas tipologas de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas,
detectarlas y reportar toda operacin que pueda estar vinculada a las mismas, como
asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo
que surja como resultado del desarrollo de nuevas tecnologas que favorezcan el
anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que
no impliquen la presencia fsica de las partes.
Para el cumplimiento de las obligaciones antes indicadas el Oficial de Cumplimiento
podr ser asistido por un Comit de Control y Prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Artculo 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin contra
el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser comunicados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte
deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin
288 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 121/2011
de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para corregirlas.
Artculo 9 Programa de Capacitacin. Los Sujetos Obligados debern desarrollar un
programa de capacitacin dirigido a sus funcionarios y empleados en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que debe contemplar:
a) La difusin de la presente resolucin y de sus modificaciones, as como la informacin sobre tcnicas y mtodos para prevenir y detectar operaciones sospechosas.
b) La adopcin de un plan de capacitacin de funcionarios y empleados sobre las polticas de Prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adoptadas
por el Sujeto Obligado.
Artculo 10 rea de Recursos Humanos: Los Sujetos Obligados debern adoptar sistemas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de empleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las
tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realizacin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
Artculo 19 Supuestos especiales. En los casos que se citan a continuacin, el tratamiento previsto con carcter general para la identificacin y el conocimiento del cliente,
se aplicar de la siguiente manera:
a) Personas fsicas o jurdicas titulares de cuotapartes de fondos comunes de inversin
u otros instrumentos de inversin colectivos: incluso cuando los mismos se vinculen con los Sujetos Obligados a travs de otras personas fsicas o jurdicas.
Apartado sustituido por art. 9 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.
b) Tenedores de ttulos de deuda y/o certificados de participacin de fideicomisos financieros con oferta pblica, cuando los adquieran a travs del sujeto obligado
cualquiera sea el carcter en que intervenga y las personas fsicas o jurdicas
que acten como fiduciantes.
Artculo 20 Quedan excluidas del tratamiento previsto con carcter general para la
identificacin de la clientela las cuentas con depsitos originados en las causas en que
interviene la Justicia.
Artculo 21 Los Sujetos Obligados debern:
a) En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario final y verificar su identidad. Asimismo, se deber verificar que los clientes
no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actan por cuenta propia, obtener informacin adicional sobre la verdadera identidad de la persona
(titular/cliente final o real) por cuenta de la cual acta y tomar medidas razonables
para verificar su identidad.
c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas de existencia
ideal como un mtodo para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad
comercial o una actividad sin fines de lucro.
e)
Inciso derogado por art. 37 de la Resolucin
n 140/2012 de la Unidad de Informacin Financiera b.o. 14/8/2012.
f) Los Sujetos Obligados slo podrn realizar transacciones a distancia con personas
previamente incorporadas como clientes. En esos casos debern dar cumplimiento
a las medidas especficas establecidas por el Banco Central de la Repblica Argentina en la materia.
g) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obligados debern recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin
y de los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transferencia, a travs de la cadena de pagos.
En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcanzado por la presente normativa se presume que se verific el principio de conozca
a su cliente.
En el caso de fondos provenientes de una entidad financiera del exterior que se
292 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 121/2011
acrediten en las cuentas de corresponsala de la entidad local, se presume que aquella entidad verific el principio de conozca a su cliente.
Dichas presunciones no relevan al Sujeto Obligado de cumplimentar los requisitos de identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los clientes destinatarios de los fondos.
Las transferencias y los giros desde y hacia el exterior as como las transferencias
locales debern ajustarse a la normativa emitida por el Banco Central de la Repblica Argentina en esa materia.
El Sujeto Obligado deber adoptar todos los recaudos necesarios al momento de
incorporar los datos del ordenante de las transferencias de fondos, para asegurarse
que la informacin sea completa y exacta.
h) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional (www.
fatfgafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula
tributacin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus
modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia
reforzadas.
i) Observar los requisitos establecidos en las normas sobre Cuentas de corresponsala, emitidas por el Banco Central de la Repblica Argentina.
j) Establecer un seguimiento reforzado sobre los depsitos en efectivo que reciban,
evaluando que se ajusten al perfil de riesgo del/los titulares de la cuenta y en funcin
de la poltica de conozca a su cliente que hayan implementado.
En los casos de depsitos en efectivo por importes iguales o superiores a la suma
de pesos cuarenta mil ($ 40.000) o su equivalente en otras monedas, debern identificar a la persona que efecte el depsito, mediante la exhibicin de algunos de los
documentos de identidad vlidos previstos en el inciso e) artculo 13 de esta Resolucin e ingresar nombre, tipo y nmero de documento en el registro respectivo del
depsito.
El Sujeto Obligado interviniente deber dejar constancia, a base de la declaracin del presentante y conforme al procedimiento que determine, si el depsito es
realizado por s o por cuenta de un tercero. En este ltimo caso se deber indicar el
nombre y/o denominacin social por cuenta de quien se efecta el depsito y su tipo
y nmero de documento o clave de identificacin fiscal (CUIT, CUIL o CDI), segn
corresponda.
La responsabilidad del Sujeto Obligado en relacin con la identificacin a que se
refiere el prrafo precedente se limita a identificar a la persona interviniente en el
depsito, a recibir la informacin sobre por cuenta de quin es efectuado el depsito
y a obtener los datos requeridos, segn lo establecido anteriormente.
Aquellos depsitos que se realicen utilizando algn medio de identificacin con
clave provisto previamente por el Sujeto Obligado al depositante, tales como tarjetas
magnticas, o los efectuados en cuentas recaudadoras, quedarn exceptuados del
procedimiento de identificacin de la persona que lo efecta, debiendo no obstante
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 293
Resolucin 121/2011
registrarse por cuenta de quien es efectuado dicho depsito, en los casos que sea
aplicable.
Inciso sustituido por art. 10 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.
k) Al operar con otros Sujetos Obligados debern solicitar a los mismos una declaracin jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de
prevencin del Lavado de Activo y Financiacin del Terrorismo.
l) En caso de divergencia entre las normas vigentes en nuestro pas, respecto de las de
otros pases, con relacin a la aplicacin de las medidas a que se refiere la presente
Resolucin, las sucursales y subsidiarias en el exterior debern aplicar el estndar
ms alto.
Artculo 22 La poltica de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y
procedimientos que contemplen al menos:
a) La determinacin del perfil de cada cliente.
b) El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.
c) La identificacin de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Artculo 23 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un perfil del
cliente, que estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestacin de bienes, certificacin de
ingresos, declaraciones juradas de impuestos, estados contables auditado por Contador
Pblico y certificado por el Consejo Profesional correspondiente, etc., segn corresponda) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio
Sujeto Obligado.
En base a la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo precedente, los
Sujetos Obligados establecern un monto anual estimado de operaciones, por ao calendario, para cada cliente. A estos efectos los sujetos obligados utilizarn para las operaciones pasivas y neutras criterios similares a los establecidos para las operaciones activas.
Tambin debern tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que habitualmente realiza el Cliente, as como el origen y destino de los recursos
involucrados en su operatoria.
Artculo 24 Durante el curso de la relacin contractual o comercial el Sujeto Obligado
deber llevar a cabo las siguientes acciones:
a) Verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF
vigente en la materia. La periodicidad de dicha tarea deber constar en el manual de
procedimientos.
b) Verificar si los clientes renen la condicin de Personas Expuestas Polticamente
de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia. La
periodicidad de dicha verificacin deber constar en el manual de procedimientos.
c) Consultar la informacin provista por el Banco Central de la Repblica Argentina,
a travs del Rgimen Informativo vigente, como elemento adicional a los controles
efectuados.
d) Adoptar polticas de anlisis de riesgo.
294 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
h) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que
asume y/o costos de las transacciones incompatible con el perfil econmico del
mismo.
i) Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados parasos
fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
j) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas o
cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razn econmica
o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de las compaas
u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal sea la
operatoria off shore.
Artculo 30 Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas
debe ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera que la operacin detenta tal carcter.
Artculo 31 El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la
Resolucin UIF n 51/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los
mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera y
ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
Artculo 32 Independencia de los Reportes. En el supuesto que una operacin de
reporte sistemtico sea considerada por el Sujeto Obligado como una operacin sospechosa, ste deber formular los reportes en forma independiente.
Artculo 33 Confidencialidad del Reporte. Los Reportes de Operaciones Sospechosas,
no podrn ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, de conformidad a
lo dispuesto en los artculos 21 inciso c. y 22 de la Ley n 25.246 y modificatorias; excepto
para el caso del Banco Central de la Repblica Argentina cuando acte en algn procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, en el marco de la colaboracin
que ese Organismo de Contralor debe prestar a esta Unidad de Informacin Financiera,
en los trminos del artculo 14 inciso 7. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 34 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El
plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de activos ser
de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada.
Artculo 35 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Terrorismo. Los sujetos obligados debern reportar a esta Unidad de Informacin Financiera sin
demora alguna, todo hecho u operacin sospechosa de Financiacin del Terrorismo. El plazo mximo para efectuar estos reportes ser de cuarenta y ocho (48) horas, contadas desde
que la operacin fue realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo sustituido por art. 2 de la Resolucin
n 68/2013 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 9/4/2013.
Resolucin 121/2011
Artculo 36 Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin
Financiera anualmente emitir informes sobre la calidad de los mismos.
Resolucin 165/2011
Resolucin 165/2011
Artculo 1 Sustityase el Anexo i de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo
i de la presente denominado: Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de
supervisin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus
modificatorias, conforme la normativa dictada por esta unidad de informacin financiera, dirigida al banco central de la repblica argentina, a la comisin nacional de valores y
a la superintendencia de seguros de la nacin.
Artculo 2 Sustituir el Anexo ii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo ii de la
presente denominado Reglamentacin del Procedimiento de Supervisin, Fiscalizacin e
Inspeccin in situ del Cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246
y sus modificatorias, conforme la normativa dictada por esta unidad de informacin financiera, por parte de los sujetos obligados no incluidos en el anexo i de la presente.
Artculo 3 Sustityase el Anexo iii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iii
de la presente, denominado: Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ.
Artculo 4 Sustityase el Anexo iv de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iv
de la presente, denominado: Acta de Requerimiento.
Artculo 5 Aprubese el Anexo v de la presente, denominado: Nota de Requerimiento.
Artculo 6 Aprubese el Anexo vi de la presente, denominado Acta de Constatacin.
Artculo 7 Crase el Comit de Selectividad basada en Riesgo, el que tendr como
funcin principal proponer al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, los
Sujetos Obligados respecto de los cuales se sustanciar el procedimiento de supervisin,
fiscalizacin e inspeccin in situ.
La seleccin de los mismos deber efectuarse en funcin del riesgo que el incumplimiento de la normativa de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, por parte de los Sujetos Obligados, pueda ocasionar al sistema establecido por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias.
El Comit de Selectividad basada en Riesgo estar conformado por dos Vocales del
Consejo Asesor, un analista de la Direccin de Anlisis, un abogado de la Direccin de
Asuntos Jurdicos, un agente de la Direccin de Seguridad y Sistemas Informticos, un
agente supervisor y un instructor sumariante.
Artculo 8 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.
Artculo 9 Regstrese, comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y oportunamente, archvese.
Resolucin 165/2011
anexo i
Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de supervisin del cumplimiento
de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, conforme la
normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera dirigida al Banco Central
de la Repblica Argentina, a la Comisin Nacional de Valores y a la Superintendencia de
Seguros de la Nacin.
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin, en el marco de las supervisiones,
fiscalizaciones e inspecciones in situ efectuadas conforme las Leyes n 25.246 y modificatorias, 21.526, 18.924, 17.811 y 20.091, proporcionarn a esta Unidad de Informacin
Financiera toda la colaboracin necesaria a efectos de evaluar el cumplimiento por parte
de los Sujetos Obligados (sujetos a su contralor especfico), de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la normativa dictada por esta Unidad
de Informacin Financiera.
Artculo 2 Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ sern efectuadas por
los funcionarios designados por los citados Organismos, de acuerdo al manual de procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y siguiendo las instrucciones y
directivas impartidas por esta Unidad de Informacin Financiera. En las supervisiones,
fiscalizaciones e inspecciones in situ podrn participar los funcionarios de esta Unidad de
Informacin Financiera que se designen.
Artculo 3 Los manuales de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ debern ser
elaborados con un enfoque basado en riesgo, que incluya el desarrollo de una matriz referida al sector econmico supervisado. El manual y su matriz de riesgo debern ser aprobados y revisados peridicamente por la Unidad de Informacin Financiera. Asimismo
debern estar actualizados, se dejar constancia escrita de su recepcin y lectura por todos
los funcionarios y empleados encargados de la realizacin de la supervisin, fiscalizacin
e inspeccin in situ y se encontrar siempre a disposicin de la Unidad de Informacin
Financiera.
Artculo 4 Se conformar un cuerpo de Inspectores capacitados y especializados en
prevencin de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo, quienes tendrn dedicacin exclusiva en la materia.
Artculo 5 Procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ.
a) El Banco Central de la Repblica Argentina y la Comisin Nacional de Valores elaborarn un plan anual de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y lo remitirn a esta Unidad de Informacin Financiera, veinte (20) das antes del comienzo de
cada ao calendario.
La Superintendencia de Seguros de la Nacin elaborar un plan trimestral de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y lo remitir a esta Unidad de Informacin Financiera, veinte (20) das antes del comienzo de cada trimestre.
Asimismo, debern informar, en forma trimestral, los Sujetos Obligados efectivamente supervisados, fiscalizados e inspeccionados in situ; el estado de las superMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 301
Resolucin 165/2011
Resolucin 165/2011
anexo ii
Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del
cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
conforme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de
los sujetos obligados no incluidos en el anexo i de la presente.
Artculo 1 mbito de Aplicacin. El presente rgimen se aplica a los procedimientos
de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la normativa dictada por esta
Unidad de Informacin Financiera, por parte de los Sujetos Obligados no incluidos en el
Anexo i de la presente.
Artculo 2 Seleccin. El Comit de Selectividad basada en Riesgo propondr al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera los Sujetos Obligados a supervisar, fiscalizar e inspeccionar in situ.
Artculo 3 Inicio. El inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ ser dispuesto por el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 4 Orden de Supervisin. El formulario denominado Orden de Supervisin,
Fiscalizacin e Inspeccin in situ (cuyo modelo conforma el Anexo iii de la presente Resolucin) deber individualizar al Sujeto Obligado sobre el cual se efectivizar la supervisin, consignndose su nombre y apellido o razn social o, en su caso, el nombre de fantasa que utilice, nmero de CUIT y domicilio, como as tambin el objeto de la supervisin
y la normativa aplicable.
La Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ ser suscripta por el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, en dos ejemplares, de igual tenor y efecto,
y en ella se indicarn los agentes autorizados para llevar a cabo la misma.
Artculo 5 Formacin del expediente. Emitida la Orden de Supervisin, Fiscalizacin
e Inspeccin in situ, se formar un expediente que contendr todos los antecedentes del
procedimiento.
Con la documentacin relevada se podrn formar anexos, los que sern numerados y
foliados en forma independiente, teniendo en cuenta el volumen de la documentacin, a
los fines de una mejor compulsa y orden de los actuados.
Artculo 6 Acta y Nota de requerimiento. El procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ se sustanciar en forma actuada. Todo requerimiento de informacin podr efectuarse utilizando el Acta o la Nota de Requerimiento (cuyo modelo
conforma el Anexo iv y v respectivamente). De toda actuacin realizada se deber dejar
constancia en el Acta de Constatacin (cuyo modelo conforma el Anexo vi de la presente
Resolucin).
Las actas debern labrarse, en forma clara y legible, por los agentes designados para
llevar adelante el procedimiento. En ellas deber consignarse la Orden de Supervisin,
Fiscalizacin e Inspeccin in situ en el marco de la cual se realiza, la fecha y la hora de
la actuacin, la identificacin del sujeto obligado de que se trate y el domicilio donde se
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 303
Resolucin 165/2011
Resolucin 165/2011
Resolucin 165/2011
anexo iii
Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ
Buenos Aires,
orden de supervisin n ........./20.
Sujeto Obligado:........................................................................................................
CUIT n:....................................................................................................................
Domicilio:..................................................................................................................
En mi carcter de Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (Cerrito
n 264 piso 3ro. de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires), le hago saber que
de acuerdo a lo establecido en el artculo 14 inciso 7 de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias, por medio de la presente se dispone la apertura del procedimiento de Supervisin Fiscalizacin e Inspeccin In Situ del cumplimiento de
las obligaciones establecidas en la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la
normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, en su carcter
de Sujeto Obligado de acuerdo a lo dispuesto en el inciso . del artculo 20
de la citada ley.
Se le hace saber tambin que los agentes ............
...., se encuentran legalmente facultados para
sustanciar el referido procedimiento y requerir la documentacin y/o informacin necesaria a esos efectos.
.............................................................
Firma de los agentes intervinientes
Recepcin por parte del Sujeto Obligado
(o constancia de su negativa a firmar)
......................................................
Firma del Presidente de la UIF
Resolucin 165/2011
anexo iv
Acta de requerimiento
En la Ciudad de .., a los . das del mes
de del ao 20., siendo las horas, los Sres.
.... en carcter de agentes de la
Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias, y en la Resolucin UIF n../20.., se constituyen en el domicilio de . ., sito
en la calle . con la finalidad de
dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ../20 de fecha .. de de 20, siendo atendidos por .
.... quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para s, en
su carcter de ., conforme lo acredita con
...... .
Informado de la finalidad perseguida, y exhibidas las credenciales de identificacin
UIF, s/no permite nuestro ingreso y permanencia en el lugar.
En este acto se le requiere, bajo apercibimiento de Ley (artculo 24 de la Ley n
25.246 y sus modificatorias), lo siguiente: .....................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
..............................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
Se deja constancia que la presente actuacin se encuentra amparada por el secreto
establecido en el artculo 22 de la Ley n 25.246.
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto, como
muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un ejemplar al
Sujeto Obligado. Conste.
...........................................
Firma del sujeto obligado
(o constancia de su negativa a firmar)
................................................
Firma agente UIF
Resolucin 165/2011
anexo v
Nota de Requerimiento
nota de requerimiento n.................................................................................
Buenos Aires,
Seor: ......................................................................................................................
Oficial de Cumplimiento de: ................................................................................
Domicilio: ...............................................................................................................
S / D:
Me dirijo a Ud. en el marco del procedimiento dispuesto en la Orden de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ N , y en virtud de las facultades
conferidas por el artculo 14, incisos 1. y 7. de la Ley N 25.246 y sus modificatorias, a los efectos de requerirle la siguiente documentacin:
...
.
Dicha documentacin deber ser puesta a disposicin de los agentes de la
Unidad de Informacin Financiera en el domicilio sito en el da
de . de a las hs.
Se le hace saber que la falta de presentacin de la documentacin requerida
configurar, prima facie, un incumplimiento a sus obligaciones ante la Unidad de Informacin Financiera y podr, en su caso, ser pasible de la multa
prevista en el artculo 24 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias (Art. 24) 1.
La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la
persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada
con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes
u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no
constituya un delito ms grave. 2. La misma sancin sufrir la persona jurdica
en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor. 3. Cuando no se pueda
establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($ 10.000)
a cien mil pesos ($ 100.000).
queda ud. debidamente notificado
308 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 165/2011
anexo vi
Acta de Constatacin
En la Ciudad de ., a los . das del mes de
del ao 20., siendo las horas, los Sres. ,
en carcter de agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y por la Resolucin UIF n./20, se constituyen en el domicilio de
., sito en la calle . con la finalidad de dar
cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ./20.., de
fecha . de . de 20, siendo atendidos por .
quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para
s, en su carcter de ., conforme lo acredita con
..
En la Ciudad de ., a los . das del mes de
del ao 20., siendo las horas, los Sres. ,
en carcter de agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y por la Resolucin UIF n./20, se constituyen en el domicilio de
., sito en la calle . con la finalidad de dar
cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ./20.., de
fecha . de . de 20, siendo atendidos por .
quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para
s, en su carcter de ., conforme lo acredita con
..
En este acto se deja constancia que
.
..
Resolucin 29/2013
Resolucin 29/2013
captulo i | Reporte de financiacin del terrorismo (RFT)
Artculo 1 Los Sujetos Obligados enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias debern reportar, sin demora alguna, como Operacin Sospechosa de
Financiacin del Terrorismo a las operaciones realizadas o tentadas en las que se constate
alguna de las siguientes circunstancias:
1)
a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen de propiedad
directa o indirecta de una persona fsica o jurdica o entidad designada por el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de Conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, o sean controlados por ella.
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin
sean personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jurdica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
2) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin pudiesen estar vinculados con
la Financiacin del Terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista, en los trminos de los artculos 41 quinquies y 306 del Cdigo Penal.
A estos efectos los Sujetos Obligados deben verificar el listado de personas fsicas o
jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de
conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas actualizaciones (pudiendo
utilizar el buscador que se encuentra disponible en la pgina de internet de esta Unidad
www.uif.gob.ar (o www.uif.gov.ar) y cumplimentar las polticas y procedimientos de
identificacin de clientes, establecidos en las Resoluciones emitidas por esta Unidad de
Informacin Financiera respecto de cada uno de ellos.
Artculo 2 Los Reportes de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Terrorismo
debern ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/11 (o la que en el futuro la
complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados podrn anticipar la comunicacin a esta Unidad de Informacin
Financiera por cualquier medio, brindando las precisiones mnimas necesarias y las referencias para su contacto.
Cuando resulte imposible dar cumplimiento a lo dispuesto precedentemente sin incurrir en demoras, los Sujetos Obligados debern dar inmediata intervencin al Juez competente y reportar la operacin a esta Unidad de Informacin Financiera a la brevedad,
indicando el Tribunal que ha intervenido.
Resolucin 29/2013
Resolucin 29/2013
Resolucin 29/2013
b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en
los casos en que se hayan congelado bienes.
c) Cotejar sus bases de datos a los efectos de informar si las personas fsicas o jurdicas
o entidades, sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo, han realizado trmites de cualquier naturaleza.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien que pudiera
ser detectado, ingresado, etc., con posterioridad a la notificacin de la medida de
congelamiento y durante la vigencia de la citada resolucin.
f) En el supuesto previsto en el apartado e) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto d).
g) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin
que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes. En todo caso, consulta
slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la presente
resolucin.
Artculo 8 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin
Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Sujetos
Obligados enumerados en el inciso 8. del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias debern:
a) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo,
o cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en
los casos en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
c) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si han realizado operaciones
con las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien, dinero o crdito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., con posterioridad a la notificacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada Resolucin.
f) En el supuesto previsto en el apartado e) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto d).
g) El congelamiento no resultar de aplicacin en los casos en los que deban abonarse
sumas de dinero a terceros no incluidos en la orden de congelamiento dispuesta por
esta Unidad de Informacin Financiera, con motivo de la ocurrencia de siniestros,
en virtud de seguros obligatorios.
h) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin
que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes, dinero o crditos. En
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 313
Resolucin 29/2013
todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud
de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la
presente resolucin.
Artculo 9 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, las Organizaciones Sin Fines de Lucro, enumeradas en el inciso 18. del artculo 20 de la Ley n 25.246
y sus modificatorias, debern:
a) Identificar y llevar registros de sus beneficiarios.
b) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo,
o cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
c) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en
los casos en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
d) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administrativo ha sido beneficiaria de bienes o dinero.
e) A los efectos indicados en los incisos c) y d) precedentes los Sujetos Obligados debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
f) Congelar asimismo, en los trminos del inciso b) precedente, todo bien, dinero o
crdito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., y que tenga como beneficiarios a las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el
congelamiento administrativo, con posterioridad a la notificacin de la medida de
congelamiento y durante la vigencia de la citada resolucin.
g) En el supuesto previsto en el apartado f) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto e).
h) Prestar especial atencin a las operaciones internacionales y a los beneficiarios que
tengan vinculaciones internacionales.
i) Abstenerse de informar a sus donantes, aportantes, beneficiarios o a terceros los
antecedentes de la resolucin que dispusiere el congelamiento administrativo de
bienes, dinero o crditos. En todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734,
en el Decreto n 918/12 y en la presente resolucin.
Artculo 10 La resolucin que disponga el congelamiento administrativo de bienes o
dinero podr disponer medidas adicionales, a las indicadas en los artculos precedentes,
que debern cumplimentar los Sujetos Obligados de acuerdo a las particularidades de
cada caso.
Artculo 11 En los casos que la resolucin que disponga el congelamiento administrativo de bienes o dinero se hubiera motivado en alguna de las circunstancias expuestas
en el artculo 1 inciso 1) de la presente, la misma regir mientras las personas fsicas o
jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, permanezca en el citado
listado, o hasta tanto sea revocada judicialmente.
314 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 29/2013
captulo vi | Sanciones
Artculo 13 El incumplimiento de las obligaciones y deberes establecidos en la presente Resolucin, ser pasible de las sanciones previstas en el Captulo iv de la Ley n 25.246
y modificatorias.
Artculo 14 Derguense las Resoluciones UIF n 125/09 y n 28/12.
Artculo 15 La presente resolucin comenzar a regir a los sesenta (60) das corridos
de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 16 Comunquese, publquese y dse a la Direccin Nacional del Registro
Oficial y archvese.
Resolucin 30/2013
Resolucin 30/2013
captulo i | mbito de aplicacin
Artculo 1 La presente resolucin regir respecto del intercambio de informacin en
materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que resulte necesario efectuar entre el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores
y la Superintendencia de Seguros de la Nacin (en adelante los Organismos de Contralor Especficos), los Organismos que cumplan funciones similares a los mencionados en
otros pases (en adelante Organismos Similares Extranjeros), las Unidades de Inteligencia Financiera y Organismos homlogos extranjeros.
Resolucin 30/2013
Resolucin 30/2013
anexo i
Ministerio de Justicia
y Derechos Humanos
Unidad
de Informacin
Financiera
presidencia
Unidad
de Autora
Interna
Consejo
Asesor
Secretara
General Ejecutiva
Direccin
de
Asuntos
Jurdicos
Direccin
Direccin
Direccin
de Formacin
de Seguridad
Direccin
Direccin
de
Direccin
de
de
Rgimen
de
Anlisis
Comunicacin
Sistemas
Administracin
Administrativo
Supervisin
Institucional
Informticos
Sansionador
Dir. de
Coordinacin/
Representacin
Nacional ante
Organismos
Internacionales
Departamento
de
Sumarios
Resolucin 30/2013
Decreto 469/2013
Decreto 469/2013
Artculo 1 Aprubase la estructura organizativa de la Unidad de Informacin Financiera, organismo con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio De
Justicia y Derechos Humanos, de acuerdo al Organigrama y Responsabilidades Primarias
y Acciones que, como Anexos i y ii, forman parte integrante del presente Decreto.
Artculo 2 El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, tendr rango y jerarqua de Secretario de Estado, a los fines establecidos en el artculo 35 de la Ley n 24.156
y en el artculo 35 del Decreto n 1344 del 4 de octubre de 2007.
Artculo 3 El Secretario General Ejecutivo y el Director de Administracin de la Unidad de Informacin Financiera, tendrn las facultades otorgadas a los Directores Generales de la Administracin Pblica Nacional y/o funcin equivalente, a los fines establecidos
en el artculo 35 de la Ley n 24.156 y en el artculo 35 del Decreto 1344 del 4 de octubre
de 2007.
Artculo 4 Facltase al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, previa
intervencin de la Secretara de Gabinete y Coordinacin Administrativa de la Jefatura
de Gabinete de Ministros, a aprobar y modificar el Anexo de Dotacin correspondiente a
la estructura organizativa aprobada en el presente Decreto, de conformidad con la Ley de
Presupuesto vigente.
Artculo 5 Facltase al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera a aprobar
hasta un mximo de seis (6) cargos de conduccin en el mbito de dicho organismo.
Artculo 6 En el plazo de noventa (90) das a partir de la publicacin del presente Decreto, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, deber aprobar el proyecto
de estructura organizativa correspondiente a las aperturas inferiores a las que se aprueban
por la presente medida, previa intervencin de la Subsecretara de Gestin y Empleo Pblico de la Secretara de Gabinete y Coordinacin Administrativa de la Jefatura de Gabinete de Ministros.
Artculo 7 El gasto que demande la aplicacin de la presente medida ser atendido con
cargo a los crditos presupuestarios de la Jurisdiccin 40 - Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - Unidad de Informacin Financiera - SAF 344 Programa 37.
Artculo 8 Dergase el Decreto n 1038 del 6 de noviembre de 2003.
Artculo 9 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Decreto 469/2013
anexo ii
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
Unidad de Informacin Financiera
Secretara General Ejecutiva
Responsabilidad Primaria
Coordinar y supervisar el anlisis y tratamiento de informacin a los efectos de prevenir e
impedir los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo, como as tambin el apoyo jurdico, tcnico, administrativo y de servicios a la Unidad de Informacin
Financiera.
Acciones:
1. Coordinar administrativamente los actos que emanen de la Presidencia de la
Unidad de Informacin Financiera.
2. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y al Consejo
Asesor de Vocales para la realizacin de las reuniones de acuerdo a lo establecido por el artculo 16 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y elaborar y
administrar los registros de las constancias de las decisiones adoptadas.
3. Coordinar la elaboracin del informe anual de gestin con respecto a los objetivos, acciones y logros de la Unidad de Informacin Financiera, para su
tratamiento y consideracin de la Presidencia, a fin de ser presentado ante el
Honorable Congreso de la Nacin, conforme a lo establecido por el artculo 15
inciso 1 de la Ley n 25.246 y modificatorias.
4. Elevar para conocimiento y consideracin de la Presidencia de la Unidad de
Informacin Financiera los expedientes tratados por las distintas reas o Direcciones bajo su rbita.
5. Coordinar y supervisar todo lo relativo al anlisis y tratamiento de la informacin a los efectos de prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos y de
Financiacin del Terrorismo.
6. Supervisar el rea legal y tcnica responsable del asesoramiento en asuntos
jurdicos de competencia de la Unidad de Informacin Financiera y en la representacin del Estado Nacional en todos aquellos procesos judiciales en los
que deba intervenir la Unidad de Informacin Financiera.
7. Supervisar el diseo e implementacin de planes de capacitacin y entrenamiento desarrollados por la Unidad de Informacin Financiera.
8. Supervisar el proceso de comunicacin interna y externa de la Unidad de Informacin Financiera.
9. Supervisar todos los actos vinculados con la gestin presupuestaria, contable,
econmico-financiera, patrimonial, de recursos humanos y de servicios generales de la Unidad de Informacin Financiera.
10. Administrar la Mesa de Entradas y Despacho de la Unidad de Informacin
Financiera.
11. Gestionar la protocolizacin de los actos administrativos que dicte el organismo y su publicacin en el caso que corresponda.
12. Coordinar la atencin de las consultas del pblico efectuadas a la Unidad de
Informacin Financiera y derivarlas, si correspondiere.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 321
Decreto 469/2013
13. Coordinar el proceso de optimizacin de la utilizacin de tecnologas de informacin y las comunicaciones del organismo, como as tambin su seguridad.
14. Supervisar la implementacin y seguimiento de las polticas relativas a las Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones, incluyendo la informtica,
las telecomunicaciones, la telefona, las redes, los sistemas de informacin y
las tecnologas asociadas, fijadas por la Unidad de Informacin Financiera,
conforme a las normas vigentes en la Administracin Pblica Nacional.
Decreto 469/2013
Decreto 469/2013
Acciones:
1. Ejercer el patrocinio y la representacin judicial de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en las que sea parte.
2. Coordinar la actuacin de los profesionales designados por la Procuracin del
Tesoro de La Nacin para representar al Estado Nacional en todos aquellos
procesos en que la Unidad de Informacin Financiera sea parte y que tramiten
en extraa jurisdiccin.
3. Mantener registro actualizado de todos los juicios en que es parte la Unidad de
Informacin Financiera, informando a la Procuracin del Tesoro de la Nacin
(Sistema Unico Informtico para la Gestin Judicial).
4. Brindar el asesoramiento y asistencia que le requiera la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y las restantes Direcciones del Organismo.
5. Entender en la tramitacin de oficios y dems requerimientos judiciales.
6. Proyectar las solicitudes y comunicaciones al Ministerio Pblico de acuerdo a
lo previsto en la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
7. Intervenir en la redaccin de acuerdos, contratos y convenios de cooperacin
y asistencia que se celebren con organismos nacionales, internacionales y extranjeros.
8. Evaluar el sistema normativo de Prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo y elaborar estudios y propuestas tendientes a mejorar
la eficacia y operatividad del sistema.
9. Proyectar las resoluciones a dictar por la Unidad de Informacin Financiera.
10. Entender en todo lo relativo a la colaboracin de la Unidad de Informacin
Financiera con los rganos judiciales y con el Ministerio Pblico para el ejercicio de las acciones pertinentes, en la persecucin penal de los delitos reprimidos por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, cuando stos as lo requieran.
11. Ejercer el patrocinio letrado de la Presidencia de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en que intervenga como parte querellante, como as
tambin en carcter de apoderados.
12. Intervenir, en el marco de su competencia, en lo relativo a la adquisicin y
contratacin de bienes y servicios de la Unidad de Informacin Financiera.
Decreto 469/2013
Decreto 469/2013
Decreto 469/2013
Decreto 469/2013
Decreto 469/2013
5.
6.
7.
8.
9.
Decreto 469/2013
Organizar y administrar los registros que las normas legales y reglamentarias dispongan.
Acciones:
1. Instruir a solicitud de la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y conforme al debido proceso, los sumarios administrativos internos correspondientes a
los agentes del Organismo, aconsejando a la Presidencia la aplicacin de sanciones o
el sobreseimiento de los agentes, controlar el debido cumplimiento de las sanciones
impuestas y mantener su registro.
2. Asegurar el registro en forma general, del ingreso, movimiento y salida de todos
los expedientes y actuaciones tramitados en el rea y la posterior documentacin
recibida hasta su incorporacin al antecedente; y en forma especfica mantener un
registro de advertencias y resoluciones finales (sanciones y absoluciones) dictadas
en los sumarios administrativos incluidos.
3. Remitir a la dependencia que corresponda testimonio o copia autenticada de las
piezas que correspondan, cuando durante la sustanciacin de un sumario surjan
indicios de haberse cometido un delito de accin pblica, a fin de que efecte ante
la autoridad policial o judicial la denuncia del caso.
4. Proponer cuando fuere necesario, la autorizacin de diligencias concretas y determinadas fuera del asiento de sus funciones.
5. Proponer la designacin de un instructor ad-hoc en los casos en que existan razones debidamente fundadas que lo justifiquen.
6. Elaborar los instrumentos necesarios para formular denuncias ante los rganos
competentes administrativos y judiciales cuando le sea requerido por las autoridades correspondientes, sin perjuicio de las obligaciones impuestas a los funcionarios pblicos por el Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
7. Colaborar estrechamente con la presidencia del organismo en el logro de las metas
y objetivos institucionales ejecutando las instrucciones y actividades que se le encomienden y las derivadas de las disposiciones legales y reglamentarias.
Resolucin 104/2010
Unidad de Informacin Financiera
21 de julio 2010. Reglamentacion Procedimiento de Supervision de Sujetos Obligados
Art. 20 Ley 25.246. Publicada en el Boletn Oficial del 21 de julio 2010.
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacion del procedimiento de supervision del cumplimiento de la normativa de la UIF por parte de los sujetos obligados enumerados en el
artculo 20 de la Ley n 25.246, que como Anexo i forma parte integrante de la presente.
Artculo 2 Aprubase la Orden de Supervision que como Anexo ii forma parte integrante de la presente.
Artculo 3 Aprubase el Acta de Requerimiento de Informacion, que como Anexo III
forma parte integrante de la presente.
Artculo 4 Aprubase el Acta de Constatacion, que como Anexo iv forma parte integrante de la presente Resolucin.
Artculo 5 Regstrese, comunquese y archvese.
Resolucin 229/2014
Unidad de Informacin Financiera
26 mayo 2014. Prevencin del Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo Resoluciones 104/10 y 165/11 Modificacin.
Artculo 1 Sustityase el Anexo I de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo
i de la presente denominado: Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de
supervisin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus
modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera
dirigida al Banco Central de la Repblica Argentina, a la Comisin Nacional de Valores,
a la Superintendencia de Seguros de la Nacin y al Instituto Nacional de Asociativismo y
Economa Social.
Artculo 2 Sustityase el Anexo ii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo ii
de la presente denominado: Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n
25.246 y sus modificatorias, y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin
Financiera, por parte de los sujetos obligados.
Artculo 3 Aprubase como Anexo iii de la presente, denominado: Reglamentacin
del procedimiento de verificacin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por
la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de todos los sujetos obligados incluidos en el artculo 20 de
la Ley n 25.246 y modificatorias.
Artculo 4 Sustityase el Anexo iii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iv
de la presente, denominado: Orden de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ.
Artculo 5 Sustityase el Anexo iv de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo v
de la presente, denominado: Acta de requerimiento.
Artculo 6 Sustityase el Anexo v de la Resolucin UIF n 165/2011 por el Anexo vi
de la presente, denominado: Nota de requerimiento.
Artculo 7 Sustityase el Anexo vi de la Resolucin UIF n 165/2011 por el Anexo vii
de la presente, denominado: Acta de constatacin.
Artculo 8 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.
Artculo 9 Comunquese, publquese y dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
anexo i
Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de supervisin del cumplimiento de
las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa
dictada por esta Unidad de Informacin Financiera dirigida al Banco Central de la Repblica Argentina, a la Comision Nacional de Valores, a la Superintendencia de Seguros de
la Nacin y al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa social.
cficos ponderarn la magnitud de las deficiencias y/o incumplimientos prima facie detectados, su posible impacto sobre las polticas de prevencin de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo del Sujeto Obligado, as como tambin el volumen operativo
del mismo.
Artculo 10 Clases de medidas y acciones correctivas. Graduacin y proporcionalidad.
1. Podrn adoptarse, entre otras, las siguientes medidas y acciones correctivas, las que
se aplicarn con criterio de graduacin y proporcionalidad:
a. Comunicacin escrita de las deficiencias prima facie detectadas, de manera
conjunta o separada respecto de los informes de inspeccin.
b. Convocatoria a reuniones con el Oficial de Cumplimiento y/o con los responsables del control interno del Sujeto Obligado.
c. Notificacin al Sujeto Obligado para que realice descargos por escrito.
d. Requerimiento de informes peridicos sobre las medidas o avances realizados
por el Sujeto Obligado.
e. Dictado de rdenes de cumplimiento de acciones o instrucciones especficas.
f. Requerimiento de aplicacin de un programa para determinar los riesgos,
perfiles y evaluacin de las transacciones.
g. Indicacin de mejorar el entrenamiento del personal del Sujeto Obligado.
h. Requerimiento o imposicin de planes de mitigacin del riesgo de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
i. Requerimiento al Sujeto Obligado para que cumpla adecuadamente con los
procedimientos de identificacin y debida diligencia de la totalidad sus clientes, o para que complete aspectos especficos de las polticas de prevencin
anti-lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo.
j. Solicitud al Sujeto Obligado para que efecte una evaluacin de las reas u
operaciones de mayor riesgo dentro del Sujeto Obligado.
Las medidas sern registradas, quedando asentada la observacin que la motiv
a efectos de ser valorada como antecedente en relacin con la evaluacin de su reincidencia o reiteracin.
2. Si el incumplimiento prima facie detectado por su naturaleza, caractersticas o
magnitud pudiere comprometer o afectar la integridad o solvencia del Sujeto
Obligado o del sector al que pertenece, o tuviere un elevado riesgo de Lavado de
Activos o Financiacin del Terrorismo, los Organos de Contralor Especficos podrn, de conformidad con sus facultades propias, adoptar adicionalmente las
siguientes medidas o acciones correctivas:
a. Disminucin de la calificacin de los Sujetos Obligados, con respecto a los
correspondientes sistemas de calificacin con que cuenten los Organismos.
b. Emisin de rdenes de cesar con determinadas operatorias o de desistir de
determinadas operatorias o prcticas comerciales.
c. Imposicin de restricciones o limitaciones a las operaciones de los Sujetos
Obligados, incluyendo la suspensin de todas o algunas de sus actividades.
d. Recomendacin de la prohibicin o suspensin de expansin o inicio de actividades del Sujeto Obligado.
Artculo 11 Seguimiento de las medidas correctivas. Los Organos de Contralor Especficos debern efectuar un seguimiento de las acciones o medidas correctivas que hubieran dispuesto.
A tal efecto, podrn adoptar, entre otras, las siguientes acciones:
a. Realizacin de controles o verificaciones extra situ.
b. Realizacin de entrevistas de seguimiento con el Oficial de Cumplimiento y/o
con los responsables del control interno del Sujeto Obligado.
c. Verificacin del cumplimiento de las medidas y acciones correctivas dispuestas.
d. Modificacin de la obligacin de informar peridicamente las medidas o
avances realizados por el Sujeto Obligado.
e. La realizacin de nuevos procedimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ.
anexo ii
Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del
cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de los
sujetos obligados.
Artculo 1 mbito de Aplicacin. El presente rgimen se aplica a los procedimientos
de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, vinculados al cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias y por la normativa dictada por
esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de los Sujetos Obligados.
Artculo 2 Seleccin. El Comit de Selectividad basada en Riesgo propondr al Presi338 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
dente de esta Unidad de Informacin Financiera los Sujetos Obligados a supervisar, fiscalizar e inspeccionar in situ, y el tipo de supervisin a efectuar, de conformidad con la
clasificacin prevista en el artculo 3 del presente Anexo.
Artculo 3 Clasificacin. Las supervisiones, fiscalizaciones, e inspecciones in situ se
clasificarn en:
a. Integrales: Cuando estn dirigidas a verificar el cumplimiento de la totalidad de las
polticas y procedimientos adoptados en materia de cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias y por la normativa dictada por
esta Unidad de Informacin Financiera.
b. Especficas: Cuando estn dirigidas a verificar especficamente el cumplimiento de
ciertas polticas y procedimientos adoptados en materia de cumplimiento de las
obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias y por la normativa
dictada por esta Unidad de Informacin Financiera.
Entre otras cuestiones, mediante las Supervisiones especficas se podr verificar
el cumplimiento de:
1. Poltica de Prevencin.
2. Identificacin y conocimiento del cliente.
3. Monitoreo, anlisis de inusualidades y Reportes.
Artculo 4 Inicio. El inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ ser dispuesto por el Presidente de esta Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 5 Orden de Supervisin. El formulario denominado Orden de Supervisin,
Fiscalizacin e Inspeccin in situ (cuyo modelo conforma el Anexo iv de la presente Resolucin) deber individualizar al Sujeto Obligado sobre el cual se efectivizar la supervisin, consignndose su nombre y apellido o razn social o, en su caso, el nombre de fantasa que utilice, nmero de CUIT y domicilio, como as tambin el tipo de supervisin.
La Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ ser suscripta por el Presidente de esta Unidad de Informacin Financiera, en tres ejemplares, de igual tenor y
efecto, y en ella se indicarn los agentes autorizados para llevar a cabo la misma.
Artculo 6 Formacin del Expediente. Emitida la Orden de Supervisin, Fiscalizacin
e Inspeccin in situ, se formar un expediente que contendr todos los antecedentes del
procedimiento.
Se podrn formar anexos, los que sern numerados y foliados en forma independiente,
teniendo en cuenta el volumen de la documentacin, a los fines de una mejor compulsa y
orden de los actuados.
Artculo 7 Actas y Notas de Requerimiento. El procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ se sustanciar en forma actuada. De toda actuacin realizada
se deber dejar constancia en el Acta de Constatacin (cuyo modelo conforma el Anexo
vii de la presente Resolucin). Todo requerimiento de informacin deber ser efectuado
mediante Acta o Nota de Requerimiento (cuyos modelos conforman los Anexos v y vi
respectivamente), o Acta de Constatacin.
Las actas debern labrarse, en forma clara y legible, por los agentes designados para
llevar adelante el procedimiento. En ellas deber consignarse la Orden de Supervisin,
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 339
anexo iii
Reglamentacion del procedimiento de verificacion del cumplimiento de las obligaciones
establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta
Unidad de Informacin Financiera, por parte de todos los sujetos obligados incluidos en
el artculo 20 de la Ley n 25.246 y modificatorias.
Artculo 1 Ambito de Aplicacin. El presente rgimen se aplica a los procedimientos
de verificacin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y
modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera,
por parte de los Sujetos Obligados.
A tales efectos, la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera
podr verificar el cumplimiento de:
1. Inscripcin en el Sistema de Reporte de Operaciones (SRO);
2. Designacin de Oficiales de Cumplimiento;
3. Presentacin de Reportes Sistemticos;
4. Poltica de Prevencin;
5. Identificacin y conocimiento de clientes;
6. Monitoreo, anlisis de inusualidades y Reportes;
7. El cumplimiento de recomendaciones y/o de la adopcin de medidas y acciones
correctivas que se hubieran dispuesto respecto del Sujeto Obligado;
8. Cualquier otra obligacin establecida por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por
la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 2 Procedimiento de Verificacin. Los procedimientos de Verificacin se
realizarn mediante misivas dirigidas a los Sujetos Obligados, con el fin de verificar el
cumplimiento de obligaciones puntuales.
A esos fines, la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera
podr efectuar requerimientos e intimaciones. Asimismo, en aquellos procedimientos en
los que resulte necesario, agentes de la Direccin de Supervisin podrn hacerse presentes
en el domicilio del Sujeto Obligado.
En todo aquello que resulte procedente, se deber seguir el procedimiento establecido
en los artculos 7, 8, 9 y 12 del Anexo ii de la presente.
Artculo 3 Evaluacin. Si del anlisis de la documentacin e informacin recabada en
el marco del procedimiento de verificacin surgieran observaciones o presuntas deficiencias y/o incumplimientos, la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera, proceder conforme lo establecido en el artculo 10 del Anexo ii de la presente.
Artculo 4 Elevacin de las Actuaciones a Presidencia. En los casos en que prima
facie se hubieran detectado incumplimientos relevantes, reincidentes o reiterados, la Direccin de Supervisin, proceder conforme lo establecido en el artculo 11 del Anexo ii
de la presente.
anexo iv
Orden de supervision, fiscalizacion e inspeccion in situ
Buenos Aires,
Orden de Supervisin N /20.
Sujeto Obligado:
CUIT N: .
Domicilio:
En mi carcter de Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (Cerrito
n 264 piso 3ro. de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires), le hago saber que,
de acuerdo a lo establecido en el artculo 14, inciso 7. de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias, por medio de la presente se dispone la apertura del procedimiento de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin Integral/especfica (1) In
Situ del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y
sus modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin
Financiera, en su carcter de Sujeto Obligado de acuerdo a lo dispuesto en el
inciso .) del artculo 20 de la citada ley.
Se le hace saber tambin que los agentes .
y/o quienes stos designen, se encuentran legalmente facultados para sustanciar el referido procedimiento y requerir la documentacin y/o informacin
necesaria a esos efectos.
anexo v
Acta de Requerimiento
En la Ciudad de ., a los . das del mes de
del ao 20., siendo las horas, los Sres. ,
en carcter de agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y por la Resolucin UIF n./20, se constituyen en el domicilio de
., sito en la calle . con la finalidad de
dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ./20
de fecha . de de 20, siendo atendidos por .
quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para s,
en su carcter de ., conforme lo acredita con
En este acto se le requiere, bajo apercibimiento de Ley (artculo 24 de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias), lo siguiente:
.
.
..
..
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto,
como muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un
ejemplar al Sujeto Obligado. Conste
anexo vi
Nota de Requerimiento
nota de requerimiento n.................................................................................
Buenos Aires,
Seor: ......................................................................................................................
Oficial de Cumplimiento de: ................................................................................
Domicilio: ...............................................................................................................
S/D:
Me dirijo a Ud. en el marco del procedimiento dispuesto en la Orden de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ n , y en virtud de las facultades
conferidas por el artculo 14, incisos 1. y 7. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, a los efectos de requerirle la siguiente documentacin:
...
.
Dicha documentacin deber ser puesta a disposicin de los agentes de la
Unidad de Informacin Financiera en el domicilio sito en el da
de . de a las hs.
Se le hace saber que la falta de presentacin de la documentacin requerida
configurar, prima facie, un incumplimiento a sus obligaciones ante la Unidad de Informacin Financiera y podr, en su caso, ser pasible de la multa
prevista en el artculo 24 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias (Art. 24) 1.
La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la
persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada
con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes
u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no
constituya un delito ms grave. 2. La misma sancin sufrir la persona jurdica
en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor. 3. Cuando no se pueda
establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($ 10.000)
a cien mil pesos ($ 100.000).
queda ud. debidamente notificado
anexo vii
Acta de constatacin
En la Ciudad de ., a los . das del mes de del
ao 20., siendo las horas, los Sres. , en carcter de agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y por la Resolucin UIF
N./20, se constituyen en el domicilio de ., sito en la
calle . con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden
de Supervisin n ./20.., de fecha . de . de 20, siendo atendidos
por . quien se identifica mediante , que
exhibe y retiene para s, en su carcter de ., conforme lo acredita con
.
.
En este acto se deja constancia que
.
..
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto, como
muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un ejemplar al
sujeto obligado. Conste.
Ley 26.733
Cdigo Penal | Intermediacin
Financiera No Autorizada
y Otros Delitos Financieros
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 26.733, sancionada el 22/12/2011 (b.o. 28/12/2011)
Ley 26.733 | Cdigo Penal | Intermediacin Financiera No Autorizada y Otros Delitos Financieros
El trmino estupefacientes comprende los estupefacientes, psicotrpicos y dems sustancias susceptibles de producir dependencia fsica
o psquica, que se incluyan en las listas que se elaboren y actualicen peridicamente por decreto del Poder Ejecutivo nacional.
El trmino establecimiento rural comprende todo inmueble que se
destine a la cra, mejora o engorde del ganado, actividades de tambo,
granja o cultivo de la tierra, a la avicultura u otras crianzas, fomento o
aprovechamiento semejante.
El trmino documento comprende toda representacin de actos o
hechos, con independencia del soporte utilizado para su fijacin, almacenamiento, archivo o transmisin.
Los trminos firma y suscripcin comprenden la firma digital, la
creacin de una firma digital o firmar digitalmente.
Los trminos instrumento privado y certificado comprenden el
documento digital firmado digitalmente.
El trmino informacin privilegiada comprende toda informacin
no disponible para el pblico cuya divulgacin podra tener significativa
influencia en el mercado de valores.
Artculo 2 Sustityese el artculo 300 del Cdigo Penal de la Nacin, por el siguiente:
Artculo 300: sern reprimidos con prisin de seis (6) meses a dos (2) aos:
1. El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderas por medio de
noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunin o coalicin entre
los principales tenedores de una mercanca o gnero, con el fin de no
venderla o de no venderla sino a un precio determinado.
2. El fundador, director, administrador, liquidador o sndico de una sociedad annima o cooperativa o de otra persona colectiva, que a sabiendas publicare, certificare o autorizare un inventario, un balance,
una cuenta de ganancias y prdidas o los correspondientes informes,
actas o memorias, falsos o incompletos o informare a la asamblea o
reunin de socios, con falsedad, sobre hechos importantes para apreciar la situacin econmica de la empresa, cualquiera que hubiere
sido el propsito perseguido al verificarlo.
Artculo 3 Incorprese como artculo 306 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 306: ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa equivalente al monto de la operacin, e inhabilitacin especial de hasta
cinco (5) aos, el director, miembro de rgano de fiscalizacin, accionista,
representante de accionista y todo el que por su trabajo, profesin o funcin dentro de una sociedad emisora, por s o por persona interpuesta,
suministrare o utilizare informacin privilegiada a la que hubiera tenido
acceso en ocasin de su actividad, para la negociacin, cotizacin, compra,
venta o liquidacin de valores negociables.
Artculo 4 Incorprese como artculo 307 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 307: El mnimo de la pena prevista en el artculo anterior se elevar a
dos (2) aos de prisin y el mximo a seis (6) aos de prisin, cuando:
348 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 26.733 | Cdigo Penal | Intermediacin Financiera No Autorizada y Otros Delitos Financieros
a) Los autores del delito utilizaren o suministraren informacin privilegiada de manera habitual;
b) El uso o suministro de informacin privilegiada diera lugar a la obtencin de un beneficio o evitara un perjuicio econmico, para s o
para terceros.
El mximo de la pena prevista se elevar a ocho (8) aos de prisin
cuando:
c) El uso o suministro de informacin privilegiada causare un grave
perjuicio en el mercado de valores;
d) El delito fuere cometido por un director, miembro del rgano de
fiscalizacin, funcionario o empleado de una entidad autorregulada
o de sociedades calificadoras de riesgo, o ejerciera profesin de las
que requieren habilitacin o matrcula, o un funcionario pblico. En
estos casos, se impondr adems pena de inhabilitacin especial de
hasta ocho (8) aos.
Artculo 5 Incorprese como artculo 308 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 308:
1. Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa equivalente
al monto de la operacin e inhabilitacin de hasta cinco (5) aos, el que:
a) Realizare transacciones u operaciones que hicieren subir, mantener
o bajar el precio de valores negociables u otros instrumentos financieros, valindose de noticias falsas, negociaciones fingidas, reunin
o coalicin entre los principales tenedores de la especie, con el fin de
producir la apariencia de mayor liquidez o de negociarla a un determinado precio;
b) Ofreciere valores negociables o instrumentos financieros, disimulando
u ocultando hechos o circunstancias verdaderas o afirmando o haciendo entrever hechos o circunstancias falsas.
2. Ser reprimido con prisin de dos (2) a seis (6) aos, cuando el representante, administrador o fiscalizador de una sociedad comercial de las que
tienen obligacin de establecer rganos de fiscalizacin privada, informare a los socios o accionistas ocultando o falseando hechos importantes
para apreciar la situacin econmica de la empresa o que en los balances,
memorias u otros documentos de contabilidad, consignare datos falsos o
incompletos.
Artculo 6 Incorprese como artculo 309 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 309: ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa de dos (2)
a ocho (8) veces el valor de las operaciones realizadas e inhabilitacin especial hasta
seis (6) aos, el que por cuenta propia o ajena, directa o indirectamente, realizare actividades de intermediacin financiera, bajo cualquiera de sus modalidades, sin contar
con autorizacin emitida por la autoridad de supervisin competente.
En igual pena incurrir quien captare ahorros del pblico en el mercado de valores o prestare servicios de intermediacin para la adquisicin de valores negociables, cuando no contare con la correspondiente autorizacin emitida por la autoridad
competente.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 349
Ley 26.733 | Cdigo Penal | Intermediacin Financiera No Autorizada y Otros Delitos Financieros
El monto mnimo de la pena se elevar a dos (2) aos cuando se hubieran utilizado
publicaciones periodsticas, transmisiones radiales o de televisin, internet, proyecciones cinematogrficas, colocacin de afiches, letreros o carteles, programas, circulares y comunicaciones impresas o cualquier otro procedimiento de difusin masiva.
Artculo 7 Incorprese como artculo 310 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 310: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa de
dos (2) a seis (6) veces el valor de las operaciones e inhabilitacin de hasta seis (6) aos,
los empleados y funcionarios de instituciones financieras y de aquellas que operen en el
mercado de valores que insertando datos falsos o mencionando hechos inexistentes, documentaren contablemente una operacin crediticia activa o pasiva o de negociacin de
valores negociables, con la intencin de obtener un beneficio o causar un perjuicio, para
s o para terceros.
En la misma pena incurrir quin omitiere asentar o dejar debida constancia de alguna de las operaciones a las que alude el prrafo anterior.
Artculo 8 Incorprese como artculo 311 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 311: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a seis (6) aos e inhabilitacin
de hasta seis (6) aos, los empleados y funcionarios de instituciones financieras y de aquellas que operen en el mercado de valores que directa o indirectamente, y con independencia de los cargos e intereses fijados por la institucin, reciban indebidamente dinero
o algn otro beneficio econmico, como condicin para celebrar operaciones crediticias,
financieras o burstiles.
Artculo 9 Incorprese como artculo 312 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 312: Cuando los hechos delictivos previstos en los artculos precedentes hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en beneficio de una persona
de existencia ideal, se aplicarn las disposiciones previstas en el artculo 304 del Cdigo
Penal.
Cuando se trate de personas jurdicas que hagan oferta pblica de valores
negociables, las sanciones debern ser aplicadas cuidando de no perjudicar
a los accionistas o titulares de los ttulos respectivos a quienes no quepa
atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. A ese fin deber escucharse
al rgano de fiscalizacin de la sociedad.
Cuando la persona jurdica se encuentre concursada las sanciones no
podrn aplicarse en detrimento de los derechos y privilegios de los acreedores por causa o ttulo anterior al hecho delictivo. A ese fin deber escucharse al sndico del concurso.
Artculo 10 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 314, 315 y 316 respectivamente.
Artculo 11 Facltese al Poder Ejecutivo Nacional a numerar los artculos precedentes.
Artculo 12 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.
Ley 20.337
Ley de Cooperativas
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 20.337, sancionada el 02/05/1973 (b.o. 15/05/1973)
Ley n 22.816, sancionada el 24/05/1983 (b.o. 27/05/1983)
Decreto n 420/96 del 15/04/1996 (b.o. 22/04/1996)
Ley n 25.027, sancionada el 07/10/1998 (b.o. 09/11/1998)
Decreto n 721/00 del 25/08/2000 (b.o. 30/08/2000)
Decreto n 1192/02 del 05/07/2002 (b.o. 08/07/2002)
Concepto. Caracteres
Artculo 2 Las cooperativas son entidades fundadas en el esfuerzo propio y la ayuda
mutua para organizar y prestar servicios, que renen los siguientes caracteres:
1. Tienen capital variable y duracin ilimitada.
2. No ponen lmite estatutario al nmero de asociados ni al capital.
3. Conceden un solo voto a cada asociado, cualquiera sea el nmero de sus cuotas
sociales y no otorgan ventaja ni privilegio alguno a los iniciadores, fundadores y
consejeros, ni preferencia a parte alguna del capital.
4. Reconocen un inters limitado a las cuotas sociales, si el estatuto autoriza aplicar
excedentes a alguna retribucin al capital.
5. Cuentan con un nmero mnimo de diez asociados, salvo las excepciones que expresamente admitiera la autoridad de aplicacin y lo previsto para las cooperativas de
grado superior.
6. Distribuyen los excedentes en proporcin al uso de los servicios sociales, de conformidad con las disposiciones de esta ley, sin perjuicio de lo establecido por el artculo
42 para las cooperativas o secciones de crdito.
7. No tienen como fin principal ni accesorio la propaganda de ideas polticas, religiosas, de nacionalidad, regin o raza, ni imponen condiciones de admisin vinculadas
con ellas.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 351
Denominacin
Artculo 3 La denominacin social debe incluir los trminos cooperativa y limitada
o sus abreviaturas.
No pueden adoptar denominaciones que induzcan a suponer un campo de operaciones
distinto del previsto por el estatuto o la existencia de un propsito contrario a la prohibicin del artculo 2 inciso 7.
Acto cooperativo
Artculo 4 Son actos cooperativos los realizados entre las cooperativas y sus asociados
y por aqullas entre s en el cumplimiento del objeto social y la consecucin de los fines
institucionales.
Tambin lo son, respecto de las cooperativas, los actos jurdicos que con idntica finalidad realicen con otras personas.
Transformacin. Prohibicin
Artculo 6 No pueden transformarse en sociedades comerciales o asociaciones civiles.
Es nula toda resolucin en contrario.
captulo ii | De la Constitucin
Forma
Artculo 7 Se constituyen por acto nico y por instrumento pblico o privado, labrndose acta que debe ser suscripta por todos los fundadores.
352 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Asamblea constitutiva
La asamblea constitutiva debe pronunciarse sobre:
1. Informe de los iniciadores;
2. Proyecto de estatuto;
3. Suscripcin e integracin de cuotas sociales;
4. Designacin de consejeros y sndico;
Todo ello debe constar en un solo cuerpo de acta, en el que se consignar igualmente
nombre y apellido, domicilio, estado civil y nmero de documento de identidad de los
fundadores.
Estatuto. Contenido
Artculo 8 El estatuto debe contener, sin perjuicio de otras disposiciones:
1. La denominacin y el domicilio;
2. La designacin precisa del objeto social;
3. El valor de las cuotas sociales y del derecho de ingreso si lo hubiera, expresado en
moneda argentina;
4. La organizacin de la administracin y la fiscalizacin y el rgimen de las asambleas;
5. Las reglas para distribuir los excedentes y soportar las prdidas;
6. Las condiciones de ingreso, retiro y exclusin de los asociados;
7. Las clusulas necesarias para establecer los derechos y obligaciones de los asociados;
8. Las clusulas atinentes a la disolucin y liquidacin.
Trmite
Artculo 9 Tres copias del acta de constitucin firmadas por todos los consejeros y
acompaadas de la constancia del depsito en un banco oficial o cooperativo de la vigsima parte del capital suscripto deben ser presentadas a la autoridad de aplicacin o al
rgano local competente, el cual las remitir a la autoridad de aplicacin dentro de los
treinta das. Las firmas sern ratificadas ante sta o debidamente autenticadas.
Dentro de los sesenta das de recibida la documentacin, si no hubiera observaciones,
o de igual plazo una vez satisfechas stas, la autoridad de aplicacin autorizar a funcionar e inscribir a la cooperativa, hecho lo cual remitir testimonios certificados al rgano
local competente y otorgar igual constancia a aqulla.
Constitucin regular
Artculo 10 Se consideran regularmente constituidas, con la autorizacin para funcionar y la inscripcin en el registro de la autoridad de aplicacin. No se requiere publicacin alguna.
Modificaciones estatutarias
Artculo 12 Para la vigencia de las modificaciones estatutarias se requiere su aprobacin por la autoridad de aplicacin y la inscripcin en el registro de sta. A tal efecto se
seguir en lo pertinente, el trmite establecido en el artculo 9.
Reglamentos
Artculo 13 Los reglamentos que no sean de mera organizacin interna de las oficinas
y sus modificaciones deben ser aprobados e inscriptos conforme con lo previsto en el artculo anterior antes de entrar en vigencia.
Sucursales
Artculo 14 Para el funcionamiento de sucursales en distinta jurisdiccin debe darse
conocimiento al rgano local competente, acreditando la constitucin regular de la cooperativa.
Derecho de ingreso
Artculo 18 Cuando el estatuto establezca un derecho de ingreso no puede elevrselo
a ttulo de compensacin por las reservas sociales. Su importe no puede exceder el valor
de una cuota social.
Derecho de informacin
Artculo 21 Los asociados tienen libre acceso a las constancias del registro de asociados.
La informacin sobre las constancias de los dems libros debe ser solicitada al sndico.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 355
Retiro
Artculo 22 Los asociados pueden retirarse voluntariamente en la poca establecida
en el estatuto, o en su defecto, al finalizar el ejercicio social dando aviso con treinta das
de anticipacin,
Exclusin. Apelacin
Artculo 23 La exclusin puede ser apelada ante la asamblea en todos los casos.
Efectos
El estatuto debe establecer los efectos del recurso.
Acciones. Formalidades
Artculo 26 El estatuto debe establecer las formalidades de las acciones. Son esenciales las siguientes:
1. Denominacin, domicilio, fecha y lugar de constitucin.
2. Mencin de la autorizacin para funcionar y de las inscripciones previstas por esta
ley.
3. Nmero y valor nominal de las cuotas sociales que representan.
4. Nmero correlativo de orden y fecha de emisin.
5. Firma autgrafa del presidente, un consejero y el sndico.
356 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Capital proporcional
Artculo 27 El estatuto puede establecer un procedimiento para la formacin e incremento del capital en proporcin con el uso real o potencial de los servicios sociales.
Bienes aportables
Artculo 28 Slo pueden aportarse bienes determinados y susceptibles de ejecucin
forzada.
Aportes no dinerarios
La valuacin de los aportes no dinerarios se har en la asamblea constitutiva o, si stos
se efectuaran con posterioridad, por acuerdo entre el asociado aportante y el consejo de
administracin, el cual debe ser sometido a la asamblea.
Los fundadores y los consejeros responden en forma solidaria e ilimitada por el mayor
valor atribuido a los bienes, hasta la aprobacin por la asamblea.
Si en la constitucin se verifican aportes no dinerarios, stos debern integrarse en su
totalidad.
Cuando para la transferencia del aporte se requiera la inscripcin en un registro, sta
se har preventivamente a nombre de la Cooperativa en formacin.
Condominio. Representante
Artculo 30 Si existe copropiedad de cuotas sociales se aplican las reglas del condominio. Puede exigirse la unificacin de la representacin para el ejercicio de determinados
derechos y obligaciones sociales.
Liquidacin de cuentas
Artculo 33 Ninguna liquidacin definitiva en favor del asociado puede ser practicada
sin haberse descontado previamente todas las deudas que tuviera con la cooperativa.
Las cuotas sociales quedan afectadas como mayor garanta de las operaciones que el
asociado realice.
Prenda. Embargo
Artculo 34 La constitucin de prenda o embargo judicial no afecta los derechos del
asociado.
Reduccin de capital
Artculo 35 El consejo de administracin, sin excluir asociados, puede ordenar en
cualquier momento la reduccin de capital en proporcin al nmero de sus respectivas
cuotas sociales.
Libros
Artculo 38 Deben llevar, adems de los libros prescriptos por el artculo 44 del Cdigo
de Comercio, los siguientes:
1. Registro de asociados;
2. Actas de asambleas;
3. Actas de reuniones del consejo de administracin;
4. Informes de auditora.
El rgano local competente puede autorizar por resolucin fundada, en cada caso, el
empleo de medios mecnicos y libros de hojas movibles en reemplazo o complemento de
los indicados.
Rubricacin
La rubricacin de los libros estar a cargo del rgano local competente, si existiera, y
ser comunicada a la autoridad de aplicacin con individualizacin de los libros respectivos. Esta rubricacin produce los mismos efectos que la prevista por el Captulo iii, Ttulo
ii, Libro Primero del Cdigo de Comercio.
Balance
Artculo 39 Anualmente se confeccionar inventario, balance general, estado de resultados y dems cuadros anexos, cuya presentacin debe ajustarse a la reglamentacin que
dicte la autoridad de aplicacin, sin perjuicio de los regmenes especficos establecidos
para determinadas actividades.
Memoria
Artculo 40 La memoria anual del consejo de administracin debe contener una descripcin del estado de la cooperativa con mencin de las diferentes secciones en que opera, actividad registrada y los proyectos en curso de ejecucin. Har especial referencia a:
1. Los gastos e ingresos cuando no estuvieran discriminados en estado de resultados u
otros cuadros anexos;
2. La relacin econmico-social con la cooperativa de grado superior a que estuviera
asociada, con mencin del porcentaje de operaciones en su caso;
3. Las sumas invertidas en educacin y capacitacin cooperativas, con indicacin de
la labor desarrollada o mencin de la cooperativa de grado superior o institucin
especializada a la cual se remitieron los fondos respectivos para tales fines.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 359
Documentos. Remisin
Artculo 41 Copias del balance general, estado de resultados y cuadros anexos, juntamente con la memoria, y acompaados de los informes del sndico y del auditor y dems
documentos, deben ser puestos a disposicin de los asociados en la sede, sucursales y
cualquier otra especie de representacin permanente, y remitidos a la autoridad de aplicacin y al rgano local competente con no menos de quince das de anticipacin a la
realizacin de la asamblea que los considerar.
En caso de que dichos documentos fueran modificados por la asamblea, se remitirn
tambin copias de los definitivos a la autoridad de aplicacin y rgano local competente
dentro de los treinta das.
Revalo de activos
Artculo 45 Las cooperativas pueden revaluar sus activos de acuerdo con la reglamentacin que dicte la autoridad de aplicacin.
Clases
Artculo 47 Las asambleas son ordinarias o extraordinarias.
Asamblea ordinaria
La asamblea ordinaria debe realizarse dentro de los cuatro meses siguientes a la fecha de
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 361
cierre del ejercicio para considerar los documentos mencionados en el artculo 41 y elegir
consejeros y sndico, sin perjuicio de los dems asuntos incluidos en el orden del da.
Asambleas extraordinarias
Las asambleas extraordinarias tendrn lugar toda vez que lo disponga el consejo de
administracin; el sndico, conforme a lo previsto por el artculo 79 inciso 2, o cuando lo
soliciten asociados cuyo nmero equivalga por lo menos al diez por ciento del total, salvo
que el estatuto exigiera un porcentaje menor. Se realizarn dentro del plazo previsto por
el estatuto.
El consejo de administracin puede denegar el pedido incorporando los asuntos que
lo motivan al orden del da de la asamblea ordinaria, cuando sta se realice dentro de los
noventa das de la fecha de presentacin de la solicitud.
Convocatoria
Artculo 48 Deben ser convocadas con quince das de anticipacin por lo menos, en la
forma prevista por el estatuto. La convocatoria incluir el orden del da a considerar.
Comunicacin
Con la misma anticipacin deben ser comunicadas a la autoridad de aplicacin y al
rgano local competente.
Lugar de reunin
Deben reunirse en la sede o en lugar que corresponda a la jurisdiccin del domicilio
social.
Qurum
Artculo 49 Se realizan vlidamente, sea cual fuere el nmero de asistentes, una hora
despus de la fijada en la convocatoria, si antes no se hubiera reunido la mitad ms uno
de los asociados.
Asamblea de delegados
Artculo 50 Cuando el nmero de asociados pase de cinco mil, la asamblea ser constituida por delegados elegidos en asambleas electorales de distrito en las condiciones que
determinen el estatuto y el reglamento. Puede establecerse la divisin de los distritos en
secciones a fin de facilitar el ejercicio de los derechos electorales a los asociados.
Asambleas de distrito. Duracin del cargo de los delegados
Las asambleas de distrito se realizarn al solo efecto de elegir delegados por simple
mayora de votos. El cargo se considerar vigente hasta la siguiente asamblea ordinaria,
salvo que el estatuto lo limite a menor tiempo.
Mayora
Artculo 53 Las resoluciones se adoptan por simple mayora de los presentes en el
momento de la votacin, salvo las previsiones de la ley o el estatuto para decisiones que
requieran mayor nmero.
Casos especiales
Es necesaria la mayora de los dos tercios de los asociados presentes en el momento
de la votacin para resolver el cambio del objeto social, la fusin o incorporacin y la
disolucin.
Copias
Cualquier asociado puede solicitar, a su costa, copia del acta.
Remisin
Artculo 56 Debe remitirse copia del acta a la autoridad de aplicacin y al rgano local
competente dentro del plazo y con la documentacin previstos en el segundo prrafo del
artculo 41.
Cuarto intermedio
Artculo 57 Una vez constituida la asamblea debe considerar todos los asuntos incluidos en el orden del da, sin perjuicio de pasar a cuarto intermedio una o ms veces
dentro de un plazo total de treinta das, especificando en cada caso da, hora y lugar de
reanudacin. Dicho plazo puede ser ampliado por la autoridad de aplicacin cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Se confeccionar acta de cada reunin.
Competencia
Artculo 58 Es de competencia exclusiva de la asamblea, siempre que el asunto figure
en el orden del da, la consideracin de:
1. Memoria, balance general, estado de resultados y dems cuadros anexos;
2. Informes del sndico y del auditor;
3. Distribucin de excedentes;
4. Fusin o incorporacin;
5. Disolucin;
6. Cambio del objeto social;
7. Participacin de personas jurdicas de carcter pblico, entes descentralizados y
empresas del Estado en los trminos del ltimo prrafo del artculo 19;
8. Asociacin con personas de otro carcter jurdico.
Reserva del estatuto
El estatuto puede disponer que otras resoluciones, adems de las indicadas, queden
reservadas a la competencia exclusiva de la asamblea.
Receso
Artculo 60 El cambio sustancial del objeto social da lugar al derecho de receso, el cual
podr ejercerse por quienes no votaron favorablemente, dentro del quinto da, y por los
ausentes, dentro de los treinta das de la clausura de la asamblea.
Reemplazo de las cuotas sociales
El reembolso de las cuotas sociales por esta causa se efectuar dentro de los noventa
das de notificada la voluntad de receso. No rige en este caso la limitacin autorizada por
el artculo 31.
Por art. 1 de la Ley n 25.027, b.o. 09/11/1998, se establece: En ningn caso las asambleas o los consejos
de administracin de las cooperativas podrn adoptar
decisiones que en forma directa o indirecta impliquen la prdida de la condicin de asociado para un
nmero superior al diez por ciento (10%) del padrn
registrado al cierre del ltimo ejercicio social.
Prohibiciones e incompatibilidades
Artculo 64 No pueden ser consejeros:
1. Los fallidos por quiebra culpable o fraudulenta, hasta diez aos despus de su rehabilitacin; los fallidos por quiebra casual o los concursados, hasta cinco aos
despus de su rehabilitacin; los directores o administradores de sociedad cuya
conducta se calificare de culpable o fraudulenta, hasta diez aos despus de su
rehabilitacin;
2. Los condenados con accesoria de inhabilitacin de ejercer cargos pblicos; los condenados por hurto, robo, defraudacin, cohecho, emisin de cheques sin fondos,
delitos contra la fe pblica; los condenados por delitos cometidos en la constitucin, funcionamiento y liquidacin de sociedades. En todos los casos hasta diez
aos despus de cumplida la condena;
3. Las personas que perciban sueldo, honorarios o comisiones de la cooperativa, excepto en las de produccin o trabajo y salvo lo previsto en el artculo 67.
Renuncia
Artculo 66 La renuncia debe ser presentada al consejo de administracin y ste podr
aceptarla siempre que no afectara su regular funcionamiento. En caso contrario, el renunciante deber continuar en funciones hasta tanto la asamblea se pronuncie.
Remuneracin
Artculo 67 Por resolucin de la asamblea puede ser retribuido el trabajo personal
realizado por los consejeros en el cumplimiento de la actividad institucional.
Reembolso de gastos
Los gastos efectuados en el ejercicio del cargo sern reembolsados.
Funciones
Artculo 68 El consejo de administracin tiene a su cargo la direccin de las operaciones sociales, dentro de los lmites que fije el estatuto, con aplicacin supletoria de las
normas del mandato.
Atribuciones
Sus atribuciones son las explcitamente asignadas por el estatuto y las indicadas para la
realizacin del objeto social. A este efecto se consideran facultades implcitas las que la ley
o el estatuto no reservaran expresamente a la asamblea.
Reglas de funcionamiento
Artculo 69 El estatuto debe establecer las reglas de funcionamiento del consejo de
administracin.
Qurum
El qurum ser de ms de la mitad de los consejeros, por lo menos.
Actas
Las actas deben ser firmadas por el presidente y un consejero.
Reuniones. Convocatoria
Artculo 70 Debe reunirse por lo menos una vez al mes y cuando lo requiera cualquiera de sus miembros. La convocatoria se har en este ltimo caso por el presidente
para reunirse dentro del sexto da de recibido el pedido. En su defecto podr convocarlo
cualquiera de los consejeros.
Comit ejecutivo
Artculo 71 El estatuto o el reglamento pueden instituir un comit ejecutivo o mesa
directiva, integrados por consejeros, para asegurar la continuidad de la gestin ordinaria.
Esta institucin no modifica las obligaciones y responsabilidades de los consejeros.
Gerentes
Artculo 72 El consejo de administracin puede designar gerentes, a quienes puede
encomendar las funciones ejecutivas de la administracin. Responden ante la cooperativa
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 367
y los terceros por el desempeo de su cargo en la misma extensin y forma que los consejeros. Su designacin no excluye la responsabilidad de aqullos.
Representacin
Artculo 73 La representacin corresponde al presidente del consejo de administracin. El estatuto puede, no obstante, autorizar la actuacin de uno o ms consejeros. En
ambos supuestos obligan a la cooperativa por todos los actos que no sean notoriamente
extraos al objeto social. Este rgimen se aplica aun en infraccin de la representacin
plural, si se tratara de obligaciones contradas mediante ttulos, valores, por contratos
entre ausentes, de adhesin o concluidos mediante formularios, salvo cuando el tercero
tuviera conocimiento efectivo de que el acto se celebra en infraccin de la representacin
plural.
Esta consecuencia legal respecto de los terceros no afecta la validez interna de las restricciones estatutarias y la responsabilidad por su infraccin.
Inhabilidades e incompatibilidades
Artculo 77 No pueden ser sndicos:
1. Quienes se hallen inhabilitados para ser consejeros conforme al artculo 64;
2. Los cnyuges y los parientes de los consejeros y gerentes por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive.
Atribuciones
Artculo 79 Son atribuciones del sndico, sin perjuicio de las que conforme a sus funciones le confieren la ley y el estatuto:
1. Fiscalizar la administracin, a cuyo efecto examinar los libros y documentos siempre que lo juzgue conveniente;
2. Convocar, previo requerimiento al consejo de administracin, a asamblea extraordinaria cuando lo juzgue necesario; y a asamblea ordinaria cuando omitiera hacerlo
dicho rgano una vez vencido el plazo de ley;
3. Verificar peridicamente el estado de caja y la existencia de ttulos y valores de toda
especie;
4. Asistir con voz a las reuniones del consejo de administracin;
5. Verificar y facilitar el ejercicio de los derechos de los asociados;
6. Informar por escrito sobre todos los documentos presentados por el consejo de administracin a la asamblea ordinaria;
7. Hacer incluir en el orden del da de la asamblea los puntos que considere procedentes;
8. Designar consejeros en los casos previstos en el ltimo prrafo del artculo 65;
9. Vigilar las operaciones de liquidacin;
10. En general, velar por que el consejo de administracin cumpla la ley, el estatuto, el
reglamento y las resoluciones asamblearias.
El sndico debe ejercer sus funciones de modo que no entorpezca la regularidad de la
administracin social. La funcin de fiscalizacin se limita al derecho de observacin
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 369
Responsabilidad
Artculo 80 El sndico responde por el incumplimiento de las obligaciones que le imponen la ley y el estatuto.
Actuacin documentada
Tiene el deber de documentar sus observaciones o requerimientos y, agotada la gestin
interna, informar de los hechos a la autoridad de aplicacin, y al rgano local competente.
La constancia de su informe cubre la responsabilidad de fiscalizacin.
Auditora
Artculo 81 Las cooperativas deben contar desde su constitucin y hasta que finalice
su liquidacin con un servicio de auditora externa a cargo de contador pblico nacional
inscripto en la matrcula respectiva.
El servicio de auditora puede ser prestado por cooperativa de grado superior o entidad
especialmente constituida a este fin.
Cuando la cooperativa lo solicite y su condicin econmica lo justifique la auditora
ser realizada por el rgano local competente. En este caso el servicio ser gratuito y la
cooperativa estar exenta de responsabilidad si no fuera prestado.
La auditora puede ser desempeada por el sndico cuando ste tuviera la calidad profesional indicada.
Libro especial
Los informes de auditora se confeccionarn de acuerdo con la reglamentacin que
dicte la autoridad de aplicacin, sern por lo menos trimestrales y se asentarn en el libro
especial previsto en el artculo 38 inciso 4.
captulo ix | De la integracin
Asociacin entre cooperativas
Artculo 82 Las cooperativas pueden asociarse entre s para el mejor cumplimiento de
sus fines.
Fusin e incorporacin
Artculo 83 Pueden fusionarse o incorporarse cuando sus objetos sociales fuesen comunes o complementarios.
Fusin
Cuando dos o ms cooperativas se fusionan, se disuelven sin liquidarse y les ser retirada la autorizacin para funcionar y canceladas sus respectivas inscripciones. La nueva
cooperativa se constituir de acuerdo con las disposiciones de esta ley y se har cargo del
patrimonio de las disueltas.
Incorporacin
En caso de incorporacin, las incorporadas se disuelven sin liquidarse. El patrimonio
de stas se transfiere a la incorporante.
Operaciones en comn
Artculo 84 Las cooperativas pueden convenir la realizacin de una o ms operaciones
en comn, determinando cul de ellas ser la representante de la gestin y asumir la
responsabilidad frente a terceros.
Integracin federativa
Artculo 85 Por resolucin de la asamblea, o del consejo de administracin ad referndum de ella, pueden integrarse en cooperativas de grado superior para el cumplimiento
de objetivos econmicos, culturales o sociales.
Rgimen
Las cooperativas de grado superior se rigen por las disposiciones de la presente ley con
las modificaciones de este artculo y las que resultan de su naturaleza.
Nmero mnimo de asociadas
Deben tener un mnimo de siete asociadas.
Representacin y voto
El estatuto debe establecer el rgimen de representacin y voto, que podr ser proporcional al nmero de asociados, al volumen de operaciones o a ambos, a condicin de fijar
un mnimo y un mximo que aseguren la participacin de todas las asociadas e impidan
el predominio excluyente de alguna de ellas.
Efectos de la disolucin
Artculo 87 Disuelta la cooperativa se proceder inmediatamente a su liquidacin,
salvo en los casos previstos por el artculo 83. La cooperativa en liquidacin conserva su
personalidad a ese efecto.
rgano liquidador
Artculo 88 La liquidacin est a cargo del consejo de administracin, salvo disposicin en contrario del estatuto y lo previsto por regmenes especficos establecidos para
determinadas actividades. En su defecto, el liquidador o los liquidadores sern designados
por la asamblea dentro de los treinta das de haber entrado la cooperativa en estado de
liquidacin. No designados los liquidadores, o si stos no desempearan el cargo, cualquier asociado podr solicitar al juez competente el nombramiento omitido o una nueva
eleccin, segn corresponda.
Inventario y balance
Artculo 91 Los liquidadores estn obligados a confeccionar, dentro de los treinta das
de asumido el cargo, un inventario y balance del patrimonio social, que sometern a la
asamblea dentro de los treinta das subsiguientes.
La autoridad de aplicacin puede extender dichos plazos por otros treinta das.
Obligacin de informar
Artculo 92 Los liquidadores deben informar al sndico, por lo menos trimestralmente, sobre el estado de la liquidacin. Si la liquidacin se prolongara, se confeccionarn
adems balances anuales.
Facultades y responsabilidad
Artculo 93 Los liquidadores ejercen la representacin de la cooperativa. Estn facultados para efectuar todos los actos necesarios para la realizacin del activo y cancelacin del
pasivo con arreglo a las instrucciones de la asamblea, bajo pena de incurrir en responsabilidad por los daos y perjuicios causados por su incumplimiento.
Actuacin
Actuarn empleando la denominacin social con el aditamento en liquidacin, cuya
omisin los har ilimitada y solidariamente responsables por los daos y perjuicios.
Remisin a otras normas
Las obligaciones y la responsabilidad de los liquidadores se rigen por las disposiciones
establecidas para el consejo de administracin en lo que no estuviera previsto en este
captulo.
Balance final
Artculo 94 Extinguido el pasivo social los liquidadores confeccionarn el balance
final, el cual ser sometido a la asamblea con informes del sndico y del auditor. Los asociados disidentes o ausentes podrn impugnarlo judicialmente dentro de los sesenta das
contados desde la aprobacin por la asamblea.
Comunicacin
Se remitirn copias a la autoridad de aplicacin y al rgano local competente dentro de los
treinta das de su aprobacin.
Reembolso de cuotas sociales
Aprobado el balance final se reembolsar el valor nominal de las cuotas sociales, deducida la parte proporcional de los quebrantos, si los hubiera.
Importes no reclamados
Artculo 96 Los importes no reclamados dentro de los noventa das de finalizada la
liquidacin se depositarn en un banco oficial o cooperativo a disposicin de sus titulares.
Transcurridos tres aos sin ser retirados tendrn el destino previsto en el ltimo prrafo
del artculo 101.
Cancelacin de la inscripcin
Artculo 97 Terminada la liquidacin se cancelar la inscripcin prevista por esta ley.
Facultades
Artculo 100 Son facultades inherentes a la fiscalizacin pblica:
1. Requerir la documentacin que se estime necesaria;
2. Realizar investigaciones e inspecciones en las cooperativas, a cuyo efecto se podr
examinar sus libros y documentos y pedir informaciones a sus autoridades, funcionarios responsables, auditores, personal y terceros;
3. Asistir a las asambleas;
374 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Sanciones
Artculo 101 En caso de infraccin a la presente ley, su reglamentacin, dems normas
vigentes en la materia y las que se dictaren con posterioridad, las cooperativas se harn
pasibles de las siguientes sanciones:
1. Apercibimiento.
2. Multa de pesos cuatro millones ($ 4.000.000) a pesos cuatrocientos millones ($
400.000.000).
En el caso de reincidencia la multa podr alcanzar hasta el triple del importe
mximo.
Se considera reincidente quien dentro de los cinco (5) aos anteriores a la fecha
de la infraccin haya sido sancionado por otra infraccin.
Los montos de las multas sern actualizados semestralmente por la autoridad de
aplicacin del rgimen legal de cooperativas, sobre la base de la variacin del ndice
de precios al por mayor, nivel general, elaborado por el Instituto Nacional de Estadstica y Censos.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 375
Artculo 102 El uso indebido de la palabra cooperativa en la denominacin de cualquier entidad, con posterioridad a la fecha de publicacin de esta ley, ser penado con multa de pesos cuatro millones ($ 4.000.000) a pesos cuatrocientos millones ($ 400.000.000)
que sern actualizados en los plazos y forma previstos en el inciso 2 del artculo 101. Se
proceder, adems, a la clausura del establecimiento, oficinas, locales y dems dependencias de la infractora mientras no suprima el uso de la palabra cooperativa.
376 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Esta sancin puede ser materia de los convenios previstos por el artculo 99 y se aplicar el procedimiento establecido en el art. 101.
El importe de la multa tendr el destino previsto en el ltimo prrafo del artculo anterior.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 22.816,
b.o. 27/5/1983.
Artculo 104 Las cooperativas que tengan a su cargo concesiones de servicios pblicos,
o permisos que signifiquen autorizacin exclusiva o preferencial, podrn ser fiscalizadas
por la autoridad respectiva. Esta fiscalizacin se limitar a vigilar el cumplimiento de las
condiciones de la concesin o el permiso y de las obligaciones estipuladas en favor del
pblico. Los fiscalizadores podrn asistir a las reuniones del consejo de administracin y a
las asambleas y hacer constar en acta sus observaciones, debiendo informar a la autoridad
respectiva sobre cualquier falta que advirtieran. Deben ejercer sus funciones cuidando de
no entorpecer la regularidad de la administracin y los servicios sociales.
cin del rgimen legal de las cooperativas y tiene por fin principal concurrir a su promocin y desarrollo.
Funcionar como organismo descentralizado del Ministerio de Bienestar Social, con
mbito de actuacin nacional, de conformidad con los trminos de esta ley.
Es rgano local competente en la Capital Federal y dems lugares de jurisdiccin nacional.
Funciones
Artculo 106 Ejerce las siguientes funciones:
1. Autorizar a funcionar a las cooperativas en todo el territorio de la Nacin, llevando
el registro correspondiente.
2. Ejercer con el mismo alcance la fiscalizacin pblica, por s o a travs de convenio
con el rgano local competente conforme con el artculo 99;
3. Asistir y asesorar tcnicamente a las cooperativas y a las instituciones pblicas y
privadas en general, en los aspectos econmico, social, jurdico, educativo, organizativo, financiero y contable, vinculados con la materia de su competencia;
4. Apoyar econmica y financieramente a las cooperativas y a las instituciones culturales que realicen actividades afines, por va de prstamos de fomento o subsidios, y
ejercer el control pertinente en relacin con los apoyos acordados;
5. Gestionar ante los organismos pblicos de cualquier jurisdiccin y ante las organizaciones representativas del movimiento cooperativo y centros de estudio, investigacin y difusin, la adopcin de medidas y la formulacin de planes y programas
que sirvan a los fines de esta ley, a cuyo efecto podr celebrar acuerdos;
6. Promover el perfeccionamiento de la legislacin sobre cooperativas.
7. Realizar estudios e investigaciones de carcter jurdico, econmico, social, organizativo y contable sobre la materia de su competencia, organizando cursos, conferencias y publicaciones y colaborando con otros organismos pblicos y privados;
8. Dictar reglamentos sobre la materia de su competencia y proponer al Poder Ejecutivo, a travs del Ministerio de Bienestar Social, la sancin de las normas que por su
naturaleza excedan sus facultades;
9. Establecer un servicio estadstico y de informacin para y sobre el movimiento cooperativo.
Directorio. Composicin
Artculo 109 Ser conducido y administrado por un directorio formado por un presidente y cuatro vocales designados por el Poder Ejecutivo a propuesta del Ministerio de
Bienestar Social, que durarn cuatro aos en sus cargos. Dos de los vocales sern designados de las ternas elevadas por las organizaciones ms representativas del movimiento
cooperativo, con arreglo a la pertinente reglamentacin.
Competencia
Artculo 112 El consejo consultivo honorario debe ser convocado para el tratamiento
de todos aquellos asuntos que por su trascendencia requieran su opinin, y en especial:
1. Proyectos de reforma del rgimen legal de las cooperativas;
2. Distribucin de los recursos del Instituto Nacional de Accin Cooperativa que se
destinen a prstamos de fomento o subsidios;
3. Determinacin de planes de accin generales, regionales o sectoriales.
Recursos
Artculo 113 El Instituto Nacional de Accin Cooperativa contar con los siguientes
recursos:
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 379
1. Las sumas que fije el presupuesto general de la Nacin y las que se le acuerden por
leyes especiales;
2. Los crditos que le asignen organismos nacionales, provinciales y municipales;
3. Las donaciones, legados, subsidios y subvenciones;
4. El reintegro de los prstamos y sus intereses;
5. Los saldos no usados de ejercicios anteriores;
6. El importe de las multas aplicadas conforme con las disposiciones de esta ley;
7. Las sumas provenientes de lo dispuesto por los artculos 95 y 96;
8. Los depsitos previstos en el artculo 9, transcurrido un ao desde la ltima actuacin.
Prstamos en dinero
Artculo 115 Cuando las cooperativas efecten prstamos en dinero a sus asociados
no podrn percibir a ttulo de premio, prima o con otro nombre, suma alguna que reduzca
la cantidad efectivamente prestada a menos del monto nominal del prstamo, salvo el descuento por intereses si as se hubiera establecido, y sin perjuicio de lo que corresponda al
asociado abonar por el costo administrativo del servicio segn el reglamento respectivo.
El inters no puede exceder en ms de un punto de la tasa efectiva cobrada por los bancos
en operaciones semejantes y el descuento por el costo administrativo no ser superior a
un quinto de la tasa de inters cobrada.
Los prstamos pueden ser cancelados en cualquier momento sin recargo alguno de
inters.
Excepcin
Esta disposicin no rige para las cooperativas que funcionen dentro del rgimen de la
Ley n 18.061.
La Ley de Entidades Financieras n 18.061 fue derogada por la Ley n 21.526, conforme lo dispone su
artculo 65, siendo esta ltima la ley regulatoria del
sistema financiero actualmente vigente.
cibir fondos de terceros en las condiciones que prevea el rgimen legal de las entidades
financieras.
Aplicacin supletoria
Artculo 118 Para las cooperativas rigen supletoriamente las disposiciones del Captulo ii, Seccin v, de la Ley n 19.550, en cuando se concilien con las de esta ley y la
naturaleza de aqullas.
Disposiciones derogadas
Artculo 119 Quedan derogadas las Leyes 11.388 y 19.219, el segundo prrafo del artculo 372 de la Ley n 19.550 y dems disposiciones legales que se opongan a lo establecido
por esta ley.
Vigencia
Artculo 120 Esta ley comenzar a regir a partir de su publicacin. Sus normas son
aplicables de pleno derecho a las cooperativas regularmente constituidas, sin requerirse la
modificacin de sus estatutos, a excepcin de aquellas que en forma expresa supediten su
aplicacin a lo dispuesto por el estatuto en cuyo caso regirn las respectivas disposiciones
estatutarias.
A partir de la vigencia de la presente, la autoridad de aplicacin no dar curso a ningn
trmite de aprobacin de reforma de estatutos y reglamentos si ellos no fueran conformes
con las disposiciones de esta ley.
Sin perjuicio de lo establecido precedentemente:
1. La comunicacin de la instalacin de sucursales prevista por el artculo 14 debe
efectuarse, para aquellas que a la fecha de vigencia de esta ley se hallen en funcionamiento, dentro de los tres meses a contar de dicha fecha.
2. Las disposiciones del artculo 16 en materia de recursos son aplicables a las decisiones relacionadas con la autorizacin para funcionar, modificaciones estatutarias y reglamentos, que se adopten con posterioridad a la vigencia de esta ley.
3. Los certificados emitidos a la fecha de vigencia de esta ley deben ser sobrescritos
o canjeados, con sujecin a las disposiciones del artculo 26, dentro del plazo de
tres aos a contar desde dicha fecha.
4. La disposicin del artculo 38 ltimo prrafo sobre rubricacin de libros comenzar a regir a los seis meses de la vigencia de esta ley.
5. El artculo 40 se aplicar a las memorias correspondientes a los ejercicios que se
inicien a partir de la vigencia de esta ley.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 381
6. Los artculos 42 y 43 se aplicarn a los ejercicios que se cierren a partir de la vigencia de esta ley.
7. La anticipacin mnima para la convocatoria de las asambleas establecidas por el
artculo 48 rigen para las que se celebren a partir de los tres meses de vigencia de
esta ley.
8. La obligacin de realizar asambleas de delegados conforme al artculo 50 para
aquellas cooperativas cuyo nmero de asociados exceda de cinco mil y fuera inferior a diez mil a la fecha de vigencia de esta ley, comenzar al ao contado de
esa fecha.
9. Para las cooperativas constituidas a la fecha de vigencia de esta ley los artculos
63, 64, 76 y 77 regirn el nmero, calidades e incompatibilidades de los consejeros y sndicos a partir de la primera asamblea ordinaria que realicen con posterioridad a esa fecha.
10. La auditora impuesta por el artculo 81 debe ser designada a partir del primer
ejercicio que se inicie con posterioridad a la vigencia de esta ley.
11. Las disposiciones de los artculos 88 a 94 se aplicar a las cooperativas que entran
en liquidacin a partir de la vigencia de esta ley.
Artculo 121 Comunquese, Publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
Decreto 721/2000
Decreto 721/2000
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social
Cambio de denominacin del Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual.
Conduccin y administracin. Estructura organizativa. Consejo Consultivo Honorario. Creacin del Consejo Federal Cooperativo y Mutual, con representantes de
los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con carcter
ad honorem.
Decreto 721/2000
Social (INAES), el Consejo Consultivo Honorario que ser presidido por el Presidente
del Instituto, dos (2) Consejeros en representacin del Poder Ejecutivo Nacional, tres (3)
Consejeros en representacin de las Asociaciones Mutuales, tres (3) Consejeros en representacin de las Cooperativas, un (1) Consejero en representacin de los profesionales
especialistas en Cooperativismo y un (1) Consejero en representacin de los profesionales
especialistas en mutualismo.
Los integrantes del Consejo sern designados por el Directorio del Instituto Nacional
de Asociativismo y Economa Social (INAES) a propuesta de las entidades representadas.
El Directorio podr ampliar el nmero de integrantes de dicho Consejo a solicitud de
las entidades o por iniciativa propia cuando esta ampliacin resultara imprescindible para
el cumplimiento eficaz y eficiente de sus funciones.
Artculo 5 Sustityese el artculo 3 del Decreto n 1288 del 4 de noviembre de 1998,
por el siguiente:
Artculo 3 Sern funciones del Consejo Consultivo Honorario
a) Proponer al Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES) el reglamento de funcionamiento del consejo.
b) Asesorar al Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES) en la elaboracin de planes y programas relacionados con el cumplimiento de los objetivos y las responsabilidades del Instituto.
c) Evaluar en forma permanente la normativa aplicable a las cooperativas y mutuales, as como sus defectos, proponiendo las modificaciones que considere pertinentes.
d) Tomar conocimiento y emitir opinin sobre los proyectos de normas del mbito
de responsabilidad del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social
(INAES).
e) Expedirse, a requerimiento del Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES), sobre cuestiones tcnicas de su competencia..
Artculo 6 Aprubase la estructura organizativa del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES), organismo descentralizado dependiente del Ministerio
de Desarrollo Social y Medio Ambiente, de acuerdo al Organigrama, Objetivos, Responsabilidades Primarias y Acciones, y Planta Permanente, que como Anexos i, ii y iiia, forman parte integrante del presente Decreto.
Artculo 7 El Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES) deber
presentar la propuesta de estructura organizativa de las aperturas inferiores a las que se
aprueban en el presente Decreto, en concordancia con lo establecido por el Decreto n
1545/94 reglamentado por la Resolucin s.f.p. n 422/94. Hasta tanto se aprueben, quedarn vigentes las unidades existentes con la asignacin de los cargos con funciones ejecutivas, que tena el Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual (INACyM).
Artculo 8 Crase el Consejo Federal Cooperativo y Mutual, el que ser presidido por
el Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES), y estar
integrado por los representantes de los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, que sean titulares de los organismos con competencia en materia coo384 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 721/2000
perativa y mutual. Dicho Consejo tendr a su cargo los cometidos que se detallan en el
Anexo ii y la labor de sus integrantes tendr carcter ad honorem.
En caso que en una misma jurisdiccin provincial la competencia en materia cooperativa y mutual recaiga en organismos diferentes, stos podrn unificar la representacin, o
en su defecto votar cada uno los temas de su competencia y unificar la representacin y el
voto en los temas comunes.
Artculo 9 Crase el cargo de Coordinador General del Consejo Federal y Regionales,
con la misin de representar al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social
(INAES) ante los Organismos Provinciales con competencia en materia cooperativa y
mutual, teniendo el carcter de funcionario extraescalafonario, con una retribucin equivalente a los conceptos totales correspondientes al cargo de Vocal del Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES).
El Coordinador General del Consejo Federal y Regionales ser designado por el Poder
Ejecutivo Nacional, debiendo el Presidente del Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES) someter a su consideracin el nombre del titular
propuesto.
Artculo 10 Exceptase al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES), organismo descentralizado dependiente del Ministerio de Desarrollo Social y Medio Ambiente, por nica vez de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley n 25.237, al slo
efecto de posibilitar la cobertura de los cargos correspondientes a los titulares de las unidades organizativas de primer nivel operativo que se aprueban por el presente Decreto.
Asimismo, facltase al Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES) a efectuar designaciones de carcter transitorio en los cargos de los
titulares de las unidades organizativas referidas en el prrafo anterior, que se creen, que
cambien sus competencias o cuyas funciones ejecutivas se encuentren vacantes, como
excepcin a lo dispuesto por los Ttulos iii, Captulo iii y iv artculo 71, primer prrafo,
primera parte del Anexo i, del Decreto n 993/91 (t.o. 1995).
Los cargos involucrados debern ser cubiertos mediante los sistemas de seleccin
previstos en el Sistema Nacional de la Profesin Administrativa en el trmino de ciento
ochenta (180) das de la respectiva designacin.
Artculo 11 La designacin efectivizada conforme las disposiciones precedentes, deber en un todo ajustarse a los requisitos mnimos que para el acceso a los niveles escalafonarios de cada agrupamiento se encuentran establecidos en el Ttulo ii, Captulos i, ii y
iii del Anexo i del decreto n 993/91 (t.o. 1995).
Artculo 12 Derganse los artculos 2 y 3 del Decreto n 108 del 3 de febrero de
2000.
Artculo 13 El gasto que demande el cumplimiento de lo dispuesto en el presente
Decreto ser atendido con cargo a los crditos de las partidas especficas del Presupuesto
de la Entidad 114 ex Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual (INACyM)
dependiente del Ministerio de Desarrollo Social y Medio Ambiente.
Decreto 721/2000
anexo al artculo 3
Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa Social Funciones y Atribuciones
1. Dictar su reglamento interno.
2. Verificar el cumplimiento de las obligaciones a que estn sujetas las Asociaciones
Mutuales, Cooperativas y personas fsicas o jurdicas referidas a las competencias
del Instituto.
3. Evaluar las proposiciones que efecten los Institutos o Consejos Provinciales o
Regionales y resolver la ejecucin de las que considere ms conveniente.
4. Evaluar el programa anual del Instituto, los distintos programas de trabajo y el
anteproyecto de presupuesto y recursos que stos demanden para su cumplimiento y resolver sobre su elevacin al Poder Ejecutivo Nacional.
5. Evaluar peridicamente el cumplimiento de los planes en ejecucin, as como las
funciones ordinarias que el Organismo desarrolle, proponiendo las correcciones
y adaptaciones que estime necesarias.
6. Proponer al Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social la ampliacin o creacin de delegaciones regionales, como asimismo, su fusin o cierre.
7. ldentificar y evaluar situaciones de orden, legal, social, poltico, econmico, organizativo y de cualquier otra ndole que fuese necesario modificar para el mejor
cumplimiento de los objetivos del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y resolver al respecto.
8. Establecer el monto de las tasas y aranceles por prestacin de servicios que pueda
prestar el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social a terceros.
9. Dictar resolucin definitiva en lo atinente al reconocimiento de Asociaciones
Mutuales y Cooperativas efectuando el otorgamiento, denegatoria o retiro de la
personera jurdica para su funcionamiento, como as tambin su superintendencia y control pblico.
10. Disponer la intervencin de Asociaciones Mutuales en el marco de lo establecido
por la legislacin vigente, designar o remover interventores y realizar el seguimiento de las intervenciones y del desempeo del interventor.
11. Resolver sobre el otorgamiento de crditos y subsidios por parte del Instituto.
12. Resolver sobre el otorgamiento de becas a tcnicos-cientficos y funcionarios del
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social para realizar cursos de
capacitacin, sean en el pas o en el extranjero.
13. Resolver sobre la constitucin de comisiones asesoras ad honorem, teniendo en
cuenta las necesidades del Instituto.
14. Resolver sobre la aceptacin de donaciones o subvenciones, legados y contribuciones de cualquier ndole que le fueran ofrecidas al ente.
15. Dictar las resoluciones pertinentes para la racionalizacin de los servicios y el
mejor cumplimiento de sus fines pudiendo cuando resultara conveniente para
el inters general, delegar alguno de ellos a la competencia provincial o municipal o a la actividad privada en tanto esta delegacin no signifique renunciar a
facultades expresamente indelegables de su poder de polica, establecido en la
legislacin pertinente.
386 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 721/2000
16. Dictar resolucin definitiva en lo atinente a la aprobacin de proyectos de polticas, planes y programas operativos y tcnicos que determine el Poder Ejecutivo
Nacional o que estn comprendidos en la legislacin vigente en materia de su
competencia.
17. Designar delegados ad hoc para representar al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social en las reuniones de los Consejos Regionales, como asimismo de los Consejos Provinciales cuya conformacin propicie el Consejo Federal
Cooperativo y Mutual.
Decreto 721/2000
anexo ii
Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa Social (INAES)
Objetivos
Decreto 721/2000
6. Gestionar ante los organismos pblicos de cualquier jurisdiccin y ante las entidades representativas del mutualismo y del cooperativismo, la adopcin de
medidas y la formulacin de programas y planes que sirvan a los objetivos del
Instituto.
7. Elaborar polticas, objetivos y acciones atinentes al desarrollo y consolidacin de
las Cooperativas y Mutuales, como as tambin la actualizacin de la legislacin
aplicable con la participacin de los sectores involucrados.
Acciones
Decreto 721/2000
Coordinar las acciones sobre consultora legal y registro con los organismos provinciales competentes en materia cooperativa y mutual.
Dirigir y supervisar la actividad de los rganos operativos del Instituto en materia administrativa, de apoyo tcnico, asistencia legal y registro de cooperativas y mutualidades,
en el marco de las polticas que se fijen y deban ser ejecutadas por dichos rganos.
Acciones
Acciones
Decreto 721/2000
Acciones
1. Realizar la recaudacin del Instituto, verificar el cumplimiento de las metas previstas, evaluando los desvos y proponiendo las medidas tendientes a su optimizacin.
2. Asistir a la autoridad superior en la elaboracin del presupuesto, y definir y supervisar los procedimientos administrativo-contables tendientes a la registracin
y control de su ejecucin fsica y financiera.
3. Dirigir y supervisar el despacho, protocolizacin y archivo de los actos y actuaciones que tramiten en el Instituto, como as tambin todo lo concerniente al
servicio de mantenimiento, registraciones contables y patrimoniales.
4. Dirigir la administracin y el control de los apoyos financieros y subsidios que
otorgue el organismo a las entidades cooperativas y mutuales.
5. Dirigir la administracin de los recursos informticos y determinar las necesidades de equipamiento a fin de satisfacer los requerimientos de la entidad.
6. Administrar las polticas y la aplicacin de las normas que regulan la carrera
administrativa del personal.
7. Administrar los recursos humanos, interviniendo en la aplicacin de los regmenes laborales pertinentes, seleccin de personal, capacitacin y evaluacin de
desempeo.
8. Intervenir en todo proyecto de ley, de decreto y de otros actos administrativos
vinculados con el rgimen econmico-financiero, patrimonial y salarial del personal.
9. Disponer actos vinculados con los servicios administrativos, la compra o venta
de bienes, la locacin de servicios u obras y el control patrimonial de conformidad con la normativa vigente en la materia.
10. Proponer y realizar los programas de difusin del Organismo.
Decreto 721/2000
Secretara de Contralor
Responsabilidad primaria
Asistir al Directorio del Instituto en la formulacin y cumplimiento de los objetivos y
acciones relativos a la fiscalizacin pblica de las cooperativas y mutuales.
Coordinar la fiscalizacin pblica con los organismos provinciales con competencia en
la materia.
Dirigir y supervisar la actividad de los rganos operativos del INAES en materia de
fiscalizacin y control, en el marco de las polticas que se fijen y deban ser ejecutadas por
dichos rganos.
Acciones
Gerencia de Inspeccin
Responsabilidad primaria
Dirigir las acciones de fiscalizacin del cumplimiento de los regmenes legales que regulan el funcionamiento de las mutuales y las cooperativas establecidos por las Leyes Nros.
20.321 y 20.337 y por las normas que en el futuro se dicten al respecto.
Acciones
Decreto 721/2000
Acciones
Acciones
Decreto 721/2000
Acciones
Decreto 721/2000
Acciones
Acciones
Decreto 721/2000
8. Identificar y evaluar situaciones de orden legal, social, poltico, econmico, organizativo y de cualquier otra ndole que fuese necesario modificar para el mejor
cumplimiento de sus funciones, proponiendo las acciones pertinentes.
9. Proponer mecanismos de coordinacin para la distribucin de recursos que se
destinen a educacin y promocin cooperativa y mutual.
10. Proponer al Directorio del Instituto la ampliacin, modificacin o creacin de
delegaciones locales, como asimismo su fusin o cierre.
11. Propiciar la conformacin de consejos provinciales y regionales, mediante los
cuales se canalicen las iniciativas del sector a nivel de las Provincias y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
12. Dictar su reglamento interno.
Consejos Regionales
Los Consejos Regionales tendrn por misin asistir al Consejo Federal Cooperativo y
Mutual en el cumplimiento de sus funciones.
Se integrarn con representantes de los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, y sern designados por el Organo Deliberativo del Consejo Federal
Cooperativo y Mutual, a propuesta de los rganos locales integrantes de las respectivas
regiones.
Los Consejos regionales se conformarn de la siguiente manera:
a) Zona i NEA: Chaco, Formosa, Entre Ros, Misiones y Corrientes.
b) Zona ii NOA: Santiago del Estero, Salta, Jujuy y Tucumn.
c) Zona iii CUYO: La Rioja, Catamarca, San Juan, San Luis y Mendoza.
d) Zona iv CENTRO: Crdoba y Santa Fe.
e) Zona v BUENOS AIRES: Provincia y Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
f) Zona vi PATAGONIA: Chubut, La Pampa, Neuqun, Ro Negro, Santa Cruz y
Tierra del Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur.
El Instituto Nacional De Asociativismo Y Economa Social designar delegados ad-hoc
para representar al Instituto en las reuniones de los Consejeros Regionales, as como en
las reuniones de los Consejeros Provinciales cuya conformacin propicie el Consejo Federal Cooperativo y Mutual, de acuerdo a sus funciones y atribuciones establecidas en el
inciso 11.
Ley 20.663
Ley de Depsitos a Plazo Fijo
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 20.663, sancionada el 25/04/1974 (b.o. 16/05/1974)
Decreto n 1047/05 del 31/08/2005 (b.o. 01/09/2005)
Artculo 1 La recepcin de depsitos a plazo fijo por parte de las entidades comprendidas en la Ley 20.520 podr instrumentarse mediante la emisin de certificados que contendrn necesariamente las siguientes enunciaciones:
a) La inscripcin Certificado de depsito a plazo fijo nominativo transferible;
b) Nombre y domicilio de la entidad que recibe el depsito;
c) Designacin del lugar y fecha que se expide;
d) Nombre, apellido y domicilio completos del depositante;
e) Cantidad depositada;
f) Tasa y perodo de liquidacin de los intereses;
g) Fecha de vencimiento del depsito;
h) Lugar de pago;
i) Firma de la entidad receptora.
Artculo 2 Los certificados sern transmisibles por va de endoso, el que deber ser
puro y simple. Toda condicin a que se lo subordine se considerar no escrita.
Los endosos indicarn con precisin al beneficiario. No sern vlidos los endosos al
portador o en blanco.
Los certificados de plazo fijo constituidos a trescientos sesenta y cinco (365) das o por
el plazo mayor que al efecto pueda establecer el Banco Central de la Repblica Argentina,
podrn ser negociados en Bolsas de Comercio y Mercados de Valores autorregulados de
la Repblica Argentina por medio de modalidades de negociacin que garanticen la interferencia de ofertas con prioridad precio-tiempo.
La oferta primaria y la negociacin secundaria de los certificados mencionados no se
considerarn oferta pblica en los trminos de los Artculos 16 y concordantes de la Ley
n 17.811 y no requerirn autorizacin previa.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1047/2005, b.o. 01/09/2005.
Artculo 3 Las entidades depositarias no tendrn obligacin de reembolsar los depsitos antes de su vencimiento.
La entidad al efectuar el reembolso estar obligada a verificar la regular continuidad
de los endosos, pero no a comprobar la autenticidad de las firmas de los endosantes. No
obstante, deber identificar al beneficiario del reembolso.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 397
Ley 25.248
Contrato de Leasing
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 25.248, sancionada el 10/05/2000 (b.o. 14/06/2000)
Decreto n 459/00 del 08/06/2000 (b.o. 14/06/2000)
Decreto n 1352/05 del 01/11/2005 (b.o. 03/11/2005)
Artculo 10 Traslado de los bienes. El tomador no puede sustraer los bienes muebles
del lugar en que deben encontrarse de acuerdo a lo estipulado en el contrato inscrito. Slo
puede trasladarlos con conformidad expresa del dador, otorgada en el contrato o por acto
escrito posterior, y despus de haberse inscrito el traslado y la conformidad del dador en
los registros correspondientes. Se aplican los prrafos primero, segundo, quinto, sexto y
sptimo del artculo 13 de la Ley de Prenda con Registro (texto ordenado por decreto 897
del 11 de diciembre de 1995).
Artculo 11 Oponibilidad. Quiebra. Son oponibles a los acreedores de las partes los
efectos del contrato debidamente inscrito. Los acreedores del tomador pueden subrogarse
en los derechos de ste para ejercer la opcin de compra.
En caso de concurso o quiebra del dador, el contrato contina por el plazo convenido,
pudiendo el tomador ejercer la opcin de compra en el tiempo previsto.
En caso de quiebra del tomador, dentro de los sesenta (60) das de decretada, el sndico
puede optar entre continuar el contrato en las condiciones pactadas o resolverlo. En el
concurso preventivo, el deudor puede optar por continuar el contrato o resolverlo, en los
plazos y mediante los trmites previstos en el artculo 20 de la Ley 24.522. Pasados esos
plazos sin que haya ejercido la opcin, el contrato se considera resuelto de pleno derecho,
debindose restituir inmediatamente el bien al dador, por el juez del concurso o de la
quiebra, a simple peticin del dador, con la sola exhibicin del contrato inscrito y sin necesidad de trmite o verificacin previa. Sin perjuicio de ello el dador puede reclamar en el
concurso o en la quiebra el canon devengado hasta la devolucin del bien, en el concurso
preventivo o hasta la sentencia declarativa de la quiebra, y los dems crditos que resulten
del contrato.
Artculo 12 Uso y goce del bien. El tomador puede usar y gozar del bien objeto del
leasing conforme a su destino, pero no puede venderlo, gravarlo ni disponer de l. Los
gastos ordinarios y extraordinarios de conservacin y uso, incluyendo seguros, impuestos
y tasas que recaigan sobre los bienes y las sanciones ocasionadas por su uso, son a cargo
del tomador, salvo convencin en contrario.
El tomador puede arrendar el bien objeto del leasing, salvo pacto en contrario. En ningn caso el locatario o arrendatario puede pretender derechos sobre el bien que impidan
o limiten en modo alguno los derechos del dador.
Artculo 13 Accin reivindicatoria. La venta o gravamen consentido por el tomador
es inoponible al dador.
El dador tiene accin reivindicatoria sobre la cosa mueble que se encuentre en poder
de cualquier tercero, pudiendo hacer aplicacin directa de lo dispuesto en el artculo 21
inciso a) de la presente ley, sin perjuicio de la responsabilidad del tomador.
Las cosas muebles que se incorporen por accesin a un inmueble despus de haber sido
registrado el leasing, pueden separarse del inmueble para el ejercicio de los derechos del
dador.
Artculo 14 Opcin de compra. Ejercicio. La opcin de compra puede ejercerse por
el tomador una vez que haya pagado tres cuartas (3/4) partes del canon total estipulado, o
antes si as lo convinieran las partes.
Artculo 15 Prrroga del contrato. El contrato puede prever su prrroga a opcin del
tomador y las condiciones de su ejercicio.
Artculo 16 Transmisin del dominio. El derecho del tomador a la transmisin del
dominio nace con el ejercicio de la opcin de compra y el pago del precio del ejercicio de
la opcin conforme a lo determinado en el contrato. El dominio se adquiere cumplidos
esos requisitos, salvo que la ley exija otros de acuerdo con la naturaleza del bien de que se
trate, a cuyo efecto las partes deben otorgar la documentacin y efectuar los dems actos
necesarios.
Artculo 17 Responsabilidad objetiva. La responsabilidad objetiva emergente del artculo 1113 del Cdigo Civil recae exclusivamente sobre el tomador o guardin de las
cosas dadas en leasing.
Artculo 18 Cancelacin. La inscripcin del leasing sobre cosas muebles no registrables y software puede cancelarse:
a) Cuando as lo disponga una resolucin judicial firme dictada en proceso en el que el
dador tuvo oportunidad de tomar la debida participacin;
b) Cuando lo solicite el dador o su cesionario;
c) Cuando lo solicite el tomador despus del plazo y en las condiciones en que, segn
el contrato inscrito, puede ejercer la opcin de compra. Para este fin debe acompaar constancia de depsito en el banco oficial o el que corresponde a la jurisdiccin
del registro de la inscripcin, del monto de los cnones totales no pagados y del
precio de ejercicio de la opcin, con sus accesorios, en su caso. Debe acreditar haber interpelado fehacientemente al dador ofrecindole los pagos y solicitndole la
cancelacin de la inscripcin, concedindole un plazo mnimo de quince (15) das
hbiles, y haber satisfecho las dems obligaciones contractuales. El encargado del
registro debe notificar al dador por carta certificada dirigida al domicilio constituido en el contrato. Si el notificado manifiesta conformidad se cancela la inscripcin.
Si el dador no formula observaciones dentro de los quince (15) das hbiles desde
la notificacin, el encargado procede a la cancelacin si estima que el depsito se
ajusta al contrato, de lo que debe notificar al dador y al tomador. En caso de existir
observaciones del dador en el trmino indicado o estimarse insuficiente el depsito,
el encargado lo debe comunicar al tomador, quien tiene expeditas las acciones pertinentes.
Artculo 19 Cesin de contratos o de crditos del dador. El dador siempre puede ceder los crditos actuales o futuros por canon o precio de ejercicio de la opcin de compra.
A los fines de su titulizacin puede hacerlo en los trminos de los artculos 70, 71 y 72 de
la Ley 24.441. Esta cesin no perjudica los derechos del tomador respecto del ejercicio o
no ejercicio de la opcin de compra o, en su caso, a la cancelacin anticipada de los cnones, todo ello segn lo pactado en el contrato inscrito.
Artculo 20 Incumplimiento y ejecucin en caso de inmuebles. Cuando el objeto del
leasing son cosas inmuebles el incumplimiento de la obligacin del tomador de pagar el
canon da lugar a los siguientes efectos:
a) Si el tomador ha pagado menos de un cuarto (1/4) del monto del canon total conve402 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
ha pagado la totalidad del canon y ejercido la opcin, con pago de su precio. No son aplicables al leasing las disposiciones relativas a plazos mnimos y mximos de la locacin de
cosas ni las excluidas convencionalmente.
Ejercida la opcin de compra y pagado su precio se le aplican subsidiariamente las
normas del contrato de compraventa.
Artculo 27 Derogacin. Dergase el ttulo ii Contrato de leasing (artculos 27 a 34,
ambos inclusive) de la Ley 24.441.
Artculo 28 Vigencia. El captulo i (artculos 1 a 21, ambos inclusive) de la presente
ley se aplica a los contratos de leasing celebrados con anterioridad a su vigencia, salvo que
esa aplicacin conduzca a la nulidad o inoponibilidad del contrato o de una o ms de sus
clusulas, en cuyo caso se aplica la ley ms favorable a su validez.
Prrafo observado por Decreto n 459/2000,
b.o. 14/06/2000.
Las disposiciones del captulo ii (artculos 22 a 25, ambos inclusive) de la presente ley
entrarn en vigencia el da de su publicacin en el Boletn Oficial y surtirn efectos para
las operaciones que se realicen entre dicha fecha y la que fije el Poder Ejecutivo como
plazo de finalizacin del rgimen.
Las calificaciones, plazos y dems requisitos o condiciones del tratamiento impositivo
del leasing no impiden la aplicacin de esta ley a todos los dems efectos.
Artculo 29 Comunquese al Poder Ejecutivo.
Ley 24.083
Fondos Comunes de Inversin
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.083, sancionada el 20/05/1992 (b.o. 18/06/1992)
Ley n 24.441, sancionada el 22/12/1994 (b.o. 16/01/1995)
Ley n 24.781, sancionada el 05/03/1997 (b.o. 04/04/1997)
Decreto n 677/01 del 22/05/2001 (b.o. 28/05/2001)
Los fondos comunes de inversin podrn emitir distintas clases de cuotapartes con
diferentes derechos. Las cuotapartes podrn dar derechos de copropiedad de acuerdo con
lo previsto en el primer prrafo de este artculo y tambin podrn emitirse cuotapartes de
renta con valor nominal determinado y una renta calculada sobre dicho valor cuyo pago
ser sujeto al rendimiento de los bienes que integren el haber del fondo.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. a) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
conforme a las prescripciones de la presente ley, debiendo agregar la designacin que les
permita diferenciarse entre s. La denominacin fondo comn de inversin inmobiliario
as como las anlogas que determine la reglamentacin slo podrn ser utilizadas por
aquellos fondos comunes de inversin con una cantidad mxima de cuotapartes cuyo
patrimonio se hallare integrado, adems de por los bienes previstos en el prrafo primero
del artculo 1 de esta ley, por derechos sobre inmuebles, crditos hipotecarios en primero
o ulterior grado y derechos de anticresis constituidos sobre inmuebles en las proporciones
que establece en la reglamentacin.
Artculo sustituido por art. 78, inc. b) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Direccin y Administracin
Artculo 3 La direccin y administracin de fondos comunes de inversin estar a cargo de una sociedad annima habilitada para esta gestin que actuar con la designacin
de sociedad gerente o por una entidad financiera autorizada para actuar como administradora de cartera de ttulos valores por la Ley de Entidades Financieras. La gerente del
fondo, deber:
a) Ejercer la representacin colectiva de los copropietarios indivisos en lo concerniente
a sus intereses y respecto a terceros, conforme a las reglamentaciones contractuales
concertadas.
b) Tener, para ejercer su actividad, un patrimonio de cincuenta mil pesos ($ 50.000).
Este patrimonio nunca podr ser inferior al equivalente de cincuenta mil dlares
estadounidenses (u$s 50.000).
Las sociedades gerentes de fondos comunes de inversin no podrn tener, en ningn
caso, las mismas oficinas que la sociedad depositaria, debiendo ser stas totalmente independientes.
Artculo 4 La sociedad gerente y la depositaria, sus administradores, gerentes y miembros de sus rganos de fiscalizacin son solidaria e ilimitadamente responsables de los
perjuicios que pudiera ocasionarse a los cuotapartistas por incumplimiento de las disposiciones legales pertinentes y del Reglamento de Gestin.
Prohbese a los directores, gerentes, apoderados y miembros de los rganos de fiscalizacin de la sociedad gerente ocupar cargo alguno en los rganos de direccin y fiscalizacin de la sociedad depositaria. Los directores, gerentes, empleados y miembros de
los rganos de fiscalizacin de las sociedades gerentes y de los depositarios, as como los
accionistas controlantes de las sociedades gerentes y de los depositarios y sus directores,
gerentes, empleados y miembros de los rganos de fiscalizacin estarn obligados a cumplir con las obligaciones de brindar la informacin que al respecto dicte el organismo de
fiscalizacin, as como a respetar las restricciones que fije el rgano de fiscalizacin sobre
las operaciones que en forma directa o indirecta efectuaren con activos iguales a aquellos
que formen parte del haber del fondo comn de inversin o las que realizaren con el fondo comn de inversin o sus cuotapartes.
Artculo 5 La sociedad gerente podr administrar varios fondos comunes de inversin,
en cuyo caso deber:
408 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
a) Adoptar las medidas conducentes a la total independencia de los mismos, las que
debern consignarse en los prospectos de emisin.
b) Incrementar el patrimonio neto mnimo en un veinticinco por ciento (25%) por
cada fondo adicional que administre.
Artculo 6 La gestin del haber del fondo debe ajustarse a los objetivos de inversin
definidos en el Reglamento de Gestin y enunciados detalladamente en el prospecto de
emisin correspondiente. En el caso que el haber del fondo consista en valores mobiliarios
(y derechos y obligaciones derivados de futuros y opciones) estos deben contar con oferta
pblica en el pas o en el extranjero debiendo invertirse como mnimo un setenta y cinco
por ciento (75%) en activos emitidos y negociados en el pas.
Artculo 7 La gestin del haber del fondo no puede:
a) Ejercer ms del cinco por ciento (5%) del derecho a voto de una misma emisora,
cualquiera sea su tenencia.
b) Invertir en valores mobiliarios emitidos por la sociedad gerente o la depositaria, o
en cuotapartes de otros fondos comunes de inversin.
c) Adquirir valores emitidos por entidad controlante de la gerente o de la depositaria,
en una proporcin mayor al dos por ciento (2%) del capital o del pasivo obligacionario de la controlante, segn el caso, conforme a su ltimo balance general o subperidico. Las acciones adquiridas en este supuesto carecern del derecho de voto
mientras pertenezcan al fondo.
d) Constituir la cartera con acciones, debentures simples o convertibles u obligaciones
negociables simples o convertibles que representen ms del diez por ciento (10%)
del pasivo total de una misma emisora conforme al ltimo balance general o subperidico conocido.
e) Invertir en un solo ttulo emitido por el Estado con iguales condiciones de emisin
ms del treinta por ciento (30%) del haber total del fondo comn de inversin.
Artculo 8 Salvo en cuanto al ejercicio del derecho de voto, las limitaciones establecidas en los artculos anteriores pueden excederse transitoriamente cuando se ejerciten
derechos de suscripcin o de conversin, o se perciban dividendos en acciones, debiendo
establecerse tales lmites en el trmino de seis (6) meses, a contar de la fecha en que se
produjo el exceso.
Artculo 9 No pueden integrar los directorios de los organismos de administracin y
fiscalizacin de los fondos: las personas sometidas a interdiccin judicial, los quebrados
o concursados no rehabilitados, los menores o incapacitados, los condenados a penas
que lleven la accesoria de inhabilitacin para el ejercicio de cargos pblicos, o por delitos
infamantes y los infractores a los que se refiere el artculo 35 de esta ley.
Artculo 10 Sindicatura. El o los sndicos de la sociedad gerente, uno de los cuales
debe ser contador inscripto en la matrcula profesional respectiva, estn obligados:
a) A certificar la cuenta de resultados y los estados patrimoniales del fondo en las pocas previstas en el Reglamento de Gestin.
b) A vigilar permanentemente el estado de la cartera.
c) A denunciar al organismo de fiscalizacin las irregularidades en que hubiesen incurrido las sociedades gerente y depositaria.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 409
Se establecen estos deberes sin perjuicio de las funciones que asigna a los sndicos la
Ley de Sociedades Comerciales.
Reglamento
Artculo 11 El Reglamento de Gestin se celebrar por escritura pblica o por instrumento privado con firmas ratificadas ante escribano pblico o ante el rgano de fiscalizacin entre las sociedades gerente y depositaria, antes del funcionamiento del fondo
de inversin y establecer las normas contractuales que regirn las relaciones entre las
nombradas y los copropietarios indivisos. Ese reglamento, as como las modificaciones
que pudieran introducrsele, entrarn en vigor una vez aprobados por el organismo de
fiscalizacin establecido en el artculo 32 de esta ley, el que deber expedirse dentro de los
treinta (30) das de presentado para su aprobacin. Si el organismo de fiscalizacin no se
expidiese en el trmino determinado precedentemente, se considerar aprobado el Reglamento de Gestin o sus modificaciones, procedindose a su publicacin por dos (2) das
en el Boletn Oficial y en un diario de amplia difusin en la jurisdiccin de las sociedades
gerente y depositaria, antes de su inscripcin en el Registro Pblico de Comercio. Las modificaciones sern oponibles a terceros a los cinco (5) das de su inscripcin en el Registro
Pblico de Comercio.
Artculo 12 La suscripcin de cuotapartes emitidas por los rganos del fondo implica,
de pleno derecho, adhesin al Reglamento de Gestin, del cual debe entregarse copia
ntegra al suscriptor, dejndose constancia de ello en los comprobantes o certificados representativos de aqullas.
Artculo 13 El Reglamento de Gestin debe especificar:
a) Planes que se adoptan para la inversin del patrimonio del fondo, especificando los
objetivos a alcanzar, las limitaciones a las inversiones por tipo de activo y, de incluir
crditos, la naturaleza de los mismos y la existencia o no de coberturas contra el
riesgo de incumplimiento.
Inciso sustituido por art. 78, inc. c) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
b) Normas y plazos para la recepcin de suscripciones, rescate de cuotapartes y procedimiento para los clculos respectivos.
c) Lmites de los gastos de gestin y de las comisiones y honorarios que se percibirn
en cada caso por las sociedades gerente y depositaria. Debe establecerse un lmite
porcentual mximo anual por todo concepto, cuya doceava parte se aplica sobre el
patrimonio neto del fondo al fin de cada mes. Los gastos, comisiones, honorarios y
todo cargo que se efecte al fondo, no podrn superar al referido lmite, excluyndose nicamente los aranceles, derechos e impuestos correspondientes a la negociacin
de los bienes del fondo.
d) Condiciones para el ejercicio del derecho de voto correspondientes a las acciones
que integren el haber del fondo.
e) Procedimiento para la modificacin del Reglamento de Gestin por ambos rganos del fondo.
410 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
f) Trmino de duracin del estado de indivisin del fondo o la constancia de ser por
tiempo indeterminado.
g) Causas y normas de liquidacin del fondo y bases para la distribucin del patrimonio entre los copropietarios y requisitos de publicidad de la misma.
h) Rgimen de distribucin a los copropietarios de los beneficios producidos por la
explotacin del fondo, si as surgiere de los objetivos y poltica de inversin determinados.
i) Disposiciones que deben adoptarse en los supuestos que la sociedad gerente o depositaria no estuvieren en condiciones de continuar las funciones que les atribuye esta
ley o las previstas en el Reglamento de Gestin.
j) Determinacin de los topes mximos a cobrar en concepto de gastos de suscripcin
y rescate.
d) La de llevar el registro de cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las constancias que soliciten los cuotapartistas.
e) En los casos de fondos comunes de inversin inmobiliaria:
i. Actuar como fiduciario, en los trminos del artculo 2662 del Cdigo Civil
respecto de los inmuebles, derechos de anticresis y crditos hipotecarios, en
beneficio de los cuotapartistas y conforme a las instrucciones de la sociedad
gerente. Esta ltima deber prestar su asentimiento expreso en todo acto de
adquisicin o disposicin de los bienes antes indicados.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 411
ii. Realizar respecto de los bienes inmuebles todos los actos de administracin que
sean necesarios para su conservacin, venta, hipoteca o constitucin de otros
derechos reales, arrendamiento o leasing conforme a las instrucciones que imparta la sociedad gerente. El reglamento de gestin podr asignar esas tareas
directamente a la sociedad gerente, sin necesidad de ningn otro instrumento.
iii. Custodiar los dems bienes que integran el fondo comn.
iv. Llevar por s a travs de una caja constituida segn la Ley 20.643, el registro de
cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las constancias que soliciten
los cuotapartistas.
Inciso e), incorporado por art. 78, inc. e) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Certificados
Artculo 18 Las cuotapartes emitidas por el fondo comn de inversin estarn representadas por certificados de copropiedad nominativos o al portador, en los cuales se dejar
constancia de los derechos del titular de la copropiedad y debern ser firmados por los
representantes de ambos rganos del fondo. Las firmas podrn ser estampadas por medios
mecnicos copiadores. Podrn emitirse cuotapartes escriturales, estando a cargo de la depositaria el registro de cuotapartistas. Un mismo certificado podr representar una o ms
cuotapartes. La emisin de cuotapartes debe expedirse contra el pago total del precio de
suscripcin, no admitindose pagos parciales.
Los fondos cerrados podrn emitir certificados globales para su depsito en regmenes
de depsito colectivo.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. g) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Suscripcin y rescate
Artculo 20 Las suscripciones y los rescates debern efectuarse valuando el patrimonio
neto del fondo mediante los precios promedios ponderado, registrados al cierre del da en
que se soliciten. En los casos en que las suscripciones o rescates se solicitaran durante das
en que no haya negociacin de los valores integrantes del fondo, el precio se calcular de
acuerdo al valor del patrimonio del fondo calculado con los precios promedio ponderado
registrados al cierre del da en que se reanude la negociacin. Los precios podrn variar de
acuerdo a lo previsto en el inciso j) del artculo 13 de esta ley. Cuando los valores mobiliarios y derechos u obligaciones derivados de operaciones de futuros y opciones se negocien
en bolsa, se tomar el precio promedio ponderado del da o, en su defecto, el del ltimo da
de cotizacin en la bolsa de mayor volumen operado en esa especie.
Artculo 21 La emisin de cuotapartes podr acrecentarse en forma continua, conforme a su suscripcin, o disminuir en razn de los rescates producidos.
Esta disposicin no se aplicar cuando el fondo comn se constituya con una cantidad
mxima de cuotapartes, las que una vez colocadas no podrn ser rescatadas hasta la disolucin del fondo o finalizacin del plan de inversiones determinado en el Reglamento
de Gestin. Las cuotapartes correspondientes a este tipo de fondos son susceptibles de ser
autorizadas a la oferta pblica conforme a la Ley 17.811.
El reglamento de gestin puede prever que al menos un (1) ao antes de la expiracin
del plazo por el que se constituy el fondo, una asamblea de cuotapartistas resuelva su prrroga. Los cuotapartistas disconformes con lo dispuesto por la asamblea, podrn solicitar
el rescate de sus cuotapartes, a las que se les integrar el valor de su participacin en el
trmino mximo de un (1) ao.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. h) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
A la asamblea de cuotapartistas se aplicarn las disposiciones de la Ley 19.550 de sociedades comerciales relativas a la asamblea extraordinaria.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. h) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Tratamiento impositivo
Artculo 25 El tratamiento impositivo aplicable a los fondos comunes de inversin regidos por la presente ley y a las inversiones realizadas en los mismos, ser el establecido por
las leyes tributarias correspondientes, no aplicndose condiciones diferenciales respecto
del tratamiento general que reciben las mismas actividades o inversiones.
Las cuotapartes y cuotapartes de renta de los fondos comunes de inversin, sern objeto
del siguiente tratamiento impositivo:
a) Quedan exentas del impuesto al valor agregado las prestaciones financieras que puedan resultar involucradas en su emisin, suscripcin, colocacin, transferencia y
renta;
b) Los resultados provenientes de su compraventa, cambio, permuta, conversin y disposicin, as como tambin sus rentas, quedan exentos del impuesto a las ganancias,
excepto para los sujetos comprendidos en el ttulo vi de la Ley de Impuesto a las
Ganancias (texto ordenado en 1986 y sus modificaciones). Cuando se trate de beneficiarios del exterior comprendidos en el ttulo v de la citada norma legal, no regir
lo dispuesto en su artculo 21 y en el artculo 104 de la Ley 11.683 (texto ordenado
1978 y sus modificaciones).
Prrafo incorporado por art. 78, inc. i) de la Ley
n 24.441, b.o. 9. 16/01/1995, texto segn Ley
n 24.781, b.o. 04/04/1997.
Asimismo, a los efectos del impuesto al valor agregado, las incorporaciones de crditos
a un Fondo Comn de Inversin, no constituirn prestaciones o colocaciones financieras
gravadas. Cuando el crdito incorporado incluya intereses de financiacin, el sujeto pasivo
del impuesto por la prestacin correspondiente a estos ltimos continuar siendo el cedente, salvo que el pago deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso
ser quien lo reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. i) de la Ley n
24.441, b.o. 16/01/1995, texto segn Ley n 24.781,
b.o. 04/04/1997.
Utilidades
Artculo 26 Los beneficios devengados durante la actividad de los fondos comunes de
inversin podrn distribuirse entre los copropietarios en la forma y proporciones previstas
en el Reglamento de Gestin.
414 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Publicidad
Artculo 27 Ser obligatoria la publicidad de:
a) Diariamente, el valor y la cantidad total de cuotapartes emitidas, netas de suscripciones y rescates al cierre de las operaciones del da.
b) Mensualmente, la composicin de la cartera de inversiones. Sin perjuicio de ello, los
rganos activos del fondo debern exhibir en sus locales de atencin al pblico un
extracto semanal de la composicin de su cartera.
c) Trimestralmente, el estado de resultados.
d) Anualmente, el balance y estado de resultados en moneda de valor constante y el
detalle de los activos integrantes del fondo.
Artculo 28 La publicidad dispuesta en el artculo precedente debe practicarse, a opcin de la sociedad gerente en un rgano informativo de una bolsa de comercio o mercado
de valores o en un diario de amplia difusin donde el fondo comn tenga su sede.
Artculo 29 La publicidad y anuncios que practiquen los fondos comunes de inversin
con carcter propagandstico, deben ajustarse a normas de seriedad, no pudiendo contener afirmaciones o promesas engaosas, y en ningn caso podrn asegurar ni garantizar
los resultados de la inversin.
Rescisin
Artculo 30 Los rganos activos de los fondos comunes de inversin, sociedades gerente y depositaria, podrn rescindir, total o parcialmente, el Reglamento de Gestin
mediante el preaviso que a ese efecto debe determinarse en el mismo.
Artculo 31 La rescisin podr evitarse si se celebrase nuevo convenio en reemplazo
del que se rescinde. Cualquier reforma o modificacin que se haga al Reglamento de
Gestin debe formalizarse e inscribirse con las mismas solemnidades prescriptas para su
celebracin.
Fiscalizacin
Artculo 32 La Comisin Nacional de Valores tiene a su cargo la fiscalizacin y registro
de las sociedades gerente y depositaria de los fondos comunes de inversin, conforme a
las prescripciones de esta ley, su reglamentacin y las normas que en su consecuencia establezca el mencionado rgano de fiscalizacin.
Artculo 33 Las decisiones definitivas de la Comisin Nacional de Valores que causen
gravamen irreparable podrn ser apeladas dentro de los quince (15) das hbiles a partir
del de su notificacin, por ante la Cmara Federal de Apelaciones de la jurisdiccin que
corresponda. En la Capital Federal intervendr la Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Comercial. El escrito de interposicin y fundamentacin del recurso se presentar ante la
Comisin Nacional de Valores la que dentro de los cinco (5) das hbiles subsiguientes al
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 415
de esa presentacin deber elevarlo a la Cmara conjuntamente con las actuaciones administrativas correspondientes. El recurso se considera concedido al solo efecto devolutivo
y la Cmara, salvo las medidas para mejor proveer, deber resolverlo sin sustanciacin
alguna.
Artculo 34 Sin perjuicio de la fiscalizacin especfica atribuida por esta ley a la Comisin Nacional de Valores, las sociedades gerente y depositaria estarn sometidas en lo que
hace a sus personeras, a los organismos competentes de la Nacin y las provincias.
Sanciones
Artculo 35 Las infracciones a las disposiciones de la presente ley, como a las normas
que dictare el organismo de fiscalizacin, son pasibles de las sanciones siguientes:
a) Apercibimiento.
b) Multa, por el importe que resulte de aplicar el inciso b) del artculo 10 de la Ley
17.811 y sus modificaciones de pesos mil ($ 1.000) a pesos un milln quinientos
mil ($ 1.500.000). La misma se aplicar tambin a los directores, administradores,
sndicos, consejeros y gerentes, en forma solidaria.
c) Inhabilitacin temporal para actuar. Mientras dure tal inhabilitacin nicamente
se podrn realizar, respecto del fondo, actos comunes de administracin y atender
solicitudes de rescate de cuotapartes, pudiendo vender con ese fin los bienes de la
cartera que fueren necesarios, bajo control de la Comisin Nacional De Valores.
d) Inhabilitacin definitiva para actuar como sociedad gerente o depositaria de fondos
comunes de inversin.
e) Inhabilitacin de hasta cinco (5) aos para ejercer las funciones de agente colocador
y las dems indicadas en el inciso c) del artculo 10 de la Ley n 17.811 y sus modificaciones, en lo que corresponde al mbito de aplicacin de la presente Ley.
Las presentes sanciones sern aplicadas por la Comisin Nacional de Valores, previa
aplicacin del rgimen sumarial estatuido en los artculos 12 y 13 de la Ley n 17.811 y sus
modificaciones.
El organismo de fiscalizacin podr renovar la suspensin preventiva por resoluciones
sucesivas.
Artculo sustituido por art. 43 del Decreto
n 677/2001, b.o. 28/05/2001.
Artculo 36 El procedimiento sumarial podr ser promovido de oficio por el organismo fiscalizador o por peticin de entidades o personas que demuestren un inters
legtimo.
Artculo 37 Slo las resoluciones que apliquen apercibimiento dan lugar al recurso de
reconsideracin por ante la misma Comisin Nacional de Valores. Este debe interponerse
por escrito fundado dentro del trmino de diez (10) das hbiles posteriores a su notificacin y resuelto sin ms trmites dentro de los quince (15) subsiguientes a su interposicin.
La resolucin que se dicte es inapelable.
Derogaciones Plazo
Artculo 38 Dergase la Ley 15.885 y cualquiera otra disposicin legal que se oponga
a la presente ley. Concdese un plazo de ciento ochenta (180) das para que los fondos
comunes existentes se ajusten a las normas de la presente ley.
Artculo 39 El Poder Ejecutivo nacional reglamentar esta ley dentro de los treinta (30)
das de su promulgacin.
Artculo 40 Comunquese al Poder Ejecutivo.
Ley 24.240
Defensa del Consumidor
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.240, sancionada el 22/09/1993 (b.o. 15/10/1993)
Decreto n 2089/93 del 13/10/1993 (b.o. 15/10/1993)
Decreto n 1.798/94 del 13/10/1994 (b.o. 18/10/1994)
Ley n 24.787, sancionada el 05/03/1997 (b.o. 02/04/1997)
Decreto n 270/97 del 26/03/1997 (b.o. 02/04/1997)
Ley n 24.999, sancionada el 01/07/1998 (b.o. 30/07/1998)
Decreto n 561/99 del 24/05/1999 (b.o. 28/05/1999)
Ley n 26.361, sancionada el 12/03/2008 (b.o. 07/04/2008)
Decreto n 565/08 del 03/04/2008 (b.o. 07/04/2008)
Resolucin n 344/09 del 28/10/2009 (b.o. 13/01/2010)
Ley n 26.993, sancionada el 17/09/2014 (b.o. 19/09/2014)
En tales casos debe entregarse un manual en idioma nacional sobre el uso, la instalacin
y mantenimiento de la cosa o servicio de que se trate y brindarle adecuado asesoramiento.
Igual obligacin regir en todos los casos en que se trate de artculos importados, siendo
los sujetos anunciados en el artculo 4 responsables del contenido de la traduccin.
Artculo 8 bis Trato digno. Prcticas abusivas. Los proveedores debern garantizar
condiciones de atencin y trato digno y equitativo a los consumidores y usuarios. Debern abstenerse de desplegar conductas que coloquen a los consumidores en situaciones
vergonzantes, vejatorias o intimidatorias. No podrn ejercer sobre los consumidores extranjeros diferenciacin alguna sobre precios, calidades tcnicas o comerciales o cualquier
otro aspecto relevante sobre los bienes y servicios que comercialice. Cualquier excepcin
a lo sealado deber ser autorizada por la autoridad de aplicacin en razones de inters
general debidamente fundadas.
En los reclamos extrajudiciales de deudas, debern abstenerse de utilizar cualquier medio que le otorgue la apariencia de reclamo judicial.
Tales conductas, adems de las sanciones previstas en la presente ley, podrn ser pasibles de la multa civil establecida en el artculo 52 bis de la presente norma, sin perjuicio
de otros resarcimientos que correspondieren al consumidor, siendo ambas penalidades
extensivas solidariamente a quien actuare en nombre del proveedor.
Artculo incorporado por art. 6 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
cia, que sean usadas o reconstituidas debe indicarse las circunstancia en forma precisa y
notoria.
Artculo 10 Contenido del Documento de Venta. En el documento que se extienda
por la venta de cosas muebles o inmuebles, sin perjuicio de la informacin exigida por
otras leyes o normas, deber constar:
a) La descripcin y especificacin del bien.
b) Nombre y domicilio del vendedor.
c) Nombre y domicilio del fabricante, distribuidor o importador cuando correspondiere.
d) La mencin de las caractersticas de la garanta conforme a lo establecido en esta
ley.
e) Plazos y condiciones de entrega.
f) El precio y condiciones de pago.
g) Los costos adicionales, especificando precio final a pagar por el adquirente.
La redaccin debe ser hecha en idioma castellano, en forma completa, clara y fcilmente
legible, sin reenvos a textos o documentos que no se entreguen previa o simultneamente. Cuando se incluyan clusulas adicionales a las aqu indicadas o exigibles en virtud de lo
previsto en esta ley, aquellas debern ser escritas en letra destacada y suscritas por ambas
partes.
Deben redactarse tantos ejemplares como partes integren la relacin contractual y suscribirse a un solo efecto.
Un ejemplar original debe ser entregado al consumidor.
La reglamentacin establecer modalidades ms simples cuando la ndole del bien objeto de la contratacin as lo determine, siempre que asegure la finalidad perseguida en
esta ley.
Artculo sustituido por art. 7 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 14 Certificado de Garanta. El certificado de garanta deber constar por escrito en idioma nacional, con redaccin de fcil comprensin en letra legible, y contendr
como mnimo:
a) La identificacin del vendedor, fabricante, importador o distribuidor;
b) La identificacin de la cosa con las especificaciones tcnicas necesarias para su correcta individualizacin;
c) Las condiciones de uso, instalacin y mantenimiento necesarias para su funcionamiento;
d) Las condiciones de validez de la garanta y su plazo de extensin;
e) Las condiciones de reparacin de la cosa con especificacin del lugar donde se har
efectiva.
En caso de ser necesaria la notificacin al fabricante o importador de la entrada en vigencia de la garanta, dicho acto estar a cargo del vendedor. La falta de notificacin no libera
al fabricante o importador de la responsabilidad solidaria establecida en el artculo 13.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 423
Cualquier clusula cuya redaccin o interpretacin contraren las normas del presente
artculo es nula y se tendr por no escrita.
Artculo sustituido por el art. 3 de la Ley n 24.999,
b.o. 30/7/1998.
Artculo 15 Constancia de Reparacin. Cuando la cosa hubiese sido reparada bajo los
trminos de una garanta legal, el garante estar obligado a entregar al consumidor una
constancia de reparacin en donde se indique:
a) La naturaleza de la reparacin;
b) Las piezas reemplazadas o reparadas;
c) La fecha en que el consumidor le hizo entrega de la cosa;
d) La fecha de devolucin de la cosa al consumidor.
Artculo 16 Prolongacin del Plazo de Garanta. El tiempo durante el cual el consumidor est privado del uso de la cosa en garanta, por cualquier causa relacionada con su
reparacin, debe computarse como prolongacin del plazo de garanta legal.
Artculo 17 Reparacin no Satisfactoria. En los supuestos en que la reparacin efectuada no resulte satisfactoria por no reunir la cosa reparada, las condiciones ptimas para
cumplir con el uso al que est destinada, el consumidor puede:
a) Pedir la sustitucin de la cosa adquirida por otra de idnticas caractersticas. En tal
caso el plazo de la garanta legal se computa a partir de la fecha de la entrega de la
nueva cosa;
b) Devolver la cosa en el estado en que se encuentre a cambio de recibir el importe
equivalente a las sumas pagadas, conforme el precio actual en plaza de la cosa, al
momento de abonarse dicha suma o parte proporcional, si hubiere efectuado pagos
parciales;
c) Obtener una quita proporcional del precio.
En todos los casos, la opcin por parte del consumidor no impide la reclamacin de los
eventuales daos y perjuicios que pudieren corresponder.
Artculo 18 Vicios Redhibitorios. La aplicacin de las disposiciones precedentes, no
obsta a la subsistencia de la garanta legal por vicios redhibitorios. En caso de vicio redhibitorio:
a) A instancia del consumidor se aplicar de pleno derecho el artculo 2176 del Cdigo
Civil;
b) El artculo 2170 del Cdigo Civil no podr ser opuesto al consumidor.
total del servicio no prestado dentro del plazo establecido precedentemente. Esta disposicin no es aplicable cuando el valor del servicio no prestado sea deducido de la factura correspondiente. El usuario puede interponer el reclamo desde la interrupcin o alteracin
del servicio y hasta los quince (15) das posteriores al vencimiento de la factura.
Artculo 30 bis Las constancias que las empresas prestatarias de servicios pblicos, entreguen a sus usuarios para el cobro de los servicios prestados, debern expresar si existen
perodos u otras deudas pendientes, en su caso fechas, concepto e intereses si correspondiera, todo ello escrito en forma clara y con caracteres destacados. En caso que no existan
deudas pendientes se expresar: no existen deudas pendientes.
La falta de esta manifestacin hace presumir que el usuario se encuentra al da con sus
pagos y que no mantiene deudas con la prestataria.
En caso que existan deudas y a los efectos del pago, los conceptos reclamados deben
facturarse por documento separado, con el detalle consignado en este artculo.
Los entes residuales de las empresas estatales que prestaban anteriormente el servicio
debern notificar en forma fehaciente a las actuales prestatarias el detalle de las deudas
que registren los usuarios, dentro de los ciento veinte (120) das contados a partir de la
sancin de la presente.
Para el supuesto que algn ente que sea titular del derecho, no comunicare al actual
prestatario del servicio, el detalle de la deuda dentro del plazo fijado, quedar condonada
la totalidad de la deuda que pudiera existir, con anterioridad a la privatizacin.
Artculo incorporado por el art. 4 de la Ley
n 24.787, b.o. 2/4/1997. Prrafos cuarto y quinto
de este ltimo artculo, observados
por el Decreto Nacional n 270/97 b.o 2/4/1997.
Artculo 31 Cuando una empresa de servicio pblico domiciliario con variaciones regulares estacionales facture en un perodo consumos que exceden en un setenta y cinco
por ciento (75%) el promedio de los consumos correspondientes al mismo perodo de los
dos (2) aos anteriores se presume que existe error en la facturacin.
Para el caso de servicios de consumos no estacionales se tomar en cuenta el consumo
promedio de los ltimos doce (12) meses anteriores a la facturacin. En ambos casos, el
usuario abonar nicamente el valor de dicho consumo promedio.
En los casos en que un prestador de servicios pblicos facturase sumas o conceptos
indebidos o reclamare el pago de facturas ya abonadas el usuario podr presentar reclamo,
abonando nicamente los conceptos no reclamados.
El prestador dispondr de un plazo de treinta (30) das a partir del reclamo del usuario
para acreditar en forma fehaciente que el consumo facturado fue efectivamente realizado.
Si el usuario no considerara satisfecho su reclamo o el prestador no le contestara en los
plazos indicados, podr requerir la intervencin del organismo de control correspondiente dentro de los treinta (30) das contados a partir de la respuesta del prestador o de la fecha
de vencimiento del plazo para contestar, si ste no hubiera respondido.
En los casos en que el reclamo fuera resuelto a favor del usuario y si ste hubiera abonado un importe mayor al que finalmente se determine, el prestador deber reintegrarle
la diferencia correspondiente con ms los mismos intereses que el prestador cobra por
mora, calculados desde la fecha de pago hasta la efectiva devolucin, e indemnizar al
usuario con un crdito equivalente al veinticinco por ciento (25%) del importe cobrado o
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 427
El consumidor debe poner el bien a disposicin del vendedor y los gastos de devolucin son por cuenta de este ltimo.
consumidor o usuario, a eleccin de ste, el juez del lugar del consumo o uso, el del lugar
de celebracin del contrato, el del domicilio del consumidor o usuario, el del domicilio del
demandado, o el de la citada en garanta. En los casos en que las acciones sean iniciadas
por el proveedor o prestador, ser competente el tribunal correspondiente al domicilio
real del consumidor, siendo nulo cualquier pacto en contrario.
Artculo sustituido por art. 58 de la Ley n 26.993,
b.o. 19/09/2014.
Artculo 40 bis Dao directo. El dao directo es todo perjuicio o menoscabo al derecho del usuario o consumidor, susceptible de apreciacin pecuniaria, ocasionado de
manera inmediata sobre sus bienes o sobre su persona, como consecuencia de la accin u
omisin del proveedor de bienes o del prestador de servicios.
Los organismos de aplicacin, mediante actos administrativos, fijarn las indemnizaciones para reparar los daos materiales sufridos por el consumidor en los bienes objeto
de la relacin de consumo.
Esta facultad slo puede ser ejercida por organismos de la administracin que renan
los siguientes requisitos:
a) La norma de creacin les haya concedido facultades para resolver conflictos entre
particulares y la razonabilidad del objetivo econmico tenido en cuenta para otorgarles esa facultad es manifiesta;
b) Estn dotados de especializacin tcnica, independencia e imparcialidad indubitadas;
c) Sus decisiones estn sujetas a control judicial amplio y suficiente.
Este artculo no se aplica a las consecuencias de la violacin de los derechos personalsimos del consumidor, su integridad personal, su salud psicofsica, sus afecciones espirituales legtimas, las que resultan de la interferencia en su proyecto de vida ni, en general,
a las consecuencias no patrimoniales.
Artculo sustituido por art. 59 de la Ley n 26.993,
b.o. 19/09/2014.
Artculo 42 Facultades concurrentes. La autoridad nacional de aplicacin, sin perjuicio de las facultades que son competencia de las autoridades locales de aplicacin referidas en el artculo 41 de esta ley, podr actuar concurrentemente en el control y vigilancia
en el cumplimiento de la presente ley.
Artculo 43 Facultades y Atribuciones. La Secretara de Comercio Interior dependiente del Ministerio de Economa y Produccin, sin perjuicio de las funciones especficas, en su carcter de autoridad de aplicacin de la presente ley tendr las siguientes
facultades y atribuciones:
a) Proponer el dictado de la reglamentacin de esta ley y elaborar polticas tendientes a
la defensa del consumidor o usuario a favor de un consumo sustentable con proteccin del medio ambiente e intervenir en su instrumentacin mediante el dictado de
las resoluciones pertinentes.
b) Mantener un registro nacional de asociaciones de consumidores y usuarios.
c) Recibir y dar curso a las inquietudes y denuncias de los consumidores o usuarios.
d) Disponer la realizacin de inspecciones y pericias vinculadas con la aplicacin de
esta ley.
e) Solicitar informes y opiniones a entidades pblicas y privadas con relacin a la materia de esta ley.
f) Disponer de oficio o a requerimiento de parte la celebracin de audiencias con la participacin de denunciantes damnificados, presuntos infractores, testigos y peritos.
La autoridad de aplicacin nacional podr delegar, de acuerdo con la reglamentacin
que se dicte en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires y en las provincias las facultades
mencionadas en los incisos c), d) y f) de este artculo.
Artculo sustituido por art. 19 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 52 bis Dao Punitivo. Al proveedor que no cumpla sus obligaciones legales
o contractuales con el consumidor, a instancia del damnificado, el juez podr aplicar una
multa civil a favor del consumidor, la que se graduar en funcin de la gravedad del hecho y dems circunstancias del caso, independientemente de otras indemnizaciones que
correspondan. Cuando ms de un proveedor sea responsable del incumplimiento respondern todos solidariamente ante el consumidor, sin perjuicio de las acciones de regreso
que les correspondan. La multa civil que se imponga no podr superar el mximo de la
sancin de multa prevista en el artculo 47, inciso b) de esta ley.
Artculo incorporado por art. 25 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 53 Normas del proceso. En las causas iniciadas por ejercicio de los derechos
establecidos en esta ley regirn las normas del proceso de conocimiento ms abreviado
que rijan en la jurisdiccin del tribunal ordinario competente, a menos que a pedido de
parte el Juez por resolucin fundada y basado en la complejidad de la pretensin, considere necesario un trmite de conocimiento ms adecuado.
Quienes ejerzan las acciones previstas en esta ley representando un derecho o inters
individual, podrn acreditar mandato mediante simple acta poder en los trminos que
establezca la reglamentacin.
Los proveedores debern aportar al proceso todos los elementos de prueba que obren
en su poder, conforme a las caractersticas del bien o servicio, prestando la colaboracin
necesaria para el esclarecimiento de la cuestin debatida en el juicio.
Las actuaciones judiciales que se inicien de conformidad con la presente ley en razn
de un derecho o inters individual gozarn del beneficio de justicia gratuita. La parte demandada podr acreditar la solvencia del consumidor mediante incidente, en cuyo caso
cesar el beneficio.
Artculo sustituido por art. 26 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 54 bis Las sentencias definitivas y firmes debern ser publicadas de acuerdo
a lo previsto en la Ley 26.856.
La autoridad de aplicacin que corresponda adoptar las medidas concernientes a su
competencia y establecer un registro de antecedentes en materia de relaciones de consumo.
Artculo incorporado por art. 61 de la Ley n 26.993,
b.o. 19/09/2014.
Artculo 56 Autorizacin para Funcionar. Las organizaciones que tengan como finalidad la defensa, informacin y educacin del consumidor, debern requerir autorizacin
a la autoridad de aplicacin para funcionar como tales. Se entender que cumplen con
dicho objetivo, cuando sus fines sean los siguientes:
a) Velar por el fiel cumplimiento de las leyes, decretos y resoluciones de carcter nacional, provincial o municipal, que hayan sido dictadas para proteger al consumidor;
b) Proponer a los organismos competentes el dictado de normas jurdicas o medidas
de carcter administrativo o legal, destinadas a proteger o a educar a los consumidores;
c) Colaborar con los organismos oficiales o privados, tcnicos o consultivos para el
perfeccionamiento de la legislacin del consumidor o materia inherente a ellos;
d) Recibir reclamaciones de consumidores y promover soluciones amigables entre
ellos y los responsables del reclamo;
e) Defender y representar los intereses de los consumidores, ante la justicia, autoridad
de aplicacin y/u otros organismos oficiales o privados;
f) Asesorar a los consumidores sobre el consumo de bienes y/o uso de servicios, precios, condiciones de compra, calidad y otras materias de inters;
g) Organizar, realizar y divulgar estudios de mercado, de control de calidad, estadsticas de precios y suministrar toda otra informacin de inters para los consumidores. En los estudios sobre controles de calidad, previo a su divulgacin, se requerir
la certificacin de los mismos por los organismos de contralor correspondientes,
quienes se expedirn en los plazos que establezca la reglamentacin;;
h) Promover la educacin del consumidor;
i) Realizar cualquier otra actividad tendiente a la defensa o proteccin de los intereses
del consumidor.
La parte del inciso g) que dice: En los estudios sobre
controles de calidad, previo a su divulgacin, se requerir la certificacin de los mismos por los organismos de contralor correspondientes, quienes se expedirn en los plazos que establezca la reglamentacin
fue observada por el Art. 10 del Decreto Nacional n
2089/93 b.o. 15/10/1993.
captulo xv | Arbitraje
Artculo 59 Tribunales Arbitrales. La autoridad de aplicacin propiciar la organizacin de tribunales arbitrales que actuarn como amigables componedores o rbitros de
derecho comn, segn el caso, para resolver las controversias que se susciten con motivo
de lo previsto en esta ley. Podr invitar para que integren estos tribunales arbitrales, en
las condiciones que establezca la reglamentacin, a las personas que teniendo en cuenta
las competencias propongan las asociaciones de consumidores o usuarios y las cmaras
empresarias.
Dichos tribunales arbitrales tendrn asiento en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires
y en todas las ciudades capitales de provincia. Regir el procedimiento del lugar en que
acta el tribunal arbitral.
Artculo sustituido por art. 29 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 62 Contribuciones Estatales. El Estado nacional podr disponer el otorgamiento de contribuciones financieras con cargo al presupuesto nacional a las asociaciones
de consumidores para cumplimentar con los objetivos mencionados en los artculos anteriores.
En todos los casos estas asociaciones debern acreditar el reconocimiento conforme
a los artculos 56 y 57 de la presente ley. La autoridad de aplicacin seleccionar a las
asociaciones en funcin de criterios de representatividad, autofinanciamiento, actividad y
planes futuros de accin a cumplimentar por stas.
Decreto 1798/1994
Decreto 1798/1994
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacin de la Ley de Defensa del Consumidor, n
24.240, que, como Anexo i, forma parte del presente Decreto.
Artculo 2 El presente Decreto entrar en vigencia a partir de la fecha de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 3 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
anexo i
Reglamentacin de la Ley de Defensa del Consumidor n 24.240
Artculo 1
a) Sern considerados asimismo consumidores o usuarios quienes, en funcin de una
eventual contratacin a ttulo oneroso, reciban a ttulo gratuito cosas o servicios
(por ejemplo: muestras gratis).
b) En caso de venta de viviendas prefabricadas, de los elementos para construirlas o de
inmuebles nuevos destinados a vivienda, se facilitarn al comprador una documentacin completa suscripta por el vendedor en la que se defina en planta a escala la
distribucin de los distintos ambientes de la vivienda y de todas las instalaciones, y
sus detalles, y las caractersticas de los materiales empleados.
c) Se entiende por nuevo el inmueble a construirse, en construccin o que nunca haya
sido ocupado.
Artculo 2 Se entiende que los bienes o servicios son integrados en procesos de produccin, transformacin, comercializacin o prestacin a terceros cuando se relacionan
con dichos procesos, sea de manera genrica o especfica.
Artculo 3 Sin reglamentar.
Artculo 4 Los proveedores de cosas o servicios que, posteriormente a la introduccin
de los mismos en el mercado de consumo, tengan conocimiento de su peligrosidad, debern comunicar inmediatamente tal circunstancia a las autoridades competentes y a los
consumidores mediante anuncios publicitarios suficientes.
Artculo 5 Rige lo dispuesto en el Artculo 4 del presente Anexo.
Artculo 6 Rige lo dispuesto en el Artculo 4 del presente Anexo.
Artculo 7
a) En la oferta de bienes o servicios realizada en el lugar donde los mismos se comerMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 441
Decreto 1798/1994
cializan se podrn omitir las fechas de comienzo y finalizacin, en cuyo caso obliga
a quien la emite durante el tiempo en que se realice. La oferta realizada fuera del
lugar de comercializacin deber contener siempre el plazo de su vigencia.
Cuando el proveedor limite cuantitativamente su oferta de productos y servicios,
deber informar la cantidad con que cuenta para cubrirla.
Cuando por cualquier causa en una oferta se hubieren incluido precisiones contradictorias, se estar siempre a la ms favorable al consumidor o usuario.
b) Si el proveedor de cosas o servicios no cumple la oferta o el contrato el consumidor
podr, en su caso, alternativamente y a su eleccin:
i) Exigir el cumplimiento forzado de la obligacin, siempre que el incumplimiento no obedezca a caso fortuito o fuerza mayor no imputable al proveedor;
ii) Aceptar otro producto o prestacin de servicio equivalente;
iii) Rescindir el contrato con derecho a la restitucin de lo pagado y al resarcimiento por daos y perjuicios.
En los casos de servicios contemplados en el Artculo 23 de la Ley n 24.240, y previo
al ejercicio de estas opciones, deber estarse a lo establecido en dicho artculo.
Artculo 8 Rige lo dispuesto en el Artculo 7 del presente Anexo.
Artculo 9 Sin reglamentar.
Artculo 10
a) Cuando se emita ticket por estar autorizado por las normas impositivas, el documento que se extienda por la venta de cosas muebles podr contener una descripcin slo genrica de la cosa o la referencia del rubro al que pertenece, pero siempre
de manera tal que sea fcilmente individualizable por el consumidor. Podr omitirse
la inclusin de los plazos y condiciones de entrega cuando la misma se realice en el
momento de la operacin. Asimismo podr omitirse la inclusin de las condiciones
de pago cuando el mismo sea de contado.
b) Cuando se trate de cosas o servicios con garanta, en el documento de venta deber
hacerse referencia expresa a la misma, debiendo constar sus alcances y caractersticas en el certificado respectivo que deber entregarse al consumidor. Cuando la venta pueda documentarse mediante ticket, ser suficiente la entrega del certificado
de garanta. Cuando la cosa o servicio no tengan garanta, deber constar de manera
clara y expresa tal circunstancia en el documento de venta. Cuando se omitiere la
mencin a que se refiere este Artculo, se entender que la cosa no tiene garanta. La
omisin ser pasible de las sanciones del Artculo 47 de la Ley n 24.240.
c) El incumplimiento del plazo y las condiciones de entrega, ser pasible de las sanciones del Artculo 47 de la misma. El infractor podr eximirse de la aplicacin de
sanciones cuando medie acuerdo conciliatorio entre las partes.
Artculo 11 Si la cosa debiera trasladarse a fbrica o taller para efectivizar la garanta, el
consumidor deber notificar al responsable de la misma para que en el plazo de cuarenta
y ocho (48) horas de recibida la comunicacin realice el transporte.
Cuando no se realice dentro de ese lapso, el consumidor podr disponer el traslado
sin comunicacin previa al responsable de la garanta, pero en tales casos ste no quedar
obligado sino hasta los importes de flete y seguro corrientes en plaza. El traslado deber
442 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 1798/1994
Decreto 1798/1994
Decreto 1798/1994
Decreto 1798/1994
Artculo 49 Se crea el Registro Nacional de Infractores a la Ley n 24.240, que funcionar de acuerdo con las reglamentaciones que dicte la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 50 Sin reglamentar.
Artculo 51 Sin reglamentar.
Artculo 52 Se requerir a las asociaciones de consumidores legalmente constituidas
carta poder para reclamar y accionar judicialmente, exceptundolas de tal requisito en
aquellos casos en que actuaren en defensa de un inters general de los consumidores.
Artculo 53 El mandato se acreditar por medio del instrumento pblico correspondiente o con carta poder, con firma del otorgante certificada por autoridad policial o
judicial o por escribano pblico. Podr tambin otorgarse mandato mediante simple
acta poder certificada por la Autoridad de Aplicacin. La misma deber establecer la
identidad y domicilio del mandante y la designacin, identidad, domicilio y firma del
mandatario.
Artculo 54 Observado por el Decreto n 2089/93.
Artculo 55 Se crea el Registro Nacional de Asociaciones de Consumidores las que,
para funcionar, debern estar inscriptas en el mismo.
Artculo 56 Rige lo dispuesto en el Artculo 55 del presente Anexo.
Artculo 57
a) Se entender por publicaciones los folletos, diarios, revistas, programas de radio y
televisin, boletines informativos, etc.
b) Las asociaciones de consumidores reconocidas como tales que no cumplan las condiciones mencionadas en los Artculos 56 y 57 de la Ley n 24.240 sern dadas de
baja del Registro Nacional de Asociaciones de Consumidores y la Autoridad de
Aplicacin podr suspenderles las contribuciones estatales otorgadas. Adems, la
autoridad de aplicacin pertinente podr disponer la prdida de la personera jurdica conferida.
Artculo 58 Sin reglamentar.
Artculo 59 Sin reglamentar.
Artculo 60 Sin reglamentar.
Artculo 61 Sin reglamentar.
Artculo 62 Sin reglamentar.
Artculo 63 Sin reglamentar.
Decreto 1798/1994
Decreto 561/1999
Decreto 561/1999
Artculo 1 Incorprase al inciso a) del artculo 32 del Anexo i del Decreto n 1798
de fecha 13 de octubre de 1994, como prrafo segundo, el siguiente texto: Tambin se
entender comprendida dentro de la venta domiciliaria o directa, aquella contratacin
que resulte de una convocatoria al consumidor al establecimiento del proveedor o a otro
sitio, cuando el objeto de dicha convocatoria sea total o parcialmente distinto al de la
contratacin.
Artculo 2 El presente Decreto regir a partir de los Treinta (30) das de su publicacin
en el Boletn Oficial.
Artculo 3 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y Archvese.
Ley 24.241
Sistema Integrado de Jubilaciones
y Pensiones
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.241, sancionada el 23/09/1993 (b.o. 18/10/1993)
Decreto n 897/07 del 12/07/2007 (b.o. 13/07/2007)
Decreto n 246/11 del 21/12/2011 (b.o. 22/12/2011)
Resolucin n 18/11 del 22/11/2011 (b.o. 28/12/2011)
Decreto n 902/12 del 12/06/2012 (b.o. 13/06/2012)
Resolucin n 329/12 del 11/06/2012 (b.o. 12/07/2012)
Resolucin Conjunta n 671/14 y 267/14 del 11/09/2014 (b.o. 12/09/2014)
Resolucin n 82/14 del 12/09/2014 (b.o. 17/09/2014)
Decreto n 753/15 del 05/05/2015 (b.o. 07/05/2015)
Resolucin n 378/15 del 20/05/2015 (b.o. 21/05/2015)
Artculo 9 Base imponible. A los fines del clculo de los aportes y contribuciones
correspondientes al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones (SIJP) las remuneraciones no podrn ser inferiores al importe equivalente a tres (3) veces el valor del mdulo
previsional (MOPRE) definido en el artculo 21. A su vez, a los fines exclusivamente del
clculo de los aportes previstos en los incisos a) y c) del artculo 10, la mencionada base
imponible previsional tendr un lmite mximo equivalente a setenta y cinco (75) veces el
valor del mdulo previsional (MOPRE).
Si un trabajador percibe simultneamente ms de una remuneracin o renta como
trabajador en relacin de dependencia o autnomo, cada remuneracin o renta ser computada separadamente a los efectos del lmite inferior establecido en el prrafo anterior.
En funcin de las caractersticas particulares de determinadas actividades en relacin de
dependencia, la reglamentacin podr establecer excepciones a lo dispuesto en el presente
prrafo.
Facltase al Poder Ejecutivo Nacional a modificar la base imponible establecida en el
primer prrafo del presente artculo, proporcionalmente al incremento que se aplique sobre el haber mximo de las prestaciones a que refiere el inciso 3) del artculo 9 de la Ley
n 24.463, texto segn Decreto n 1199/04.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley
n 26.222 b.o. 8/3/2007.
Nota: por art. 10 de la Ley n 26.417 b.o. 16/10/2008
se establece que la base imponible mxima prevista
en el primer prrafo del presente artculo, se ajustar
conforme la evolucin del ndice previsto en el
artculo 32 de la misma.
Nota: por art. 5 del Decreto n 279/2008 b.o.
21/2/2008 se sustituye a partir del 1 de marzo de
2008 y del 1 de julio de 2008, el lmite mximo que
hace referencia el presente artculo para el clculo
de los aportes previstos en los incisos a) y c) del
artculo 10, el cual tendr un monto equivalente a
noventa con setenta centesimos (90,70) de veces el
valor del mdulo previsional (MOPRE), y noventa
y siete con cincuenta centesimos (97,50) de veces el
valor del mdulo previsional (MOPRE), respectivamente.
Nota: por art. 5 del Decreto n 1346/2007 b.o.
5/10/2007 se sustituye a partir del 1 de septiembre
de 2007 el lmite mximo para el clculo de los aportes previstos en los incisos a) y c) del artculo 10, el
2. Comunicar a la autoridad de aplicacin toda situacin prevista en las disposiciones legales que afecte o pueda afectar el derecho a la percepcin total o
parcial de la prestacin que gozan.
3. Presentar al empleador la declaracin jurada respectiva en el caso que volvieren a la actividad.
Si el beneficiario fuera incapaz, el cumplimiento de las obligaciones, precedentemente
establecidas incumbe a su representante legal.
Si existiera incompatibilidad total o limitada ente el goce de la prestacin y el desempeo de la actividad, y el beneficiario omitiere denunciar esta circunstancia, a partir del momento en que la autoridad de aplicacin tome conocimiento de la misma, se suspender o
reducir el pago de la prestacin segn corresponda. El beneficiario deber adems reintegrar lo cobrado indebidamente en concepto de haberes previsionales, con los accesorios
correspondientes, importe que ser deducido ntegramente de la prestacin que tuviere
derecho a percibir, si continuare en actividad; en caso contrario se le formular cargo en
los trminos del inciso d) del artculo 14.
El empleador que conociendo que el beneficiario se halla en infraccin a las normas
sobre incompatibilidad no denunciara esta circunstancia a la autoridad de aplicacin, se
har pasible de una multa equivalente a diez (10) veces lo percibido indebidamente por
el beneficiario en concepto de haberes previsionales. El hecho de que el empleador no
practique las retenciones en concepto de aportes hace presumir, cuando el trabajador fuere el beneficiario de prestacin previsional, que aqul conoca la circunstancia sealada
precedentemente.
grado Previsional Argentino, que sean reembolsados a travs del sistema de cdigo de
descuento.
Prrafo incorporado por art. 1 del Decreto
n 246/2011, b.o. 22/12/2011.
Ver aplicacin art. 4 de la misma norma.
Inciso sustituido por art. 1 del Decreto
n 1099/2000, b.o. 27/11/2000.
Artculo 17 Prestaciones. El rgimen instituido en el presente ttulo otorgar las siguientes prestaciones:
a) Prestacin bsica universal.
b) Prestacin compensatoria.
c) Retiro por invalidez.
d) Pensin por fallecimiento.
e) Prestacin adicional por permanencia.
f) Prestacin por edad avanzada.
d) La recaudacin del Impuesto sobre los Bienes Personales no incorporados al Proceso Econmico o aquel que lo sustituya en el futuro, y otros tributos de afectacin
especifica al sistema jubilatorio;
e) Los recursos adicionales que anualmente fije el Congreso de la Nacin en la Ley de
Presupuesto;
f) Intereses, multas y recargos;
g) Rentas provenientes de inversiones;
h) Todo otro recurso que legalmente corresponda ingresar al rgimen previsional pblico.
Artculo sustituido por art. 4 de la Ley N 24.463,
b.o. 30/3/1995.
como fecha de entrada en vigencia de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de diciembre de
2000, que no hubieran tenido efecto hasta el 16 de
marzo de 2001 inclusive, el primer da del tercer mes
siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que,
en su caso, revoque la medida cautelar dictada en el
Expediente Judicial n 700.027/2001 del registro de la
Cmara Federal de la Seguridad Social.
Artculo 20 Haber de la prestacin. El monto del haber mensual de la Prestacin Bsica Universal se establece en la suma de pesos trescientos veintiseis ($ 326).
Artculo sustituido por art. 4 de la Ley n 26.417,
b.o. 16/10/2008.
Mdulo previsional (Ttulo sustituido por art. 1 del
Decreto n 833/97 b.o. 29/8/1997.
Artculo 21
Artculo 22 Cmputo de servicios. A los fines del artculo 19, inciso c), sern computables los servicios comprendidos en el presente sistema, como tambin los prestados con
anterioridad. Dicho cmputo comprender exclusivamente las actividades desarrolladas
hasta el momento de solicitar la prestacin bsica universal.
b) Si todos los servicios con aportes computados fueren autnomos, el haber ser equivalente al uno y medio por ciento (1,5%) por cada ao de servicios con aportes o
fraccin mayor de seis (6) meses, hasta un mximo de treinta y cinco (35) aos,
calculado sobre el promedio mensual de los montos actualizados de las categoras
en que revist el afiliado. A los referidos efectos, se computar todo el tiempo con
aportes computados en cada una de las categoras;
c) Si se computaren sucesiva o simultneamente servicios con aportes en relacin de
dependencia y autnomos, el haber se establecer sumando el que resulte para los
servicios en relacin de dependencia, y el correspondiente a los servicios autnomos, en forma proporcional al tiempo computado para cada clase de servicios.
Las normas reglamentarias establecern la forma de determinacin del haber
para los diferentes supuestos de servicios sucesivos y simultneos buscando la equiparacin con lo dispuesto en los incisos b) y c) anteriores.
Si el perodo computado excediera de treinta y cinco (35) aos, a los fines de este
inciso se considerarn los treinta y cinco (35) ms favorables.
Para determinar el haber de la prestacin, se tomarn en cuenta nicamente servicios de los indicados en el inciso b) del artculo anterior.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 24.347,
b.o. 28/6/1994.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/0,1 b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que que-
En ningn caso la prestacin establecida en este artculo ser superior al haber de las
prestaciones establecido en el artculo 28.
Las normas reglamentarias establecern el procedimiento a seguir relacionado con la
determinacin de la invalidez en el caso de los afiliados que hubieran ejercido la opcin
por el rgimen de reparto, el que deber ser compatible en lo pertinente, con lo dispuesto
en el captulo ii del ttulo iii.
Las prestaciones por invalidez o fallecimiento a otorgarse a los beneficiarios que opten
por permanecer en el rgimen de reparto, sern equivalentes a las que se establece en los
artculos 97 y 98.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001.
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
Hombres
Desde
el ao
Mujeres
Relacin de
dependencia
Autnomos
Relacin de
dependencia
Autnomos
1994
62
65
57
60
1996
63
65
58
60
1998
64
65
59
60
2001
65
65
60
60
2003
65
65
60
60
2005
65
65
60
60
2007
65
65
60
60
2009
65
65
60
60
2011
65
65
60
60
Artculo 38 Declaracin jurada de servicios con aportes. Para el cmputo de los aos
de servicios con aportes requeridos por el artculo 19 para el logro de la prestacin bsica
universal, slo podrn acreditarse mediante declaracin jurada, como mximo, la cantidad de aos que a continuacin se indican, segn el ao de cese del afiliado:
1994
7 aos
2001
4 aos
1995
7 aos
2002
3 aos
1996
6 aos
2003
3 aos
1997
6 aos
2004
2 aos
1998
5 aos
2005
2 aos
1999
5 aos
2006
1 aos
2000
4 aos
2007
1 aos
artculo 39 de la presente ley que hayan sido ingresados al Sistema nico de la Seguridad
Social (SUSS) correspondientes a trabajadores incorporados al Rgimen de Capitalizacin
que no hubieran elegido Administradora en el plazo establecido en el artculo 30, sern
depositados en una cuenta que a tal efecto abrir la Administracin Nacional de la Seguridad Social (ANSES) que no devengar intereses. La Secretaria de Seguridad Social deber
dictar la normativa pertinente para la instrumentacin de la asignacin de los afiliados
entre las Administradoras que perciban la menor comisin del trabajador comprendido,
teniendo en cuenta la distribucin geogrfica de la red de sucursales de la Administradora, transfiriendo a ellas los aportes acumulados en la cuenta transitoria.
La Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones dictar las normas pertinentes estableciendo los requisitos mnimos exigibles para que las
Administradoras participen en este proceso de asignacin.
Los trabajadores asignados de acuerdo al procedimiento establecido precedentemente
podrn hacer uso del derecho previsto en el artculo 44 sin las restricciones del artculo
45, inciso a), para el primer traspaso.
Artculo sustituido por art. 2 del Decreto
n 1495/2001, b.o. 23/11/2001.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
Artculo 45 Condiciones para el traspaso. El derecho a traspaso por parte del afiliado
o beneficiario se limitar a dos (2) veces por ao calendario y se regir por las siguientes
normas:
a) Tratndose de afiliados, el traspaso podr ser efectuado en la medida en que ste
registre al menos cuatro (4) meses de aportes en la entidad que abandona.
b) Tratndose de beneficiarios bajo las modalidades establecidas en los incisos b) o c)
del artculo 100, el traspaso podr ser efectuado siempre que el beneficiario registre
al menos cuatro (4) cobros en la entidad que abandona.
c) Tratndose de beneficiarios que se encuentren percibiendo retiro transitorio por
invalidez, el derecho a traspaso de administradora no podr ser ejercido mientras
aquellos perciban el correspondiente haber.
captulo ii | Prestaciones
Artculo 46 Prestaciones. El rgimen instituido en el presente ttulo otorgar las siguientes prestaciones:
a) Jubilacin ordinaria.
b) Retiro por invalidez.
c) Pensin por fallecimiento del afiliado o beneficiario.
Dichas prestaciones se financiarn a travs de la capitalizacin individual de los aportes
previsionales destinados a este rgimen.
Artculo 47 Jubilacin ordinaria. Tendrn derecho a la jubilacin ordinaria los afiliados hombres que hubieran cumplido sesenta y cinco (65) aos de edad y mujeres que hu474 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
bieran cumplido sesenta (60) aos de edad, con la salvedad de lo que dispone el artculo
128 y sin perjuicio de lo establecido en el artculo 110.
Si un afiliado permanece en actividad con posterioridad a la fecha en que cumpla la
edad establecida para acceder al beneficio de jubilacin ordinaria, se aplicarn las disposiciones del artculo 111.
Artculo 48 Retiro por invalidez. Tendrn derecho al retiro por invalidez, los afiliados
que:
a) Se incapaciten fsica o intelectualmente en forma total por cualquier causa. Se presume que la incapacidad es total cuando la invalidez produzca en su capacidad laborativa una disminucin del sesenta y seis por ciento (66 %) o ms; se excluyen las
invalideces sociales o de ganancias;
b) No hayan alcanzado la edad establecida para acceder a la jubilacin ordinaria ni se
encuentren percibiendo la jubilacin en forma anticipada.
La determinacin de la disminucin de la capacidad laborativa del afiliado ser establecida por una comisin mdica cuyo dictamen deber ser tcnicamente fundado, conforme
a los procedimientos establecidos en esta ley y los que dispongan el decreto reglamentario
de la presente.
No da derecho a la prestacin la invalidez total temporaria que slo produzca una
incapacidad verificada o probable que no exceda del tiempo en que el afiliado en relacin
de dependencia fuere acreedor a la percepcin de remuneracin u otra prestacin sustitutiva, o de un (1) ao en el caso del afiliado autnomo.
Artculo 49 Dictamen transitorio por invalidez.
1. Solicitud. El afiliado que est comprendido en la situacin indicada en el inciso b)
del artculo 48 y que considere estar comprendido en la situacin descripta en el
inciso a) del mismo artculo, podr solicitar el retiro por invalidez ante la administradora a la cual se encuentre incorporado.
Para efectuar tal solicitud el afiliado deber acreditar su identidad, denunciar su
domicilio real, adjuntar los estudios, diagnsticos y certificaciones mdicas que poseyera, las que debern ser formuladas y firmadas exclusivamente por los mdicos
asistentes del afiliado, detallando los mdicos que lo atendieron o actualmente lo
atienden, si lo supiera, as como tambin la documentacin que acredite los niveles
de educacin formal alcanzados, si la poseyera, y en su defecto una declaracin jurada sobre el nivel de educacin formal alcanzado.
La administradora no podr requerir ninguna otra informacin o documentacin de la descripta para dar curso a la solicitud. En el mismo momento de presentarse sta, deber verificar si el afiliado se encuentra incorporado a la misma.
Si la verificacin fuere negativa, rechazar la solicitud, sirviendo el certificado
emitido por la administradora de resolucin fundada suficiente, entregndole un
duplicado de igual tenor al solicitante. Si la verificacin fuere positiva, la administradora deber remitirla dentro de las 48 horas a la comisin mdica con jurisdiccin en el domicilio real del afiliado. Atento lo normado en el artculo 91 in fine, la
administradora deber remitir a la dependencia de la ANSES que la reglamentacin
determine, copia de la solicitud del afiliado.
2. Actuacin ante las comisiones mdicas. La comisin mdica analizar los antecedentes y citar fehacientemente al afiliado en su domicilio real denunciado a revisaMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 475
cin, la que deber practicarse dentro de los quince (15) das corridos de efectuada
la solicitud.
Si el afiliado no concurriere a la citacin, se reservarn las actuaciones hasta que
el mismo comparezca.
Si el afiliado diere cumplimiento a la citacin o se presentara posteriormente, en
primer lugar se le efectuar un psicodiagnstico completo; el informe deber contener en sus conclusiones las aptitudes del afiliado para capacitarse en la realizacin
de tareas acordes con su minusvala psicofsica.
Asimismo si la comisin mdica lo considerare oportuno podr solicitar la colaboracin de mdicos especialistas en la afeccin que padezca el afiliado.
Si con los antecedentes aportados por el afiliado y la revisacin practicada al
mismo por los mdicos, stos no estuvieran en condiciones de dictaminar, la comisin mdica deber en ese mismo momento: a) Indicar los estudios diagnsticos
necesarios que deben practicarse al afiliado; b) Concertar con los profesionales que
los efectuarn, el lugar, fecha y hora en que el afiliado deber concurrir a practicarse
los mismos; c) Extender las rdenes correspondientes; d) Entregar dichas rdenes
al afiliado con las indicaciones pertinentes; e) Fijar nueva fecha y hora para una
segunda revisacin del afiliado y f) Dejar constancia de lo actuado en un acta que
suscribir el afiliado y los mdicos designados por los interesados, si concurrieran.
Los estudios complementarios sern gratuitos para el afiliado y a cargo de la comisin mdica, al igual que los de traslado del afiliado para practicarse los estudios
complementarios y asistir a las citaciones de la comisin mdica, cuando estuviera
imposibilitado de movilizarse por sus propios medios. Estos gastos se financiarn
conforme a los estipulados en el artculo 51. El afiliado podr realizar los estudios
solicitados y los que considere pertinentes para aportar a la comisin mdica con
los profesionales que l designe, pero a su costa. Ello no lo releva de la obligacin de
practicrselos conforme las indicaciones de la comisin mdica.
Si el afiliado no concurriera ante la comisin mdica a la segunda revisacin o lo
hiciere sin los estudios complementarios solicitados por la misma, se reservarn las
actuaciones hasta que se presente nuevamente con dichos estudios, en cuyo caso se
le fijar nueva fecha de revisacin dentro de los diez (10) das corridos siguientes.
Si el afiliado concurriera ante la comisin mdica con los estudios complementarios solicitados, la comisin mdica, dentro de los diez (10) das siguientes, deber emitir dictamen considerando verificados o no los requisitos establecidos en el
inciso a) del artculo 48, conforme a las normas a que se refiere el artculo 52. Este
dictamen deber ser notificado fehacientemente dentro de los tres (3) das corridos
al afiliado, a la administradora a la cual el afiliado se encuentre incorporado, a la
compaa de seguros de vida con la cual la administradora hubiera contratado el
seguro previsto en el artculo 99 o a La ANSES en los casos del artculo 91 in fine.
En el supuesto de considerar verificados en el afiliado dichos requisitos por parte
de la comisin mdica, el trabajador tendr derecho al retiro transitorio por invalidez a partir de la fecha en que se declare la incapacidad. En este caso el dictamen
deber indicar el tratamiento de rehabilitacin psicofsica y de recapacitacin laboral que deber seguir el afiliado. Dichos tratamientos sern gratuitos para el afiliado
y si ste se negare a cumplirlos en forma regular percibir el setenta por ciento (70
%) del haber de este retiro.
En caso de existir tratamientos mdicos curativos de probada eficacia para la
476 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
curacin de la o las afecciones invalidantes del afiliado, la comisin mdica los prescribir.
Si el afiliado se negare a someterse a ellos o no los concluyera sin causa justificada, ser suspendido en la percepcin del retiro transitorio por invalidez. Estos
tratamientos tambin sern gratuitos para el afiliado.
Si la comisin mdica no emitiera dictamen en el plazo estipulado, el afiliado tendr derecho al retiro transitorio por invalidez hasta tanto se pronuncie la comisin
mdica.
El afiliado, la administradora a la cual se encuentre incorporado, la compaa de
seguros de vida con la cual la administradora hubiera contratado el seguro previsto
en el artculo 99 y la ANSES, podrn designar un mediador para estar presentes
y participar durante los actos que realice la comisin mdica para evaluar la incapacidad del afiliado. Los honorarios que los mismos irroguen sern a cargo de
los proponentes. Estos profesionales tendrn derecho a ser odos por la comisin
mdica, presentar los estudios diagnsticos realizados a su costa y una sntesis de
sus dichos ser volcada en las actas que se labren, las que debern ser suscriptas por
ellos, hacindose responsables de sus dichos y opiniones, pero no podrn plantear
incidencias en la tramitacin del expediente.
La comisin mdica informar toda actuacin realizada a la administradora en la
cual estuviere incorporado e afiliado, a su aseguradora y a la ANSES.
3. Actuacin ante la comisin mdica central. Los dictmenes que emitan las comisiones mdicas sern recurribles ante una comisin mdica central por: a) El afiliado; b) La administradora ante la cual el afiliado se encuentre incorporado; c) La
compaa de seguros de vida con la cual la administradora hubiera contratado el
seguro establecido en el artculo 99; y d) la ANSES. Bastar para ello con hacer una
presentacin, dentro de los cinco (5) das de notificado el dictamen, consignando
que se apela la resolucin notificada.
En cuanto a las modalidades y plazos para la actuacin en esta instancia, rige
ntegramente lo dispuesto en el procedimiento establecido para las comisiones mdicas, fijndose un plazo de 48 horas desde la finalizacin del plazo de apelacin
para que la comisin mdica remita las actuaciones a la comisin mdica central.
4. Procedimiento ante la Cmara Nacional de Seguridad Social. Las resoluciones de la
comisin mdica central sern recurribles por ante la Cmara Nacional de Seguridad Social por las personas indicadas en el punto 3 del presente artculo y con las
modalidades en l establecidas.
La comisin mdica central elevar las actuaciones a la Cmara dentro de las 48
horas de concluido el plazo para interponer la apelacin.
La Cmara deber expedirse dentro de los cuarenta y cinco (45) das de recibidas
las actuaciones por la comisin mdica central, conforme el siguiente procedimiento: a) Inmediatamente de recibidas las actuaciones, dar vista por diez (10) das al
cuerpo mdico forense para que d su opinin sobre el grado de invalidez del afiliado en los trminos del inciso a) del artculo 48, y conforme a las normas a que se refiere el artculo 52; b) En casos excepcionales y suficientemente justificados el cuerpo mdico forense podr someter a nueva revisin mdica al afiliado y solicitarle
nuevos estudios complementarios, los que debern concluirse en diez (10) das; c)
Del dictamen del cuerpo mdico forense se dar vista al recurrente y al afiliado, por
el trmino de cinco (5) das para que aleguen sobre el mrito de las actuaciones y
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 477
El dictamen definitivo ser recurrible por las mismas personas y con las mismas modalidades y plazos que las establecidas para el dictamen transitorio.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01 b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
Artculo 51 Comisiones mdicas. Integracin y financiamiento. Las comisiones mdicas y la Comisin Mdica Central estarn integradas por cinco (5) mdicos que sern
designados: tres (3) por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y dos (2) por la Superintendencia de Riesgos del Trabajo, los que sern
seleccionados por concurso pblico de oposicin y antecedentes. Contarn con la colaboracin de personal profesional, tcnico y administrativo.
Los gastos que demande el funcionamiento de las comisiones sern financiados por las
Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y las Aseguradoras de Riesgos del
Trabajo, en el porcentaje que fije la reglamentacin.
Como mnimo funcionar una comisin mdica en cada provincia y otra en la ciudad
de Buenos Aires.
Artculo sustituido por art. 50 de la Ley n 24.557,
b.o. 4/10/1995.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
Artculo 52 Normas de evaluacin, calificacin y cuantificacin del grado de invalidez. Las normas de evaluacin, calificacin y cuantificacin del grado de invalidez a
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 479
El superintendente no podr denegar la autorizacin solicitada, si ello no obedeciere a la falta de acreditacin de los requisitos exigidos por esta Ley y las restantes
condiciones que fijaren las normas reglamentarias.
Artculo 63 Capital mnimo. El capital mnimo necesario para la constitucin de una
administradora ser de tres millones de pesos ($ 3.000.000), el cual deber encontrarse
suscripto e integrado en efectivo al momento de la constitucin. El capital mnimo exigido podr ser modificado por resolucin de la autoridad de contralor de acuerdo con el
procedimiento que establezcan las normas reglamentarias.
Todo capital inicial superior al mnimo deber integrarse dentro del plazo establecido
en la Ley de Sociedades Comerciales.
Si el capital mnimo exigido de la administradora se redujere por cualquier causa, deber ser reintegrado totalmente dentro del plazo de tres (3) meses de producido el hecho.
En caso contrario la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y
Pensiones proceder a revocar la autorizacin para funcionar y la liquidacin de la administradora.
La reintegracin del capital mnimo deber ser efectuada por la administradora, en el
plazo sealado, sin necesidad de intimacin o notificacin previa por parte de la autoridad de control.
Adems del capital mnimo exigido, la administradora deber constituir el encaje establecido en el artculo 89.
Artculo 64 Publicidad. Las administradoras slo podrn realizar publicidad a partir
de la fecha que a tal efecto establezcan las normas reglamentarias y siempre que haya sido
dictada la resolucin que autorice su funcionamiento como administradora de fondos de
jubilaciones y pensiones.
Toda publicidad o promocin por parte de las administradoras deber estar de acuerdo con las normas generales que la Superintendencia de Administradoras de Fondos de
Jubilaciones y Pensiones fije a tal efecto. La informacin deber ser veraz y oportuna, y no
inducir a equvocos ni confusiones, ya sea en cuanto a las caractersticas patrimoniales de
la administradora o a los fines, fundamentos y beneficios del sistema.
Artculo 65 Informacin al pblico. Las administradoras debern mantener en sus
oficinas, en un lugar de fcil acceso al pblico, la siguiente informacin escrita y actualizada:
1. Antecedentes de la institucin, indicando el nombre y apellido de sus directores,
administradores, gerentes y sndicos.
2. Balance general del ltimo ejercicio, estado de resultado y toda otra informacin
contable que determine la autoridad de aplicacin.
3. Valor del fondo de jubilaciones y pensiones, del fondo de fluctuacin a que se refiere
el artculo 87 y del encaje.
4. Valor de la cuota del fondo de jubilaciones y pensiones.
5. Esquema e importe de las comisiones vigentes.
6. Composicin de la cartera de inversiones del fondo de jubilaciones y pensiones y
nombre de las cajas de valores y bancos donde se encuentren depositados los ttulos,
y de la compaa de seguros de vida con la que hubiera contratado el seguro referido
en el artculo 99 de esta ley.
484 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Esta informacin deber ser actualizada mensualmente, dentro de los primeros diez
(10) das de cada mes, o cuando cualquier acontecimiento externo o interno pueda alterar
en forma significativa el contenido de la informacin a disposicin del pblico.
Artculo 66 Informacin al afiliado o beneficiario. La administradora deber enviar
peridicamente a cada uno de sus afiliados o beneficiarios, a su domicilio y al menos
cada cuatro (4) meses, la siguiente informacin referente a la composicin del saldo de su
cuenta de capitalizacin individual:
1. Nmero de cuotas registradas al inicio del perodo que se informa.
2. Tipo de movimiento, fecha de importe en cuotas. Cuando el movimiento se refiera
al dbito por comisiones se deber discriminar en su importe el costo imputable
a la prima del seguro por invalidez y fallecimiento del resto de los conceptos que
forman parte de la comisin. A tal efecto las normas reglamentarias establecern los
procedimientos para tal discriminacin.
3. Saldo de la respectiva cuenta en cuotas.
4. Valor de la cuota al momento de cada movimiento.
5. Variacin porcentual del valor de la cuota para cada uno de los meses comprendidos
en el perodo de informacin.
6. Rentabilidad del fondo.
7. Rentabilidad promedio del sistema y comisin promedio del sistema.
Esta comunicacin podr suspenderse para todo afiliado que no registre movimientos
por aportes, imposiciones voluntarias o depsitos convenidos en su cuenta durante el ltimo perodo que deba ser informado. No obstante ello, la administradora que suspenda
el envo de esta informacin, deber comunicar al afiliado al menos una (1) vez al ao el
estado de su cuenta.
Las normas reglamentarias podrn disponer la reduccin de los plazos de informacin
al afiliado.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001,
abrogado por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o.
8/3/2007, que modific el presente artculo
y cuya entrada en vigencia se suspendi en virtud
de una resolucin judicial por Decreto n 438/01,
b.o. 19/04/2001 que estableci como fecha
de entrada en vigencia de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de diciembre de 2000,
que no hubieran tenido efecto hasta el 16 de marzo
de 2001 inclusive, el primer da del tercer mes
siguiente a aquel en que quede firme la sentencia
que, en su caso, revoque la medida cautelar dictada
en el Expediente Judicial n 700.027/2001
del registro de la Cmara Federal de la Seguridad
Social.
Artculo 67 Comisiones. La administradora tendr derecho a una retribucin mediante el cobro de comisiones, las que sern debitadas de las respectivas cuentas de capitalizacin individual.
Las comisiones sern el nico ingreso de la administradora por cuenta de sus afiliados
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 485
c) Las comisiones por la acreditacin de imposiciones voluntarias y depsitos convenidos slo podrn establecerse sobre la base de un porcentaje sobre los valores
involucrados.
d) La comisin por la rentabilidad de las inversiones del fondo de jubilaciones y pensiones se calcular tomando como referencia el valor de la cuota correspondiente al
2 de julio de 2001 y se establecer de modo uniforme para todas las Administradoras en un veinte por ciento (20%) del excedente a una rentabilidad anualizada del
cinco por ciento (5%). Dicha comisin no podr exceder en ningn caso el uno con
cincuenta por ciento (1.50%) del fondo de jubilaciones y pensiones.
Inciso suspendido por art. 1 del Decreto
n 216/2002, b.o. 6/2/2002.
e) La comisin por el pago de los retiros programados slo podr establecerse como
un porcentaje mensual sobre el saldo de la cuenta de capitalizacin individual del
beneficiario.
Facltase a la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones para que establezca el procedimiento, plazos y dems requisitos para la aplicacin
de lo dispuesto en el presente artculo.
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto n
1495/2001, b.o. 23/11/2001.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
Artculo 70 Vigencia del rgimen de comisiones. El rgimen de comisiones determinado por cada administradora deber ser informado a la Superintendencia de AdmiMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 487
captulo v | Inversiones
Artculo 74 Criterio general. Inversiones permitidas. El activo del fondo de jubilaciones y pensiones se invertir de acuerdo con criterios de seguridad y rentabilidad
adecuados, respetando los lmites fijados por esta ley y las normas reglamentarias. Las
administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones podrn invertir el activo del fondo
administrado en:
a) Operaciones de crdito pblico de las que resulte deudora la Nacin a travs de la
Secretara de Hacienda del Ministerio de Economa o El Banco Central de la Repblica Argentina, ya sean ttulos pblicos, Letras del Tesoro o prstamos, hasta el
cincuenta por ciento (50%) del total del activo del fondo. Podr aumentarse al cien
por ciento (100%) en la medida que el excedente cuente con recursos afectados especficamente a su cumplimiento o con garantas reales u otorgadas por organismos
o entidades internacionales de los que la Nacin sea parte.
Inciso sustituido por art. 11 del Decreto n 1387/2001,
b.o. 2/11/2001.
b) Ttulos valores emitidos por las provincias, municipalidades, entes autrquicos del
Estado nacional y provincial, empresas del Estado nacionales, provinciales o municipales, hasta el treinta por ciento (30 %).
c) Obligaciones negociables, debentures y otros ttulos valores representativos de
deuda con vencimiento a ms de dos (2) aos de plazo, emitidos por sociedades annimas nacionales, entidades financieras, cooperativas y asociaciones civiles constituidas en el pas y sucursales de sociedades extranjeras, autorizadas a la
oferta pblica por la Comisin Nacional de Valores, hasta el cuarenta por ciento
(40 %).
d) Obligaciones negociables, debentures u otros ttulos valores representativos de
deuda con vencimiento a menos de dos (2) aos de plazo, emitidos por sociedades
annimas nacionales, entidades financieras, cooperativas y asociaciones civiles,
constituidas en el pas y sucursales de sociedades extranjeras, autorizadas a la oferta pblica por la Comisin Nacional de Valores, hasta el veinte por ciento (20 %).
e) Obligaciones negociables convertibles emitidas por sociedades annimas nacionales, entidades financieras, cooperativas y asociaciones civiles constituidas en el pas
y sucursales de sociedades extranjeras, autorizadas a la oferta pblica por la Comisin Nacional de Valores, hasta el cuarenta por ciento (40 %).
f) Obligaciones negociables convertibles emitidas por empresas pblicas privatizadas,
autorizadas a la oferta pblica por la Comisin Nacional de Valores, hasta el veinte
por ciento (20 %).
g) Depsitos a plazo fijo en entidades financieras regidas por la Ley n 21.526, hasta el
treinta por ciento (30 %). Podr aumentarse al cuarenta por ciento (40 %) en la medida que el excedente se destine a crditos o inversiones en economas regionales.
h) Acciones de sociedades annimas nacionales, mixtas o privadas cuya oferta pblica
est autorizada por la Comisin Nacional de Valores, hasta el cincuenta por ciento
(50 %).
La operatoria en acciones incluye a los futuros y opciones sobre estos ttulos valores, con las limitaciones que al respecto establezcan las normas reglamentarias.
i) Acciones de empresas pblicas privatizadas, autorizadas a la oferta pblica por la
Comisin Nacional de Valores, hasta el veinte por ciento (20 %).
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 491
q) Ttulos de deuda, certificados de participacin en fideicomisos, activos u otros ttulos valores representativos de deuda cuya finalidad sea financiar proyectos productivos o de infraestructura a mediano y largo plazo en la Repblica Argentina.
Debern destinar a estas inversiones como mnimo el cinco por ciento (5%) de los
activos totales del fondo y hasta un mximo del veinte por ciento (20%). El poder
ejecutivo nacional establecer un cronograma que permita alcanzar estos valores en
un plazo mximo de cinco (5) aos. Las inversiones sealadas en este inciso estarn
sujetas a los requisitos y condiciones establecidos en el artculo 76.
Inciso incorporado por art. 5 de la Ley n 26.222,
b.o. 8/3/2007.
Las inversiones sealadas en los incisos b) al ) estarn sujetas a los requisitos y condiciones establecidos en el artculo 76.
Las normas reglamentarias no podrn fijar lmites mnimos para las inversiones sealadas en este artculo.
Corresponder conjuntamente a la Comisin Nacional de Valores, al Banco Central de
492 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
la Repblica Argentina y a la Superintendencia de Administradores de Fondos de Jubilaciones y Pensiones la fijacin de lmites mximos para las inversiones incluidas en los incisos a)
al n), siempre que resulten inferiores a los porcentajes establecidos en el presente artculo.
Ver Decreto n 1306/2000 b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
Artculo 76 Limitaciones.
a) Las inversiones en obligaciones negociables, debentures y otros ttulos valores representativos de deuda correspondientes a emisores argentinos, estarn sujetos a las
siguientes limitaciones:
1. En ningn caso la suma de las inversiones en los ttulos enumerados en los incisos d), e) y f) del artculo 74 correspondientes a una sola sociedad emisora,
podr superar la proporcin que sobre la suma del total de las inversiones del
fondo en dichos conceptos y/o la proporcin que sobre el pasivo instrumentado en los referidos ttulos por dicha sociedad y/o la proporcin que sobre el
activo total del fondo, establezcan las normas reglamentarias.
2. En ningn caso la suma de las inversiones en los ttulos enumerados en los
incisos c), d), e) y f) del artculo 74 podr superar el cuarenta por ciento (40
%) del activo del fondo.
b) Las inversiones en acciones correspondientes a emisores argentinos, estarn sujetas
a las siguientes limitaciones:
1. En ningn caso la suma de las inversiones realizadas en acciones de acuerdo
con lo establecido en los incisos h) e i) del artculo 74 correspondientes a una
sola sociedad emisora, podr superar la proporcin que sobre la suma total
de las inversiones del fondo en dichos conceptos y/o la proporcin que sobre
el capital social de la emisora y/o la proporcin que sobre el activo total del
fondo, establezcan las normas reglamentarias.
2. En ningn caso la suma de las inversiones realizadas en acciones de acuerdo
con lo establecido en los incisos h) e i) del artculo 74, podr superar el cincuenta por ciento (50% del activo del fondo.
3. Las limitaciones a que se refieren los incisos anteriores podrn excederse transitoriamente en los casos que determinen las normas reglamentarias, debiendo restablecerse los lmites correspondientes en los plazos que fije la Comisin
Nacional de Valores.
c) Las inversiones en ttulos valores correspondientes a emisores extranjeros estarn
sujetos a las siguientes limitaciones:
1. En ningn caso la inversin en ttulos valores de acuerdo con lo establecido
en el inciso 1. artculo 74 correspondiente a una sola emisora podr superar la
proporcin que sobre el total de las inversiones del fondo en ttulos valores de
emisores extranjeros y/o la proporcin que sobre el capital de cada sociedad o
el pasivo instrumentado en ttulos valores por la misma y/o la proporcin que
sobre el activo total del fondo, establezcan las normas reglamentarias.
2. En ningn caso la inversin en ttulos valores de acuerdo con lo establecido
en el inciso k) artculo 74 correspondiente a un slo emisor podr superar la
proporcin que sobre el total de las inversiones del fondo en ttulos valores de
emisores extranjeros, establezcan las normas reglamentarias.
3. En ningn caso la suma de las inversiones establecidas en los incisos k) y l) del
artculo 74 podr superar el diez por ciento (10 %) del activo total del fondo.
d) Las inversiones en cuotapartes de fondos comunes de inversin estarn sujetas a las
siguientes limitaciones:
En ningn caso las inversiones en cuotapartes de un fondo comn de inversin
establecidas el inciso j) del artculo 74 podrn superar la proporcin que sobre el
total de las inversiones efectuadas por el fondo en este concepto y/o la proporcin
494 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
que sobre el patrimonio del fondo comn de inversiones, establezcan las normas
reglamentarias.
e) En ningn caso las inversiones establecidas en el inciso g) del artculo 74 depositadas en una sola entidad financiera podrn superar la proporcin que sobre el total
de la inversin efectuada en depsitos a plazo fijo por el fondo, establezcan las normas reglamentarias.
f)
Inciso derogado por art. 1 del Decreto n 441/2011
b.o. 13/04/2011.
g) En ningn caso las inversiones establecidas en el inciso n) del artculo 74 correspondientes a una sola sociedad emisora, podr superar la proporcin que sobre la suma
total de las inversiones del fondo en dichos conceptos y/o la proporcin que sobre el
pasivo instrumentado en los referidos ttulos y/o la proporcin que sobre el activo
total del fondo, establezcan las normas reglamentarias.
Referencia al inciso p) vetada por art. 6 del Decreto
n 2091/1993, b.o. 18/10/1993.
no deba ser inmediatamente aplicado, segn lo establecido en el artculo 74 y las condiciones y situaciones especiales que fijen las normas reglamentarias, ser depositado en
entidades bancarias en cuentas destinadas exclusivamente al fondo, en las que deber
depositarse la totalidad de los aportes correspondientes al rgimen de capitalizacin de
los afiliados, el producto de las inversiones, los ingresos por transferencias de otras administradoras y las transferencias del encaje.
De dichas cuentas slo podrn efectuarse extracciones destinadas a la realizacin de
inversiones para el fondo, y al pago de las prestaciones, o de las comisiones, de los aportes
mutuales previstos en el artculo 99, transferencias y traspasos que establece la presente
ley.
Prrafo sustituido por art. 6 de la Ley n 26.222 b.o.
8/3/2007.
Artculo 80 Control de las inversiones. El control de las inversiones realizadas por las
administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones corresponder a la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
Artculo 81 Inversiones. Custodia. Enajenacin y entrega de ttulos. Los ttulos representativos de las inversiones del fondo de jubilaciones y pensiones y del encaje debern
ser mantenidos en todo momento en un depsito cuyo titular podr ser una caja de valores autorizada por la Comisin Nacional de Valores, o una de las entidades bancarias que
el Banco Central de la Repblica Argentina y la Superintendencia de Administradoras de
Fondos de Jubilaciones y Pensiones determine.
Mensualmente, la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y
Pensiones informar al depositario el monto mnimo que cada administradora deber
mantener en custodia.
La administradora que no cumpliere con estas disposiciones ser pasible de las sanciones establecidas en esta ley y en sus normas reglamentarias. La entidad depositaria
ser responsable por cualquier retiro de ttulos depositados en custodia si con ello deja de
cumplirse con la obligacin establecida en el presente artculo.
Las comisiones de custodia sern libremente fijadas entre las partes. A los fines de la
validez de la enajenacin o cesin de los ttulos de propiedad del fondo, la misma deber
ser efectuada mediante la entrega del ttulo debidamente endosado en su caso, y cuando
fuere nominativo no endosable o escritural, con la respectiva notificacin al emisor.
es un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la administradora y que pertenece a los afiliados. La administradora no tiene derecho de propiedad alguno sobre l.
Los bienes y derechos que componen el patrimonio del fondo de jubilaciones y pensiones
sern inembargables y estarn slo destinados a generar las prestaciones de acuerdo con
las disposiciones de la presente ley.
Artculo 83 Integracin. El fondo de jubilaciones y pensiones se constituir por:
a) La integracin de los aportes destinados al Rgimen de Capitalizacin, imposiciones voluntarias y depsitos convenidos.
b) La integracin de los fondos correspondientes a los afiliados que hayan ejercido la
opcin de traspaso desde otra administradora.
c) La integracin de los capitales complementarios y de recomposicin establecidos en
los artculos 92 y 94.
d) La rentabilidad correspondiente a las inversiones efectuadas de acuerdo con las disposiciones del captulo v del presente ttulo.
e) Las transferencias de fondos provenientes del encaje en las condiciones establecidas
en el artculo 90.
f) (Inciso derogado por art. 5 del Decreto n 1495/2001, b.o. 23/11/2001 Vigencia: a
partir del da siguiente al de su publicacin).
g) Las integraciones del Estado nacional en las condiciones establecidas en los incisos
a) y b) del artculo 124.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222 b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
Artculo 84 Deducciones. Se deducirn del patrimonio del fondo los siguientes conceptos:
a) Las sumas correspondientes al pago de las comisiones a la administradora.
b) La transferencia de fondos a las compaas de seguros de retiro correspondientes a
los afiliados que opten por la modalidad de renta vitalicia previsional.
c) El pago de las prestaciones que se rijan por las modalidades de los incisos b) y c) del
artculo 100.
d) El pago de las sumas correspondientes a la transmisin hereditaria conforme a lo
previsto por el artculo 54 de esta ley.
e) Las transferencias de los fondos correspondientes a los afiliados que hayan ejercido
la opcin de traspaso hacia otra administradora.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 499
f) Las sumas correspondientes a la parte del saldo de las cuentas de capitalizacin individual que deban ser transferidas al SUSS en virtud de lo establecido en el artculo
126.
g) Los aportes mutuales previstos en el artculo 99;
Inciso sustituido por art. 7 de la Ley n 26.222,
b.o. 8/3/2007.
Artculo 85 Cuotas. Los derechos de copropiedad de cada uno de los afiliados o beneficiarios sobre el fondo de jubilaciones y pensiones respectivo sern representados por
cuotas de igual valor y caractersticas. El valor de las cuotas se determinar en forma
diaria sobre la base de la valoracin establecida por esta ley y sus normas reglamentarias,
de las inversiones representativas del respectivo fondo de jubilaciones y pensiones neto
de la comisin por rentabilidad en la gestin de los fondos establecida en el inciso d) del
artculo 68 de la presente ley.
Al iniciar su funcionamiento una administradora deber definir el valor inicial de la
cuota del fondo de jubilaciones y pensiones que administre, el que se corresponder a un
mltiplo entero de pesos diez ($ 10).
El valor promedio para un mes calendario de la cuota de un fondo, se determinar
dividiendo la suma del valor de la cuota de cada da del respectivo mes, por el nmero de
das del mes en que se hayan determinado los respectivos valores.
Artculo sustituido por art. 7 del Decreto
n 1495/2001, b.o. 23/11/2001.
Artculo 86 Rentabilidad. Se define como rentabilidad del fondo al porcentaje de variacin durante los ltimos doce (12) meses del valor promedio de su respectiva cuota. El
clculo de este ndice y todos los que de l deriven se realizar mensualmente.
La rentabilidad promedio del sistema se determinar calculando el promedio ponderado de la rentabilidad de cada fondo segn el mecanismo que establezcan las normas
reglamentarias.
Las administradoras sern responsables de que la rentabilidad del respectivo fondo no
sea inferior a la rentabilidad mnima del sistema. Esta responsabilidad se determinar en
forma mensual.
Se define como rentabilidad mnima del sistema al setenta por ciento (70 %) de la rentabilidad promedio del sistema, o a la rentabilidad promedio del sistema menos dos (2)
puntos porcentuales, de ambas la que fuese menor.
Los requisitos de rentabilidad mnima no sern de aplicacin a las administradoras que
cuenten con menos de doce (12) meses de funcionamiento.
Artculo 87 Fondo de fluctuacin.
Artculo derogado por art. 8 del Decreto n
1495/2001 b.o. 23/11/2001.
Artculo 89 Encaje. Las Administradoras debern integrar y mantener en todo momento, un activo que como mnimo deber ser equivalente al uno por ciento (1%) del
Fondo de Jubilaciones y Pensiones respectivo, el que se denominar encaje.
500 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Este encaje nunca podr ser inferior a pesos un millon quinientos mil ($ 1.500.000) y
tendr por objeto responder a los requisitos de rentabilidad mnima a que se refiere el artculo 86. El clculo del encaje se efectuar en forma semanal teniendo en cuenta el valor
promedio del Fondo durante los quince (15) das corridos anteriores a la fecha del clculo.
El monto del encaje deber ser invertido en los mismos instrumentos autorizados para el
Fondo y con iguales limitaciones.
El encaje es inembargable.
Los anticipos de prestaciones abonados por las Administradoras a sus afiliados durante
el trmite de su beneficio, podrn ser computados como formando parte del encaje hasta
una suma equivalente al diez por ciento (10%) de las exigencias establecidas en los prrafos precedentes.
El cmputo de los anticipos de prestaciones abonados por las Administradoras y todo
dficit de encaje no originado en el proceso de aplicacin establecido en el artculo 90,
se regir por las normas y plazos de integracin, penalidades y reclamos que a tal efecto
establezcan las normas reglamentarias.
Alternativamente, las Administradoras podrn sustituir parcial o totalmente la integracin del encaje mediante la contratacin de un aval bancario con una entidad financiera
de primer nivel no vinculada a la Administradora. La Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y El Banco Central de La Repblica Argentina
dictarn las normas necesarias para instrumentar esta alternativa.
Artculo sustituido por art. 9 del Decreto
n 1495/2001 b.o. 23/11/2001.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001,
abrogado por art. 18 de la Ley n 26.222,
b.o. 8/3/2007, que modific el presente artculo
y cuya entrada en vigencia se suspendi
en virtud de una resolucin judicial
por Decreto n 438/01 b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306
del 29 de diciembre de 2000, que no hubieran
tenido efecto hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive,
el primer da del tercer mes siguiente a aquel
en que quede firme la sentencia que, en su caso,
revoque la medida cautelar dictada en el Expediente
Judicial n 700.027/2001 del registro de la Cmara
Federal de la Seguridad Social.
a) El pago del retiro transitorio por invalidez a los afiliados declarados invlidos una
vez deducidas las prestaciones a cargo del sistema de reparto del artculo 27 mediante el dictamen transitorio, siempre que:
1. Los afiliados se encuentren efectuando regularmente sus aportes, de conformidad con lo que determinen las normas reglamentarias.
2. Los afiliados que, segn lo dispongan las normas reglamentarias, estuvieran
cumpliendo en forma irregular con su obligacin de aportar pero conservaran
sus derechos;
b) La integracin del correspondiente capital complementario, para los afiliados en actividad que generen pensiones por fallecimiento en las condiciones que establecen
los apartados 1. y 2. del inciso a).
Artculo 96 Otras obligaciones de la administradora. La Administradora estar tamMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 503
bin obligada frente a los afiliados comprendidos en el inciso a) del artculo precedente y
con los aportes mutuales previstos en el artculo 99, por los siguientes conceptos:
Prrafo sustituido por art. 9 de la Ley n 26.222,
b.o. 8/3/2007.
a) La integracin del correspondiente capital complementario cuando adquieran el derecho a percibir el retiro definitivo por invalidez, conforme al dictamen definitivo;
b) La integracin del correspondiente capital complementario, cuando con motivo de
su muerte generen pensiones por fallecimiento.
c) La integracin del capital de recomposicin cuando no adquieran el derecho a retiro
definitivo por invalidez, conforme al dictamen definitivo.
Una vez cumplidas por parte de la administradora las obligaciones del inciso b) del
artculo 95 e incisos a) y b) de este artculo, no se podrn acreditar nuevos derechohabientes para los efectos del clculo del capital complementario, sin perjuicio de que stos
mantengan su calidad de beneficiarios de pensin. La obligacin establecida en el inciso
c) deber ser cumplida en la fecha en que el dictamen definitivo que rechaza la invalidez
quede firme o bien al concluir el plazo que establezcan las normas reglamentarias.
Artculo 97 Ingreso base. Prestacin de referencia del causante. Prestacin del causante. Se entender por ingreso base el valor representativo del promedio mensual de las
remuneraciones y/o rentas imponibles declaradas hasta cinco (5) aos anteriores al mes
en que ocurra el fallecimiento o se declare la invalidez transitoria de un afiliado. No se
tendrn en cuenta en el clculo precedente los importes correspondientes al sueldo anual
complementario ni los importes que en virtud de las normas establecidas en el segundo
prrafo del artculo 9 excedan el mximo fijado en el primer prrafo del mismo artculo.
Las normas reglamentarias establecern el procedimiento de clculo del ingreso base, el
que una vez determinado deber expresarse en cuotas del respectivo fondo de jubilaciones y pensiones, tomando el valor de la misma correspondiente al ltimo da del mes
anterior a la fecha de fallecimiento o de declaracin de la invalidez transitoria.
A efectos del clculo del capital tcnico necesario establecido en el artculo 93 y del
pago del retiro transitorio por invalidez, la prestacin de referencia del causante o el haber
de la prestacin establecida en el inciso a) del artculo 28, ser equivalente a:
a) El setenta por ciento (70 %) del ingreso base en el caso de los afiliados que se encuadren en el apartado 1 del inciso a) del artculo 95 que fallezcan o tengan derecho a
percibir retiro transitorio por invalidez;
b) El cincuenta por ciento (50 %) del ingreso base, en el caso de los afiliados que se encuadren en el apartado 2 del inciso a) del artculo 95 que fallezcan o tengan derecho
a percibir retiro transitorio por invalidez.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 24.347,
b.o. 28/6/1994.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001,
abrogado por art. 18 de la Ley n 26.222,
b.o. 8/3/2007, que modific el presente artculo
y cuya entrada en vigencia se suspendi
en virtud de una resolucin judicial por
Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001 que
estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306
importes necesarios para el pago de las prestaciones de retiro transitorio por invalidez y
de capitales complementarios y de recomposicin, correspondientes al rgimen de capitalizacin.
A los fines indicados en el prrafo anterior se formar para cada fondo de jubilaciones
y pensiones un fondo de aportes mutuales que ser parte integrante de aqul.
Las deducciones destinadas a este fondo debern ser suficientes y resultar uniformes
para todas las Administradoras. La reglamentacin fijar los mecanismos para su clculo
y para las eventuales compensaciones de resultados que deban efectuarse entre distintas
Administradoras, con el objeto de lograr la uniformidad del costo para todas las poblaciones comprendidas, as como los controles que deban realizarse respecto de la gestin en la
administracin de cada uno de los fondos de aportes mutuales.
El fondo de aportes mutuales estar expresado en cuotas del respectivo fondo de jubilaciones y pensiones.
Artculo sustituido por art. 10 de la Ley n 26.222,
b.o. 8/3/2007.
Artculo 102 Retiro programado. El retiro programado es aquella modalidad de jubilacin o retiro definitivo por invalidez que acuerda el afiliado con una administradora, de
conformidad con las siguientes pautas:
a) La cantidad de fondos a ser retirada mensualmente de la cuenta de capitalizacin
individual, se fijar en un importe de poder adquisitivo constante durante el ao y
resultar de relacionar el saldo efectivo de la cuenta del afiliado a cada ao, con el
valor actuarial necesario para financiar las correspondientes prestaciones. El afiliado podr optar por retirar una suma inferior a la que surja del clculo mencionado
anteriormente;
b) La Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones
determinar la forma de clculo y bases tcnicas para la determinacin del valor
actuarial necesario, el que deber contemplar en virtud de los derechohabientes del
afiliado definidos en el artculo 53, el pago de las eventuales pensiones por fallecimiento que se pudieran generar. A tal efecto el haber de las pensiones se fijar en
funcin de los porcentajes establecidos en el artculo 98, los que se aplicarn sobre
el haber de la prestacin del causante;
c) El afiliado que, en el momento de ejercer la modalidad de retiro programado, registre un saldo tal en su cuenta de capitalizacin individual que le permita financiar
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 507
una prestacin no inferior al setenta por ciento (70%) de la respectiva base jubilatoria definida en el inciso d) del artculo 101 y a tres (3) veces el importe de la mxima
prestacin bsica universal, podr disponer libremente del saldo excedente, el que
no podr superar a quinientas (500) veces el importe de la mxima prestacin bsica
universal en el mes de clculo.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007, que
modific el presente artculo y cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede
firme la sentencia que, en su caso, revoque la medida
cautelar dictada en el Expediente Judicial
n 700.027/2001 del registro de la Cmara Federal
de la Seguridad Social.
Artculo 103 Retiro fraccionario. El retiro fraccionario es aquella modalidad de jubilacin o retiro definitivo por invalidez que acuerda el afiliado con una administradora de
conformidad con la siguientes pautas:
a) Slo podrn optar por esta modalidad los afiliados cuyo haber inicial de la prestacin, calculado segn la modalidad establecida en el inciso b) del artculo 100,
resulte inferior al cincuenta por ciento (50%) del equivalente a la mxima prestacin
bsica universal;
b) La cantidad de fondos a retirar mensualmente de la cuenta de capitalizacin individual, ser equivalente al cincuenta por (50%) del haber correspondiente a la mxima
prestacin bsica universal vigente al momento de cada retiro;
c) La modalidad de retiro fraccionario se extinguir cuando ocurra uno de los siguientes eventos:
1. Cuando se agote el saldo de la cuenta de capitalizacin individual.
2. Cuando se produzca el fallecimiento del beneficiario, oportunidad en la cual
el saldo remanente de la cuenta ser entregado a los derechohabientes del causante.
d) Los retiros fraccionarios no estarn sujetos a comisiones por parte de la administradora.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado
por art. 18 de la Ley n 26.222 b.o. 8/3/2007, que
incorpora el artculo 103 bis pero cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01, b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
Artculo 104 Retiro transitorio por invalidez. Los afiliados declarados invlidos
comprendidos en el inciso a) del artculo 95 percibirn el retiro transitorio por invalidez,
el que ser financiado por la administradora y se ajustar a lo dispuesto en el artculo 97.
Los afiliados que, habiendo sido declarados invlidos, no se encuentren comprendidos
en los apartados 1. y 2. del inciso a) del artculo 95, tendrn derecho a recibir el retiro
transitorio por invalidez, segn la modalidad de retiros programados, no estando sta
alcanzada por las comisiones establecidas en el inciso d) del artculo 68, o bien podrn
optar en caso de cumplir los requisitos establecidos en el inciso a) del artculo 103 por la
modalidad establecida en dicho artculo.
Artculo 105 Pensin por fallecimiento del afiliado en actividad o del beneficiario
de jubilacin o retiro por invalidez bajo la modalidad de retiro programado. Los derechohabientes de pensin por fallecimiento del afiliado en actividad o del beneficiario de
jubilacin o retiro por invalidez bajo la modalidad de retiro programado, podrn disponer
del saldo de la respectiva cuenta de capitalizacin individual del causante con el objeto de
constituir sus haberes de pensin. La administradora verificar el cumplimiento de dichos
requisitos, reconocer las prestaciones y emitir los correspondientes certificados.
Las modalidades para hacer efectivas las pensiones sern una renta vitalicia previsional
o un retiro programado. Mientras no se haya ejercido opcin, los beneficiarios quedarn
sujetos a la modalidad de retiro programado.
1. La renta vitalicia previsional es aquella modalidad de pensin que los beneficiarios
de comn acuerdo contratan con una compaa de seguros de retiro, en la que sta
se obliga al pago de las correspondientes prestaciones, desde el momento en que se
suscribe el contrato y hasta sus respectivos fallecimientos o cesacin del derecho a
pensin para los hijos.
Al optar por esta modalidad, el haber de las prestaciones que resulten debern
guardar entre ellas las mismas proporciones que las establecidas en el artculo 98.
El contrato de renta vitalicia ser suscripto en forma directa por los beneficiarios
con la compaa de seguros de retiro de su eleccin, conforme a las normas y procedimientos que a tal efecto se establezcan. Una vez notificada la administradora por
la correspondiente compaa, quedar obligada a traspasar a sta los fondos de la
cuenta de capitalizacin individual del causante.
2. El retiro programado es aquella modalidad de pensin que obtienen los beneficiarios con cargo al saldo de la cuenta de capitalizacin individual del causante.
La cantidad de fondos a ser retirada mensualmente de la cuenta de capitalizacin
individual se fijar en un importe de poder adquisitivo constante durante el ao, y
resultar de relacionar el saldo efectivo de la cuenta del causante a cada ao con el
valor actuarial necesario para financiar las correspondientes prestaciones.
La Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones
determinar la forma de clculo y bases tcnicas para la determinacin del valor
actuarial necesario, el que deber contemplar en virtud de los derechohabiente defiMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 509
cese en su actividad el pago de las prestaciones del Rgimen de Reparto que pudieran corresponder y se mantendr la obligacin de declaracin ingreso de los aportes
y contribuciones previsionales destinados al financiamiento del Rgimen de Reparto, segn lo establecido en el artculo 18.
Artculo 114 Tratamiento de la renta del fondo. Los incrementos que experimenten
las cuotas de los fondos de jubilaciones y pensiones no constituirn renta a los efectos del
impuesto a las ganancias.
Artculo 115 Tratamiento de las prestaciones. Las jubilaciones, retiros por invalidez,
pensiones por fallecimiento y dems prestaciones otorgadas conforme a esta ley estarn
sujetas en cuanto corresponda al impuesto a las ganancias.
Artculo 116 Tratamiento de las comisiones de la administradora. Las comisiones a
las que tiene derecho la administradora estn exentas del impuesto al valor agregado.
La parte de las comisiones destinadas al pago de las obligaciones establecidas en el
artculo 99 de esta ley, no constituir retribucin para la administradora a los efectos impositivos.
ll) Dictar las resoluciones referidas al tipo, medio y periodicidad de la informacin que
las administradoras debern suministrar a la Superintendencia de Administradoras
de Fondos de Jubilaciones y Pensiones;
m) Fiscalizar las habilitaciones de los directores, sndicos, representantes y gerentes que
en tal carcter se incorporen a las administradoras, conforme lo normado por el
artculo 60 de esta ley, llevando un registro de antecedentes personales actualizado
de los directores, sndicos, representantes y gerentes de las administradoras;
n) Fiscalizar la constitucin y mantenimiento del capital de la entidad;
) Determinar la rentabilidad y comisin promedio del sistema y fiscalizar la rentabilidad obtenida por cada administradora;
o) Fiscalizar la constitucin, el mantenimiento, la operacin y la aplicacin del fondo
de fluctuaciones y del encaje, as como tambin la inversin de los recursos correspondientes al fondo de fluctuaciones y al encaje;
p) Fiscalizar la contratacin del seguro colectivo de invalidez y fallecimiento por parte
de las administradoras en la forma prescripta por el artculo 99 y establecer, en forma conjunta con la Superintendencia de Seguros de la Nacin, las normas que regulen el contrato de seguro colectivo de invalidez y fallecimiento, as como tambin las
que amparen la modalidad de renta vitalicia previsional y fiscalizar el cumplimiento
de las obligaciones que emanen de los mencionados contratos;
q) Fiscalizar el funcionamiento de las administradoras y el otorgamiento de las prestaciones a sus afiliados, velando por el fiel cumplimiento de esta ley, su reglamentacin y las normas que en su consecuencia se dicten;
r) Recaudar los fondos a que se refiere el artculo 122 y disponer de ellos;
rr) Imponer a las administradoras las sanciones previstas cuando no cumplan con las
disposiciones legales y reglamentarias, conforme el siguiente procedimiento:
1. Se labrar acta circunstanciada del incumplimiento verificado por la autoridad de control.
2. Se dar traslado de la misma por 30 das a la administradora para que efecte
su descargo y produzca las pruebas que estime necesarias para avalar el mismo.
3. Vencido dicho plazo el superintendente de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones dictar resolucin fundada, absolviendo a la administradora o aplicando la sancin si correspondiera.
4. La resolucin que aplique una sancin a una administradora ser recurrible
ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Comercial de la Capital Federal,
o ante el juez federal con competencia en lo comercial, segn sea el domicilio
de la administradora en la Capital Federal o en el interior del pas, dentro de
los 15 das de notificada.
5. En caso de que la sancin fuera de multa, el recurso slo ser admisible si,
junto con la primera presentacin ante el rgano judicial, se acreditara el depsito del importe de la multa a la orden del tribunal o juzgado. La autoridad
de control llevar un registro de las sanciones aplicadas;
s) Labrar acta de toda inspeccin que realice en una administradora o ante un tercero
con quien sta opere, cuya copia ser entregada a la persona fsica o jurdica respecto de la cual se realiz la inspeccin;
t) Imponer sanciones a las administradoras mediante resolucin fundada cuando no
cumplan con las disposiciones legales o reglamentarias;
514 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
f) Requerir a toda persona fsica o jurdica las informaciones que resulten necesarias
para el cumplimiento de su misin, aun cuando estn sujetas al control de otros
organismos estatales, nacionales, provinciales o municipales, conforme las leyes especficas, y a exhibir sus libros de comercio y documentacin complementaria a
inspectores de la Superintendencia, cuando ello sea necesario para determinar su
situacin frente al rgimen de esta ley o bien establecer las condiciones en que operan con un administradora autorizada, no pudindosele oponer a la autoridad de
control el deber de secreto o confidencialidad de la informacin;
g) Asistir a las asambleas de las administradoras;
h) Requerir rdenes de allanamientos y el debido e inmediato auxilio de la fuerza pblica para el ejercicio de sus funciones; secuestrar los documentos e informacin
contenida por cualquier medio para el cumplimiento de sus tareas de fiscalizacin,
iniciar acciones judiciales y actuar en cualquier clase de juicios como actor o demandado, en juicio criminal como querellante y designar apoderados a estos efectos;
i) Dictar su propio reglamento interno, determinar su estructura organizativa y el rgimen de atribucin de funciones a sus funcionarios;
j) Nombrar, contratar, promover, separar y sancionar a su personal, y adoptar las dems medidas internas que correspondan a su funcionamiento;
k) Tendr total facultad para el manejo de su patrimonio y para dictar su reglamento
de compras y contrataciones.
Artculo 120 Secreto de las actuaciones. Las actuaciones cumplidas en el ejercicio del
control previsto en esta ley, son confidenciales. Tambin son confidenciales los datos que
no estn destinados a la publicidad y las declaraciones juradas presentadas. Los funcionarios y empleados estn obligados a conservar fuera del desempeo de sus funciones el
secreto de las actuaciones. Su incumplimiento ser considerado como falta grave.
Artculo 121 Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y
Pensiones. Estructura. La Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones estar a cargo de un funcionario designado por el Poder Ejecutivo
nacional con el ttulo de superintendente de administradoras de fondos de jubilaciones y
pensiones.
La Superintendencia estar dotada con la cantidad de funcionarios y empleados tcnicos administrativos necesarios para el cumplimiento de sus funciones.
No podrn integrar la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones los inhabilitados conforme con el artculo 60 de esta ley, sin perjuicio de
las normas de incompatibilidad vigentes. Tampoco podrn tener inters alguno en administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones, salvo el propio como afiliado al SIJP, ni
en las calificadoras de riesgo.
Las remuneraciones y beneficios que perciba el superintendente, los funcionarios y los
empleados tcnico.administrativos de la Superintendencia no sern inferiores al promedio de las remuneraciones y beneficios que perciban los directores, gerentes, personal
superior y empleados del 50 % de las administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones que mejor remuneren a su personal, conforme las equivalencias por categoras que
determine por resolucin la Superintendencia.
Artculo 122 Financiamiento de la Superintendencia de Administradoras de Fon516 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
dos de Jubilaciones y Pensiones. Los gastos que demande el funcionamiento de la Superintendencia sern financiados con:
a) Aportes de las administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones. Estos aportes
se determinarn como un porcentaje a ser aplicado sobre el importe mensual que en
concepto de aportes obligatorios perciban las respectivas administradoras;
b) La restitucin de gastos con destino a las comisiones mdicas que prev el artculo
51 de la presente, conforme el procedimiento que determinen las normas reglamentarias;
c) Las multas aplicadas conforme a esta ley y sus normas reglamentarias;
d) Los bienes inmuebles, muebles y equipamiento tcnico adecuado que deber proveerle para su funcionamiento el Estado nacional.
El presupuesto de la Superintendencia no integrar el presupuesto nacional.
Artculo 123 Responsabilidad del Superintendente. El superintendente ser penalmente responsable por las acciones y omisiones indebidas en que incurriere en el ejercicio
de sus obligaciones y deberes.
Todo funcionario de la Superintendencia que en violacin de los deberes a su cargo
causare en perjuicio a un fondo de jubilaciones y pensiones o a una administradora de los
mismos, ser penalmente responsable por dicho perjuicio.
Artculo 125 Haber mnimo garantizado. El Estado Nacional garantizar a los beneficiarios del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones del Rgimen Previsional
Pblico y a los del Rgimen de Capitalizacin que perciban componente pblico, el haber
mnimo establecido en el artculo 17 de la presente ley.
Artculo incorporado por art. 11 de la Ley n 26.222,
b.o. 8/3/2007.
Nota : por art. 8 de la Ley n 26.417,
b.o. 16/10/2008 se establece que el haber
mnimo garantizado por el presente artculo
y sus modificatorias se ajustar en a funcin
de la movilidad prevista en el artculo 32
de la mencionada ley.
Artculo 126 Garanta de la prestacin adicional por permanencia. El Estado garantiza a los afiliados que hubieran ejercido la opcin del artculo 30 la percepcin de la
prestacin adicional por permanencia.
Artculo 127 Naturaleza de los crditos. En los casos en que la garanta estatal hubiere operado, el Estado concurrir en la quiebra de la compaa de seguros de retiro por el
monto pagado y con privilegio general del mismo grado que los afiliados asegurados de
acuerdo con el inciso a) del artculo 54 de la Ley n 20.091.
El crdito de los afiliados asegurados por la porcin no garantizada por el Estado gozar del mismo privilegio enunciado en el prrafo anterior.
Los crditos de las administradoras contra una compaa de seguros de vida, que se
originen en el contrato de seguro colectivo de invalidez y fallecimiento, gozarn de privilegio general de acuerdo con lo establecido en el artculo 270 de la Ley de Concursos.
Desde
el ao
1994
Hombres
Relacin de
dependencia
62
65
Mujeres
Relacin de
dependencia
57
1996
63
65
58
60
1998
64
65
59
60
2001
65
65
60
60
2003
65
65
60
60
2005
65
65
60
60
2007
65
65
60
60
2009
65
65
60
60
2011
65
65
60
60
Autnomos
Autnomos
60
ttulo iv | Vigencia
Artculo 129 Las disposiciones del presente libro entrarn en vigor en la fecha que fije
el Poder Ejecutivo, la que no podr ser establecida en un plazo menor a nueve (9) meses,
ni mayor a dieciocho (18) meses, contados a partir de la promulgacin de esta ley.
Hasta la fecha aludida en el prrafo anterior, continuarn aplicndose las disposiciones
legales vigentes hasta ese momento, con las modificaciones introducidas por la presente
ley.
Artculo 130 Proceso de incorporacin. Las normas reglamentarias debern prever
los procedimientos, plazos y modalidades que hagan factible la incorporacin a este rgimen de las personas que a la fecha de su entrada en vigor quedaren comprendidas en el
mismo, as como los de quienes ejerzan la opcin a que se refiere el artculo 30.
Artculo 131 Financiamiento de la Superintendencia. Los gastos que demande el
cumplimiento de las funciones de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de
Jubilaciones y Pensiones durante el perodo que transcurra entre la promulgacin de la
presente y la fecha de entrada en vigor de este libro, se incluirn en un presupuesto transitorio y sern financiados con recursos provenientes de la ANSeS.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 519
ttulo v | Penalidades
captulo i | Delitos contra la Integracin de los Fondos
al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones
Artculo 132 Infracciones al deber de informacin. Ser reprimido con prisin de 15
das a un ao el empleador que, estando obligado por las disposiciones de esta ley, no diera cumplimiento a las obligaciones establecidas en los incisos a), b), e) o i) del artculo 12
y del artculo 43, segunda parte de la presente. El delito se configurar cuando el obligado
no diera cumplimiento a los deberes aludidos dentro de los treinta (30) das de notificada
la intimacin respectiva en su domicilio real o en el asiento de sus negocios.
Artculo 133 Infraccin al deber de actuacin como agente de retencin o percepcin, al deber de depsito y evasin de aportes y contribuciones. Las infracciones del
empleador establecidas en el acpite, sern reprimidas conforme lo prescrito por la Ley n
23.771, sus modificaciones y sustituciones y el Cdigo Penal.
captulo iii
Artculo 135 Delitos contra la Libertad de Eleccin de AFJP. Ser reprimido con
prisin de 6 meses a 2 aos el que por imposicin de requisitos no contemplados en la
presente ley y sus normas reglamentarias para la incorporacin o traspaso a una administradora de fondos de jubilaciones y pensiones o valindose de cualquier otro medio,
no admitiera la incorporacin a una administradora o el traspaso a otra, de un trabajador
obligatoria o voluntariamente incorporado al SIJP. La misma pena sufrir quien incorporare a un trabajador una AFJP sin contar con la pertinente solicitud suscripta por el mismo o lo diera de baja de su registro de afiliados sin observar los requisitos de la presente
ley y sus normas reglamentarias. Igual pena sufrir quien, empleando medios publicitarios o denominaciones engaosas, o falseando o induciendo error sobre las prestaciones
del SIJP o de una determinada administradora, o efectuando promesas de prestaciones
complementarias inexistentes o prohibidas por esta ley o sus normas reglamentarias, o
mediante promesas de pago en efectivo o de cualquier otro bien que no sean las prestaciones contempladas en esta ley, o mediante abuso de confianza, o de firma en blanco, o valindose de cualquier otro abuso, ardid o engao, limitara de cualquier modo el derecho
520 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 161 Principio de ley aplicable. El derecho a las prestaciones se rige en lo sustancial, salvo disposicin expresa en contrario: a) para las jubilaciones, por la ley vigente
a la fecha de cese en la actividad o a la de solicitud, lo que ocurra primero, siempre que a
esa fecha el peticionario fuera acreedor a la prestacin, y b) para las pensiones, por la ley
vigente a la fecha de la muerte del causante.
Sin perjuicio de lo establecido en el prrafo anterior, si a lo largo de la vida laboral,
el solicitante cumpliera los extremos necesarios para la obtencin del beneficio por un
rgimen diferente, podr solicitar el amparo de dicha norma, en los trminos del primer
prrafo del artculo 82 de la Ley n 18.037.
Artculo sustituido por art. 13 de la Ley n 26.222
b.o. 8/3/2007.
Artculo 162 Esta ley no importa modificacin de las disposiciones de las Leyes nros.
21.074 y 24.013.
Artculo 163 Recomposicin real de haberes.
Artculo 165 Derogacin de la Ley n 23.604. Dergase la Ley n 23.604. Lo dispuesto precedentemente no es aplicable en los casos en que a la fecha de entrada en vigor de
la presente, el interesado hubiera ejercido en forma expresa ante el organismo previsional
competente, el derecho acordado por la ley citada.
Artculo 166 Aplicacin de los bonos de consolidacin de deudas previsionales.
Los tenedores de bonos de consolidacin de deudas previsionales, incluyendo los a emitirse en virtud de lo dispuesto en el artculo anterior, podrn cancelar a la par las obligaciones vencidas al 30 de junio de 1992 en concepto de cargas sociales, aportes o contribuciones que se calculen sobre la nmina salarial que se hallaren a cargo del tenedor
y que se adeuden al Sistema nico de Seguridad Social o a las obras sociales del sector
pblico.
Artculo 167 Ratificacin del Decreto n 2741/91. Ratificase el Decreto n 2741, del
26 de diciembre de 1991.
Artculo 168 Derogacin de las Leyes nros. 18.037 y 18.038, sus complementarias
y modificatorias. Derganse las Leyes nros. 18.037 y 18.038, sus complementarias y modificatorias, con excepcin del artculo 82 y los artculos 80 y 81 que se sustituyen por el
siguiente texto:
(Artculos 80 y 81, Ley n 18.037): Las cajas reconocedoras de servicios debern transferir a la caja del organismo otorgante de la prestacin, los aportes previsionales, contribuciones patronales, y las sustitutivas de estas ltimas si las hubiera. Deben considerarse
incluidos en la transferencia que se establece por la presente, los cargos que adeude el
beneficiario, correspondientes a los servicios reconocidos, a efectos de su amortizacin
ante la caja otorgante. La transferencia deber efectuarse en moneda de curso legal en forma mensual y de acuerdo al procedimiento que se determine en la reglamentacin. Ser
organismo otorgante de la prestacin cualquiera de los comprendidos en el sistema de
reciprocidad, en cuyo rgimen se acredite haber prestado mayor cantidad de aos de servicio con aporte. En el caso de que existiese igual cantidad de aos de servicio con aportes
el afiliado podr optar por el organismo otorgante. Queda derogada la Ley n 18.038, sus
complementarias y modificatorias, todo con la salvedad de lo que disponen los artculos
129,156 y 160 de la Ley del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones.
Ver Decreto n 1306/2000, b.o. 3/1/2001, abrogado por art. 18 de la Ley n 26.222, b.o. 8/3/2007,
que incorpor el Libro ii bis pero cuya entrada en
vigencia se suspendi en virtud de una resolucin
judicial por Decreto n 438/01 b.o. 19/04/2001
que estableci como fecha de entrada en vigencia
de las disposiciones del Decreto n 1306 del 29 de
diciembre de 2000, que no hubieran tenido efecto
hasta el 16 de marzo de 2001 inclusive, el primer
da del tercer mes siguiente a aquel en que quede firme la sentencia que, en su caso, revoque la
medida cautelar dictada en el Expediente Judicial n
700.027/2001 del registro de la Cmara Federal de la
Seguridad Social.
b)
c)
d)
e)
Artculo 171 Atribuciones y facultades. Para el cumplimiento de sus deberes, el Consejo Nacional de Previsin Social tendr las siguientes facultades y atribuciones:
a) Requerir de los organismos de control del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones toda informacin que considere conveniente para el cumplimiento de su misin;
b) Denunciar ante las autoridades competentes todo incumplimiento de los deberes a
su cargo por parte de los funcionarios y organismos de control del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones;
c) Efectuar por s o por intermedio de terceros, con sujecin a las normas de contratacin vigentes para el sector pblico, los estudios tcnicos tendientes a determinar la
evolucin del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones;
d) Toda otra vinculada o que resulte necesaria para el cumplimiento de su misin y
deberes.
Artculo 172 Integracin. El Consejo Nacional de Previsin Social estar integrado
por tres (3) representantes de los trabajadores, tres (3) representantes de los empleadores y tres (3) representantes de los beneficiarios del Sistema Integrado de Jubilaciones y
Pensiones, designados por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social de acuerdo con los
procedimientos que la reglamentacin determine.
El Consejo ser presidido por el Ministro de Trabajo y Seguridad Social, actuando
como vicepresidente el secretario de Seguridad Social.
Artculo 173 Gastos de funcionamiento. La Administracin Nacional de la Seguridad
Social pondr a disposicin del Consejo el personal que ste requiera para el cumplimiento de los cometidos asignados en el presente libro.
Los dems gastos que irrogue la constitucin y funcionamiento del Consejo sern imputados a Rentas generales.
percepcin de rentas el ciento por ciento (100%) de la reserva matemtica y a los que
no se encuentren en tal situacin, como mnimo, el ciento por ciento (100%) del valor
de rescate, todo ello dentro del plazo y en las condiciones que fije. El incumplimiento
de esta disposicin dar lugar a la liquidacin forzosa de la entidad aseguradora. En tal
caso, dichos asegurados sern acreedores con privilegio especial sobre el producido de
los bienes que integren las reservas y con la prelacin resultante del orden anteriormente
enunciado.
Artculo 180 Inembargabilidad. Los bienes de las entidades de seguro de vida y de
retiro sern inembargables en la medida de los compromisos de cualquier ndole que tengan con sus asegurados. Esta norma no ser de aplicacin en caso de tratarse de embargo
dispuestos en favor de asegurados en ejercicio de sus derechos derivados del contrato de
seguro, y en los dispuestos por la Superintendencia de Seguros de la Nacin en ejercicio
de las facultades conferidas por la Ley n 20.091.
Artculo 181 Aprobacin de planes. La Superintendencia de Seguros de la Nacin
establecer un sistema de aprobacin automtica de los planes de los seguros previstos
en el presente libro a cuyos efectos definir previamente las pautas mnimas que debern satisfacer las bases tcnicas y dems elementos tcnicos.contractuales de los planes
presentados as como tambin las restantes condiciones que debe satisfacer el asegurador
para acogerse al sistema de referencia. Para el caso de los seguros contemplados en los
artculos 99, 101 y apartado 1 artculo 105, las pautas mnimas a las que debern sujetarse
estos contratos sern dictadas en conjunto con la Superintendencia de Administradoras
de Fondos de Jubilaciones y Pensiones.
Artculo 182 Tratamiento impositivo. Las entidades de seguros de retiro y de seguros
de vida estarn sujetas al mismo tratamiento impositivo de las administradoras en las
operaciones que tengan relacin con la administracin de inversiones correspondientes a
obligaciones con sus asegurados, a sus cobranzas de primas y al pago de beneficios.
En el clculo de la base imponible del impuesto previsto en la Ley n 23.760 en su ttulo
i, no sern computados aquellos activos que respondan a la inversin de los compromisos
tcnicos con los asegurados.
Los valores de rescate que perciba el asegurado no estarn sujetos al impuesto a las
ganancias en la medida que se apliquen a la contratacin de otro seguro de retiro.
Edad
70 Aos
70 Aos
70 Aos
60 Aos
65 Aos
Artculo 184 Escalas de edades. Las edades establecidas en el artculo anterior se aplicarn de acuerdo con la siguiente escala:
Edadades que se incrementan de
Desde el ao
60 a 70 aos
60 a 65 aos
50 a 60 aos
1993
70
62
52
1994
70
63
54
1997
60
64
57
2001
65
65
60
Artculo 185 Leyes nros. 16.516 y 20.733: Requisito de edad. Para tener derecho a
la prestacin no contributiva establecida por las Leyes nros 16.516 y 20.733, es condicin
haber cumplido la edad de sesenta (60) aos.
Slo se podr obtener una prestacin fundada en las leyes citadas, aunque el titular
hubiera sido acreedor a ms de un premio de los previstos por dichas leyes.
Lo dispuesto en los prrafos precedentes es aplicable a las personas que obtuvieren uno
de los premios aludidos en las leyes mencionadas a partir de la fecha de entrada en vigor
de la presente.
Artculo 186 Extensin a derechohabientes. En los supuestos en que las leyes de
prestaciones no contributivas prevean que en caso de fallecimiento del titular, el derecho
acordado se extender a los derechohabientes que enumeren el haber de la prestacin de
stos se determinar de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 98.
Artculo 187 Financiamiento de prestaciones no contributivas. A partir de la promulgacin de la presente ley, el pago de las prestaciones no contributivas, acordadas o a
acordar, se atender con fondos de Rentas Generales.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 533
Artculo 189
Artculo 190 Anualmente, de manera conjunta con la remisin al Honorable Congreso de la Nacin del presupuesto general de la administracin nacional, el Poder Ejecutivo
enviar un informe detallado de la situacin del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones. Dicho informe deber incluir el estado financiero del rgimen previsional pblico,
desagregado en las diversas prestaciones que lo componen, as como la situacin del rgimen de capitalizacin y de las administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones.
Asimismo, en el caso del rgimen pblico debern incluirse las proyecciones financieras de por lo menos cinco ejercicios presupuestarios.
Artculo 191 A los efectos de la interpretacin de la presente ley, debe estarse a lo
siguiente:
a) Las normas que no fueran expresamente derogadas mantienen su plena vigencia;
b) Cumplida la condicin establecida en el artculo 129 de la presente ley, las referencias que la legislacin vigente haga a las Leyes nros. 18.037 y 18.038, en cuanto al
concepto de remuneracin a aportes o contribuciones vinculadas a dicho concepto,
debe entenderse como hechas, en lo pertinente, a lo prescripto en los artculos 6 y
11 de la presente;
c) Las referencias que la legislacin vigente haga al concepto haberes de las prestaciones previsionales, deben entenderse como hechas a la sumatoria total de los haberes
que el beneficiario perciba tanto del rgimen de reparto cuanto del rgimen de capitalizacin;
d) Con la salvedad de lo prescripto en el artculo 129, esta ley entrar en vigencia al
momento de su promulgacin, con excepcin de los artculos 158, 159 y 165, que
entrarn a regir a los sesenta das de la promulgacin.
Artculo 192 Modifcase la Ley de Concurso (Ley n 19.551), t.o. 1984, en la siguiente
forma:
1. Sustityese el primer prrafo del inciso 8, del artculo 11, por el siguiente:
8. Acompaar la documentacin que acredita el pago de las remuneraciones y
anexo
Anexo incorporado por art. 6 de la Ley n 26.417
b.o. 16/10/2008.
Clculo de la Movilidad
m=
a=0.5 x rt + 0.5x w
si a b
b = 1.03 x r
si a > b
Fe de Erratas
Ley n 24.241 | En la edicin del 18.10.93 donde se public la citada Ley, se deslizaron los
siguientes errores de imprenta:
En el artculo 3 inc. a) apartado 1.
Donde dice: actividades especiales
Debe decir: actividades especialmente
En el artculo 7
Donde dice: Tampoco se consideran remuneraciones
Debe decir: Tampoco se considera remuneracin
En el artculo 60 inciso a)
Donde dice: Los afectados por las inhabilitaciones
Debe decir: Los afectados por las inhabilidades
En el artculo 78
Donde dice: los requisito enunciados
Debe decir: los requisitos enunciados
En el artculo 118 inciso k)
Donde dice: y pensiones de
Debe decir: y pensiones en
En el artculo 152 inciso b)
Donde dice: multas impuestas en las administradoras
Debe decir: multas impuestas a las administradoras
Antecedentes Normativos
Artculo 9
Artculo 9
Artculo 25
Artculo 21
Artculo 20
Artculo 35
Artculo 30
Artculo 84
Artculo 9
Artculo 21
Artculo 32
Artculo 125
Libro i
Libro i
Libro i
Libro i
Artculo 30
Artculo 30
Artculo 30
Artculo 34
Artculo 40
Artculo 74
Artculo 74
Artculo 74
Artculo 125
Resolucin 18/2011
Sistema Integrado Previsional Argentino
Resolucin sancionada el 22/12/11,
b.o. 28/12/11.
Datos a cumplimentar por las entidades otorgantes de prstamos personales para jubilados y pensionados que, a la fecha de entrada en vigencia de la presente Resolucin, se
encuentren activas y comprendidas en el marco de la operatoria autorizada por artculo
14, inc. b), de la Ley n 24.241.
Artculo 1 Las entidades otorgantes de prstamos personales para jubilados y pensionados que, a la fecha de entrada en vigencia de la presente Resolucin se encuentren
activas y comprendidas en el marco de la operatoria autorizada por artculo 14, inc. b), de
la Ley n 24.241, sus complementarias y modificatorias, debern obligatoriamente cumplimentar, en el Sistema de Descuentos No Obligatorios a Favor de Terceras Entidades
implementado a travs de la Resolucin DE n 905/08, los datos que a continuacin se
detallan:
a) Monto del Prstamo
b) Cantidad de Cuotas
c) Cuota Total Mensual
d) Tasa Nominal Anual (TNA)
e) Gastos de Otorgamiento
f) Cuota Afiliacin Mensual
g) Cargos, Impuestos y Erogaciones por todo concepto
h) Costo Financiero Total Efectivo Anual (CFTEA)
i) Y por cada cuota del crdito:
1) Inters de cada una de ellas
2) Capital amortizado de cada una de las cuotas del crdito.
Artculo 2 Sustityese el artculo 10 de la Resolucin DE N n 905/08 que quedar
redactado de la siguiente manera:
Artculo 10 Las entidades incorporadas en la presente operatoria debern, bajo pena de rescisin del convenio respectivo o darse de baja los cdigos
de descuento oportunamente otorgados, documentar cada operacin que se
autorice en el marco del Sistema de Descuentos No Obligatorios a Favor de
Terceras Entidades con la impresin del comprobante de cada transaccin
debidamente suscripto por el beneficiario, el que contendr la siguiente informacin:
a) Razn Social del Prestador
b) Cdigo de Descuento
c) Firma Electrnica
d) Nmero de Transaccin
e) Nmero de Comprobante
f) Mensual a partir del cual se debitar la primera cuota
g) Monto del Prstamo
542 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
h) Cantidad de Cuotas
i) Cuota Total Mensual
j) Tasa Nominal Anual (TNA)
k) Gastos de Otorgamiento
I) Cuota Afiliacin Mensual
m) Cargos, Impuestos y Erogaciones por todo concepto
n) Costo Financiero Total Efectivo Anual (CFTEA)
o) Y por cada cuota del crdito:
1) Inters de cada una de ellas y
2) Capital amortizado de cada una de las cuotas del crdito.
Artculo 3 El otorgamiento de los crditos de parte de las entidades a los beneficiarios,
ser previamente controlado por esta Administracin a travs del procedimiento especfico establecido para tal fin, que contemple los lmites econmicos y financieros establecidos por el Decreto n 246/11. El lmite mximo para el costo de los crditos otorgados a
travs de la operacin del sistema de cdigo de descuento a favor de terceras entidades se
fija en la forma de Costo Financiero Total (C.F.T.), expresado como Tasa Efectiva Anual
(T.E.A.), que permita determinar la cuota mensual final a pagar por los beneficiarios de
los mismos, la cual incluir el importe abonado en concepto de cuota social, los cargos,
impuestos y erogaciones por todo concepto.
El C.F.T. mximo no podr exceder en un cinco por ciento (5%) adicional la Tasa Efectiva Anual informada mensualmente por el Banco de la Nacin Argentina como aplicable
a las operaciones de prstamos personales para Jubilados y Pensionados del Sistema Integrado Previsional Argentino, que sean reembolsados a travs del sistema de cdigo de
descuento.
Artculo 4 Sustityese el artculo 23 de la Resolucin DE n 905/08, que quedar redactado de la siguiente manera:
Artculo 23 El haber previsional mensual neto no podr ser afectado como
consecuencia de la presente operatoria, ms all del treinta por ciento (30%).
El haber mensual neto est constituido por el monto del haber mensual bruto
menos las deducciones en concepto de retenciones obligatoriamente impuestas por las leyes o en virtud de medidas judiciales.
Artculo 5 Facltese a la Direccin Unidad Central de Apoyo para que, en nombre y
representacin de esta Administracin Nacional de la Seguridad Social, proceda a comunicar a las entidades los trminos y condiciones establecidos en la presente.
Artculo 6 Las entidades debern notificar, dentro de los treinta (30) das corridos
contados a partir de la vigencia de la presente, a aquellos afiliados a los cuales que se les
estuviere descontando de sus haberes una cuota mensual originada por un prstamo, que
tienen la facultad de optar por realizar la precancelacin del mismo conforme con lo
establecido por el Decreto n 246/11. En dicho acto le debern informar al prestatario el
capital adeudado y los intereses calculados hasta dicha fecha.
Artculo 7 A los efectos de la aplicacin del lmite fijado por el artculo 1 del Decreto
n 246/11, se establecen las definiciones de los siguientes trminos:
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 543
a) Costo Financiero Total: Es la tasa efectiva anual percibida por las entidades, acorde
a los conceptos definidos por las normas sobre Tasas de Inters en las operaciones
de Crdito Comunicacin a 3052 y actualizaciones del Banco Central de la Repblica Argentina, debiendo considerarse dentro de este clculo todos los conceptos
computables.
b) Gastos de Otorgamiento: Todo gasto o costo que se genere al momento del otorgamiento del prstamo realizado por nica vez, el cual puede ser un importe fijo o variable o una combinacin de ambos relacionado al capital otorgado. Es la diferencia
entre el monto nominal del prstamo y lo que efectivamente recibe el tomador del
crdito.
c) Cargos, Impuestos y Erogaciones por todo concepto: Todo gasto que resulte de la
diferencia entre la Cuota Total Mensual, la Cuota Social Mensual y la Cuota Pura.
Incluye el seguro de vida y todo gasto de administracin originado durante la ejecucin del crdito por los diversos actos que realicen.
Artculo 8 La presente Resolucin entrar en vigencia a partir del da de su publicacin
en el Boletn Oficial.
Artculo 9 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
Decreto 902/2012
Decreto 902/2012
Crase el Fondo Fiduciario Pblico denominado Programa Crdito Argentino del Bicentenario para la Vivienda Unica Familiar.
Artculo 1 Constityese el Fondo Fiduciario Pblico denominado Programa Crdito
Argentino del Bicentenario para la Vivienda nica Familiar (Pro.Cre.Ar), cuyo objeto es
facilitar el acceso a la vivienda propia de la poblacin y la generacin de empleo como
polticas de desarrollo econmico y social.
Artculo 2 A los efectos del presente Decreto, los siguientes trminos tendrn el significado que a continuacin se indica:
a) Fiduciante: Es el Estado Nacional en cuanto transfiere la propiedad fiduciaria de los
bienes fideicomitidos al Fiduciario con el destino exclusivo e irrevocable al cumplimiento del presente Decreto y del contrato de fideicomiso respectivo.
b) Fiduciario: Es el Banco Hipotecario S.A., como administrador de los bienes que se
transfieren en fideicomiso con el destino exclusivo e irrevocable que se establece en
la presente norma, cuya funcin ser administrar los recursos del Fideicomiso de
conformidad con las pautas establecidas en el contrato de fideicomiso y las instrucciones dispuestas por el Comite Ejecutivo del Fideicomiso y/o quien este designe en
su reemplazo.
c) Comite Ejecutivo del Fideicomis: es el encargado de fijar las condiciones, impartir
instrucciones y/o autorizar en forma previa las actividades a cargo del Fiduciario y
efectuar su seguimiento.
El Comite Ejecutivo estar integrado por el Secretario de Poltica Econmica
y Planificacin del Desarrollo del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, el
Director Ejecutivo de la Administracin Nacional de la Seguridad Social, el Secretario de Obras Pblicas del Ministerio de Planificacin Federal, Inversin Pblica
y Servicios y el Director Ejecutivo del Organismo Nacional de Administracin de
Bienes.
d) Beneficiario: Es el Fiduciante, en los trminos establecidos en el contrato respectivo
u otros que determine el Poder Ejecutivo Nacional.
Artculo 3 El Fondo tendr una duracin de treinta (30) aos, contados desde la fecha
de su constitucin mediante la celebracin del correspondiente Contrato de Fideicomiso,
quedando su liquidacin a cargo de quien designe el Comite Ejecutivo.
Artculo 4 El patrimonio del Fondo estar constituido por los bienes fideicomitidos,
que en ningn caso constituyen ni sern considerados como recursos presupuestarios,
impositivos o de cualquier otra naturaleza que ponga en riesgo el cumplimiento del fin al
que estn afectados, ni el modo u oportunidad en que se realice.
Dichos bienes son los siguientes:
a) Los recursos provenientes del Tesoro Nacional que le asigne el Estado Nacional.
b) Los bienes inmuebles que le transfiera en forma directa el Estado Nacional.
A tal fin, desafctanse los bienes detallados en el Anexo, que a la fecha de entrada
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 545
Decreto 902/2012
Decreto 902/2012
Resolucin 239/2012
Resolucin 239/2012
Crase el Sistema de Descuentos para los Crditos otorgados por la Administracin Nacional de la Seguridad Social.
Artculo 1 Aprubase la creacin de lneas de crdito, en los trminos de la presente y
en el marco de lo previsto en el inciso r) del artculo 74 de la Ley n 24.241 (texto incorporado por el artculo 3 del Decreto n 246/2011), a favor de todos los beneficiarios del
Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA).
Artculo 2 Crase un sistema de descuentos para el otorgamiento de los crditos dispuestos en el artculo precedente, a ser denominado Sistema de Descuentos para Crditos otorgados por la Administracin Nacional de la Seguridad Social, el cual contemplar
el registro de las solicitudes de crditos, el control del monto disponible para la afectacin
del haber previsional en cada caso, el otorgamiento de los crditos y el posterior descuento, sobre los haberes previsionales, de las cuotas devengadas mensualmente por dichos
crditos.
Artculo 3 El aplicativo informtico mediante el cual se gestionar el Sistema de Descuentos para Crditos otorgados por la Administracin Nacional de la Seguridad Social
contendr como mnimo los datos que a continuacin se detallan:
a) Monto del Crdito
b) Cantidad de Cuotas
c) Cuota Total Mensual
d) Tasa Nominal Anual (TNA)
e) Gastos Administrativos
f) Costo Financiero Total Efectivo Anual (CFTEA)
g) Costo Financiero Total Nominal Anual (CFTNA)
h) Por cada cuota del prstamo informar :
A. Amortizacin
B. Inters
C. Amortizacin acumulada
D. Capital residual
E. Cuota pura (A + B)
F. Gastos Administrativos
G. Seguro de Vida
H. Cuota total (E + F + G).
Artculo 4 El lmite mximo para el costo de los crditos a ser otorgados en el marco
de la presente Resolucin se mide en la forma de Costo Financiero Total, expresado como
Tasa Efectiva Anual (CFTEA), de forma que permita determinar la cuota mensual final a
pagar por los beneficiarios de los mismos. Se entiende como CFTEA la tasa efectiva anual
percibida por el dador del crdito, acorde a los conceptos definidos por las normas sobre
Tasas de Inters en las operaciones de Crdito Comunicacin A 3052 y actualizaciones
548 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 239/2012
del Banco Central de la Repblica Argentina, debiendo considerarse dentro de este clculo todos los conceptos computables.
El CFTEA no podr exceder el lmite mximo dispuesto en el ltimo prrafo del inciso
b) del artculo 14 de la Ley n 24.241 y modificatorias.
Artculo 5 El haber previsional mensual neto no podr ser afectado como consecuencia de la sumatoria de descuentos no obligatorios, incluyendo los descuentos dispuestos
en la presente resolucin, ms all del treinta por ciento (30%), dejndose establecido que
el haber mensual neto ser aquel constituido por el monto del haber mensual bruto menos las deducciones en concepto de retenciones obligatoriamente impuestas por las leyes
vigentes o en virtud de medidas judiciales.
Artculo 6 Los crditos a otorgar a los beneficiarios del SIPA en el marco de la presente
Resolucin no podrn exceder un mximo de cuarenta (40) cuotas mensuales y consecutivas.
Artculo 7 En caso de que, en virtud de orden judicial expresa, no se pudiera realizar
en forma total uno o ms descuentos, la ANSES podr otorgar refinanciaciones respecto
de los saldos adeudados.
Artculo 8 Facltase a la Subdireccin Ejecutiva de Operacin del FGS y a la Subdireccin Ejecutiva de Administracin de ANSES para que, en el marco de las incumbencias
de sus reas, adopten todos los recaudos correspondientes y realicen todos los actos necesarios para la implementacin de la operatoria que regule el otorgamiento de los crditos
que se aprueban por la presente resolucin, en el marco de los principios aplicables en
materia de seguridad de las inversiones.
Artculo 9 Delgase en la Subdireccin Ejecutiva de Operacin del FGS la determinacin del monto a invertir a los fines del artculo 1 de la presente, del CFTEA y de cualquier
otro trmino o condicin de acceso a los crditos no establecidos en la presente. La mencionada Subdireccin ser la encargada de dar a conocer los parmetros que deban ser
incorporados al aplicativo informtico previsto en el artculo 3 de la presente.
Artculo 10 La presente resolucin entrar en vigencia a partir del da de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 11 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y oportunamente archvese.
Decreto 897/2007
Decreto 897/2007
Creacin y Fines del Fondo de Garanta
de Sustentabilidad del Rgimen Previsional Pblico
de Reparto. Integracin. Organizacin
Decreto sancionado 12/07/07,
b.o. 13/07/07
Creacin y Fines del Fondo de Garanta de Sustentabilidad del Rgimen Previsional Pblico de Reparto (FGS).
Artculo 1 Crase el Fondo de Garanta de Sustentabilidad del Rgimen Previsional
Pblico de Reparto (FGS) cuya finalidad ser la de:
a) Atenuar el impacto financiero que sobre el rgimen previsional pblico pudiera
ejercer la evolucin negativa de variables econmicas y sociales.
b) Constituirse como fondo de reserva a fin de instrumentar una adecuada inversin
de los excedentes financieros del rgimen previsional pblico garantizando el carcter previsional de los mismos.
c) Contribuir a la preservacin del valor y/o rentabilidad de los recursos del Fondo.
d) Atender eventuales insuficiencias en el financiamiento del rgimen previsional pblico a efectos de preservar la cuanta de las prestaciones previsionales.
e) Procurar contribuir, con la aplicacin de sus recursos, de acuerdo a criterios de seguridad y rentabilidad adecuados, al desarrollo sustentable de la economa nacional,
a los efectos de garantizar el circulo virtuoso entre el crecimiento econmico sostenible, el incremento de los recursos destinados al Sistema Integrado Previsional
Argentino (SIPA) y la preservacin de los activos de dicho Fondo.
Inciso incorporado por art. 2 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Decreto 897/2007
e) Los bienes que reciba el Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) como consecuencia de la transferencia de los saldos de las cuentas de capitalizacin en cumplimiento del artculo 7 de la Ley n 26.425.
f) Bienes que adquiera a ttulo gratuito u oneroso y todo otro ingreso no previsto en
los incisos anteriores provenientes de su administracin, gestin u explotacin comercial.
Inciso incorporado por art. 9 del Decreto
n 1723/2012, b.o. 21/9/2012
Artculo sustituido por art. 3 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Nota: Por art. 47, segundo prrafo de la Ley
n 26.337, b.o. 28/12/2007, se incorporan como
activos del Fondo de Garanta de Sustentabilidad
del Rgimen Previsional Pblico de Reparto (FGS),
creado por el decreto 897 del 12 de julio de 2007,
los activos financieros que integraban el Fondo de
Garanta de la Movilidad del Rgimen Previsional
Pblico del Sistema Integrado de Jubilaciones y
Pensiones, oportunamente creado por el artculo 49
de la Ley 26.198.
Pautas de Inversin
Artculo 4 Los recursos del fondo debern ser invertidos en activos financieros nacionales incluyendo entre otros instrumentos cuentas remuneradas del pas y la adquisicin
de ttulos pblicos o ttulos valores locales de reconocida solvencia.
Artculo sustituido por art. 4 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Organismo competente para la administracin del Fondo de Garanta de Sustentabilidad del Rgimen Previsional Pblico de Reparto (FGS).
Artculo 5 Los recursos del Fondo de Garanta de Sustentabilidad del Sistema Integrado Previsional Argentino (FGS) pertenecen en forma exclusiva y excluyente al Sistema
Integrado Previsional Argentino (SIPA) y son administrados por la Administracin Nacional de Seguridad Social (ANSES) como patrimonio de afectacin especfica.
Artculo sustituido por art. 5 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Decreto 897/2007
Decreto 897/2007
Convocatoria a reuniones
Artculo 9 El Director Ejecutivo podr convocar al Comit Ejecutivo a reunirse en los
casos en que exista fundamento necesario a criterio de aqul, sin perjuicio de lo previsto
en el inciso a) del artculo 8.
Artculo sustituido por art. 9 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Plan de Inversiones
Artculo 10 Con fundamento en las decisiones que adopte el Comit Ejecutivo del
Fondo de Garanta de Sustentabilidad del Sistema Integrado, Previsional Argentino
(FGS), la Administracin Nacional de la Seguridad Social (ANSES), en oportunidad de
elevar el proyecto de presupuesto para el ao siguiente, elaborar un plan de inversiones.
Durante el curso del ejercicio, podrn efectuarse modificaciones a dicho plan cuando
existan situaciones coyunturales que as lo justifiquen. Tanto el plan como sus eventuales
modificaciones debern ser aprobados por el Comit Ejecutivo del Fondo e informados a
la Jefatura de Gabinete de Ministros.
Artculo sustituido por art. 10 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Decreto 897/2007
Comisin de Seguimiento del Fondo de Garanta de Sustentabilidad del Rgimen Previsional Pblico de Reparto (FGS).
Artculo 13
Artculo 14 Funciones del Consejo del Fondo de Garanta de Sustentabilidad del Sistema Integrado Previsional Argentino, creado por el artculo 12 de la Ley n 26.425.
El citado Consejo cumplir las siguientes funciones:
a) Dictar su reglamento interno de funcionamiento.
b) Reunir la informacin normativa y de gestin atinente al rgimen de inversiones y
administracin del Fondo.
c) Brindar a la sociedad informacin relativa al estado del Fondo y su evolucin. d) Semestralmente recabar informacin de la Administracin Nacional de la Seguridad
Social (ANSES) respecto de la actividad administrativa del Fondo que le permita un
cabal conocimiento del estado de situacin.
La Administracin Nacional de la Seguridad Social (ANSES) estar obligada a brindarle a este Consejo toda la informacin que ste demande. Este consejo se reunir como
mnimo en forma semestral.
Artculo sustituido por art. 13 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Artculo 15 Facltase al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y a La Administracin Nacional de la Seguridad Social (ANSES), en el mbito de sus respectivas competencias, a dictar las normas aclaratorias y complementarias necesarias para la implementacin del presente Decreto.
Artculo sustituido por art. 14 del Decreto
n 2103/2008, b.o. 9/12/2008.
Artculo 16 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
Decreto 246/2011
Decreto 246/2011
Fjase un lmite mximo para el costo de los crditos otorgados a travs de la operacin del
sistema de cdigos de descuento a favor de terceras entidades, aplicable a las operciones
de prstamos personales para Jubilados y Pensionados. Modifcase la Ley n 24.241.
Artculo 1 Incorprase como ltimo prrafo del inciso b) del artculo 14 de la Ley n
24.241, sus modificatorias y complementarias, el siguiente:
Fjase un lmite mximo para el costo de los crditos otorgados a travs
de la operacin del sistema de cdigo de descuento a favor de terceras entidades, en la forma de Costo Financiero Total (C.F.T.) expresado como Tasa
Efectiva Anual (T.E.A.), que permita determinar la cuota mensual final a
pagar por los beneficiarios de los mismos, la cual incluir el importe abonado en concepto de cuota social, los cargos, impuestos y erogaciones por
todo concepto. El C.F.T. mximo no podr exceder en un cinco por ciento
(5%) adicional la tasa informada mensualmente por el Banco de la Nacin
Argentina como aplicable a las operaciones de prstamos personales para
Jubilados y Pensionados del Sistema Integrado Previsional Argentino, que
sean reembolsados a travs del sistema de cdigo de descuento.
Artculo 2 La Administracin Nacional de la Seguridad Social (ANSeS) ser la Autoridad de Aplicacin de la operatoria de descuentos prevista en el artculo 14, inciso b),
de la Ley n 24.241, sus modificatorias y complementarias, debiendo dictar las normas
que resulten necesarias para la implementacin, funcionamiento y control operativo del
sistema.
Artculo 3 Incorprase al artculo 74 de la Ley n 24.241, sus modificatorias y complementarias, el siguiente inciso:
r) El otorgamiento de crditos a los beneficiarios del Sistema Integrado
Previsional Argentino, por hasta un mximo del veinte por ciento (20%),
bajo las modalidades y en las condiciones que establezca la Administracin
Nacional de la Seguridad Social (ANSeS)..
Artculo 4 Disposicion transitoria. Las disposiciones incorporadas al inciso b) del artculo 14 de la Ley n 24.241, sus modificatorias y complementarias, por el artculo 1 del
presente se aplicarn a los nuevos pedidos y a todas las solicitudes que se encuentren en
trmite de aprobacin a la fecha de su dictado y a las que no hayan tenido vigencia operativa en razn de no haberse hecho efectivos descuentos en su favor. Los descuentos o
deducciones en curso de ejecucin que estuvieren debidamente autorizados continuarn
hasta su extincin, salvo que los beneficiarios opten por su precancelacin por hasta el
importe del capital adeudado ms los intereses calculados hasta la fecha de dicha precancelacin.
Decreto 246/2011
Decreto 753/2015
Decreto 753/2015
A rodar
Decreto 753/2015
ltima norma, incluye a los sujetos que explotan vehculos de su propiedad para prestar el
servicio pblico de transporte de pasajeros en automviles de alquiler con taxmetro, que
se encontraren inscriptos en el Rgimen Simplificado para Pequeos Contribuyentes (RS)
establecido en el Anexo de la Ley n 24.977, sus modificaciones y complementarias.
Artculo 9 El presente decreto entrar en vigencia a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial.
Artculo 10 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
Nota: El/los Anexo/s que integra/n este(a) Decreto
se publican en la edicin web del BORA
www.boletinoficial.gov.ar y tambin podrn ser
consultados en la Sede Central de esta Direccin
Nacional (Suipacha 767 - Ciudad Autnoma
de Buenos Aires).
Nota: Los anexos referenciados en la presente norma han sido extrados de la edicin web
de Boletn Oficial. Los mismos pueden consultarse en el siguiente link: Anexos.
Resolucin 378/2015
Resolucin 378/2015
Artculo 1 Los beneficiarios del Programa de Crditos para la compra de Taxis denominado A rodar, podrn ser personas fsicas o jurdicas de las consideradas PyMEs en
los trminos del Artculo 1 de la Ley n 25.300, sus modificatorios y reglamentarios, que
fueran titulares y/o propietarias de una o ms licencias de taxmetros en las Provincias y/o
en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires y que acreditaren una antigedad mnima de
DOCE (12) meses tanto en la actividad como en la titularidad de la licencia respectiva.
Artculo 2 Los prstamos otorgados en el marco del presente Programa slo podrn
ser utilizados para la adquisicin de los vehculos que se detallan en el Anexo de la presente resolucin en tanto luego fueran afectados al transporte pblico de pasajeros en
automviles de alquiler con taxmetro.
Artculo 3 La financiacin a otorgarse tendr una tasa de inters (T.N.A.) de Diecisiete
Puntos con Cincuenta Centsimas Porcentuales Anuales (17,50 p.p.a.) fija hasta la cuota
treinta y seis (36) y variable a partir de la cuota treinta y siete (37), pudiendo alcanzar
hasta el ochenta por ciento (80%) del valor de mercado del vehculo de que se trate; el
monto del crdito no podr superar pesos ciento sesenta mil ($ 160.000) por vehculo. El
plazo de amortizacin total ser de hasta cuarenta y ocho (48) meses, rigiendo el sistema
denominado francs.
Artculo 4 En los supuestos en que el beneficiario del prstamo fuere una persona
fsica, el costo relacionado con el seguro de vida (prima) correspondiente ser subsidiado
por el Estado Nacional, en los trminos del Acuerdo Marco aprobado por el Artculo 1 del
Decreto n 753 del 5 de mayo de 2015.
Artculo 5 Para acceder a los beneficios del Programa, los solicitantes debern presentarse por ante cualquier sucursal del Banco de la Nacin Argentina y acompaar la
siguiente documentacin:
a) Documento Nacional de Identidad, si se tratare de personas fsicas;
b) En el supuesto de tratarse de una persona jurdica, los instrumentos que acrediten
el carcter de representante de la persona jurdica que correspondiere, junto con la
documentacin que certifique la condicin de PyME;
c) Constancia de inscripcin ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos;
d) Constancias que acrediten una antigedad mnima de doce (12) meses tanto en la
actividad como en la titularidad de la licencia respectiva, expedidas por la autoridad
competente;
Acreditada la condicin de beneficiarios del Programa, los interesados debern dar
cumplimiento a los requisitos correspondientes, a la normativa interna del Banco de la
Nacin Argentina y a las condiciones generales previstas por el Banco Central de la Repblica Argentina, para acceder a este tipo de crditos.
Artculo 6 En el supuesto, en que algn beneficiario del crdito no acreditare en forMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 559
Resolucin 378/2015
Resolucin 378/2015
anexo
Marca
Modelo
Versin
Fiat
Fiat
Palio
elx sp n
hlx n
palio fire
Siena
elx n
hlx n
General Motors
Chevrolet
Agile
ls
lt
Classic
psa
Peugeot / Citron
Citron
C4
Lounge
1.6 hdi
1.6i tph
2.0i 16v
Peugeot
Nueva
Berlingo vp
1.6i sx
308
Active 1.6n
hdi sx
Active hdi
Allure 1.6n
Allure hdi
Feline hdi
Feline n
Sport
408
Allure 2.0n
Allure hdi
Allure + 2.0n
Allure + 2.0n tiptronic
Allure 1.6n
Allure + hdi
Feline 2.0n
Feline hdi
Sport
207
Compact
xr 5p
xs 5p
xs hdi 5p
Resolucin 378/2015
psa
Peugeot / Citron
Peugeot
Partner
Patagnica
Ford
Ford
Focus
Hatch
fo 5p s 1.6l mt
fo 5p se 1.6l at flex
fo 5p se 1.6l mt flex
fo 5p se 2.0l mt
fo 5p se ba 2.0l at flex
fo 5p se pl 1.6l mt flex
fo 5p se pl 2.0l at
fo 5p se pl 2.0l mt
fo 5p tit 2.0l at
fo 5p tit 2.0l at flex
fo 5p tit 2.0l mt low
fo 5p tit 2.0l mt
Focus
Notch
fo 4p s 1.6l mt
fo 4p se ba 2.0l mt
fo 4p se pl 2.0l at
fo 4p se pl 2.0l mt
fo 4p tit 2.0l mt
fo 4p tit 2.0l at
Renault
Renault
Clio
Clio Mio 5p
Fluence
Volkswagen
Volkswagen
Kangoo
Kangoo ii 1.6
Suran
1.6 Nafta
Resolucin 82/2014
Resolucin 82/2014
Reglamento General del Programa de Fomento
al Consumo y a la Produccin de Bienes y Servicios
Ahora12. Aprobacin.
Disposiciones que modifican:
Resolucin 82/14 del 12/09/2014 (b.o. 17.09.14)
Resolucin 85/14 del 24/09/2014 (b.o. 25.09.14)
Resolucin 16/15 del 27/02/2015 (b.o. 05.03.15)
Resolucin 82/2014
anexo i
Reglamento General del Programa de Fomento al Consumo y a la Produccin de bienes
y Servicios, Ahora 12
1. Objetivo del Reglamento | El objetivo del presente reglamento es establecer los requisitos, trminos y condiciones que deben cumplir los sujetos interesados en participar en el
Programa de Fomento al Consumo y a la Produccin de Bienes y Servicios, denominado
Ahora 12.
2. Definiciones en el marco del presente Reglamento
2.1. Programa: Se define como tal al Programa de Fomento al Consumo y a la Produccin de Bienes y Servicios, denominado Ahora 12, creado por la Resolucin
Conjunta n 671 del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y n 267 del
Ministerio de Industria de fecha 11 de septiembre de 2014.
2.2. Sistema de Tarjeta de Crdito: Se utiliza Sistema de Tarjeta de Crdito en los
trminos de la Ley N 25.065.
2.3. Usuario y/o Consumidor: Se considera a aquel que est habilitado para el uso de
la Tarjeta de Crdito o de sus extensiones, y adquiere un bien o servicio en el
marco del presente Programa.
2.4. Tarjeta de crdito: Se denomina Tarjeta de Crdito al instrumento material de
identificacin del usuario y/o titular, que puede ser magntico o de cualquier
otra teconologa, emergente de una relacin contractual previa entre el titular y
el emisor.
2.5. Emisor: Se referencia como Emisor y/o Emisoras a la/s entidad/es financiera/
s, comercial/es o bancaria/s que emita/n Tarjetas de Crdito o que hagan efectivo
el pago, de conformidad con el inciso a), del Artculo 2 de la Ley N 25.065.
2.6. Proveedor o Comercio: Se utiliza el trmino Proveedor o Comercio para identificar a aquellos comercios y/o prestadores de los servicios alcanzados por el
Programa que, en virtud del contrato celebrado con el Emisor, proporcionan
bienes o servicios al usuario aceptando percibir el importe mediante el Sistema
de Tarjeta de Crdito.
2.7. Autoridad de Aplicacin: La Secretara de Poltica Econmica y Planificacin del
Desarrollo del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
3. Plazos
3.1. El Programa tendr vigencia hasta el da 15 de diciembre de 2015, siendo su plazo prorrogable. Durante su vigencia, los usuarios podrn realizar adquisiciones
de bienes y contrataciones de servicios en los trminos y condiciones previstas
en la Resolucin Conjunta n 671/14 del Ministerio de Economa y Finanzas
Pblicas y n 267/14 del Ministerio de Industria, y la presente reglamentacin.
Punto sustituido por art. 2 de la Resolucin
n 16/2015 de la Secretara de Poltica Econmica
y Planificacin del Desarrollo b.o. 05/03/2015.
3.2. Sin perjuicio del plazo de vigencia del Programa, su duracin operativa abarcar la totalidad del plazo de financiamiento concedido por el Emisor.
3.3. Las facilidades de financiamiento que se establezcan en el marco del Programa
566 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 82/2014
sern otorgadas nicamente para las compras de los bienes y servicios enumerados en el Punto 5.1 del presente y que tengan lugar entre los das determinados,
para cada caso, en el citado Punto.
Punto sustituido por art. 3 de la Resolucin
n 16/2015 de la Secretara de Poltica Econmica
y Planificacin del Desarrollo b.o. 05/03/2015.
4.2. Las Emisoras, que se adhieran al Programa, debern comunicar a los Proveedor/es y/o Comercio/s las condiciones de incorporacin mediante las vas y en
los trminos estipulados entre ellos, para su operatoria comercial habitual.
De los Proveedor/es y/o Comercio/s
4.3. Podrn adherir al Programa:
(i) Los Proveedor/es y/o Comercio/s que comercialicen en forma principal
los bienes incluidos en el presente;
(ii) Los Proveedor/es y/o Comercio/s cuyos establecimientos califiquen
como Supermercados, Hipermercados o Tiendas de Rubros Generales, nicamente para la comercializacin de los bienes definidos en el Punto 5 como Lnea Blanca.
Los Proveedor/es y/o Comercio/s que estn en condiciones de adherir al presente Programa debern registrar su adhesin, individualmente,
con cada una de las Emisoras con las que operen.
4.4. Los Proveedor/es y/o Comercio/s que adhieran a la presente medida de estmulo, debern imprimir y colocar, de modo visible para el pblico, los correspondientes signos que identifican al Programa, los cuales estarn disponibles en la
pgina web: http://www.ahora12.gob.ar.
5. Bienes y Servicios Incluidos en el Programa
5.1. Podrn ser adquiridos mediante el financiamiento previsto los bienes de produccin nacional y servicios prestados en el territorio de la Repblica Argentina
comprendidos en las categoras que, a continuacin, se detallan:
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 567
Resolucin 82/2014
(i)
(ii)
(iii)
(iv)
(v)
(vi)
(vii)
(viii)
(ix)
(x)
(xi)
(xii)
5.2. La Secretara de Industria analizar la evolucin y el impacto de la presente me568 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Resolucin 82/2014
dida en los sectores productivos seleccionados, con el objeto de evaluar inclusiones o exclusiones en el Programa. A tal efecto, la mencionada Secretara emitir
un dictamen tcnico y remitir los actuados a la Autoridad de Aplicacin, a fin
de que esta tome la intervencin que le corresponde.
Asimismo, cuando la Autoridad de Aplicacin lo considere pertinente, consultar a la Secretara de Industria, respecto de la inclusin o exclusin de bienes
y servicios en el Programa.
6. Operatoria
6.1. Las Emisoras debern habilitar un cdigo especial de identificacin para las
ventas realizadas en el marco del Programa y debern enviar a los Proveedor/
es y/o Comercio/s adheridos un instructivo que indique los pasos a seguir para
el cumplimiento de las condiciones del mismo.
6.2. Las Emisoras debern colaborar con el monitoreo del Programa, aportando peridicamente a la Autoridad de Aplicacin toda aquella informacin relevante para
su evaluacin, entre la que se encuentra: informacin de frecuencia semanal con
relacin a las adhesiones y/o cancelaciones de los Proveedor/es y/o Comercio/s
a su participacin en el Programa, as como respecto de los volmenes de ventas
por cada transaccin realizada en el marco del Programa y, asimismo, toda otra
informacin pertinente que sea requerida por la Autoridad de Aplicacin.
La Autoridad de Aplicacin remitir dicha informacin, completa e incluyendo copia de las bases de datos enviadas por las Emisoras, a la Secretara de Industria, a los fines previstos en el Artculo 2 de la Resolucin Conjunta n 671/14
del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y n 267/14 del Ministerio de
Industria.
Punto 6.2 sustituido por art. 3 de la Resolucin
N 85/2014 de la Secretara de Poltica Econmica
y Planificacin del Desarrollo b.o. 25/9/2014.
6.3. Los Proveedor/es y/o Comercio/s que adhieran al Programa debern comercializar en su marco, los productos y/o servicios respectivos, con la emisin de
una factura separada que discrimine las operaciones comerciales realizadas en
este marco.
6.4. Las condiciones de financiamiento previstas en el presente Programa se encontrarn sujetas a los siguientes trminos:
(i) Los Usuarios y/o Consumidores podrn adquirir los bienes y/o servicios alcanzados por el Programa con un financiamiento de doce (12)
cuotas mensuales a una tasa de inters del cero por ciento (0%), que
debern ser ofrecidos por los Proveedor/es y/o Comercio/s que se encuentren adheridos al presente;
(ii) El lmite disponible para la referida financiacin en cuotas estar determinado por aquel tope que haya convenido la Emisora de la Tarjeta
de Crdito con cada uno de sus Usuarios y/o Consumidores;
(iii) Los Proveedor/es y/o Comercio/s en las operaciones realizadas a travs de tarjetas bancarias podrn elegir cobrar en un plazo de sesenta
(60) das corridos con una tasa mxima de descuento del ocho por ciento (8%) directa o en un plazo de cuarenta y ocho (48) horas hbiles con
una tasa mxima de descuento del diez por ciento (10%) directa;
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 569
Resolucin 82/2014
(iv) Las Emisoras de tarjetas no bancarias tendrn la posibilidad de habilitar alternativamente los siguientes planes de pago a los Proveedor/es
y/o Comercio/s:
a) un plazo de sesenta (60) das corridos con una tasa mxima de descuento del ocho por ciento (8%) directa;
b) un plazo de cuarenta y ocho (48) horas hbiles con una tasa mxima
de descuento del diez por ciento (10%) directa;
c) un plazo de setenta y dos (72) horas hbiles con una tasa mxima de
descuento del diez por ciento (10%) directa.
La alternativa prevista en el apartado c) slo podr ser aplicada por aquellas Emisoras
de tarjetas no bancarias respecto de las cuales el plazo operativo mnimo para efectuar
pagos, vigente con anterioridad a la entrada en vigor del Programa, no fuese inferior a las
setenta y dos (72) horas hbiles.
Punto 6.4 sustituido por art. 4 de la Resolucin
n 85/2014 de la Secretara de Poltica Econmica y
Planificacin del Desarrollo b.o. 25/9/2014.
7. Responsabilidad
Las Emisoras y los Proveedor/es y/o Comercio/s que adhieran al Programa sern
responsables, en la medida de sus respectivas obligaciones, por los incumplimientos a las
disposiciones de esta norma, quedando prohibida la utilizacin publicitaria del Programa para una finalidad diferente a la estipulada en la Resolucin Conjunta n 671/14 del
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y n 267/14 del Ministerio de Industria y en
la presente reglamentacin.
La adhesin al presente Programa no modificar el alcance de otros acuerdos y/o
promociones entre las Emisoras y los Proveedor/es y/o Comercio/s.
Punto 7 sustituido por art. 5 de la Resolucin n
85/2014 de la Secretara de Poltica Econmica y
Planificacin del Desarrollo b.o. 25/9/2014.
Antecedentes Normativos
anexo i, Punto 5.1 sustituido por art. 2
de la Resolucin n 85/2014 de la Secretara
de Poltica Econmica y Planificacin del Desarrollo
b.o. 25/9/2014.
570 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 25.345
Prevencin de la Evasin Fiscal
y Cheque Cancelatorio
(parte pertinente)
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 25.345, sancionada el 19/10/2000 (b.o. 17/11/2000)
Decreto n 1058/00 del 14/11/2000 (b.o. 17/11/2000)
Decreto n 22/01 del 11/01/2001 (b.o. 15/01/2001)
Ley n 25.413, sancionada el 24/03/2001 (b.o. 26/03/2001)
Decreto n 363/02 del 21/02/2002 (b.o. 22/02/2002)
Quedan exceptuados los pagos efectuados a entidades financieras comprendidas en
la Ley 21.526 y sus modificaciones, o aquellos que fueren realizados por ante un juez nacional o provincial en expedientes que por ante ellos tramitan.
Por arts. 1 y 2 del decreto n 22/2001, b.o.
15/01/2001, se estableci que El pago en efectivo
de sumas de dinero superiores a pesos diez mil ($
10.000), o su equivalente en moneda extranjera, efectuado en ocasin del otorgamiento de escritura pblica, por la que se constituyan, modifiquen, declaren
o extingan derechos reales sobre inmuebles, tendr
para las partes y frente a terceros los mismos efectos
cancelatorios que los procedimientos previstos en los
incisos 1 a 4 del artculo 1 de la Ley n 25.345 y que
El escribano pblico interviniente dejar constancia, en el acto notarial que corresponda, de la entrega
y recepcin por parte de los comparecientes de
sumas de dinero en efectivo superiores a pesos diez
mil ($ 10.000) o su equivalente en moneda extranjera. Los escribanos, en tal caso, debern informar
la instrumentacin de cada entrega y recepcin de
sumas de dinero en efectivo superiores a pesos diez
mil ($ 10.000) o su equivalente en moneda extranjera
a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos,
en el plazo y forma que dicha entidad recaudadora
establezca.
Artculo 10 El cheque cancelatorio produce los efectos del pago desde el momento en
que se hace tradicin del mismo al acreedor, a quien se le transmite mediante endoso nominativo. Sern admisibles, adems, hasta dos (2) endosos nominativos.
Los endosos sern certificados por escribano pblico, autoridad judicial o autoridad
bancaria.
Artculo 11 La autoridad de aplicacin del presente Captulo ser el Banco Central
de la Repblica Argentina, quien deber dictar las normas correspondientes, inclusive el
procedimiento para el caso de extravo o sustraccin, en el plazo de treinta (30) das de
promulgada la presente ley.
Ley 25.326
Proteccin de Datos Personales
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
consentimiento libre, expreso e informado, el que deber constar por escrito, o por
otro medio que permita se le equipare, de acuerdo a las circunstancias.
El referido consentimiento prestado con otras declaraciones, deber figurar en
forma expresa y destacada, previa notificacin al requerido de datos, de la informacin descrita en el artculo 6 de la presente ley.
2. No ser necesario el consentimiento cuando:
a) Los datos se obtengan de fuentes de acceso pblico irrestricto;
b) Se recaben para el ejercicio de funciones propias de los poderes del Estado o
en virtud de una obligacin legal;
c) Se trate de listados cuyos datos se limiten a nombre, documento nacional de
identidad, identificacin tributaria o previsional, ocupacin, fecha de nacimiento y domicilio;
d) Deriven de una relacin contractual, cientfica o profesional del titular de los
datos, y resulten necesarios para su desarrollo o cumplimiento;
e) Se trate de las operaciones que realicen las entidades financieras y de las informaciones que reciban de sus clientes conforme las disposiciones del artculo
39 de la Ley 21.526.
Artculo 6 (Informacin). Cuando se recaben datos personales se deber informar
previamente a sus titulares en forma expresa y clara:
a) La finalidad para la que sern tratados y quines pueden ser sus destinatarios o clase
de destinatarios;
b) La existencia del archivo, registro, banco de datos, electrnico o de cualquier otro
tipo, de que se trate y la identidad y domicilio de su responsable;
c) El carcter obligatorio o facultativo de las respuestas al cuestionario que se le proponga, en especial en cuanto a los datos referidos en el artculo siguiente;
d) Las consecuencias de proporcionar los datos, de la negativa a hacerlo o de la inexactitud de los mismos;
e) La posibilidad del interesado de ejercer los derechos de acceso, rectificacin y supresin de los datos.
Artculo 7 (Categora de datos).
1. Ninguna persona puede ser obligada a proporcionar datos sensibles.
2. Los datos sensibles slo pueden ser recolectados y objeto de tratamiento cuando
medien razones de inters general autorizadas por ley. Tambin podrn ser tratados con finalidades estadsticas o cientficas cuando no puedan ser identificados
sus titulares.
3. Queda prohibida la formacin de archivos, bancos o registros que almacenen informacin que directa o indirectamente revele datos sensibles. Sin perjuicio de ello,
la Iglesia Catlica, las asociaciones religiosas y las organizaciones polticas y sindicales podrn llevar un registro de sus miembros.
4. Los datos relativos a antecedentes penales o contravencionales slo pueden ser objeto de tratamiento por parte de las autoridades pblicas competentes, en el marco
de las leyes y reglamentaciones respectivas.
Artculo 8 (Datos relativos a la salud). Los establecimientos sanitarios pblicos o
privados y los profesionales vinculados a las ciencias de la salud pueden recolectar y tratar
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 577
los datos personales relativos a la salud fsica o mental de los pacientes que acudan a los
mismos o que estn o hubieren estado bajo tratamiento de aqullos, respetando los principios del secreto profesional.
Artculo 9 (Seguridad de los datos).
1. El responsable o usuario del archivo de datos debe adoptar las medidas tcnicas y
organizativas que resulten necesarias para garantizar la seguridad y confidencialidad de los datos personales, de modo de evitar su adulteracin, prdida, consulta
o tratamiento no autorizado, y que permitan detectar desviaciones, intencionales
o no, de informacin, ya sea que los riesgos provengan de la accin humana o del
medio tcnico utilizado.
2. Queda prohibido registrar datos personales en archivos, registros o bancos que no
renan condiciones tcnicas de integridad y seguridad.
Artculo 10 (Deber de confidencialidad).
1. El responsable y las personas que intervengan en cualquier fase del tratamiento de
datos personales estn obligados al secreto profesional respecto de los mismos. Tal
obligacin subsistir aun despus de finalizada su relacin con el titular del archivo
de datos.
2. El obligado podr ser relevado del deber de secreto por resolucin judicial y cuando
medien razones fundadas relativas a la seguridad pblica, la defensa nacional o la
salud pblica.
Artculo 11 (Cesin).
1. Los datos personales objeto de tratamiento slo pueden ser cedidos para el cumplimiento de los fines directamente relacionados con el inters legtimo del cedente
y del cesionario y con el previo consentimiento del titular de los datos, al que se le
debe informar sobre la finalidad de la cesin e identificar al cesionario o los elementos que permitan hacerlo.
2. El consentimiento para la cesin es revocable.
3. El consentimiento no es exigido cuando:
a) As lo disponga una ley;
b) En los supuestos previstos en el artculo 5 inciso 2;
c) Se realice entre dependencias de los rganos del Estado en forma directa, en la
medida del cumplimiento de sus respectivas competencias;
d) Se trate de datos personales relativos a la salud, y sea necesario por razones
de salud pblica, de emergencia o para la realizacin de estudios epidemiolgicos, en tanto se preserve la identidad de los titulares de los datos mediante
mecanismos de disociacin adecuados;
e) Se hubiera aplicado un procedimiento de disociacin de la informacin, de
modo que los titulares de los datos sean inidentificables.
4. El cesionario quedar sujeto a las mismas obligaciones legales y reglamentarias del
cedente y ste responder solidaria y conjuntamente por la observancia de las mismas ante el organismo de control y el titular de los datos de que se trate.
Artculo 12 (Transferencia internacional).
1. Es prohibida la transferencia de datos personales de cualquier tipo con pases u
578 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
3. La informacin, a opcin del titular, podr suministrarse por escrito, por medios
electrnicos, telefnicos, de imagen, u otro idneo a tal fin.
Artculo 16 (Derecho de rectificacin, actualizacin o supresin).
1. Toda persona tiene derecho a que sean rectificados, actualizados y, cuando corresponda, suprimidos o sometidos a confidencialidad los datos personales de los que
sea titular, que estn incluidos en un banco de datos.
2. El responsable o usuarios del banco de datos, debe proceder a la rectificacin, supresin o actualizacin de los datos personales del afectado, realizando las operaciones
necesarias a tal fin en el plazo mximo de cinco das hbiles de recibido el reclamo
del titular de los datos o advertido el error o falsedad.
3. El incumplimiento de esta obligacin dentro del trmino acordado en el inciso precedente, habilitar al interesado a promover sin ms la accin de proteccin de los
datos personales o de hbeas data prevista en la presente ley.
4. En el supuesto de cesin, o transferencia de datos, el responsable o usuario del banco de datos debe notificar la rectificacin o supresin al cesionario dentro del quinto
da hbil de efectuado el tratamiento del dato.
5. La supresin no procede cuando pudiese causar perjuicios a derechos o intereses legtimos de terceros, o cuando existiera una obligacin legal de conservar los datos.
6. Durante el proceso de verificacin y rectificacin del error o falsedad de la informacin que se trate, el responsable o usuario del banco de datos deber o bien bloquear
el archivo, o consignar al proveer informacin relativa al mismo la circunstancia de
que se encuentra sometida a revisin.
7. Los datos personales deben ser conservados durante los plazos previstos en las disposiciones aplicables o en su caso, en las contractuales entre el responsable o usuario
del banco de datos y el titular de los datos.
Artculo 17 (Excepciones).
1. Los responsables o usuarios de bancos de datos pblicos pueden, mediante decisin
fundada, denegar el acceso, rectificacin o la supresin en funcin de la proteccin
de la defensa de la Nacin, del orden y la seguridad pblicos, o de la proteccin de
los derechos e intereses de terceros.
2. La informacin sobre datos personales tambin puede ser denegada por los responsables o usuarios de bancos de datos pblicos, cuando de tal modo se pudieran
obstaculizar actuaciones judiciales o administrativas en curso vinculadas a la investigacin sobre el cumplimiento de obligaciones tributarias o previsionales, el desarrollo de funciones de control de la salud y del medio ambiente, la investigacin de
delitos penales y la verificacin de infracciones administrativas. La resolucin que
as lo disponga debe ser fundada y notificada al afectado.
3. Sin perjuicio de lo establecido en los incisos anteriores, se deber brindar acceso a
los registros en cuestin en la oportunidad en que el afectado tenga que ejercer su
derecho de defensa.
Artculo 18 (Comisiones legislativas). Las Comisiones de Defensa Nacional y la Comisin Bicameral de Fiscalizacin de los rganos y Actividades de Seguridad Interior e
Inteligencia del Congreso de la Nacin y la Comisin de Seguridad Interior de la Cmara
de Diputados de la Nacin, o las que las sustituyan, tendrn acceso a los archivos o bancos
580 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
de datos pertenecientes a organismos pblicos deben hacerse por medio de disposicin general publicada en el Boletn Oficial de la Nacin o diario oficial.
2. Las disposiciones respectivas, deben indicar:
a) Caractersticas y finalidad del archivo;
b) Personas respecto de las cuales se pretenda obtener datos y el carcter facultativo u obligatorio de su suministro por parte de aqullas;
c) Procedimiento de obtencin y actualizacin de los datos;
d) Estructura bsica del archivo, informatizado o no, y la descripcin de la naturaleza de los datos personales que contendrn;
e) Las cesiones, transferencias o interconexiones previstas;
f) rganos responsables del archivo, precisando dependencia jerrquica en su
caso;
g) Las oficinas ante las que se pudiesen efectuar las reclamaciones en ejercicio de
los derechos de acceso, rectificacin o supresin.
3. En las disposiciones que se dicten para la supresin de los registros informatizados
se establecer el destino de los mismos o las medidas que se adopten para su destruccin.
Artculo 23 (Supuestos especiales).
1. Quedarn sujetos al rgimen de la presente ley, los datos personales que por haberse
almacenado para fines administrativos, deban ser objeto de registro permanente en
los bancos de datos de las fuerzas armadas, fuerzas de seguridad, organismos policiales o de inteligencia; y aquellos sobre antecedentes personales que proporcionen
dichos bancos de datos a las autoridades administrativas o judiciales que los requieran en virtud de disposiciones legales.
2. El tratamiento de datos personales con fines de defensa nacional o seguridad pblica por parte de las fuerzas armadas, fuerzas de seguridad, organismos policiales o de
inteligencia, sin consentimiento de los afectados, queda limitado a aquellos supuestos y categora de datos que resulten necesarios para el estricto cumplimiento de
las misiones legalmente asignadas a aqullos para la defensa nacional, la seguridad
pblica o para la represin de los delitos. Los archivos, en tales casos, debern ser
especficos y establecidos al efecto, debiendo clasificarse por categoras, en funcin
de su grado de fiabilidad.
3. Los datos personales registrados con fines policiales se cancelarn cuando no sean
necesarios para las averiguaciones que motivaron su almacenamiento.
Artculo 24 (Archivos, registros o bancos de datos privados). Los particulares que
formen archivos, registros o bancos de datos que no sean para un uso exclusivamente
personal debern registrarse conforme lo previsto en el artculo 21.
Artculo 25 (Prestacin de servicios informatizados de datos personales).
1. Cuando por cuenta de terceros se presten servicios de tratamiento de datos personales, stos no podrn aplicarse o utilizarse con un fin distinto al que figure en el
contrato de servicios, ni cederlos a otras personas, ni aun para su conservacin.
2. Una vez cumplida la prestacin contractual los datos personales tratados debern
ser destruidos, salvo que medie autorizacin expresa de aquel por cuenta de quien
se prestan tales servicios cuando razonablemente se presuma la posibilidad de ul582 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
teriores encargos, en cuyo caso se podr almacenar con las debidas condiciones de
seguridad por un perodo de hasta dos aos.
Artculo 26 (Prestacin de servicios de informacin crediticia).
1. En la prestacin de servicios de informacin crediticia slo pueden tratarse datos
personales de carcter patrimonial relativos a la solvencia econmica y al crdito,
obtenidos de fuentes accesibles al pblico o procedentes de informaciones facilitadas por el interesado o con su consentimiento.
2. Pueden tratarse igualmente datos personales relativos al cumplimiento o incumplimiento de obligaciones de contenido patrimonial, facilitados por el acreedor o por
quien acte por su cuenta o inters.
3. A solicitud del titular de los datos, el responsable o usuario del banco de datos,
le comunicar las informaciones, evaluaciones y apreciaciones que sobre el mismo
hayan sido comunicadas durante los ltimos seis meses y el nombre y domicilio del
cesionario en el supuesto de tratarse de datos obtenidos por cesin.
4. Slo se podrn archivar, registrar o ceder los datos personales que sean significativos para evaluar la solvencia econmico-financiera de los afectados durante los
ltimos cinco aos. Dicho plazo se reducir a dos aos cuando el deudor cancele o
de otro modo extinga la obligacin, debindose hacer constar dicho hecho.
5. La prestacin de servicios de informacin crediticia no requerir el previo consentimiento del titular de los datos a los efectos de su cesin, ni la ulterior comunicacin
de sta, cuando estn relacionados con el giro de las actividades comerciales o crediticias de los cesionarios.
Artculo 27 (Archivos, registros o bancos de datos con fines de publicidad).
1. En la recopilacin de domicilios, reparto de documentos, publicidad o venta directa
y otras actividades anlogas, se podrn tratar datos que sean aptos para establecer
perfiles determinados con fines promocionales, comerciales o publicitarios; o permitan establecer hbitos de consumo, cuando stos figuren en documentos accesibles al pblico o hayan sido facilitados por los propios titulares u obtenidos con su
consentimiento.
2. En los supuestos contemplados en el presente artculo, el titular de los datos podr
ejercer el derecho de acceso sin cargo alguno.
3. El titular podr en cualquier momento solicitar el retiro o bloqueo de su nombre de
los bancos de datos a los que se refiere el presente artculo.
Artculo 28 (Archivos, registros o bancos de datos relativos a encuestas).
1. Las normas de la presente ley no se aplicarn a las encuestas de opinin, mediciones
y estadsticas relevadas conforme a Ley 17.622, trabajos de prospeccin de mercados,
investigaciones cientficas o mdicas y actividades anlogas, en la medida que los datos recogidos no puedan atribuirse a una persona determinada o determinable.
2. Si en el proceso de recoleccin de datos no resultara posible mantener el anonimato,
se deber utilizar una tcnica de disociacin, de modo que no permita identificar a
persona alguna.
captulo v | Control
Artculo 29 (rgano de Control).
1. El rgano de control deber realizar todas las acciones necesarias para el cumplimiento de los objetivos y dems disposiciones de la presente ley. A tales efectos
tendr las siguientes funciones y atribuciones:
a) Asistir y asesorar a las personas que lo requieran acerca de los alcances de la
presente y de los medios legales de que disponen para la defensa de los derechos que sta garantiza;
b) Dictar las normas y reglamentaciones que se deben observar en el desarrollo
de las actividades comprendidas por esta ley;
c) Realizar un censo de archivos, registros o bancos de datos alcanzados por la
ley y mantener el registro permanente de los mismos;
d) Controlar la observancia de las normas sobre integridad y seguridad de datos por parte de los archivos, registros o bancos de datos. A tal efecto podr
solicitar autorizacin judicial para acceder a locales, equipos, o programas
de tratamiento de datos a fin de verificar infracciones al cumplimiento de la
presente ley;
e) Solicitar informacin a las entidades pblicas y privadas, las que debern proporcionar los antecedentes, documentos, programas u otros elementos relativos al tratamiento de los datos personales que se le requieran. En estos casos,
la autoridad deber garantizar la seguridad y confidencialidad de la informacin y elementos suministrados;
f) Imponer las sanciones administrativas que en su caso correspondan por violacin a las normas de la presente ley y de las reglamentaciones que se dicten
en su consecuencia;
g) Constituirse en querellante en las acciones penales que se promovieran por
violaciones a la presente ley;
h) Controlar el cumplimiento de los requisitos y garantas que deben reunir los
archivos o bancos de datos privados destinados a suministrar informes, para
obtener la correspondiente inscripcin en el Registro creado por esta ley.
2.
3.
2. Dichos cdigos debern ser inscriptos en el registro que al efecto lleve el organismo
de control, quien podr denegar la inscripcin cuando considere que no se ajustan
a las disposiciones legales y reglamentarias sobre la materia.
captulo vi | Sanciones
Artculo 31 (Sanciones administrativas).
1. Sin perjuicio de las responsabilidades administrativas que correspondan en los casos de responsables o usuarios de bancos de datos pblicos; de la responsabilidad
por daos y perjuicios derivados de la inobservancia de la presente ley, y de las
sanciones penales que correspondan, el organismo de control podr aplicar las sanciones de apercibimiento, suspensin, multa de mil pesos ($ 1.000) a cien mil pesos
($ 100.000), clausura o cancelacin del archivo, registro o banco de datos.
2. La reglamentacin determinar las condiciones y procedimientos para la aplicacin
de las sanciones previstas, las que debern graduarse en relacin a la gravedad y extensin de la violacin y de los perjuicios derivados de la infraccin, garantizando el
principio del debido proceso.
Artculo 32 (Sanciones penales).
1. Incorprase como artculo 117 bis del Cdigo Penal, el siguiente:
1. Ser reprimido con la pena de prisin de un mes a dos aos el que insertara o
hiciera insertar a sabiendas datos falsos en un archivo de datos personales.
2. La pena ser de seis meses a tres aos, al que proporcionara a un tercero a
sabiendas informacin falsa contenida en un archivo de datos personales.
3. La escala penal se aumentar en la mitad del mnimo y del mximo, cuando
del hecho se derive perjuicio a alguna persona.
4. Cuando el autor o responsable del ilcito sea funcionario pblico en ejercicio
de sus funciones, se le aplicar la accesoria de inhabilitacin para el desempeo de cargos pblicos por el doble del tiempo que el de la condena.
2. Incorprase como artculo 157 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Ser reprimido con la pena de prisin de un mes a dos aos el que:
1. A sabiendas e ilegtimamente, o violando sistemas de confidencialidad y
seguridad de datos, accediere, de cualquier forma, a un banco de datos
personales;
2. Revelare a otro informacin registrada en un banco de datos personales
cuyo secreto estuviere obligado a preservar por disposicin de una ley.
Cuando el autor sea funcionario pblico sufrir, adems, pena de inhabilitacin especial de uno a cuatro aos.
5. A los efectos de requerir informacin al archivo, registro o banco de datos involucrado, el criterio judicial de apreciacin de las circunstancias requeridas en los
puntos 1 y 2 debe ser amplio.
Artculo 39 (Trmite).
1. Admitida la accin el juez requerir al archivo, registro o banco de datos la remisin
de la informacin concerniente al accionante. Podr asimismo solicitar informes
sobre el soporte tcnico de datos, documentacin de base relativa a la recoleccin y
cualquier otro aspecto que resulte conducente a la resolucin de la causa que estime
procedente.
2. El plazo para contestar el informe no podr ser mayor de cinco das hbiles, el que
podr ser ampliado prudencialmente por el juez.
Artculo 40 (Confidencialidad de la informacin).
1. Los registros, archivos o bancos de datos privados no podrn alegar la confidencialidad de la informacin que se les requiere salvo el caso en que se afecten las fuentes
de informacin periodstica.
2. Cuando un archivo, registro o banco de datos pblico se oponga a la remisin del
informe solicitado con invocacin de las excepciones al derecho de acceso, rectificacin o supresin, autorizadas por la presente ley o por una ley especfica; deber
acreditar los extremos que hacen aplicable la excepcin legal. En tales casos, el juez
podr tomar conocimiento personal y directo de los datos solicitados asegurando el
mantenimiento de su confidencialidad.
Artculo 41 (Contestacin del informe). Al contestar el informe, el archivo, registro o
banco de datos deber expresar las razones por las cuales incluy la informacin cuestionada y aquellas por las que no evacu el pedido efectuado por el interesado, de conformidad a lo establecido en los artculos 13 a 15 de la ley.
Artculo 42 (Ampliacin de la demanda). Contestado el informe, el actor podr,
en el trmino de tres das, ampliar el objeto de la demanda solicitando la supresin,
rectificacin, confidencialidad o actualizacin de sus datos personales, en los casos que
resulte procedente a tenor de la presente ley, ofreciendo en el mismo acto la prueba
pertinente. De esta presentacin se dar traslado al demandado por el trmino de tres
das.
Artculo 43 (Sentencia).
1. Vencido el plazo para la contestacin del informe o contestado el mismo, y en el
supuesto del artculo 42, luego de contestada la ampliacin, y habiendo sido producida en su caso la prueba, el juez dictar sentencia.
2. En el caso de estimarse procedente la accin, se especificar si la informacin debe
ser suprimida, rectificada, actualizada o declarada confidencial, estableciendo un
plazo para su cumplimiento.
3. El rechazo de la accin no constituye presuncin respecto de la responsabilidad en
que hubiera podido incurrir el demandante.
4. En cualquier caso, la sentencia deber ser comunicada al organismo de control, que
deber llevar un registro al efecto.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 587
Artculo 47 Los bancos de datos destinados a prestar servicios de informacin crediticia debern eliminar y omitir el asiento en el futuro de todo dato referido a obligaciones
y calificaciones asociadas de las personas fsicas y jurdicas cuyas obligaciones comerciales se hubieran constituido en mora, o cuyas obligaciones financieras hubieran sido
clasificadas con categora 2, 3, 4 5, segn normativas del Banco Central de la Repblica
Argentina, en ambos casos durante el perodo comprendido entre el 1 de enero del ao
2000 y el 10 de diciembre de 2003, siempre y cuando esas deudas hubieran sido canceladas o regularizadas al momento de entrada en vigencia de la presente ley o lo sean dentro
de los 180 das posteriores a la misma. La suscripcin de un plan de pagos por parte del
deudor, o la homologacin del acuerdo preventivo o del acuerdo preventivo extrajudicial
importar la regularizacin de la deuda, a los fines de esta ley.
El Banco Central de la Repblica Argentina establecer los mecanismos que deben
cumplir las Entidades Financieras para informar a dicho organismo los datos necesarios
para la determinacin de los casos encuadrados. Una vez obtenida dicha informacin,
el Banco Central de la Repblica Argentina implementar las medidas necesarias para
asegurar que todos aquellos que consultan los datos de su Central de Deudores sean informados de la procedencia e implicancias de lo aqu dispuesto.
Toda persona que considerase que sus obligaciones canceladas o regularizadas estn
incluidas en lo prescripto en el presente artculo puede hacer uso de los derechos de acceso, rectificacin y actualizacin en relacin con lo establecido.
Sin perjuicio de lo expuesto en los prrafos precedentes, el acreedor debe comunicar a
todo archivo, registro o banco de datos al que hubiera cedido datos referentes al incumplimiento de la obligacin original, su cancelacin o regularizacin.
Artculo incorporado por art. 1 de la Ley
n 26.343, b.o. 09/01/2008.
Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
Artculo 1 Aprubase la reglamentacin de la Ley n 25.326 de Proteccin de los Datos
Personales, que como anexo i forma parte del presente.
Artculo 2 Establcese en ciento ochenta (180) das el plazo previsto en el artculo 46
de la Ley n 25.326.
Artculo 3 Invtase a las Provincias y a la Ciudad Autnoma de Buenos Aires a adherir
a las normas de exclusiva aplicacin nacional de esta reglamentacin.
Artculo 4 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial
y archvese.
anexo i
Reglamentacin de la Ley n 25.326
Decreto 1558/2001
El dato que hubiera perdido vigencia respecto de los fines para los que se hubiese obtenido o recolectado debe ser suprimido por el responsable o usuario sin necesidad de que
lo requiera el titular de los datos.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales efectuar controles de oficio
sobre el cumplimiento de este principio legal, y aplicar las sanciones pertinentes al responsable o usuario en los casos que correspondiere.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales proceder, ante el pedido de
un interesado o de oficio ante la sospecha de una ilegalidad, a verificar el cumplimiento
de las disposiciones legales y reglamentarias en orden a cada una de las siguientes etapas
del uso y aprovechamiento de datos personales:
a) Legalidad de la recoleccin o toma de informacin personal;
b) Legalidad en el intercambio de datos y en la transmisin a terceros o en la interrelacin entre ellos;
c) Legalidad en la cesin propiamente dicha;
d) Legalidad de los mecanismos de control interno y externo del archivo, registro, base
o banco de datos.
Artculo 5 El consentimiento informado es el que est precedido de una explicacin,
al titular de los datos, en forma adecuada a su nivel social y cultural, de la informacin a
que se refiere el artculo 6 de la Ley n 25.326.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales establecer los requisitos
para que el consentimiento pueda ser prestado por un medio distinto a la forma escrita, el
cual deber asegurar la autora e integridad de la declaracin.
El consentimiento dado para el tratamiento de datos personales puede ser revocado en
cualquier tiempo. La revocacin no tiene efectos retroactivos.
A los efectos del artculo 5, inciso 2 e), de la Ley n 25.326 el concepto de entidad financiera comprende a las personas alcanzadas por la Ley n 21.526 y a las empresas emisoras
de tarjetas de crdito, los fideicomisos financieros, las ex entidades financieras liquidadas
por el Banco Central de la Repblica Argentina y los sujetos que expresamente incluya la
Autoridad de Aplicacin de la mencionada Ley.
No es necesario el consentimiento para la informacin que se describe en los incisos a),
b), c) y d) del artculo 39 de la Ley n 21.526.
En ningn caso se afectar el secreto bancario, quedando prohibida la divulgacin de
datos relativos a operaciones pasivas que realicen las entidades financieras con sus clientes, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 39 y 40 de la Ley n 21.526.
Artculo 6 Sin reglamentar.
Artculo 7 Sin reglamentar.
Artculo 8 Sin reglamentar.
Artculo 9 La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales promover la cooperacin entre sectores pblicos y privados para la elaboracin e implantacin de medidas, prcticas y procedimientos que susciten la confianza en los sistemas de informacin,
as como en sus modalidades de provisin y utilizacin.
Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
Artculo 27 Podrn recopilarse, tratarse y cederse datos con fines de publicidad sin
consentimiento de su titular, cuando estn destinados a la formacin de perfiles determinados, que categoricen preferencias y comportamientos similares de las personas,
siempre que los titulares de los datos slo se identifiquen por su pertenencia a tales grupos genricos, con ms los datos individuales estrictamente necesarios para formular la
oferta a los destinatarios.
Las cmaras, asociaciones y colegios profesionales del sector que dispongan de un
Cdigo de Conducta homologado por la Direccin Nacional de Proteccin de Datos
Personales, al que por estatuto adhieran obligatoriamente todos sus miembros, junto con
la Autoridad de Aplicacin, implementarn, dentro de los noventa (90) das siguientes a
la publicacin de esta reglamentacin, un sistema de retiro o bloqueo a favor del titular
del dato que quiera ser excluido de las bases de datos con fines de publicidad. El retiro
podr ser total o parcial, bloqueando exclusivamente, a requerimiento del titular, el uso
de alguno o algunos de los medios de comunicacin en particular, como el correo, el
telfono, el correo electrnico u otros.
En toda comunicacin con fines de publicidad que se realice por correo, telfono, correo electrnico, Internet u otro medio a distancia a conocer, se deber indicar, en forma
expresa y destacada, la posibilidad del titular del dato de solicitar el retiro o bloqueo, total
o parcial, de su nombre de la base de datos. A pedido del interesado, se deber informar
el nombre del responsable o usuario del banco de datos que provey la informacin.
A los fines de garantizar el derecho de informacin del artculo 13 de la Ley n 25.326,
se inscribirn nicamente las cmaras, asociaciones y colegios profesionales del sector
que dispongan de un Cdigo de Conducta homologado por la Direccin Nacional de
Proteccin de Datos Personales, al que por estatuto adhieran obligatoriamente todos
sus miembros. Al inscribirse, las cmaras, asociaciones y colegios profesionales debern
acompaar una nmina de sus asociados indicando nombre, apellido y domicilio.
Los responsables o usuarios de archivos, registros, bancos o bases de datos con fines
de publicidad que no se encuentren adheridos a ningn Cdigo de Conducta, cumplirn
el deber de informacin inscribindose en el Registro a que se refiere el artculo 21 de la
Ley n 25.326.
Los datos vinculados a la salud slo podrn ser tratados, a fin de realizar ofertas de
bienes y servicios, cuando hubieran sido obtenidos de acuerdo con la Ley n 25.326 y
siempre que no causen discriminacin, en el contexto de una relacin entre el consumidor o usuario y los proveedores de servicios o tratamientos mdicos y entidades sin
fines de lucro. Estos datos no podrn transferirse a terceros sin el consentimiento previo,
expreso e informado del titular de los datos. A dicho fin, este ltimo debe recibir una
noticia clara del carcter sensible de los datos que proporciona y de que no est obligado
a suministrarlos, junto con la informacin de los artculos 6 y 11, inciso 1, de la Ley n
25.326 y la mencin de su derecho a solicitar el retiro de la base de datos.
Artculo 28 Los archivos, registros, bases o bancos de datos mencionados en el artculo 28 de la Ley n 25.326 son responsables y pasibles de las multas previstas en el artculo
31 de la ley citada cuando infrinjan sus disposiciones.
Decreto 1558/2001
captulo v | Control
Artculo 29
1. Crase la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales, en el mbito de la
Secretara de Justicia y Asuntos Legislativos del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos, como rgano de control de la Ley n 25.326.
El Director tendr dedicacin exclusiva en su funcin, ejercer sus funciones con
plena independencia y no estar sujeto a instrucciones.
2. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales se integrar con un Director Nacional, Nivel A con Funcin Ejecutiva i, designado por el Poder Ejecutivo
Nacional, por el plazo de cuatro (4) aos, debiendo ser seleccionado entre personas
con antecedentes en la materia, a cuyo fin facltase al Ministro de Justicia y Derechos Humanos, o a quien lo sustituya en sus funciones, a efectuar la designacin correspondiente, como excepcin a lo dispuesto por el Anexo i del Decreto n 993/91
y sus modificatorios.
La Direccin contar con el personal jerrquico y administrativo que designe el
Ministro de Justicia y Derechos Humanos aprovechando los recursos humanos existentes en la Administracin Pblica Nacional. El personal estar obligado a guardar
secreto respecto de los datos de carcter personal de los que tome conocimiento en
el desarrollo de sus funciones.
En el plazo de treinta (30) das hbiles posteriores a la asuncin de su cargo, el
Director Nacional presentar un proyecto de estructura organizativa y reglamentacin interna, para su aprobacin por el Poder Ejecutivo Nacional y publicacin en el
Boletn Oficial.
3. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales se financiar a travs de:
a) Lo que recaude en concepto de tasas por los servicios que preste;
b) El producido de las multas previstas en el artculo 31 de la Ley n 25.326;
c) Las asignaciones presupuestarias que se incluyan en la Ley de Presupuesto de
la Administracin Nacional a partir del ao 2002.
Transitoriamente, desde la entrada en vigencia de la presente reglamentacin y hasta el 31 de diciembre de 2001, el costo de la estructura ser afrontado
con el crdito presupuestario correspondiente al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos para el ao 2001, sin perjuicio de lo dispuesto en los subincisos
a) y b) del prrafo anterior.
4. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales contar con un Consejo
Consultivo, que se desempear ad honorem, encargado de asesorar al Director
Nacional en los asuntos de importancia, integrado por:
a) Un representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
b) Un magistrado del Ministerio Pblico Fiscal con especialidad en la materia;
c) Un representante de los archivos privados destinados a dar informacin designado por la Cmara que agrupe a las entidades nacionales de informacin
crediticia;
d) Un representante de la Federacin de Entidades Empresarias de Informaciones Comerciales de La Repblica Argentina;
e) Un representante del Banco Central de la Repblica Argentina;
f) Un representante de las empresas dedicadas al objeto previsto en el artculo 27
Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
captulo vi | Sanciones
Artculo 31.
1. Las sanciones administrativas establecidas en el artculo 31 de la Ley n 25.326 sern aplicadas a los responsables o usuarios de archivos, registros, bases o bancos de
datos pblicos, y privados destinados a dar informacin, se hubieren inscripto o no
en el registro correspondiente.
La cuanta de las sanciones se graduar atendiendo a la naturaleza de los derechos
personales afectados, al volumen de los tratamientos efectuados, a los beneficios obtenidos, al grado de intencionalidad, a la reincidencia, a los daos y perjuicios causados a las personas interesadas y a terceros, y a cualquier otra circunstancia que sea
relevante para determinar el grado de antijuricidad y de culpabilidad presentes en
la concreta actuacin infractora. Se considerar reincidente a quien habiendo sido
sancionado por una infraccin a la Ley n 25.326 o sus reglamentaciones incurriera
en otra de similar naturaleza dentro del trmino de tres (3) aos, a contar desde la
aplicacin de la sancin.
2. El producido de las multas a que se refiere el artculo 31 de la Ley n 25.326 se aplicar al financiamiento de la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales.
3. El procedimiento se ajustar a las siguientes disposiciones:
a) La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales (DNPDP) iniciar
actuaciones administrativas en caso de presuntas infracciones a las disposiciones de la Ley n 25.326, sus normas reglamentarias y complementarias, de
oficio o por denuncia de quien invocare un inters particular, del Defensor del
Pueblo de la Nacin o de asociaciones de consumidores o usuarios.
b) Para el cumplimiento de sus cometidos, la Direccin Nacional de Proteccin
de Datos Personales podr:
i) Comprobar la legitimidad de todas las operaciones y procedimientos
sistemticos, electrnicos o no, que permitan la recoleccin, conservacin, ordenacin, almacenamiento, modificacin, relacionamiento, evaluacin, bloqueo, destruccin y en general el procesamiento de datos
personales, as como tambin su cesin a terceros a travs de comunicaciones, consultas, interconexiones o transferencias.
ii) Constatar el funcionamiento adecuado de los mecanismos de control
interno y externo del archivo, registro, base o banco de datos para el
efectivo resguardo de los datos personales que contiene.
iii) Verificar la observancia de las normas sobre integridad y seguridad de
datos por parte de los archivos, registros o bancos de datos.
iv) Velar por el cumplimiento de los plazos establecidos en los artculos 14
y 16 de la Ley n 25.326 para el ejercicio de los derechos de acceso, rectificacin, supresin, actualizacin y confidencialidad reconocidos a los
titulares de datos personales.
v) Realizar investigaciones e inspecciones, as como requerir de los responsables o usuarios de bancos de datos personales y de su tratamiento,
informacin, antecedentes, documentos, programas u otros elementos
relativos al tratamiento de los datos personales que estime necesario y
tambin solicitar el auxilio de los cuerpos tcnicos y/o, en su caso, la
autorizacin judicial que corresponda, a sus efectos.
598 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
h)
i)
j)
k)
citar al presunto infractor para que, dentro del plazo de diez (10) das hbiles, presente por escrito su descargo y, en caso de corresponder, acompae las
pruebas que hagan a su derecho.
Concluida la investigacin y previo dictamen del servicio permanente de asesoramiento jurdico del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos, el Director Nacional de Proteccin de Datos Personales dictar la respectiva disposicin, la que deber declarar:
i) que los hechos investigados no constituyen una irregularidad, o
ii) que los hechos investigados constituyen una infraccin, quines son sus
responsables y cul es la sancin administrativa que corresponde aplicar,
conforme lo dispuesto en la Ley n 25.326, sus normas reglamentarias
y complementarias y lo establecido en la Disposicin DNPDP n 7 de
fecha 8 de noviembre de 2005.
La resolucin que se dicte deber ser notificada al infractor.
Contra la resolucin definitiva proceder la va recursiva prevista en el Reglamento de Procedimientos Administrativos (Decreto n 1759/72 t.o. 1991) y
sus modificatorios.
Dictada la resolucin que impone una sancin administrativa, la constancia de la misma deber ser incorporada en el Registro de Infractores Ley n
25.326, que lleva la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales.
Las constancias de dicho Registro relativas a aquellas sanciones aplicadas que
se encuentren firmes debern publicarse en el sitio de Internet de la Direccin
Nacional de Proteccin de Datos Personales (www.jus.gov.ar/dnpdpnew).
Resultarn de aplicacin supletoria la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos n 19.549; El Reglamento de Procedimientos Administrativos
(Decreto n 1759/72 t.o. 1991) y sus modificatorios y el Cdigo Procesal Civil
y Comercial de la Nacin.
Inciso 3, sustituido por art. 1 del Decreto
n 1160/2010, b.o. 13/08/2010.
Ley 26.743
Ley de Gnero
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 26.743, sancionada el 09/05/2012 (b.o. 23/05/2012)
Disposiciones DNPE Nro 24.
En ningn caso ser requisito acreditar intervencin quirrgica por reasignacin genital total o parcial, ni acreditar terapias hormonales u otro tratamiento psicolgico o
mdico.
Artculo 5 Personas menores de edad. Con relacin a las personas menores de dieciocho (18) aos de edad la solicitud del trmite a que refiere el artculo 4 deber ser
efectuada a travs de sus representantes legales y con expresa conformidad del menor,
teniendo en cuenta los principios de capacidad progresiva e inters superior del nio/a
de acuerdo con lo estipulado en la Convencin sobre los Derechos del Nio y en la Ley
26.061 de proteccin integral de los derechos de nias, nios y adolescentes. Asimismo, la
persona menor de edad deber contar con la asistencia del abogado del nio prevista en
el artculo 27 de la Ley 26.061.
Cuando por cualquier causa se niegue o sea imposible obtener el consentimiento de
alguno/a de los/as representantes legales del menor de edad, se podr recurrir a la va
sumarsima para que los/as jueces/zas correspondientes resuelvan, teniendo en cuenta
los principios de capacidad progresiva e inters superior del nio/a de acuerdo con lo
estipulado en la Convencin sobre los Derechos del Nio y en la Ley 26.061 de proteccin
integral de los derechos de nias, nios y adolescentes.
Artculo 6 Trmite. Cumplidos los requisitos establecidos en los artculos 4 y 5, el/la
oficial pblico proceder, sin necesidad de ningn trmite judicial o administrativo, a
notificar de oficio la rectificacin de sexo y cambio de nombre de pila al Registro Civil de
la jurisdiccin donde fue asentada el acta de nacimiento para que proceda a emitir una
nueva partida de nacimiento ajustndola a dichos cambios, y a expedirle un nuevo documento nacional de identidad que refleje la rectificacin registral del sexo y el nuevo nombre de pila. Se prohbe cualquier referencia a la presente ley en la partida de nacimiento
rectificada y en el documento nacional de identidad expedido en virtud de la misma.
Los trmites para la rectificacin registral previstos en la presente ley son gratuitos,
personales y no ser necesaria la intermediacin de ningn gestor o abogado.
Artculo 7 Efectos. Los efectos de la rectificacin del sexo y el/los nombre/s de pila,
realizados en virtud de la presente ley sern oponibles a terceros desde el momento de su
inscripcin en el/los registro/s.
La rectificacin registral no alterar la titularidad de los derechos y obligaciones jurdicas que pudieran corresponder a la persona con anterioridad a la inscripcin del cambio
registral, ni las provenientes de las relaciones propias del derecho de familia en todos sus
rdenes y grados, las que se mantendrn inmodificables, incluida la adopcin.
En todos los casos ser relevante el nmero de documento nacional de identidad de la
persona, por sobre el nombre de pila o apariencia morfolgica de la persona.
Artculo 8 La rectificacin registral conforme la presente ley, una vez realizada, slo
podr ser nuevamente modificada con autorizacin judicial.
Artculo 9 Confidencialidad. Slo tendrn acceso al acta de nacimiento originaria
quienes cuenten con autorizacin del/la titular de la misma o con orden judicial por escrito y fundada.
No se dar publicidad a la rectificacin registral de sexo y cambio de nombre de pila en
602 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
ningn caso, salvo autorizacin del/la titular de los datos. Se omitir la publicacin en los
diarios a que se refiere el artculo 17 de la Ley 18.248.
Artculo 10 Notificaciones. El Registro Nacional de las Personas informar el cambio
de documento nacional de identidad al Registro Nacional de Reincidencia, a la Secretara
del Registro Electoral correspondiente para la correccin del padrn electoral y a los organismos que reglamentariamente se determine, debiendo incluirse aqullos que puedan
tener informacin sobre medidas precautorias existentes a nombre del interesado.
Artculo 11 Derecho al libre desarrollo personal. Todas las personas mayores de
dieciocho (18) aos de edad podrn, conforme al artculo 1 de la presente ley y a fin
de garantizar el goce de su salud integral, acceder a intervenciones quirrgicas totales y
parciales y/o tratamientos integrales hormonales para adecuar su cuerpo, incluida su genitalidad, a su identidad de gnero autopercibida, sin necesidad de requerir autorizacin
judicial o administrativa.
Para el acceso a los tratamientos integrales hormonales, no ser necesario acreditar la
voluntad en la intervencin quirrgica de reasignacin genital total o parcial. En ambos
casos se requerir, nicamente, el consentimiento informado de la persona. En el caso de
las personas menores de edad regirn los principios y requisitos establecidos en el artculo
5 para la obtencin del consentimiento informado. Sin perjuicio de ello, para el caso de la
obtencin del mismo respecto de la intervencin quirrgica total o parcial se deber contar, adems, con la conformidad de la autoridad judicial competente de cada jurisdiccin,
quien deber velar por los principios de capacidad progresiva e inters superior del nio
o nia de acuerdo con lo estipulado por la Convencin sobre los Derechos del Nio y en
la Ley 26.061 de proteccin integral de los derechos de las nias, nios y adolescentes. La
autoridad judicial deber expedirse en un plazo no mayor de sesenta (60) das contados a
partir de la solicitud de conformidad.
Los efectores del sistema pblico de salud, ya sean estatales, privados o del subsistema
de obras sociales, debern garantizar en forma permanente los derechos que esta ley reconoce.
Todas las prestaciones de salud contempladas en el presente artculo quedan incluidas
en el Plan Mdico Obligatorio, o el que lo reemplace, conforme lo reglamente la autoridad
de aplicacin.
Artculo 12 Trato digno. Deber respetarse la identidad de gnero adoptada por las
personas, en especial por nias, nios y adolescentes, que utilicen un nombre de pila distinto al consignado en su documento nacional de identidad. A su solo requerimiento, el
nombre de pila adoptado deber ser utilizado para la citacin, registro, legajo, llamado y
cualquier otra gestin o servicio, tanto en los mbitos pblicos como privados.
Cuando la naturaleza de la gestin haga necesario registrar los datos obrantes en el
documento nacional de identidad, se utilizar un sistema que combine las iniciales del
nombre, el apellido completo, da y ao de nacimiento y nmero de documento y se agregar el nombre de pila elegido por razones de identidad de gnero a solicitud del interesado/a.
En aquellas circunstancias en que la persona deba ser nombrada en pblico deber
utilizarse nicamente el nombre de pila de eleccin que respete la identidad de gnero
adoptada.
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 603
Artculo 13 Aplicacin. Toda norma, reglamentacin o procedimiento deber respetar el derecho humano a la identidad de gnero de las personas. Ninguna norma, reglamentacin o procedimiento podr limitar, restringir, excluir o suprimir el ejercicio del
derecho a la identidad de gnero de las personas, debiendo interpretarse y aplicarse las
normas siempre a favor del acceso al mismo.
Artculo 14 Dergase el inciso 4 del artculo 19 de la Ley 17.132.
Artculo 15 Comunquese al Poder Ejecutivo Nacional.
Ley 25.188
tica en el Ejercicio
de la Funcin Pblica
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
e)
f)
g)
h)
i)
u omisin de un acto inherente a sus funciones, ni imponer condiciones especiales que deriven en ello;
Fundar sus actos y mostrar la mayor transparencia en las decisiones adoptadas
sin restringir informacin, a menos que una norma o el inters pblico claramente lo exijan;
Proteger y conservar la propiedad del Estado y slo emplear sus bienes con los
fines autorizados. Abstenerse de utilizar informacin adquirida en el cumplimiento de sus funciones para realizar actividades no relacionadas con sus tareas
oficiales o de permitir su uso en beneficio de intereses privados;
Abstenerse de usar las instalaciones y servicios del Estado para su beneficio particular o para el de sus familiares, allegados o personas ajenas a la funcin oficial,
a fin de avalar o promover algn producto, servicio o empresa;
Observar en los procedimientos de contrataciones pblicas en los que intervengan los principios de publicidad, igualdad, concurrencia razonabilidad;
Abstenerse de intervenir en todo asunto respecto al cual se encuentre comprendido en alguna de las causas de excusacin previstas en ley procesal civil.
Artculo 6 La declaracin jurada deber contener una nmina detallada de todos los
bienes, propios del declarante, propios de su cnyuge, los que integren la sociedad conyugal, los del conviviente, los que integren en su caso la sociedad de hecho y los de sus
hijos menores, en el pas o en el extranjero. En especial se detallarn los que se indican a
continuacin:
a) Bienes inmuebles, y las mejoras que se hayan realizado sobre dichos inmuebles;
b) Bienes muebles registrables;
c) Otros bienes muebles, determinando su valor en conjunto. En caso que uno de
ellos supere la suma de cinco mil pesos ($ 5.000) deber ser individualizado;
d) Capital invertido en ttulos, acciones y dems valores cotizables o no en bolsa, o
en explotaciones personales o societarias;
e) Monto de los depsitos en bancos u otras entidades financieras, de ahorro y provisionales, nacionales o extranjeras, tenencias de dinero en efectivo en moneda
nacional o extranjera. En sobre cerrado y lacrado deber indicarse el nombre del
banco o entidad financiera de que se trate y los nmeros de las cuentas corrientes,
de cajas de ahorro, cajas de seguridad y tarjetas de crdito y las extensiones que
posea. Dicho sobre ser reservado y slo deber ser entregado a requerimiento
de la autoridad sealada en el artculo 19 o de autoridad judicial;
f) Crditos y deudas hipotecarias, prendarias o comunes;
g) Ingresos y egresos anuales derivados del trabajo en relacin de dependencia o del
ejercicio de actividades independientes y/o profesionales;
h) Ingresos y egresos anuales derivados de rentas o de sistemas previsionales. Si el
obligado a presentar la declaracin jurada estuviese inscripta en el rgimen de
impuesto a las ganancias o sobre bienes personales no incorporados al proceso
econmico, deber acompaar tambin la ltima presentacin que hubiese realizado ante la Direccin General Impositiva;
i) En el caso de los incisos a), b), c) y d), del presente artculo, deber consignarse
adems el valor y la fecha de adquisicin, y el origen de los fondos aplicados a
cada adquisicin.
Artculo 7 Las declaraciones juradas quedarn depositadas en los respectivos organismos que debern remitir, dentro de los treinta das, copia autenticada a la Comisin
Nacional de Etica Pblica. La falta de remisin dentro del plazo establecido, sin causa
justificada, ser considerada falta grave del funcionario responsable del rea.
Artculo 8 Las personas que no hayan presentado sus declaraciones juradas en el plazo
correspondiente, sern intimadas en forma fehaciente por la autoridad responsable de la
recepcin, para que lo hagan en el plazo de quince das. El incumplimiento de dicha intimacin ser considerado falta grave y dar lugar a la sancin disciplinaria respectiva, sin
perjuicio de las otras sanciones que pudieran corresponder.
Artculo 9 Las personas que no hayan presentado su declaracin jurada al egresar de
la funcin pblica en el plazo correspondiente, sern intimadas en forma fehaciente para
que lo hagan en el plazo de quince das.
Si el intimado no cumpliere con la presentacin de la declaracin, no podr ejercer
nuevamente la funcin pblica, sin perjuicio de las otras sanciones que pudieren corresponder.
610 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 10 El listado de las declaraciones juradas de las personas sealadas en el artculo 5 deber ser publicado en el plazo de noventa das en el Boletn Oficial.
En cualquier tiempo toda persona podr consultar y obtener copia de las declaraciones
juradas presentadas con la debida intervencin del organismo que las haya registrado y
depositado, previa presentacin de una solicitud escrita en la que se indique: a) Nombre
y apellido, documento, ocupacin y domicilio del solicitante; b) Nombre y domicilio de
cualquier otra persona u organizacin en nombre de la cual se solicita la declaracin; c)
El objeto que motiva la peticin y el destino que se dar al informe; y d) La declaracin de
que el solicitante tiene conocimiento del contenido del artculo 11 de esta ley referente al
uso indebido de la declaracin jurada y la sancin prevista para quien la solicite y le d un
uso ilegal.
Las solicitudes presentadas tambin quedarn a disposicin del pblico en el perodo
durante el cual las declaraciones juradas deban ser conservadas.
Artculo 11 La persona que acceda a una declaracin jurada mediante el procedimiento previsto en esta ley, no podr utilizarla para:
a) Cualquier propsito ilegal;
b) Cualquier propsito comercial, exceptuando a los medios de comunicacin y noticias para la difusin al pblico en general;
c) Determinar o establecer la clasificacin crediticia de cualquier individuo; o
d) Efectuar en forma directa o indirecta, una solicitud de dinero con fines polticos,
benficos o de otra ndole.
Todo uso ilegal de una declaracin jurada ser pasible de la sancin de multa de quinientos pesos ($ 500) hasta diez mil pesos ($ 10.000). El rgano facultado para aplicar
esta sancin ser exclusivamente la Comisin Nacional de Etica Pblica creada por esta
ley. Las sanciones que se impongan por violaciones a lo dispuesto en este artculo sern
recurribles judicialmente ante los juzgados de primera instancia en lo Contencioso Administrativo Federal.
La reglamentacin establecer un procedimiento sancionatorio que garantice el derecho de defensa de las personas investigadas por la comisin de la infraccin prevista en
este artculo.
captulo iv | Antecedentes
Artculo 12 Aquellos funcionarios cuyo acceso a la funcin pblica no sea un resultado directo del sufragio universal, incluirn en la declaracin jurada sus antecedentes
laborales al solo efecto de facilitar un mejor control respecto de los posibles conflictos de
intereses que puedan plantearse.
Artculo 15 En el caso de que al momento de su designacin el funcionario se encuentre alcanzado por alguna de las incompatibilidades previstas en el Artculo 13, deber:
a) Renunciar a tales actividades como condicin previa para asumir el cargo.
b) Abstenerse de tomar intervencin, durante su gestin, en cuestiones particularmente relacionadas con las personas o asuntos a los cuales estuvo vinculado en
los ltimos tres (3) aos o tenga participacin societaria.
Artculo sustituido por art. 2 del Decreto
n 862/2001, b.o. 2/7/2001.
Artculo 16 Estas incompatibilidades se aplicarn sin perjuicio de las que estn determinadas en el rgimen especfico de cada funcin.
Artculo 17 Cuando los actos emitidos por los sujetos del artculo 1 estn alcanzados
por los supuestos de los artculos 13, 14 y 15, sern nulos de nulidad absoluta, sin perjuicio de los derechos de terceros de buena fe. Si se tratare del dictado de un acto administrativo, ste se encontrar viciado de nulidad absoluta en los trminos del artculo 14 de
la ley 19.549.
Las firmas contratantes o concesionarias sern solidariamente responsables por la reparacin de los daos y perjuicios que por esos actos le ocasionen al Estado.
Artculo 23
Artculo 24
Artculo 25
La condena importa la prdida a favor del Estado nacional, de
las provincias o de los Municipios, salvo los derechos de restitucin
o indemnizacin del damnificado y de terceros, de las cosas que han
servido para cometer el hecho y de las cosas o ganancias que son el
producto o el provecho del delito.
Si las cosas son peligrosas para la seguridad comn, el comiso puede ordenarse aunque afecte a terceros, salvo el derecho de stos, si
fueren de buena fe, a ser indemnizados.
Cuando el autor o los partcipes han actuado como mandatarios
de alguien o como rganos, miembros o administradores de una persona de existencia ideal, y el producto o el provecho del delito ha
beneficiado al mandante o a la persona de existencia ideal, el comiso
se pronunciar contra stos.
Cuando con el producto o el provecho del delito se hubiese beneficiado un tercero a ttulo gratuito, el comiso se pronunciar contra
ste.
Si el bien decomisado tuviere valor de uso o cultural para algn
establecimiento oficial o de bien pblico, la autoridad nacional, provincial o municipal respectiva podr disponer su entrega a esas entidades. Si as no fuere y tuviera valor comercial, aqulla dispondr su
enajenacin. Si no tuviera valor lcito alguno, se lo destruir.
Artculo 27 Sustityese el artculo 29 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 29:
La sentencia condenatoria podr ordenar:
1. La reposicin al estado anterior a la comisin del delito, en
cuanto sea posible, disponiendo a ese fin las restituciones y dems medidas necesarias.
2. La indemnizacin del dao material y moral causado a la vctima, a su familia o a un tercero, fijndose el monto prudencialmente por el juez en defecto de plena prueba.
3. El pago de las costas.
Artculo 28 Sustityese el artculo 30 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 30:
La obligacin de indemnizar es preferente a todas las que contrajere el
responsable despus de cometido el delito, a la ejecucin de la pena
de decomiso del producto o el provecho del delito y al pago de la
multa. Si los bienes del condenado no fueren suficientes para cubrir
todas sus responsabilidades pecuniarias, stas se satisfarn en el orden siguiente:
1. La indemnizacin de los daos y perjuicios.
2. El resarcimiento de los gastos del juicio.
3. El decomiso del producto o el provecho del delito.
4. El pago de la multa.
Artculo 29 Sustityese el artculo 67 del Cdigo Penal por el siguiente:
614 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 67:
La prescripcin se suspende en los casos de los delitos para cuyo juzgamiento sea necesaria la resolucin de cuestiones previas o prejudiciales, que deban ser resueltas en otro juicio. Terminada la causa de la
suspensin, la prescripcin sigue su curso.
La prescripcin tambin se suspende en los casos de delitos cometidos en el ejercicio de la funcin pblica, para todos los que hubiesen
participado, mientras cualquiera de ellos se encuentre desempeando un cargo pblico.
El curso de la prescripcin de la accin penal correspondiente a los
delitos previstos en los artculos 226 y 227 bis, se suspender hasta el
restablecimiento del orden constitucional.
La prescripcin se interrumpe por la comisin de otro delito o por
secuela del juicio.
La prescripcin corre, se suspende o se interrumpe separadamente
para cada uno de los partcipes del delito, con la excepcin prevista en
el segundo prrafo de este artculo.
Artculo 30 Sustityese la rbrica del captulo VI del ttulo XI del libro II del Cdigo
Penal, por el siguiente: Captulo VI - Cohecho y trfico de influencias.
Artculo 31 Sustityese el artculo 256 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 256:
Ser reprimido con reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilitacin
especial perpetua, el funcionario pblico que por s o por persona
interpuesta, recibiere dinero o cualquier otra ddiva o aceptare una
promesa directa o indirecta, para hacer, retardar o dejar de hacer algo
relativo a sus funciones.
Artculo 32 Incorprase como artculo 256 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Artculo 256 bis:
Ser reprimido con reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilitacin especial perpetua para ejercer la funcin pblica, el que por s o
por persona interpuesta solicitare o recibiere dinero o cualquier otra
ddiva o aceptare una promesa directa o indirecta, para hacer valer
indebidamente su influencia ante un funcionario pblico, a fin de que
ste haga, retarde o deje de hacer algo relativo a sus funciones.
Si aquella conducta estuviera destinada a hacer valer indebidamente una influencia ante un magistrado del Poder Judicial o del
Ministerio Pblico, a fin de obtener la emisin, dictado, demora u
omisin de un dictamen, resolucin o fallo en asuntos sometidos a su
competencia, el mximo de la pena de prisin o reclusin se elevar a
doce aos.
Artculo 33 Sustityese el artculo 257 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 257:
Ser reprimido con prisin o reclusin de cuatro a doce aos e inhabilitaMarco Legal del Sistema Financiero 2015 | 615
cin especial perpetua, el magistrado del Poder Judicial o del Ministerio Pblico que por s o por persona interpuesta, recibiere dinero o
cualquier otra ddiva o aceptare una promesa directa o indirecta para
emitir, dictar, retardar u omitir dictar una resolucin, fallo o dictamen, en asuntos sometidos a su competencia.
Artculo 34 Sustityese el artculo 258 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 258:
Ser reprimido con prisin de uno a seis aos, el que directa o indirectamente diere u ofreciere ddivas en procura de alguna de las conductas reprimidas por los artculos 256 y 256 bis, primer prrafo. Si la
ddiva se hiciere u ofreciere con el fin de obtener alguna de las conductas tipificadas en los artculos 256 bis, segundo prrafo y 257, la
pena ser de reclusin o prisin de dos a seis aos. Si el culpable fuere
funcionario pblico, sufrir adems inhabilitacin especial de dos a
seis aos en el primer caso y de tres a diez aos en el segundo.
Artculo 35 Sustityese el artculo 265 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 265:
Ser reprimido con reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilitacin especial perpetua, el funcionario pblico que, directamente, por
persona interpuesta o por acto simulado, se interesare en miras de un
beneficio propio o de un tercero, en cualquier contrato u operacin
en que intervenga en razn de su cargo.
Esta disposicin ser aplicable a los rbitros, amigables componedores, peritos, contadores, tutores, curadores, albaceas, sndicos y
liquidadores, con respecto a las funciones cumplidas en el carcter de
tales.
Artculo 36 Incorprase como artculo 258 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Articulo 258 bis:
Ser reprimido con reclusin de uno a seis aos e inhabilitacin especial
perpetua para ejercer la funcin pblica, el que ofreciere u otorgare
a un funcionario pblico de otro Estado, directa o indirectamente,
cualquier objeto de valor pecuniario u otros beneficios como ddivas, favores, promesas o ventajas, a cambio de que dicho funcionario
realice u omita realizar un acto en el ejercicio de sus funciones pblicas, relacionados con una transaccin de naturaleza econmica o
comercial.
Artculo 37 Sustityese el artculo 266 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 266:
Ser reprimido con prisin de uno a cuatro aos e inhabilitacin especial de uno a cinco aos, el funcionario pblico que, abusando de su
cargo, solicitare, exigiere o hiciere pagar o entregar indebidamente,
por s o por interpuesta persona, una contribucin, un derecho o una
ddiva o cobrase mayores derechos que los que corresponden.
616 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Artculo 38 Sustityese el artculo 268 (2) del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 268 (2):
Ser reprimido con reclusin o prisin de dos a seis aos, multa del cincuenta por ciento al ciento por ciento del valor del enriquecimiento e
inhabilitacin absoluta perpetua, el que al ser debidamente requerido, no justificare la procedencia de un enriquecimiento patrimonial
apreciable suyo o de persona interpuesta para disimularlo, ocurrido
con posterioridad a la asuncin de un cargo o empleo pblico y hasta
dos aos despus de haber cesado en su desempeo.
Se entender que hubo enriquecimiento no slo cuando el patrimonio se hubiese incrementado con dinero, cosas o bienes, sino
tambin cuando se hubiesen cancelado deudas o extinguido obligaciones que lo afectaban.
La persona interpuesta para disimular el enriquecimiento ser reprimida con la misma pena que el autor del hecho.
Artculo 39 Incorprase como artculo 268 (3) del Cdigo Penal el siguiente:
Artculo 268 (3):
Ser reprimido con prisin de quince das a dos aos e inhabilitacin
especial perpetua el que, en razn de su cargo, estuviere obligado por
ley a presentar una declaracin jurada patrimonial y omitiere maliciosamente hacerlo.
El delito se configurar cuando mediando notificacin fehaciente
de la intimacin respectiva, el sujeto obligado no hubiere dado cumplimiento a los deberes aludidos dentro de los plazos que fije la ley
cuya aplicacin corresponda.
En la misma pena incurrir el que maliciosamente, falseare u omitiere insertar los datos que las referidas declaraciones juradas deban
contener de conformidad con las leyes y reglamentos aplicables.
pudiendo constar en ella, nombres, smbolos o imgenes que supongan promocin personal de las autoridades o funcionarios pblicos.
Decreto 895/2013
Decreto 895/2013
Aprubase la Reglamentacin de la Ley n 26.857
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacin de la Ley n 26.857, modificatoria de la Ley
n 25.188, que como anexo i forma parte integrante de la presente medida.
Artculo 2 El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos ser la Autoridad de Aplicacin de la Ley n 26.857 y del presente decreto, quedando facultado para dictar las normas
complementarias y aclaratorias que resulten necesarias para la implementacin de sus
disposiciones.
Artculo 3 El presente decreto entrar en vigencia el da de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Artculo 4 Las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales efectuadas en los trminos del Anexo i del presente sustituyen a cualquier otra anterior.
Decreto 895/2013
anexo i
Reglamentacin de la Ley n 26.857
Artculo 1 Sin reglamentar.
Artculo 2 La Oficina Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos,
en el caso del Poder Ejecutivo, y las dependencias que determinen los Poderes Legislativo
y Judicial, respectivamente, remitirn a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos el
listado de las personas incluidas en el artculo 5 de la Ley n 25.188 y sus modificatorias.
De no remitirse la nmina en el plazo de veinte (20) das hbiles, la mencionada Administracin Federal proceder a confeccionar el listado sobre la base de los registros
existentes.
Artculo 3 En el caso de los candidatos a ejercer cargos pblicos electivos nacionales
contemplados en el artculo 3 de la ley, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos
deber requerir a la Cmara Nacional Electoral el listado de los candidatos oficializados,
en el plazo consignado precedentemente.
Artculo 4 Las declaraciones juradas patrimoniales integrales pblicas presentadas por
las personas que se encuentran obligadas en virtud de la Ley n 26.857, sern iguales a
aquellas que se presentan ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, no rigiendo para estos casos el secreto fiscal establecido por la legislacin impositiva, con excepcin del anexo reservado previsto en el artculo 5 de la Ley citada.
La Administracin Federal de Ingresos Pblicos remitir electrnicamente a la Oficina
Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos o a las dependencias que
determinen los Poderes Legislativo y Judicial, respectivamente, la informacin contenida
en las Declaraciones Juradas pblicas presentadas ante el organismo fiscal, conforme al
cronograma que establezca la Autoridad de Aplicacin.
Para el supuesto de aquellas personas que no presenten a la fecha las declaraciones
juradas ante el organismo fiscal, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos confeccionar un formulario especial que deber completar el obligado, el que deber ser presentado de conformidad con las previsiones del artculo 6 de la presente.
Artculo 5 Aprebase el Anexo Reservado a que se refiere el artculo 5 de la Ley n
26.857, cuyo modelo obra como Anexo al presente artculo, el cual ser presentado por las
personas obligadas en sobre cerrado ante las dependencias previstas en el artculo 6 de la
Ley, segn corresponda, en las mismas fechas que las declaraciones juradas pblicas.
Artculo 6 Las personas obligadas que hubieran presentado declaraciones juradas
pblicas ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos debern acompaar copia
de las mismas y de las constancias de su presentacin ante la Oficina Anticorrupcin del
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos en el caso del Poder Ejecutivo, y en las dependencias que determinen los poderes Legislativo y Judicial, respectivamente, debiendo estas ltimas remitirlas a aquella Oficina para su publicacin en su sitio de Internet.
620 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 895/2013
Decreto 895/2013
Ley 24.467
Instrumentos de Financiacin
a la Pequea y Mediana Empresa
y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Artculo 38 Derechos de los socios partcipes. Los socios partcipes tendrn los siguientes derechos adems de los que les corresponde segn la Ley 19.550 y sus modificaciones.
1. Recibir los servicios determinados en su objeto social cuando se cumplieren las condiciones exigidas para ello.
2. Solicitar el reembolso de las acciones en las condiciones que se establece en el artculo 47.
Artculo 39 Derechos de los socios protectores. Los socios protectores tendrn los
derechos que les corresponden segn la Ley 19.550 y sus modificaciones.
Artculo 40 Exclusin de socios. El socio excluido slo podr exigir el reembolso de
las acciones conforme al procedimiento y con las limitaciones establecidas en el artculo
47. Los socios protectores no podrn ser excluidos.
Artculo sustituido por art. 18 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 41 De la constitucin. Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) se constituirn por acto nico mediante instrumento pblico que deber contener, adems de los
requisitos exigidos por la Ley 19.550 y sus modificatorias, los siguientes:
1. Clave nica de identificacin tributaria de los socios partcipes y protectores fundadores.
2. Delimitacin de la actividad o actividades econmicas y mbito geogrfico que sirva
para la determinacin de quienes pueden ser socios partcipes en la sociedad.
3. Criterios a seguir para la admisin de nuevos socios partcipes y protectores y las
condiciones a contemplar para la emisin de nuevas acciones.
4. Causas de exclusin de socios y trmites para su consagracin.
5. Condiciones y procedimientos para ejercer el derecho de reembolso de las acciones
por parte de los socios partcipes.
Artculo 42 Autorizacin para su funcionamiento. Las autorizaciones para funcionar
a nuevas sociedades, as como los aumentos en los montos de los fondos de riesgo de las
sociedades ya autorizadas, debern ajustarse a los procedimientos de aprobacin que fija
la autoridad de aplicacin. La autoridad de aplicacin otorgar a cada sociedad de garanta recproca en formacin que lo solicite, una certificacin provisoria del cumplimiento
de los requisitos que establezca para autorizar su funcionamiento. Previo a la concesin
de la autorizacin efectiva, la sociedad de garanta recproca deber haber completado el
trmite de inscripcin en la Inspeccin General de Justicia, Registro Pblico de Comercio
o autoridad local competente.
Artculo sustituido por art. 19 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Artculo 44 Modificacin de los estatutos. Ser nula toda modificacin a los estatutos
de la sociedad que no cumpla con los siguientes requisitos:
1. Que el consejo de administracin o los socios que realizan la propuesta formulen un
informe por escrito justificando la necesidad de modificacin de los estatutos.
2. En la convocatoria a asamblea general deber detallarse claramente la modificacin
que se propone.
3. En la misma convocatoria se har constar el derecho que corresponde a los socios
de examinar en el domicilio legal el texto ntegro de la reforma propuesta y su justificacin, pudiendo suplirse por la entrega o envo gratuito de dichos documentos,
con acuse de recibo.
4. Se requerir la aprobacin de la propuesta de modificacin por parte de la autoridad
de aplicacin.
5. Otorgada la autorizacin y aprobada en asamblea general, se proceder a la inscripcin del mismo.
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
El Fondo de Riesgo podr asumir la forma jurdica de un fondo fiduciario en los trminos de la Ley 24.441, independiente del patrimonio societario de la Sociedad de Garanta
Recproca. sta podr recibir aportes por parte de socios protectores que no sean entidades
financieras con afectacin especfica a las garantas que dichos socios determinen, para lo
cual deber celebrar contratos de fideicomiso independientes del fondo de riesgo general.
La reglamentacin de la presente ley determinar los requisitos que debern reunir tales
aportes y el coeficiente de expansin que podrn tener en el otorgamiento de garantas.
La deduccin impositiva en el impuesto a las ganancias correspondientes a estos aportes
ser equivalente a dos tercios (2/3) de la que correspondiere por aplicacin del artculo 79
de la presente ley, con los mismos, plazos, condiciones y requisitos establecidos en dicho
artculo.
Prrafo incorporado por art. 22 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 47 Derecho al reembolso de las acciones. Todo socio partcipe podr exigir
el reembolso de sus acciones ante el consejo de administracin siempre y cuando haya
cancelado totalmente los contratos de garanta recproca que hubiera celebrado, y en tanto
dicho reembolso no implique reduccin del capital social mnimo y respete lo establecido
en el artculo 37. Tampoco proceder cuando la Sociedad de Garanta Recproca estuviera
en trmite de fusin, escisin o disolucin.
Para ello tendr que solicitarlo con una antelacin mnima de tres (3) meses salvo que
los estatutos contemplen un plazo mayor que no podr superar el de un (1) ao. El monto
a reembolsar no podr exceder del valor de las acciones integradas. No debern computarse a tales efectos de la determinacin del mismo, las reservas de la sociedad sobre las
que los socios no tienen derecho alguno. El socio reembolsado responder hasta dicho
monto por las deudas contradas por la sociedad con anterioridad a la fecha en que se
produjo el reintegro por un plazo de cinco (5) aos cuando el patrimonio de la sociedad
sea insuficiente para afrontar las mismas.
En el caso de que por reembolso de capital se alterara la participacin relativa de los
socios partcipes y protectores, la sociedad de garanta recproca les reembolsar a estos
ltimos la proporcin de capital necesaria para que no se exceda el lmite establecido en
el ltimo prrafo del artculo 45 de la presente ley.
Prrafo sustituido por art. 23 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 48 Privilegios. Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) tendrn privilegio ante todo otro acreedor sobre las acciones de sus socios en relacin a las obligaciones
derivadas de los contratos de garanta recproca vigentes. Las acciones de los socios partcipes no pueden ser objeto de gravmenes reales.
Artculo 49 Cesin de las acciones. Para la cesin de las acciones a terceros no socios
se requerir la autorizacin del Consejo de Administracin y ste la conceder cuando los
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 629
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
cesionarios acrediten reunir los requisitos establecidos en los estatutos y asuman las obligaciones que el cedente mantenga con la Sociedad de Garanta Recproca. Si el cesionario
fuera socio automticamente asumir las obligaciones del cedente.
Artculo sustituido por art. 25 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 50 Aporte de capital. Los aportes debern ser integrados en efectivo, como
mnimo en un cincuenta por ciento (50%) al momento de la suscripcin. El remanente
deber ser integrado, tambin en efectivo en el plazo mximo de un (1) ao a contar de
esa fecha. La integracin total ser condicin necesaria para que el socio partcipe pueda
contratar garantas recprocas.
Artculo 51 Aumento del capital social. El capital fijado por los estatutos podr ser
aumentado por decisin de la asamblea general ordinaria hasta el quntuplo de dicho
monto. Cuando el incremento del capital social est originado por la capitalizacin de
utilidades, las acciones generadas por dicho incremento se distribuirn entre los socios en
proporcin a sus respectivas tenencias.
En caso de tratarse de emisin de nuevas acciones la integracin de los aportes se realizar conforme a lo establecido en el artculo 50.
Todo aumento de capital que exceda el quntuplo del fijado estatutariamente deber
contar con la aprobacin de los dos tercios de los votos totales de la asamblea general
extraordinaria.
Artculo 52 Reduccin del Capital por prdidas. Los socios debern compensar con
nuevos aportes, segn las modalidades y condiciones estipuladas en el artculo 50 de esta
ley, cualquier prdida que afecte el monto del capital fijado estatutariamente o que exceda
del treinta y cinco por ciento (35%) de las ampliaciones posteriores. El Consejo de Administracin con cargo a dar cuenta a la Asamblea ms prxima, podr hacer uso efectivo de
cualquier recurso econmico que integre el patrimonio con la finalidad de reintegrar el
capital de la sociedad y preservar la continuidad jurdica de la misma.
Artculo sustituido por art. 26 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
tener derecho a percibirlo, haber integrado la totalidad del capital social suscripto y no
encontrarse por ningn motivo, en mora con la sociedad.
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
(51%) del total de los votos de la sociedad debiendo incluir dicho porcentaje como mnimo un veinte por ciento (20%) de los votos que los socios partcipes tienen en la sociedad.
En la segunda convocatoria, las asambleas generales sern vlidas con la presencia de por
lo menos treinta por ciento (30%) de la totalidad de los votos de la sociedad, debiendo
incluir dicho porcentaje como mnimo un quince por ciento (15%) de los votos que los
socios partcipes tienen en la sociedad.
Para decisin por asamblea de temas que involucren la modificacin de los estatutos, la
eleccin del consejo de administracin, la fusin, escisin o disolucin de la sociedad se
requerir una mayora del sesenta por ciento (60%) de los votos sobre la totalidad del capital social, debiendo incluir dicho porcentaje como mnimo un treinta por ciento (30%)
de los votos que los socios partcipes tienen en la Sociedad.
Para el resto de las decisiones se requerir la mayora simple de los votos presentes,
salvo que los estatutos requieran otro tipo de mayora. En todos los casos las mayoras
debern incluir como mnimo un quince por ciento (15%) de los votos que los socios
partcipes tienen en la Sociedad.
Artculo 59 Representacin en la asamblea. Cualquier socio podr representar a
otro de igual tipo en las asambleas generales mediante autorizacin por escrito para cada
asamblea. Sin embargo, un mismo socio no podr representar a ms de diez (10) socios ni
ostentar un nmero de votos superior al diez por ciento (10%) del total.
Artculo 60 Nulidad del voto. Ser considerado nulo aquel voto emitido por un socio
cuando el asunto tratado involucre una decisin que se refiera a la imposibilidad de que la
Sociedad pueda hacer valer un derecho en contra de l o existiera entre ambos un inters
contrapuesto o en competencia. Sin embargo, su presencia ser considerada para el clculo del qurum y de la mayora.
Artculo 61 Consejo de administracin. El Consejo de Administracin tendr por
funcin principal la administracin y representacin de la sociedad y estar integrado
por tres (3) personas de las cuales al menos una (1) representar a los socios partcipes y
al menos una (1) representar a los socios protectores.
Artculo sustituido por art. 28 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 62 Competencia del consejo de administracin. Ser competencia del consejo de administracin decidir sobre los siguientes asuntos:
1. El reembolso de las acciones existentes manteniendo los requisitos mnimos de
solvencia.
2. Cuando las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) se hubiesen visto obligadas a
pagar en virtud de la garanta otorgada a favor de un socio por incumplimiento de
ste, el consejo de administracin dispondr la exclusin del socio. Tambin podr
proceder de la misma forma cuando no se haya realizado la integracin del capital
de acuerdo con lo establecido en la presente ley y los estatutos sociales.
3. Decidir sobre la admisin de nuevos socios conforme a lo establecido en los estatutos de la sociedad ad referndum de la asamblea ordinaria.
4. Nombrar sus gerentes.
5. Fijar las normas con las que se regular el funcionamiento del consejo de adminis632 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
tracin y realizar todos los actos necesarios para el logro del objeto social.
6. Proponer a la asamblea general ordinaria la cuanta mxima de garantas a otorgar
durante el ejercicio.
7. Proponer a la asamblea el costo que los socios partcipes debern oblar para acceder al otorgamiento de garantas.
8. Otorgar o denegar garantas y/o bonificaciones a los socios partcipes estableciendo en cada caso las condiciones especiales que tendr que cumplir el socio para
obtener la garanta y fijar las normas y procedimientos aplicables para las contragarantas a que se refiere el artculo 71.
9. Determinar las inversiones a realizar con el patrimonio de la sociedad en el marco
de las pautas fijadas por la asamblea.
10. Autorizar las transmisiones de las acciones conforme a lo establecido en la presente
ley.
11. Someter a la aprobacin de la asamblea general ordinaria el balance general y estado de resultados y proponer la aplicacin de los resultados del ejercicio.
12. Realizar cualesquiera otros actos y acuerdos que no estn expresamente reservados
a la asamblea por las disposiciones de la presente ley o los estatutos de la sociedad.
Artculo 63 Sindicatura. Las Sociedades de Garanta Recproca tendrn un rgano
de fiscalizacin o sindicatura integrado por tres (3) sndicos designados por la asamblea
general ordinaria.
Artculo 64 Requisitos para ser sndicos. Para ser sndico se requerir:
1. Ser abogado, licenciado en economa, licenciado en administracin de empresas o
contador pblico con ttulo habilitante.
2. Tener domicilio especial en la misma jurisdiccin de la Sociedad de Garanta Recproca (SGR).
Artculo 65 Atribuciones y deberes. Sin perjuicio de lo dispuesto por la Ley 19.550 y
sus modificatorias, son atribuciones y deberes de la sindicatura los siguientes:
1. Verificar en igual forma y periodicidad las inversiones, los contratos de garanta
celebrados y el estado del capital social, las reservas y el fondo de riesgo.
2. Atender los requerimientos y aclaraciones que formule la autoridad de aplicacin y
el Banco Central de la Repblica Argentina.
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
tratos de garanta recproca vigentes en cuyo caso el pago se realizar una vez extinguidos
los mismos.
Artculo 67 Disolucin. La disolucin de una Sociedad de Garanta Recproca se verificar, adems de las causales fijadas por la Ley 19.550 y sus modificatorias, por las siguientes:
1. Por la imposibilidad de absorber prdidas que representen el total del fondo de riesgo, el total de la reserva legal y el cuarenta por ciento (40%) del capital.
2. Por disminucin del capital social a un monto menor al mnimo determinado por
va reglamentaria durante un perodo mayor a tres (3) meses.
3. Por revocacin de la autorizacin acordada por la autoridad de aplicacin.
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
Artculo 80 Banco Central. En la esfera de su competencia y en el marco de las disposiciones de la presente ley, el BCRA dispondr las medidas conducentes a promover la
aceptacin de las garantas concedidas por las sociedades de que trata el presente rgimen
por parte de las entidades financieras que integran el sistema institucionalizado, otorgndoles a las mismas el carcter de garantas preferidas autoliquidables.
Asimismo el BCRA ejercer las funciones de superintendencia en lo atinente a vinculaciones de las SGR con los bancos y dems entidades financieras.
Artculo sustituido por art. 30 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Decreto 908/1995
Decreto 908/1995
Establcese la Autoridad de Aplicacin de los Ttulos i y ii de la Ley n 24.467 y
reglamntanse artculos de la citada norma.
Artculo 2 A los fines de lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley 24.467, sern de aplicacin las definiciones establecidas por la Resolucin del Ex-ministerio de Economa n
401 del 23 de noviembre de 1989, y sus modificatorias las Resoluciones del Ministerio de
Economa y Obras y Servicios Pblicos n 208 del 24 de febrero de 1993 y n 52 del 13 de
enero de 1994, en tanto la Autoridad de Aplicacin no las modifique o sustituya.
Artculo 3 Las bonificaciones de la tasa de inters para facilitar el acceso al crdito a las
que se refieren los artculos 3 y 4 de la Ley 24.467, continuarn instrumentndose a travs
del Programa Trienal de Fomento y Desarrollo de la Pequea y Mediana Empresa instituido por Decreto n 2586 del 22 de diciembre de 1992, modificado por Decreto n 991
del 7 de mayo de 1993, como asimismo a travs de otros mecanismos que oportunamente
establezca la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 4 La bonificacin especial de la tasa de inters a que se refiere el artculo 3 de
la Ley 24.467 se determinar conforme a alguno de los parmetros establecidos en dicho
artculo o a una combinacin de ambos. Tal determinacin estar a cargo de la Autoridad
de Aplicacin en cada oportunidad que se convoque a licitacin en las entidades a travs
de las cuales se otorgarn los crditos a tasas bonificadas. Dicha decisin deber contar
con la conformidad de la Secretara de Hacienda del Ministerio de Economa y Obras y
Servicios Pblicos.
Artculo 5 Las evaluaciones a las que se refiere el artculo 8 de la Ley 24.467, podrn ser
llevadas a cabo por las calificadoras de riesgo inscriptas en el registro previsto en el Decreto n 656/92, siendo adems necesaria, la aprobacin por parte de la Comisin Nacional
Decreto 908/1995
Decreto 908/1995
sector privado incluyendo a las entidades gremiales empresarias, el desarrollo del Programa Nacional de Capacitacin de los cuadros empresariales y gerenciales de las Pequeas
y Medianas Empresas creado por el artculo 22 de la Ley 24.467.
Artculo 12 Para los distintos programas y sistemas incluidos en la Ley 24.467, que
hayan sido creados con anterioridad a la fecha de vigencia de la misma, mantinense los
instrumentos, procedimientos y normas reglamentarias actualmente vigentes que le son
aplicables a cada uno de ellos.
Facltase asimismo a la Autoridad de Aplicacin a establecer o proponer normas sustitutivas o complementarias de las indicadas anteriormente; en funcin de factores econmicos, necesidad de potenciacin o de correccin, que cada una de las herramientas
requiera en el futuro.
Artculo 13
Artculo 14
Artculo 15
Artculo 16
Artculo 17
Artculo 18
Artculo 19
Artculo 20
Artculo 21
Artculo 22
Artculo 23
Decreto 908/1995
Artculo 24
Artculo 25
Artculo 26
Artculo 27 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese.
Decreto 2550/2012
Decreto 2550/2012
Micro, pequeas y medianas empresas
Crase el Programa de Estmulo al Crecimiento de las Micro, Pequeas y Medianas
Empresas. Derganse Decretos 748/2000, 871/2003 y 159/2005.
Decreto 2550/2012
cupos, las pautas que habrn de considerarse a los efectos de otorgar la bonificacin especial.
Sin perjuicio de lo mencionado en los prrafos precedentes, la cantidad de puntos
porcentuales sobre la tasa de inters a ser bonificados en cada caso, no podr superar el
seis por ciento (6%) nominal anual.
Artculo 4 Aquellos casos en que el Rgimen de Bonificacin de Tasas se instrumente
mediante un Llamado a Licitacin, el mismo deber ser publicado durante dos (2) das en
el Boletn Oficial y con tres (3) das de antelacin a la fecha de la apertura respectiva.
Asimismo, se debern publicar avisos por un (1) da en al menos uno (1) de los diarios
de mayor circulacin en el pas.
Artculo 5 En todos los casos, sea Convenio o Llamado a Licitacin, deber incluirse una clusula que determine una comisin de compromiso la cual deber representar
como mnimo el diez por ciento (10%) de la tasa nominal anual establecida en el Llamado
a Licitacin o Convenio correspondiente, a ser devengada y cobrada en el supuesto de no
utilizacin del cupo asignado.
El monto y la forma de clculo de dicha comisin sern establecidos por la Autoridad
de Aplicacin en oportunidad de cada Convenio y/o Llamado a Licitacin.
Sin perjuicio de lo mencionado en el prrafo precedente, conciliado que fuera el monto
de la mencionada comisin entre la Entidad correspondiente y la Autoridad de Aplicacin, esta ltima elaborar un acto administrativo ordenando el dbito de la comisin
antedicha, el cual se efectuar automticamente una vez publicado el mismo.
Artculo 6 La Autoridad de Aplicacin, podr disponer, previo a cualquier desembolso, la realizacin de un procedimiento de verificacin de los prstamos a ser bonificados,
a efectos de controlar la coincidencia con las pautas y condiciones establecidas en cada
supuesto pudiendo en su caso, suspender la asignacin de crdito con tasa bonificada.
Asimismo, la Autoridad de Aplicacin podr disponer la realizacin de auditoras posteriores al otorgamiento de los crditos, con el objetivo de verificar el cumplimiento de las
condiciones oportunamente requeridas para el otorgamiento de dichos crditos.
Artculo 7 Se producir el cese inmediato de la bonificacin de cada prstamo, en
cualquiera de los siguientes casos:
a) Incumplimiento, por parte del tomador del prstamo, de los compromisos asumidos.
La Autoridad de Aplicacin podr disponer que, para el caso de que el tomador
del prstamo regularice su situacin en el trmino mximo de noventa (90) das de
producida la mora, la Subsecretara de Promocin al Financiamiento de la Pequea
y Mediana Empresa de la Secretaria de la Pequea y Mediana Empresa y Desarrollo
Regional del Ministerio de Industria bonificar los importes correspondientes como
si la mora no hubiera ocurrido.
b) Concurso o quiebra del tomador del prstamo.
c) Inicio de acciones judiciales o extrajudiciales, exigidas o no como requisito necesario para la tramitacin de las primeras, de cobro al tomador del prstamo.
d) Cancelacin anticipada del prstamo.
e) Calificado en categora cuatro (4) o la equivalente que pudiera corresponder de
Marco Legal del Sistema Financiero 2015 | 643
Decreto 2550/2012
acuerdo a las normas del Banco Central de la Repblica Argentina sobre clasificacin de deudores.
f) Cesin de la deuda.
Cualquiera de las circunstancias mencionadas precedentemente deber ser comunicada fehacientemente por la Entidad Financiera o Entidad del Sector Pblico Nacional que
corresponda a la Autoridad de Aplicacin, dentro de los diez (10) das hbiles de acaecido
el hecho generador.
En aquellos casos en que fuera abonada la bonificacin de un crdito cancelado como
consecuencia de la falta de informacin imputable a la Entidad obligada a informar dicha
circunstancia, la Autoridad de Aplicacin solicitar la devolucin de lo abonado en razn
del crdito cancelado.
Artculo 8 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional que
correspondan debern cumplir con los requerimientos de informacin establecidos para
cada supuesto, segn resulte pertinente. En todos los casos, las Entidades en cuestin debern remitir la informacin que al respecto se solicite en tiempo y forma, conforme sea
requerido en cada oportunidad por la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 9 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional que
participen del Rgimen debern comprometerse a brindar un tratamiento igualitario para
todas las empresas, hayan sido o no previamente clientes de ellas, y no podrn establecer
como condicin para el otorgamiento de los prstamos a tasa bonificada la contratacin
de otros servicios ajenos a los propios del crdito sujeto a la bonificacin.
Artculo 10 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional adjudicatarias de cupos de crdito, sea mediante Licitaciones o Convenios, debern poner el
Rgimen de Bonificacin de Tasas a disposicin de las Micro, Pequeas y Medianas Empresas en todas las sucursales que se hallen habilitadas en el pas.
Asimismo y sin excepcin, debern mencionar en la publicidad que oportunamente
efecten, en el formulario de crdito y en el contrato de prstamo de la lnea en cuestin
el texto Con bonificacin de la SEPYME, conjuntamente con el membrete de la mencionada Secretara de la Pequea y Mediana Empresa y Desarrollo Regional del Ministerio
de Industria.
Artculo 11 En caso de corroborarse incumplimientos respecto de los plazos, montos,
destinos y dems condiciones establecidas en cada Convenio y/o Llamado a Licitacin, sea
como resultado de los procesos de verificacin previa o auditoras previstos en el Artculo
6 del presente decreto, la Autoridad de Aplicacin no deber otorgar bonificacin sobre el
o los crditos que no se adecuen a las condiciones del Convenio y/o Llamado a Licitacin.
Si, con posterioridad a haber efectuado los controles regulares se detectaren casos que no
se ajustan a las condiciones y pautas previstas en el respectivo Convenio o Llamado a Licitacin y se hubiere efectuado el pago de la bonificacin la Autoridad de Aplicacin deber
descontar el monto correspondiente de futuras liquidaciones que se efecten a favor de la
Entidad en cuestin o bien solicitar a la misma la devolucin de los fondos.
Asimismo, la Autoridad de Aplicacin podr apercibir a la Entidad Financiera o a la
Entidad del Sector Pblico Nacional por inobservancia de las condiciones del Convenio
y/o Llamado a Licitacin.
644 | Marco Legal del Sistema Financiero 2015
Decreto 2550/2012
Artculo 12 En caso de que en oportunidad de una auditora fueran constatados incumplimientos respecto de crditos cuya bonificacin ya hubiere sido abonada, la Autoridad de Aplicacin deber requerir a la Entidad Financiera, o Entidades del Sector Pblico
Nacional la devolucin del importe abonado en concepto de bonificacin de los crditos
en cuestin.
Artculo 13 La Autoridad de Aplicacin podr solicitar por el monto y en las condiciones que considere pertinentes, ampliaciones del cupo originalmente asignado al Rgimen
de Bonificacin de Tasas. En tal sentido, y habiendo agotado el cincuenta por ciento (50%)
del cupo previamente asignado a dicho Programa, la Autoridad de Aplicacin podr efectuar la solicitud correspondiente.
Artculo 14 El pago de la bonificacin se efectuar en Pesos mediante las acreditaciones correspondientes a travs del Banco Central de la Repblica Argentina con fondos
especficos del Presupuesto Nacional y comprender la bonificacin correspondiente a
todas las cuotas cuyos vencimientos operen en el transcurso del mes anterior al del libramiento de la Orden de Pago.
Artculo 15 El presente Rgimen no implicar en modo alguno la cobertura del riesgo
crediticio inherente a las operaciones comprendidas en el mismo, ni supondr avales ni
garantas de ningn tipo. Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional que adhieran al presente Rgimen sern responsables de analizar la viabilidad tcnica,
econmica, financiera y jurdica de las operaciones que acuerden.
Artculo 16 Derganse los Decretos nros. 748 de fecha 29 de agosto de 2000, 871 de
fecha 6 de octubre de 2003 y 159 de fecha 24 de febrero de 2005.
Artculo 17 La presente medida entrar en vigencia a partir de la fecha de su publicacin en el Boletn Oficial.