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PLAN DE EXPORTACION DE
2014
INTEGRANTES:
2014
NDICE GENERAL
I.
RESUMEN EJECUTIVO.............................................................................7
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
II.
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA................................................................................7
MISIN DEL NEGOCIO.............................................................................................7
OBJETIVO DEL NEGOCIO.......................................................................................... 7
RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO....................................................................8
RESULTADOS DEL PLAN DE OPERACIN......................................................................8
RESULTADO PLAN FINANCIERO..................................................................................8
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA............................................................9
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
LA EMPRESA......................................................................................................... 9
IDEA DE PLAN DE NEGOCIO.....................................................................................9
BENEFICIOS........................................................................................................ 10
FINANCIAMIENTO REQUERIDO.................................................................................11
OPORTUNIDADES DEL NEGOCIO..............................................................................11
TABLA N 1............................................................................................... 11
OPORTUNIDADES DEL NEGOCIO..............................................................11
2.6.
PROPUESTA
DEL
PLAN
DE
NEGOCIO.........................................................................12
VISIN............................................................................................................... 13
MISIN.............................................................................................................. 13
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA...............................................................................14
ANLISIS INTERNO............................................................................................... 15
TABLA N 2............................................................................................... 15
ANLISIS INTERNO DE LA EMPRESA........................................................15
3.5.
ANLISIS EXTERNO............................................................................................... 16
TABLA N 3............................................................................................... 16
ANLISIS EXTERNO DE LA EMPRESA........................................................16
3.6.
3.7.
ANLISIS FODA.................................................................................................. 17
ANLISIS DE LA COMPETENCIA................................................................................15
TABLA N 4............................................................................................... 16
3.8.
EQUIPO PLANEX................................................................................................ 18
PRODUCTO / SERVICIO.......................................................................................... 19
ANLISIS DEL MERCADO........................................................................................ 20
TABLA N 05............................................................................................. 20
TABLA N 07............................................................................................. 29
V.
PLAN DE OPERACIONES.......................................................................30
5.1.
5.2.
5.3.
GRAFICO N03........................................................................................... 33
FLUJO DE PRODUCCIN DEL CUERO............................................................33
5.3.1.
Caractersticas.........................................................................................34
5.4. COSTO DE PRODUCCIN........................................................................................ 35
TABLA N 08............................................................................................. 35
PRESUPUESTO DE INVERSION NETO...........................................................35
TABLA N 10............................................................................................. 38
AO 2014................................................................................................. 38
TABLA N 11............................................................................................. 38
AO 2015................................................................................................. 38
TABLA N 12............................................................................................. 39
VENTA 2014.............................................................................................. 39
TABLA N 15............................................................................................. 40
VENTA 2015.............................................................................................. 40
VI. PLAN FINANCIERO...............................................................................42
TABLA N 16............................................................................................. 42
a)
b)
6.1.
6.2.
TABLA N 18............................................................................................. 48
TABLA N 19............................................................................................. 50
FLUJO
DE
CAJA PROYECTADO..................................................................................53
TABLA N 21............................................................................................. 53
6.4.
EVALUACIN FINANCIERA.......................................................................................54
TABLA N 22............................................................................................. 54
CONCLUSIONES.........................................................................................56
SUGERENCIAS........................................................................................... 56
ANEXOS...................................................................................................... 1
ANEXO N01: POSICIONAMIENTO EN UN PALLET COMPLETO...........................2
ANEXO N02: INVETARIO INICIAL..................................................................5
PLAN DE MARKETING: ARTESANIAS DE CUERO..............................................7
I.
INTRODUCCION....................................................................................7
II.
ORGANIZACION..................................................................................10
6.5.
6.6.
6.7.
2.1. LA ORGANIZACIN......................................................................................10
2.2. PRODUCTO A EXPORTAR..............................................................................11
U2.3. ANALISIS INTERNO Y EXTERNO............................................................14
TABLA N1................................................................................................ 14
ANLISIS INTERNO DE LA EMPRESA........................................................14
TABLA N 3............................................................................................... 17
6.8.
2.4.
MERCADO OBJETIVO..............................................................................21
INDICE DE TABLAS
TABLA N 18............................................................................................. 48
TABLA N 19............................................................................................. 50
TABLA N 20............................................................................................. 52
6.3.
FLUJO
DE
CAJA PROYECTADO..................................................................................53
TABLA N 21............................................................................................. 53
6.4.
EVALUACIN FINANCIERA.......................................................................................54
TABLA N 22............................................................................................. 54
6.5.
CONCLUSIN....................................................................................................... 55
CONCLUSIONES.........................................................................................56
I.
RESUMEN EJECUTIVO
Antecedentes de la empresa
La empresa PERUVIAN LEATHER E.I.R.L. inicia sus actividades el 5 de Julio del 2010,
Es una empresa peruana productora y procesadora dedicada a la productor ,distribuidor y
exportacin de artesanas en cuero , en los cuales destacamos billeteras y carteras con
diseos peruanos andinos manteniendo estilos competitivos a nivel nacional e internacional
, como otras opciones ofrecemos tambin abrigos ,casacas , zapatos femeninos de cuero y
confecciones a pedidos como sourvenirs. La planta se encuentra ubicada en el
departamento de Piura, al norte del Per. Contamos con cadenas productivas y centros de
confecciones y repujados estratgicamente situados en la costa peruana que nos permiten
cumplir a lo largo del ao con el estndar de calidad y compromisos que exigen nuestros
clientes mundiales. Somos conocidos en el mercado nacional por nuestra eficiencia,
competitividad, liderazgo y lealtad; en este proyecto queremos insertarnos en el mercado
europeo empezando con el pas de Espaa, exactamente para la ciudad de Madrid, la
capital.
I.2.
Dentro del estudio de mercado hemos podido determinar a tres pases con mayor
importacin del producto hongo, se termina que el mercado brasileo tiene 63 % de
participacin en mercado, seguidamente Japn con 57% y por ultimo Francia con el
53%. Se precisa que Francia y Japn son mercados que recientemente estn siendo
exportados el producto hongo por parte de Per, por ello es importante priorizar dichos
mercado. Brasil es el pas el cual hemos determinado para nuestra meta de exportacin por
ello se realiz su ficha informativa; Adems de haber precisado el perfil del consumidor al
cual nos estamos dirigiendo para poder exportar el producto de hongos secos en trozos
I.5.
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
II.1.
La Empresa
La empresa PERUVIAN LEATHER E.I.R.L. inicia sus actividades el 5 de Julio del 2010,
Es una empresa peruana productora y procesadora dedicada a la productor ,distribuidor y
exportacin de artesanas en cuero , en los cuales destacamos billeteras y carteras con
diseos peruanos andinos manteniendo estilos competitivos a nivel nacional e internacional
, como otras opciones ofrecemos tambin abrigos ,casacas , zapatos femeninos de cuero y
confecciones a pedidos como sourvenirs. La planta se encuentra ubicada en el
departamento de Piura, al norte del Per. Contamos con cadenas productivas y centros de
confecciones y repujados estratgicamente situados en la costa peruana que nos permiten
cumplir a lo largo del ao con el estndar de calidad y compromisos que exigen nuestros
clientes mundiales. Somos conocidos en el mercado nacional por nuestra eficiencia,
competitividad, liderazgo y lealtad; en este proyecto queremos insertarnos en el mercado
europeo empezando con el pas de Espaa, exactamente para la ciudad de Madrid, la
capital.
II.2.
Surge de exportar a pases que son atrados por las costumbres sofisticadas de la
moda y la atraccin de nuestra cultura en Europa, sin embargo para entrar en ese
mercado empezaremos por Espaa, exactamente en Madrid.
II.3.
Beneficios
II.4.
Financiamiento Requerido
II.5.
TABLA N 1
OPORTUNIDADES DEL NEGOCIO
CRITERIOS
OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10)
NUEVOS MERCADOS: Portugal, Inglaterra,
Espaa y Alemania.
LA NACION: Debido a que Per
Presenta una gama de artesanas que expresan
la cultura.
EXPORTAR
IMAGEN
Con la UNION
EUROPEA (1 de
marzo de 2013.)
II.6.
III.
III.1.
Visin
III.2.
Misin
Dar a conocer nuestra cultura peruana a travs de artculos y artesanas en cuero a nivel
nacional como productores y distribuidores; y tambin como exportadores hacia Espaa.
2014
III.3.
Anlisis Interno
TABLA N 2
ANLISIS INTERNO DE LA EMPRESA
FORTALEZA
DEBILIDADES
productos
se
de
Anlisis Externo
TABLA N 3
ANLISIS EXTERNO DE LA EMPRESA
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
1. Mercados
internacionales
interesados en la empresa y sus
productos originales que ofrecemos
de cuero.
2. Ferias y concursos que promocionan
las artesanas al mundo.
3. Relaciones con tiendas en Espaa de
venta de cueros y sus derivados.
4. Compromiso con el medio ambiente.
5. Uso de la ventanilla
comercio exterior.
nica
de
1. Constante
cambio.
variacin
del
tipo
de
Anlisis FODA
Oportunidades.
Arancel. Preferencias Arancelarias.
Acuerdos Comerciales.
Exigencias para el Producto.
Canales de Distribucin.
Administracin.
Fortalezas.
Organizacin.
Direccin y
Liderazgo.
Objetivo.
Alcanzar una
ptima relacin
entre
empresarios y
la misma
empresa a
travs de las
sucursales.
Estrategias.
Implementacin
de programas de
comunicacin
entre las
sucursales con
los empresarios.
Indicadores.
N de
contactos con
empresarios.
N de
sucursales.
Amenazas.
Medios de Transporte.
Estructura de precios en relacin a la nuestra.
Barreras no Arancelarias
Objetivos.
Estrategias.
Creacin de un Contratacin de
centro de
Gerente
acopio en cada Comercial de
sucursal.
todas las
sucursales.
Implementar
Optimizar las
Gestionar la
programas de
% Incremento
nuevas
reformas
de
responsabilidad sensibilizacin del
ambiente y la
productividad. exportadoras
ambiental a
manejabilidad de
para alcanzar
travs de:
la
tecnologa.
un
crecimiento
proceso
a nivel
productivo con
internacional.
tecnologa
avanzada.
Promover la
exportacin del Tomar decisiones % Incremento
Solicitar
hongo siendo
coherentes
de
previamente
una de las
respecto al
exportaciones informacin a
primeras
del hongo.
la aduana
Indicadores
Nmero de
contratos que se
realicen
internacionalmente.
Aplicacin de % de exportaciones.
procedimientos N de participacin
para la
en el mercado.
identificacin
de productos
que no
cumplan los
estndares de
calidad.
Participar en
talleres de
Gestin en
Certificacin de
participacin en
taller de Gestin
Calidad.
mercado al que
se va exportar.
Desarrollar
medidas de
calidad dentro
del rea de
produccin
para la
agilidad de
exportacin.
Desarrollar un
Sistema de
Control de
Calidad Total.
Implementar a
la empresa,
como
preservadora
del medio
ambiente.
Implementar
polticas
medioambientales
internas.
Construir
relaciones a
mltiples
niveles.
Implementar un
sistema de
comunicacin
continua con el
cliente.
sobre la documentacin
necesaria.
% Incremento Gestionar
de produccin alianzas
exportada.
estratgicas
entre
proveedores y
empresa.
Evaluacin
de
empresas
de
transporte
en funcin
de servicios
y costos.
Exportacin
PROMPERU.
% Disminucin
en los costos
de transporte.
%
Debilidades.
Responsabilidad
Social.
Satisfaccin del
Cliente.
Cumplimiento
de normas
ambientales
internas.
N de
clientes por
segmento. %
De
satisfaccin
de clientes
por
segmentos.
Mejorar el
control de sus
productos
terminados
para reducir
costos.
Lograr
financiacin
por parte de
instituciones
financieras y
no
financieras.
medidas de
control en
los
productos
exportados.
Presentar
planes de
negocio
exportador a
las
principales
instituciones
financieras.
E
x
p
o
Nmero
productos
sin
defectos.
Nmero de
entidades
financieras
que
aprobaron el
prstamo.
Anlisis de la Competencia
15
EMPRESA
DATOS GENERALES
R.BERROCAL
S.A.C.
RUC: 20108568845
Razn Social: R.BERROCAL
S.A.C.
Pgina
Web:
http://www.rberrocal.com.pe
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 20 /
Julio / 1983
Actividad Comercial: Vta. May.
de
Direccin Legal: Jr. San Lucas
Nro. 109
Distrito / Ciudad: Pueblo Libre
(Magdalena Vieja)
Departamento: Lima
Telfonos:2614842
PRINCIPAL
PRODUCTO
DE
EXPORTACI
ON
PRODUCTOS DE
EXPORTACION
- Vidrio Pintado
- Regalos
Joyera
Eco-Amigable
corporativos
- Cuadros y Accesorios
de Mariposas
- Cermica de
Chulucanas
- Muebles y Accesorios
de Madera
- Arte Popular
- Arte Religioso y
Sacro
EMPRESAS COMPETIDORAS
ALLPA SAC
RUC: 20101283403
Razn Social: ALLPA S.A.C.
Nombre Comercial: Allpa S.A.
Tipo
Empresa:
Sociedad
Annima Cerrada
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 06 /
Abril / 1982
Actividad Comercial: Vta. May.
De Otros Productos.
Direccin Legal: Av. San
Felipe Nro. 275
Distrito / Ciudad: Jesus Maria
Departamento: Lima
Telfonos: 4635631
Adornos y
regalos en
cuero
Productos para el
Hogar, Joyas, regales
y moda
16
ARTS MUNAY
COLONIAL JW
S.A.C.
RUC: 20537598663
Razn Social: ARTS MUNAY
COLONIAL JW S.A.C.
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 /
Octubre / 2010
Actividad Comercial: Fab. de
Muebles.
Direccin Legal: Jr. los Robles
Mza. I Lote. 2
Distrito / Ciudad: San Juan de
Lurigancho
Departamento: Lima
Telfonos: 3380938
RUC: 20543195848
Razn
Social:
MAGUANA
S.A.C.
MAHUANA SAC Tipo
Empresa:
Sociedad
Anonima Cerrada
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 07 /
Junio / 2011
Actividad Comercial: Otros
Tipos de Venta por Menor.
Direccin Legal: Jr. Manuel
Cisneros Nro. 1055 Matute (Alt.
Cdra 9 Av Mexico)
Distrito / Ciudad: La Victoria
Departamento: Lima
Telfonos: 2736493
- Cajitas de
cuero como
portacigarro y
accesorios -
- Cajas
pequeos y
porta
accesorios
Cajitas de cuero
III.8.
Equipo PLANEX
18
ESTUDIO DE MERCADO
IV.1.
Producto / Servicio
CATEGORIA DE PREGUNTAS
PASES
INGLATERRA
ESPAA
ALEMANIA
Nota
CATEGORIA DE PREGUNTAS
Acceso al Mercado y Ventajas
Comerciales
4
PASES
INGLATERRA
ESPAA
ALEMANIA
10
11
PASES
12
13
14
16
Intensidad de la Competencia
PASES
ESPAA
ALEMANIA
INGLATERRA
17
18
19
CATEGORIA DE PREGUNTAS
Riesgos
PASES
ESPAA ALEMANIA
INGL
ATERRA
20
21
La percepcin de la comunidad
empresarial respecto a la calidad de
buen pagador de las empresas del pas
es buena.
Pases
Categora de Preguntas
Distancia Sicolgica
23
ESPAA
Alemania
Inglaterra
25
26
Nota
64
55
44
TOTAL
64
ESPAA
55
ALEMANIA
44
INGLATERRA
MERCOSUR, DETAALLLARRRRRRRR
TLC, DETALLARRRRRRR
Denominacin de Origen:
El producto es de origen de Puno debido a que su produccin es en lugar
secos.
Certificado de pesticida
Seleccin de producto hongo en cortada en forma rectangular.
%Var
13-12
Empresa
%Part.
13
-1%
65%
28%
29%
-23%
5%
VC LEATHER S.A.C
-4%
1%
--
0%
--
0%
--
0%
--
0%
--
0%
TABLA N 06
PRINCIPALES EMPRESAS EXPORTADORAS DEL PRODUCTOS DE ARTESANIAS
EN CUERO REGION DE TACNA 2014
Personas adultas.
Viajeros frecuentes.
c. Priorizan
Medicin de Mercado
TABLA N 07
GRAFICO N 02
DISTRIBUCION DE LA POBLACION POR EDADES EN %
Fuente: datosmacro.bl
PLAN DE OPERACIONES
V.1.
CUERO
OPTIMO
Bienvenidos
al
sistema
virtual
de CERTIFICACIONES de la Asociacin de
Exportadores - ADEX.
A travs de este sistema virtual usted podr
solicitar a la Asociacin de Exportadores la
emisin de un Certificado de Origen para
Exportacin, a travs de formatos virtuales
ofrecidos en esta pgina
ARTESANIAS EN CUERO
(INCLUIDO ARTICULOS DE
TALABARTERIA
Nuestro Compromiso
En ADEX estamos comprometidos con el
desarrollo del sector exportador nacional,
por ello en nuestro Centro de
Certificaciones para las Exportaciones,
gestionamos y emitimos Certificados de
Origen para los productos de exportacin
fabricados en el pas. Para asegurar que
las exportaciones amparadas con el
certificado de origen que expedimos, no
sea objeto de observacin y/o impase
documentario en la aduana de destino,
nos preocupamos por informarlo y
asesorarlo, tanto en el correcto llenado
del certificado de origen, de la
declaracin de origen, as como en los
requisitos de importacin para el normal
y natural ingreso de la mercanca en el
pas
de
destino.
ARTESANAS EN CUERO
Partida Arancelaria:4202.11.90.00
Nombre Cientfico: GENERO AGARICUS
Ventana Comercial: ESTACIONARIO (MARZO A JUNIO)
Descripcin:
La idea de negocio surge a partir de transmitir nuestra cultura en el mbito de las
diferentes formas de expresin de las culturas incaicas y preincaicas, a travs de las
nuevas tendencias de moda y diseo con especial atencin al mbito femenino
(carteras) que al masculino (billeteras), utilizando el cuero.
Presentacin:
Calzados, carteras, enseres, tapices, portaobjetos, maletines, etc.
o
resistencia a la traccin
elongacin
o
o
o
o
o
o
o
o
resistencia al desgarro
espesor
tacto
plenitud
amarillento
arrugas
firmeza de flor
curtido
Cadena de Produccin
GRAFICO N03
FLUJO DE PRODUCCIN DEL CUERO
V.3.1. Caractersticas
DESOLLADO: operacin de separar la piel del animal.
LIMPIEZA Y RECORTADO: operacin para limpiar el cuero y recortar las partes a
no ser tratadas.
CONSERVACIN: proceso para conservar la piel antes de llegar a la tenera.
-
Secado al aire
Salado
Pickelado
V.4.
Costo de Produccin
TABLA N 08
PRESUPUESTO DE INVERSION NETO
GENERAL COMO
EMPRESA
Detalle de Inversiones
Precio
Unit.
Cantidad
subtotal
S/.
15,300.00
Activo Fijo
Sillas
Computadora
Escritorio
tijeras para cortar cuero
S/. 90.00
S/.
1
2,000.00
1 S/. 500.00
20
S/. 5.00
Maquinarias de repujado
Medidor de piezas en centimentros
20
10
Mesas de trabajo
Estantes de almancen
Monto
20
S/. 50.00
S/. 15.00
S/.
20 450.00
5 S/. 150.00
Gastos Legales
tramite en indecopi
constitucion de la empresa y RR.PP.
licencia de funcionamiento
certificados del ministerio correspondiente
adquisicion y legalizacion de libros
contables
S/.
1,800.00
S/.
2,000.00
S/. 500.00
S/. 100.00
S/.
1,000.00
S/. 150.00
S/.
9,000.00
S/. 750.00
S/.
16,650.00
S/.
46,819.00
TABLA N 09
GASTOS DE EMPAQUE
POR
PALLET
FECHA
25/03/2015
25/03/2015
25/03/2015
26/03/2015
GASTOS FABRICACION
CANTIDA COST.UNI
DETALLE
D
T
cajas (envase secundario)
216.00
0.80
envolsado(envase primario)
1344
1.2
ETIQUETAS
216.00
0.1
Caja grande (cubierta final)
36.00
1.5
TOTAL
172.80
1612.8
21.6
54
1,861.20
TABLA N 10
Ao 2014
POR 1 PALLET
MES
MARZO
CUERO
S/. 4.00
1300
ABRIL
CUERO
S/. 4.00
1300
MAYO
CUERO
S/. 4.00
1300
JUNIO
CUERO
S/. 4.00
1300
TOTAL
TOTAL
S/.
5,200.00
S/.
5,200.00
S/.
5,200.00
S/.
5,200.00
S/.
20,800.00
TABLA N 11
Ao 2015
POR 1
PALLET
MES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
TABLA N 12
VENTA 2014
TABLA N 15
VENTA 2015
CARTERA
S
VENTA NETA
MES
DESCRIPCIO
N
MARZO
cuero
15.00
624
ABRIL
cuero
15.00
624
MAYO
cuero
15.00
624
JUNIO
cuero
15.00
624
P.U. ($)
Unidad
TOTAL ($)
TOTAL
9,360.00
9,360.00
9,360.00
9,360.00
37,440.00
BILLETERAS
VENTA NETA
MES
DESCRIPCIO
N
MARZO
cuero
8.00
720
ABRIL
cuero
8.00
720
MAYO
cuero
8.00
720
JUNIO
cuero
8.00
720
TOTAL
P.U ($)
Unidad
TOTAL ($)
5,760.00
5,760.00
5,760.00
5,760.00
23,040.00
POR 1
PALLET(PROMEDIO)
TOTAL ($)
15,120.00
15,120.00
15,120.00
15,120.00
60,480.00
VI.
PLAN FINANCIERO
TABLA N 16
a) Balance General 2014-2015
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
200,000.00
DEPRECIACION
ACTIVOS INTANGIBLES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
-90,000.00
5,000.00
115,000.00
TOTAL ACTIVO
210,100.00
PASIVO NO
CORRIENTE
OBLIGACIONES
FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO
200,000.00 CORRIENTE
100,000.00 TOTAL DE PASIVOS
5,000.00 PATRIMONIO NETO
105,000.00 CAPITAL
RESULTADOS
ACUMULADOS
RESULTADOS DEL
EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
NETO
TOTAL PASIVO Y
203,850.00 PATRIMONIO NETO
2014
2015
30,000.00
30,000.00
25,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
70,000.00
60,000.00
70,000.00
26,000.00
70,000.00
26,000.00
140,000.00
86,000.00
300,000.00 300,000.00
50,000.00 105,000.00
399,100.00
66,850.00
749,100.00 471,850.00
889,100.00 557,850.00
2015
VENTAS NETAS
373,750.00
637,850.00
COSTO DE VENTAS
210,350.00
-370,000.00
UTILIDAD BRUTA
584,100.00
267,850.00
-40,000.00
-40,000.00
-100,000.00
-110,000.00
UTILIDAD OPERATIVA
444,100.00
117,850.00
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
-5,000.00
439,100.00
-6,000.00
111,850.00
IR
-40,000.00
-45,000.00
UTILIDAD NETA
399,100.00
66,850.00
VI.1.
Ratios Financieros
LIQUIDEZ GENERAL
2012
2013
598,100.00
280,850.00
Pasivo Corriente
95,000.00
90,000.00
2012
2013
6.30
3.12
Se tiene para el 2013 S/. 6.3 unidades de moneda y para el periodo 2013 S/.3.12,
unidades de moneda para cubrir sus deuda a corto plazo en comparacin del ao 2009 al
2010, ha ocurrido un declive no tan favorable.
PRUEBA ACIDA
2012
2013
133,000.00
143,000.00
95,000.00
90,000.00
2012
2013
1.40
1.59
Se tiene para el 2012 S/. 1.40 y para el periodo 2013 S/. 1.59, para cubrir cada sol de
deuda a corto plazo la empresa en comparacin del ao 2012- 2013, despus de haber
deducido sus activos menos liquides (mercaderas), muestra una liquidez de 0.19
unidades de moneda (U.M.) con la que no podr cubrir sus pasivos corrientes
ROTACION DE EXISTENCIAS
Cos to de venta s
Existencias
2012
2013
2012
2013
-210,350.00
465,100.00
370,000.00
137,850.00
Se observa que en el 2013 tuvo una rotacin de tres veces los cual es favorable ya que
el producto es estacionario y comprende de una temporada de 4 meses.
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR2012
COMERCIALES
Vneta s neta s
373,750.00
2013
80,000.00
80,000.00
2012
2013
637,850.00
2012
2013
Pa s i vo Tota l
165,000.00
116,000.00
Activo Total
713,100.00
385,850.00
2012
2013
23%
30%
Se observa que en el periodo 2012 su endeudamiento es de 23% lo que nos indica que
tiene un riesgo financiero y deudas con terceros, y a diferencia en el periodo
2013 su endeudamiento es de 30%. Al margen de este detalle la empresa debe bajar sus
endeudamientos ya que en un futuro tendr una menor solvencia.
RENTABILIDAD SOBRE LOS CAPITALES PROPIOS
2012
2013
Uti l i da d Neta
399,100.00
66,850.00
Patrimonio Neto
547,100.00
269,850.00
2012
2013
45%
55%
En el periodo 2012 nos indica que la empresa tiene una rentabilidad del 45%, es un
porcentaje alto que significa q existe un capital de inversin favorable, en el2013
incrementa su rentabilidad a 55% lo cual siguen teniendo una buenarentabilidad.
2012
2013
Uti l i da d Neta
399,100.00
66,850.00
Ventas Netas
373,750.00
637,850.00
2012
2013
8%
12%
VI.2.
Presupuesto Operativo
TABLA N 17
Inversin Inicial:
P.UNITARIO
CONCEPTO
($)
Precio Total
($)
Activos Fijos
I.- Maquinarias y equipo
Subtotal 1
3,250.00
Subtotal 2
12,050.00
15,300.00
CAPITAL DE TRABAJO
Costos y Gastos Variables
Costos y Gastos Fijos
subtotal 3
GASTOS OPERATIVOS
I.- Gastos Legales de
Constitucin
Cambio de tipo de empresa
200
22,661.20
S/.
4,162.50
26,823.70
300
850
Subtotal 4
Total de Inversin (Sub1 + Sub2 + Sub 3 + Sub4)
TABLA N 18
1,350.00
43,473.70
Monto
Trimestral
1,500.00
TM
1,500.00
1,500.00
TM
TM
TM
1
1
1
700
1,000.00
750
700
1,000.00
750
Dominio de internet TM
Participacion de
expoferia
internacional
1 TM
150
Descripcin
Gerente General
Asesor de
exportaciones
Contador
Asistente contable
Jefe de almacen
150
1
5,000.00
5,000.00
TOTAL COSTOS FIJOS MES 10,600.00
(*)Cantidad a Producir 4,032.00
Costo Unitario
2.62
U.M.
Servicios de Agua
Servicios de Luz
Servicio de Internet
TM
TM
TM
Cantidad
1
60
60
1
80
80
1
50
50
TOTAL COSTOS FIJOS MES 190
(*) Cantidad a Producir 4,032.00
Costo Unitario
0.047123
TOTAL MES
4 MESES
10,790.00
4
TOTAL
ANUAL( MAR
ZO,ABRIL
MAYO
,JUNIO )
TABLA N 19
43,160.00
PRESUPUESTO DE COSTOS
Costo
RUBRO
Unitario
Und./Cant.
Requeridad
Costos
Unid de m
edida
TOTAL
Costos Fijos
Variables
I. ACTIVOS FIJOS
INM UEBLE M AQUINARIA Y EQUIPO
200,000.00
Unidad
16,650.00
Unidad
16,650.00
Herramientas
15,300.00
Sillas
S/. 90.00
20
Unidad
S/. 1,800.00
Computadora
S/. 2,000.00
Unidad
S/. 2,000.00
S/. 500.00
Unidad
S/. 500.00
S/. 5.00
20
S/. 100.00
Maquinarias de repujado
S/. 50.00
20
S/. 1,000.00
S/. 15.00
10
S/. 150.00
Mesas de trabajo
S/. 450.00
20
S/. 9,000.00
S/. 150.00
S/. 750.00
Escritorio
Estantes de almancen
TOTAL ACTIVOS FIJOS
200,000.00
15,300.00
15,300.00
S/. 300.00
S/. 200.00
licencia de funcionamiento
S/. 300.00
S/. 200.00
S/. 350.00
S/. 1,350.00
1,350.00
200,000.00
1,861.20
105,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
15,00
0
15,000.00
DEPRECIACION DE COMPUTADORA
ADM
SUELDO
PERSONAL
DE
ADMINISTRACION ESSALUD
8,000
8,000
CTS
6,000
6,000
500
500
500
500
GASTOS DE VENTA
sueldo personal de ventas
TOTAL COSTO DE INVERSION
1,000
m ens ual
1,000.00
1,000
232,650.00
Producto DESCRIPCION
Total
MARZO
ABRI
CUERO
L
MAY
O
JUNI
O
TOTA
L
AO 1
En unidades
AO 2
AO 3
AO 4
AO
Producto DESCRIPCION
Total
MARZO
ABRIL
CUERO
MAYO
JUNIO
TOTAL
1300
1300
1300
1300
5200
5200
1300
1300
1300
1300
5200
5200
1300
1300
1300
1300
5200
5200
1300
1300
1300
1300
5200
5200
5200
5200
5200
Por 3
pallets :
62400
unidades
5200
20800
En Soles
AO 2
AO 1
S/.
5,200.00
S/.
5,200.00
S/.
5,200.00
S/.
5,200.00
20,800.00
5,200.0
0
AO 3
5,200.0
0
5,200.0
0
5,200.0
5,200.0
5,200.0
0
5,200.0
20,800.
00
5,200.0
20,800.
0
00
5,200.0
20,800.
0
00
5,200.0
20,800.
0
00
83,200.
20,800.00
00
0
5,200.0
5,200.0
20,800.
00
20,800.
00
AO 4
AO 5
20,800.
00
20,800.
00
20,800.
00
20,800.
00
VI.3.
PERIODOS
VENTAS (Ingresos)
EGRESOS
Activo Fijo
Inmueble Maquinaria
y equipo
Herramientas
Gastos Pre
operativos
Cambio en el
capital de trabajo
Cambio en materia
prima e insumos
Cambio en mano de
obra
Cambio gastos de
fabricacion
Costos Indirectos
Gastos Administrativ
os
Gastos de Venta
FLUJO CAJA
ECONOMICO
IMPUESTO RG 30%
SALDO
ECONOMICO
Marzo
Abril
9,360.00
200,000.0
0
200,000.00
9,360.00
200,000.00
Mayo
Junio
9,360.00
9,360.00
200,000.00
200,000.00
16,650.00
16,650.00
16,650.00
16,650.00
16,650.00
15,300.00
15,300.00
15,300.00
15,300.00
15,300.00
1350
1350
1350
186,873.00
200,000.00
200,000.00
1,861.00
1,861.00
105,000.00
105,000.00
1350
-
200,000.00
1,861.00
105,000.00
1350
136,682.12
200,000.00
1,861.00
105,000.00
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
-4,000.00
4,000.00
20,000.00
3,000.00
2,500.00
1,200.00
6,000.00
900.00
750.00
2,800
14,000
2,100
1,750
VI.4.
Evaluacin Financiera
f1
f2
f3
f4
marzo
abril
mayo
junio
1 ao
0.12
29,271.1
0
117084.
4
TABLA N 23
TIR
f1
f2
f3
f4
n
marzo
abril
mayo
junio
2800
14000
2100
1750
1 ao
0.12
29,271.10
-117084.4
78%
VAN: como es mayor a cero el plan de exportacin es viable ya que representa s/.
S/.133,352.01nuevo sol.
TIR : 502%
CONCLUSIONES
Los artculos de cuero (carteras y billeteras) es un producto de gran aceptacin a
nivel internacional, especialmente en el Mercado Europeo, por eso nuestro
mercado objetivo para comenzar ser Espaa (Madrid), ese pas ser el enlace a
futuro para otros pases Europeos.
El mercado internacional, principalmente el europeo presenta una demanda
creciente y diversificada, por lo tanto constituyen una nueva oportunidad de
ventas futuras en pases como Alemania e Inglaterra.
Al tener la tendencia decorativa de arte incaico y preincaico, conocido
internacionalmente, por su variedad cultural del Per .dndonos ventaja
competitiva, es por esto que pagan un valor elevado por el producto
SUGERENCIAS
Se sugiere incursionar en el mercado de las artesanas de cuero ya que es un
artculo de gran aceptacin y apreciacin en el extranjero, de esta manera se
propicia a aumentar el valor artesanal del Per.
Se sugiere aprovechar esta demanda en Europa ya que otros productos sustitutos
no pueden posicionarse en un mercado donde se busca lo sofisticado y trabajado.
Se sugiere dar mayor importancia al trabajo artesanal para que este no pierda su
valor y su conocimiento de cmo realizar estas magnificas obras de cuero.
ANEXOS
2014
ANEXOS
ANEXO N01: POSICIONAMIENTO EN UN PALLET COMPLETO...........................2
ANEXO N02: INVETARIO INICIAL..................................................................4
PLAN DE MARKETING: ARTESANIAS DE CUERO..............................................7
I.
INTRODUCCION....................................................................................7
II.
ORGANIZACION..................................................................................10
2.1. LA ORGANIZACIN...................................................................................................... 10
2.2. PRODUCTO A EXPORTAR..............................................................................................11
U2.3. ANALISIS INTERNO Y EXTERNO............................................................................14
TABLA N1................................................................................................ 14
ANLISIS INTERNO DE LA EMPRESA........................................................14
2.4. MERCADO OBJETIVO.............................................................................................. 21
III. PLAN DE MARKETING..........................................................................27
3.1. MERCADO OBJETIVO............................................................................................. 27
3.2. OBJETIVOS DE MARKETING...................................................................................27
3.3. ESTRATEGIAS DE MARKETING...............................................................................27
3.4. MEZCLA DE MARKETING........................................................................................28
3.5. PLAZA................................................................................................................... 29
3.6. PROMOCIN.......................................................................................................... 29
3.7. LA EMPRESA CUENTA CON LAS CERTIFICACIONES:................................................................30
IV. CONCLUSIONES...................................................................................33
2014
2 carteras
BILLETERA 3
BILLETERA3
BILLETERA 3
BILLETERA 3
2 carteras
2014
2014
2014
PARA 3
PALLETS
INVENTARIO
INICIAL
Cantidad
4032
COMPRAS
Cantidad
4032
16,128.00
Suministro
GASTOS DE EMPAQUE
5583.6
Total Compras
Desembolsos
21,711.60
Importe
Servicios de Agua
60
Servicios de Luz
80
Servicio de
Internet
50
190
2014
PLANILLAS DE
REMUNERACIO
N MENSUALES
PERSONAL DE
PLANTA AREA
DE CORTE
PERSONAL DE
PLANTA-AREA
DE
EMPAQUETADO
SUPERVISOR
DE PLANTA
MESUAL
2,254.50
3,006.00
1,252.50
Gerente General
1,500.00
Asesor de
exportaciones
1,500.00
Contador
Jefe de almacn
700.00
750.00
10,963.00
2014
I.
INTRODUCCION
Surge de exportar a pases que son atrados por las costumbres sofisticada de la
moda y la atraccin de nuestra cultura en Europa, sin embargo para entrar en ese
mercado empezaremos por Espaa, exactamente en Madrid.
2014
2014
2014
II.
ORGANIZACION
VI.5.
2.1. La Organizacin
La empresa PERUVIAN LEATHER E.I.R.L. inicia sus actividades el 5 de Julio del 2010,
Es una empresa peruana productora y procesadora dedicada a la productor ,distribuidor y
exportacin de artesanas en cuero , en los cuales destacamos billeteras y carteras con
diseos peruanos andinos manteniendo estilos competitivos a nivel nacional e internacional
, como otras opciones ofrecemos tambin abrigos ,casacas , zapatos femeninos de cuero y
confecciones a pedidos como sourvenirs
. La planta se encuentra ubicada en el
departamento de Piura , al norte del Per. Contamos con cadenas productivas y centros de
confecciones y repujados estratgicamente situados en la costa peruana que nos permiten
cumplir a lo largo del ao con el estndar de calidad y compromisos que exigen nuestros
clientes mundiales. Somos conocidos en el mercado nacional por nuestra eficiencia,
competitividad, liderazgo y lealtad ; en este proyecto queremos insertarnos en el mercado
europero empezando con el pas de Espaa , exactamente para la ciudad de Madrid, la
capital .
La implementacin de este plan de exportacin traer beneficios como la expansin del
producto hacia otros pases en Europa ; queremos ser reconocidos no solo por dar a
conocer una calidad de cuero en nuestros trabajos , sino tambin de transmitir nuestra
cultura que estn llamativa y ancestral.
La Participacin en ferias internacionales como PERU MODA en aos consecutivos es otro
beneficio al cual accederemos el cual permitir la exposicin y presentacin de la empresa
como del producto y adems Aprovechando los beneficios de PROMPERU
10
2014
VI.6.
Partida Arancelaria
La partida arancelaria para el producto a exportar es: :4202.11.90.00
Descripcin de partida arancelaria:
VIII:PIELES,
CUEROS,
PELETERIA Y MANUFACTURAS
CAPITULO 42:Manufacturas de cuero; artculos de
DE
ESTAS
MATERIAS;
talabartera o guarnicionera; artculos de viaje, bolsos
ARTICULOS DE TALABARTERIA de mano (carteras) y continentes similares;
O
GUARNICIONERIA;
manufacturas de tripa
ARTICULOS DE VIAJE, BOLSOS
DE MANO
(CARTERAS)42.02
Y
Bales, maletas
CONTINENTES
SIMILARES;
(valijas), maletines,
MANUFACTURAS DE TRIPA
incluidos los de
aseo y los
portadocuentos,
portafolios (carteras
de mano),
cartapacios, fundas
y estuches para
gafas (anteojos),
gemelos, cmaras
fotogrficas o
cinematogrficas,
instrumentos
musicales
- Bales, maletas
(valijas) y
maletines, incluidos
los de aseo y los
portadocumentos,
portafolios (carteras
de mano),
cartapacios y
Presentacin del Producto
continentes
similares:
4202.11 - - Con la superficie
exterior de cuero
7.1.1.1.
Nombre Cientfico
natural, cuero
11
regenerado o cuero
2014
GENERO AGARICUS
7.1.1.2.
Nombre Comercial
Artculos en cuero .
12
2014
Las carteras y billeteras en Espaa enmarcan algo significativo para el pensamiento europeo
, dndole una gran relevancia a la indumentaria y artculos complementarios
13
2014
VI.7.
MATRIZ
FODA
TABLA N1
ANLISIS INTERNO DE LA EMPRESA
FORTALEZA
DEBILIDADES
14
2014
ANLISIS
EMPRESA
TABLA N 2
EXTERNO
OPORTUNIDADES
DE
LA
AMENAZAS
15
2014
R.BERROCAL S.A.C.
ALLPA S.A.C.
ARTS MUNAY COLONIAL JW S.A.C.
MAGUANA S.A.C.
16
TABLA N 3
EMPRESAS COMPETIDORAS
EMPRESA
R.BERROC
AL S.A.C.
DATOS GENERALES
PRINCIPAL
PRODUCTO
DE
EXPORTACI
ON
RUC: 20108568845
Regalos
Razn
Social:
R.BERROCAL corporativos
S.A.C.
Pgina
Web:
http://www.rberrocal.com.pe
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 20 /
Julio / 1983
Actividad Comercial: Vta. May. de
ireccin Legal: Jr. San Lucas Nro.
109
Distrito / Ciudad: Pueblo Libre
(Magdalena Vieja)
Departamento: Lima
Telfonos:
2614842
PRODUCTOS
DE
EXPORTACION
- Vidrio Pintado
Joyera
EcoAmigable
Cuadros
y
Accesorios
de
Mariposas
Cermica
de
Chulucanas
Muebles
y
Accesorios
de
Madera
- Arte Popular
- Arte Religioso y
Sacro
17
ALLPA SAC
ARTS MUNAY
COLONIAL
JW S.A.C.
RUC: 20101283403
Razn Social: ALLPA S.A.C.
Nombre Comercial: Allpa S.A.
Tipo Empresa: Sociedad Annima
Cerrada
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 06 / Abril /
1982
Actividad Comercial: Vta. May. de
Otros Productos.
Direccin Legal: Av. San Felipe Nro.
275
Distrito / Ciudad: Jesus Maria
Departamento: Lima
Telfonos:
4635631
Adornos y
regalos en
cuero
RUC: 20537598663
Razn
Social:
ARTS
MUNAY - Cajitas de
COLONIAL JW S.A.C.
cuero como
Condicin: Activo
portacigarro
Fecha Inicio Actividades: 01 /
y accesorios
Octubre / 2010
Actividad
Comercial:
Fab.
de Muebles.
Direccin Legal: Jr. los Robles Mza. I
Lote. 2
Distrito / Ciudad: San Juan de
Lurigancho
Departamento: Lima
Telfonos:
3380938
Productos para el
Hogar,
Joyas,
regales y moda
Cajitas de cuero
RUC: 20543195848
Razn Social: MAGUANA S.A.C.
Tipo Empresa: Sociedad Anonima - Cajas
Cerrada
pequeos y
Condicin: Activo
porta
Fecha Inicio Actividades: 07 / Junio /
accesorios
2011
Cajas
accesorios
MAGUANA
SAC
porta
14 %
28%
42%
16%
VI.8.
BLA N 5
LISTA INICIAL DE POSIBLES MERCADOS OBJETIVOS:
Explicacin
Segn el grafico mostrado representa tres pases con mayor importacin de artesanas de
cuero, se determina que el mercado espaol tiene 64 % de participacin en mercado,
seguidamente Alemania con 55 % y por ultimo Inglaterra con el 44%. Se precisa que
Espaa y Alemania son mercados que recientemente estn siendo exportados de
artesanas en cuero por parte de Per, por ello es importante priorizar dichos mercado.
TABLA N 6
MATRIZ DE SELECCIN DE MERCADO OBJETIVO
PRINCIPALES
IMPORTADORES
10
PASES PRINCIPALES
EXPORTADORES
%Pa
rt
12
Total
Imp.
2014
(millo
n
US$)
Pas
%V
ar
1211
China
8%
34%
264.4
2
India
15
%
14%
136.2
8
Tailandi
a
11%
13%
Hong
Kong
24
%
Espaa
19
%
Corea
del Sur
4%
Aleman
ia
35
%
Austria
21
9%
6%
4%
101.0
6
105.9
0
PASES
Pas
%V
ar
1211
%Pa
rt
12
Total
Exp.
2014
(millo
n
US$)
Argentin
a
-8%
13%
107.0
6
Brasil
-1%
13%
98.49
Hong
Kong
6%
12%
86.31
Tailandi
a
23
%
10%
60.78
Australia
--
6%
0.00
Dinamar
ca
18
%
5%
43.63
Egipto
65
%
4%
96.45
25
%
4%
43.98
3%
29.39
60.11
36.61
10
3%
33.61
Reino
Unido
2%
26.81
Ucrania
15
%V
ar
1211
Pas
Total
Imp.
2014
(millo
n
US$)
%Pa
rt
12
Pas
%
Pases
Bajos
14
%
10
Turqua
22
%
100
0
Otros
Pases
(96)
81
%
%V
ar
1211
%Pa
rt
12
Total
Exp.
2014
(millo
n
US$)
%
11.36
10
Uruguay
13
%
3%
19.75
2%
16.53
100
0
Otros
Pases
(87)
65
%
25%
542.2
0
12%
544.4
6
2%
Fuente: COMTRADE
Fuente: COMTRADE
COMERCIO PER
PRINCIPALES
EXPORTADORAS
%V
ar
1413
Empresa
PERUVIAN
EIRL
LEATHER
%Pa
rt.
13
-1%
65%
28
29%
Mercado
%V
ar
1312
%Pa
rt.
13
FOB-13
(miles
US$)
Espaa
28%
55%
3,120.9
6
%V
ar
1413
Empresa
%Pa
rt.
13
%
FIRSTONE
S.A.C.
TRADING
VC LEATHER S.A.C
PIELES Y LANAS
TRAVERSO S.A
R.
23
%
5%
-4%
1%
--
0%
CUEROS
LATINOAMERICANOS
S.A.C.
--
HUARANGA FLORES DE
MATOS ROSA ASU...
--
0%
CASTRO
VIOLETA
--
0%
--
0%
SALAS
HEIDI
Mercado
%V
ar
1312
%Pa
rt.
13
FOB-13
(miles
US$)
Estados
Unidos
18%
21%
1,207.9
0
Italia
--
18%
1,019.3
3
Portugal
83%
4%
205.27
China
--
1%
83.88
Suecia
--
0%
0.59
Australia
--
0%
0.00
0%
Fuente: SUNAT
Fuente: SUNAT
2013
N O S A J J M A M F E
N O S A J J M A M F E
DI
DI
O C E G U U A B A E N
O C E G U U A B A E N
C
C
V T P O L N Y R R B E
V T P O L N Y R R B E
K 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 5. 4. 5. 4.
G 7 69 4 4 71 5 4 41 4 45 3 5 3 69 6 5 65 5 8 72 3 44 1 65
2014
2013
N O S A J J M A M F E
N O S A J J M A M F E
DI
DI
O C E G U U A B A E N
O C E G U U A B A E N
C
C
V T P O L N Y R R B E
V T P O L N Y R R B E
0
5 2
8 3
7 1 9
7 9
2 1
Fuente: SUNAT
MERCADO OBJETIVO
VI.11. 3.2.
OBJETIVOS DE MARKETING
ESTRATEGIAS DE MARKETING
Misiones comerciales.
VI.13. 3.4.
MEZCLA DE MARKETING
EMPAQUE Y EMBALAJE
Unidad: ENVASE PRIMARIO BOLSA DE POLIPROPILENO; ENVASE SECUNDARIO
DE CARTON
PRECIO
Fijacin de precios de exportacin: De acuerdo al mercado.
Precio
aproximadamente:
(DOLARES)
$15 FOB por UNIDAD (CARTERAS)
$ 8 FOB POR UNIDAD (BILLETERAS
VI.14. 3.5.
PLAZA
Canales de distribucin
PROMOCIN
Misiones comerciales.
CERTIFIACION DE ORIGEN
Nuestro Compromiso
En ADEX estamos comprometidos con el desarrollo del sector
exportador nacional, por ello en nuestro Centro de
Certificaciones para las Exportaciones, gestionamos y
emitimos Certificados de Origen para los productos de
exportacin fabricados en el pas. Para asegurar que las
exportaciones amparadas con el certificado de origen que
expedimos, no sea objeto de observacin y/o impase
documentario en la aduana de destino, nos preocupamos por
informarlo y asesorarlo, tanto en el correcto llenado del
certificado de origen, de la declaracin de origen, as como en
los requisitos de importacin para el normal y natural ingreso de
la mercanca en el pas de destino.
IV. CONCLUSIONES
3.
Al tener la tendencia decorativa de arte incaico y preincaico, conocido
internacionalmente, por su variedad cultural del Per .dndonos ventaja competitiva, es por
esto que pagan un valor elevado por el producto.