Gasto de oficinas

Departamentos

Junta General de Socios

Presidente

Gerente General

Departamento de produccin

Departamento de administracin

Departamento de recursos
humanos

Contro de Calidad

Area de seguridad

Cantidad
1
6
1
2
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
4
1
2
8
4
4
4
1
3
8
4
4
2
1
2
5
2
2
1
1
1
5
1
3

Descripcin
Mesa de reuniones
Sillas
Proyector
Portatil
Impresora
Archivador
Escritorio
Silln
Sillas
Portatil
Impresora
Archivador
Escritorio
Silln
Portaltil
Impresora
Archivador
Sillas
Escritorio
Silln
Portaltil
Impresora
Archivador
Sillas
Escritorio
Silln
Portaltil
Impresora
Archivador
Sillas
Escritorio
Silln
Portaltil
Impresora
Archivador
Sillas
Escritorio
Silln
Portaltil
Impresora
Archivador
Sillas
Escritorio
Portaltil

Val.
Unitario
$ 300.00
$ 25.00
$ 450.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 25.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 25.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 25.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 25.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 25.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 25.00
$ 100.00
$ 600.00

Area de seguridad

2
2
8
3
1
1

Impresora
Archivador
Sillas
Escritorio
Camilla
implementos mdicos

$ 300.00
$ 90.00
$ 25.00
$ 100.00
$ 150.00
$ 1,000.00

VEHCULOS Y EQUIPOS DE
TRANSPORTE
Cantidad

Descripcin

5 Auto
2 Camin
1 Montacarga

Val.
Unitario
$ 20,000.00
$ 28,000.00
$ 10,000.00

MAQUINARIA
Sector
Laboratorio

Recepcin, almacenamiento de
materia prima y produccin

Cantidad

Descripcin

10 Balanza analtica
5 Centrifuga
10 Medidor Ph
3 Refrigeradora
3 Frigorfico
Tanque de
3 almacenamiento

Val.
Unitario
$ 100.00
$ 200.00
$ 100.00
$ 2,000.00
$ 1,500.00
$ 25,000.00

2 Caldero
3 llenadora
3 selladora

$ 35,000.00
$ 10,000.00
$ 70,000.00

2 Cmara de
refrigeracin
1 Banco de hielo

$ 30,000.00
$ 10,000.00

Val. Total

$ 300.00
$ 150.00
$ 450.00
1,200.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 50.00
$ 100.00
$ 50.00
2,400.00
$ 300.00
$ 180.00
$ 200.00
$ 400.00
$ 200.00
2,400.00
$ 300.00
$ 270.00
$ 200.00
$ 400.00
$ 200.00
1,200.00
$ 300.00
$ 180.00
$ 125.00
$ 200.00
$ 100.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 90.00
$ 125.00
$ 100.00
1,800.00

Activo Fijo segn la

despresiacin
5%
10%
20%
33%

Total
$ 468,500.00
$ 9,220.00
$ 166,000.00
$ 10,800.00
$ 654,520.00

$ 600.00
$ 180.00
$ 200.00
$ 300.00
$ 150.00
$ 1,000.00

POS DE
E
Val. Total
###
$ 56,000.00
$ 10,000.00

A
Val. Total
$
$
$
$
$

1,000.00
1,000.00
1,000.00
6,000.00
4,500.00

$ 75,000.00
$ 70,000.00
$ 30,000.00
###
$ 60,000.00
$ 10,000.00

$ 10,800.00

DESCRIPCIN
Balanza analtica
Centrifuga
Medidor Ph
Refrigeradora
Frigorfico
Tanque de almacenamiento
Caldero
llenadora
selladora
Cmara de refrigeracin
Banco de hielo
Montacarga
Auto
Camin
Equipos de oficina
Equipos de computacin
PLANTA INDUSTRIAL
TERRENO

DESCRIPCIN
Balanza analtica
Centrifuga
Medidor Ph
Refrigeradora
Frigorfico
Tanque de almacenamiento
Caldero
llenadora
selladora
Cmara de refrigeracin
Banco de hielo
Montacarga
Auto
Camin
Equipos de oficina
Equipos de computacin
PLANTA INDUSTRIAL
TERRENO

CANT.

PRECIO U.

VALOR
RESIDUAL
(10%)

10
$ 100.00
$ 100.00
5
$ 200.00
$ 100.00
10
$ 100.00
$ 100.00
3
$ 2,000.00
$ 600.00
3
$ 1,500.00
$ 450.00
3
$ 25,000.00 $ 7,500.00
2
$ 35,000.00 $ 7,000.00
3
$ 10,000.00 $ 3,000.00
3
$ 70,000.00 $ 21,000.00
2
$ 30,000.00 $ 6,000.00
1
$ 10,000.00 $ 1,000.00
1 $ 10,000.00 $ 1,000.00
5
$ 20,000.00 $ 10,000.00
2
$ 28,000.00 $ 5,600.00
1
$ 9,220.00 $
922.00
1
$ 10,800.00 $ 1,080.00
1.00
80,000.00
8,000.00
1.00
30,000.00

COSTO
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 6,000.00
$ 4,500.00
$ 75,000.00
$ 70,000.00
$ 30,000.00
###
$ 60,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
###
$ 56,000.00
$ 9,220.00
$ 10,800.00
$ 80,000.00
$ 30,000.00

Ao 1
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
18,000.00
10,080.00
829.80
3,240.00
3,600.00
-

Ao 2
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
18,000.00
10,080.00
829.80
3,240.00
3,600.00
-

VALOR
TOTAL
$ 900.00
$ 900.00
$ 900.00
$ 5,400.00
$ 4,050.00
$ 67,500.00
$ 63,000.00
$ 27,000.00
###
$ 54,000.00
$ 9,000.00
$ 9,000.00
$ 90,000.00
$ 50,400.00
$ 8,298.00
$ 9,720.00
72,000.00
30,000.00

Ao 3
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
18,000.00
10,080.00
829.80
4,320.00
3,600.00
-

COSTO DE DEPREC. ANUAL

COSTO FIJO TOTAL

78,814.80
78,814.80

UNIDADES A PRODUCIR (Q)

500000

COSTO UNITARIO VARIABLE UNITARIO (CVu)

0.40
0.75
278,814.80
0.56
0.19

PRECIO DE VENTA (PVP)

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN (CT)
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (CTu)
RENTABILIDAD $ (R)
RENTABILIDAD sobre ventas (%)

78,814.80
78,814.80

79,894.80
79,894.80

510,000.00
0.41
0.77
286,894.80
0.56
0.20

520,200.00
0.42
0.78
296,381.23
0.57
0.21

25.65%

26.47%

26.98%

RENTABILIDAD % vs Aos
40.00%
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
0

10

10

Costo unitario de produccin vs Aos

0.62
0.60
0.58
0.56
0.54
0.52
0.50
0.48

Ao 4
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
18,000.00
10,080.00
829.80
3,600.00
-

Ao 5
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
28,000.00
15,680.00
829.80
3,600.00
-

Ao 6
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
829.80
3,600.00
-

Ao 7
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
829.80
3,600.00
-

Ao 8
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
829.80
3,600.00
-

Ao 9
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
829.80
3,600.00
-

75,574.80
75,574.80

91,174.80
91,174.80

47,494.80
47,494.80

47,494.80
47,494.80

47,494.80
47,494.80

47,494.80
47,494.80

530,604.00
0.42
0.80
300,807.28
0.57
0.23

541,216.08
0.43
0.81
325,506.68
0.60
0.21

552,040.40
0.44
0.83
291,293.68
0.53
0.30

563,081.21
0.45
0.84
301,143.16
0.53
0.31

574,342.83
0.46
0.86
311,390.55
0.54
0.32

585,829.69
0.47
0.88
322,051.94
0.55
0.33

28.77%

10

10

25.92%

36.28%

36.68%

37.07%

37.44%

Ao 10
90.00
90.00
90.00
540.00
405.00
6,750.00
6,300.00
2,700.00
18,900.00
5,400.00
900.00
900.00
1,751.80
3,600.00
-

total
900.00
900.00
900.00
5,400.00
4,050.00
67,500.00
63,000.00
27,000.00
189,000.00
54,000.00
9,000.00
9,000.00
100,000.00
56,000.00
9,220.00
10,800.00
36,000.00
30,000.00

48,416.80
48,416.80

597,546.28
0.48
0.90
334,066.05
0.56
0.34
37.63%

DESCRIPCIN

CANT.

Balanza analtica
Centrifuga
Medidor Ph
Refrigeradora
Frigorfico
Tanque de almacenamiento
Caldero
llenadora
selladora
Cmara de refrigeracin
Banco de hielo
Montacarga
Auto
Camin
Equipos de oficina
Equipos de computacin
PLANTA INDUSTRIAL
TERRENO

10
5
10
3
3
3
2
3
3
2
1
1
5
2
1
1
1.00
1.00

DESCRIPCIN
Balanza analtica
Centrifuga
Medidor Ph
Refrigeradora
Frigorfico
Tanque de almacenamiento
Caldero
llenadora
selladora
Cmara de refrigeracin
Banco de hielo
Montacarga
Auto
Camin
Equipos de oficina
Equipos de computacin
PLANTA INDUSTRIAL
TERRENO

COSTO
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 6,000.00
$ 4,500.00
$ 75,000.00
$ 70,000.00
$ 30,000.00
$ 210,000.00
$ 60,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 100,000.00
$ 56,000.00
$ 9,220.00
$ 10,800.00
$ 80,000.00
$ 30,000.00

COSTO DE DEPREC. ANUAL

COSTO FIJO TOTAL

PRECIO U.
$ 100.00
$ 200.00
$ 100.00
$ 2,000.00
$ 1,500.00
$ 25,000.00
$ 35,000.00
$ 10,000.00
$ 70,000.00
$ 30,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 28,000.00
$ 9,220.00
$ 10,800.00
80,000.00
30,000.00

VALOR
RESIDUAL
(0%)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Ao 1
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
20,000.00
11,200.00
922.00
3,600.00
4,000.00
-

Ao 2
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
20,000.00
11,200.00
922.00
3,600.00
4,000.00
-

87,572.00
87,572.00

87,572.00
87,572.00

UNIDADES A PRODUCIR (Q)

500,000.00
0.40
0.75
287,572.00
0.58
0.17

COSTO UNITARIO VARIABLE UNITARIO (CVu)

PRECIO DE VENTA (PVP)

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN (CT)
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (CTu)
RENTABILIDAD $ (R)
RENTABILIDAD sobre ventas (%)

525,000.00
0.42
0.77
305,972.00
0.58
0.18
23.82%

23.31%

RENTABILIDAD % vs Aos
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
0

Costo unitario de produccin vs Aos

0.68
0.66
0.64
0.62
0.60
0.58
0.56
0.54
0.52

VALOR TOTAL
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 6,000.00
$ 4,500.00
$ 75,000.00
$ 70,000.00
$ 30,000.00
$ 210,000.00
$ 60,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 100,000.00
$ 56,000.00
$
9,220.00
$ 10,800.00
80,000.00
30,000.00

Diariamente en el pas existe una produccin de leche de 2.659.024 litros, de es

produccin diaria de leche la Asociacin Ganadera de la Sierra y el Oriente (AG
manifiesta que el 31% de este valor est destinado a la industria de lcteos es d
824.297 litros de leche, de este valor el 14% est destinado a la produccin de
decir 115.402 litros de leche. Para conocer el valor anual de la produccin de yo
hace una multiplicacin de los litros diarios de la produccin de yogur por 365 d
decir: 115.402 * 365= 42121.730
Para la produccin del producto
presentacin 250 ml el costo
variable unitario inicial ser de 0,40

=(++
Anlisis unidades a
Q
CT
10000 $
100000 $
200000 $
500000 $

producir
91,572.00
127,572.00
167,572.00
287,572.00

Ctu
$
$
$
$

9.16
1.28
0.84
0.58

Ao 3
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
20,000.00
11,200.00
922.00
3,600.00
4,000.00
-

Ao 4
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
20,000.00
11,200.00
922.00
4,000.00
-

Ao 5
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
20,000.00
11,200.00
922.00
4,000.00
-

Ao 6
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
922.00
4,000.00
-

Ao 7
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
922.00
4,000.00
-

Ao 8
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
922.00
4,000.00
-

87,572.00
87,572.00

83,972.00
83,972.00

83,972.00
83,972.00

52,772.00
52,772.00

52,772.00
52,772.00

52,772.00
52,772.00

535,500.00
0.43
0.78
319,250.72
0.60
0.18
23.60%

10

10

Aos

546,210.00
0.45
0.80
329,736.79
0.60
0.19
24.15%

557,134.20
0.47
0.81
344,679.29
0.62
0.19
23.79%

568,276.88
0.49
0.83
329,330.29
0.58
0.25
30.01%

579,642.42
0.51
0.84
346,145.03
0.60
0.25
29.30%

591,235.27
0.53
0.86
363,982.11
0.62
0.25
28.54%

659.024 litros, de esta

ra y el Oriente (AGSO)
stria de lcteos es decir
a la produccin de yogur es
la produccin de yogur se
de yogur por 365 das es

=(++++ )/DRA

CU= Costo Unitario

MPD= Materia Prima Directa
MPI= Materia Prima Indirecta
MOD=Mano de Obra Directa
MOI=Mano de Obra Indirecta
CIF=Costos Indirectos de Fabricacin
DRA= Demanda Real del Primer Ao

Ao 9
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
922.00
4,000.00
-

Ao 10
100.00
100.00
100.00
600.00
450.00
7,500.00
7,000.00
3,000.00
21,000.00
6,000.00
1,000.00
1,000.00
922.00
4,000.00
-

52,772.00
52,772.00

52,772.00
52,772.00

total
1,000.00
1,000.00
1,000.00
6,000.00
4,500.00
75,000.00
70,000.00
30,000.00
210,000.00
60,000.00
10,000.00
10,000.00
100,000.00
56,000.00
9,220.00
10,800.00
40,000.00
30,000.00

603,059.98
0.55
0.88
382,903.69
0.63
0.24
27.75%

615,121.18
0.57
0.90
402,975.69
0.66
0.24
26.91%