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DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLlCA DE HONDURASI


La pnmera Imprema lleg a Honduras en 1829.
siendo ,nSlalada en TegucIgalpa.en el cuanel San
FrancISCO.lo pnmero que se Impnml lue una
proclama del General Morazan. con fecha 4 de
diciembre de 1829

Despues

ENAG

se 'mpnml el primer pend,co

oloclal del

Gobierno con fecha 25 de mayo de 1830. conOCido


hoy. como D,allo Ollclal'La

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Gacela"

Emp'esa NaCional oe Artes Gralica,


E.N.A.G.

Seccin A
Poder

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G//~1I~~:il.DEGRETONoA1i9-2004
;

EL CONGRESO NACIONAL,.

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CONSIDERANDO: Que el desarrollo del pas requiere


que los aholTosgenerados por los hondureos,sean invertidos
en condiciones de absoluta transparencia y eficiencia y
adems administrados con prudencia, honestidad y
responsabilidad,
CONSIDERANDO: Que es necesario actualizar el
marco legal aplicable a las instituciones que cumplen la
funcin econmica de la intermediacin financiera,
propiciando
que adopten las mejores prcticas
internacionales en la administracin de los ahorrosdel pueblo
hondureo.
...
CONSIDERANDO:
Que la complejidad de las
condiciones internacionales para los negocios financieros,
la formacin de conglomerados y la presencia de entidades
fuera de plaza que realizan actividades de inrermediacin
financiera, requieren de normas clara~para la administracin
de los riesgos y la prevencinde crisis sistmicas que puedan
afectar la economa nacional.

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diversificacin de \as actividades productivas y aumento


del acceso a los servicios tJnancieros de la poblacin.
POR TANTO,

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SUMARIO

Legislativo

CONSIDERANDO: Que Honduras est comprometida


a adoptar .los principios para la supervisin efectiva,
contenidos en el PrjllerAc~le,rdo de <::apital.cmitidoen

'" LEY...!'

,,~?n.t.~.~bucin

al CI:e.c.inl.ient<:,,~~ ~a economa.

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DEL SISTEMA FINANCIERO'


TTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES

CONSIDERANDO: Que el Gobierno dc la Repblica


ejecuta un programa de consolida~in del sistema fjianciero.
para fortalecer su vibilidad de mediano y largo'plazo y
asegurar"~~l

La siguiente:

1988.

para lo tual es neee'sI,:-({r~)t.t~lc'ei~~las


capacida~s de la
instituci6n supcrvisora.)ntrpducir lawperyisin cOl\solidada
de los gl-upos tjna~cieros y'emil: r~glas para el ~()bierno
corporativo de las ,instituciones que.realizan intennediacin
financieta.
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.

DECRETA:

CAPTULOI

DE LOS ALCANC~S DELA PRESENTE LEY


ARTCULO 1.- OBJETIV9 Y ALCANCES DE LA
LEYo L.\ presente Ley tiene como objetivo regular la
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SeccinA
REPUBLICA DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

organizacin, autorizacin, constitucin, funcionamiento,


fusin, conversin, modificacin,
liquidacin
y
supervisin de las instituciones del sistema financiero y
grupos financieros, propiciando 'que stos brinden a los
depositantes e inversionistas un servicio transparente, slido
y contiable, que contribuya al desarrollo del pas.
ARTCULO

2.- INTERMEDIACIN

FINAN-

CIERA. Para los efectos de esta Ley se declara la


intermediacin financiera como una actividad de inters
pblico y se define como tal, la realizacin habitual y
sistemtia de operaciones de financiamiento a terceros con
recursos captados del pblico en forma de depsitos,
prstamos u otras obligaciones, independientemente de la
forma jurdica, documentacin o registro contable que
adopten dichas operaciones.
ARTCULO 3.- INSTITUCIONES
DEL SISTEMA
FINANCIERO
AUTORIZADAS
PARA
REALIZAR INTERMEDIACIN FINANCIERA. Son
instituciones del sistema financiero:

M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

DEL 2004

Lo no previsto en las leyes, reglamentos y resoluciones


mencionadas quedar sujero a lo prescrito por et Cdigo
de Comercio y, en su defecto, por las dems leyes vigentes
en la Repblica.

CAPTULO 11
DE LA CONSTITUCIN YAUTORIZACIN
DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO
ARTCULO 5.- FORMA SOCIAL. Las institucio. nes pnvadas del sIstema finanCiero a que se refiere el artculo

3 precedente, debern constituirse como sociedades


annimasde capitalfijo,divididoen accionesnominativas.
Cuando la escritura social lo autorice, se podrn emitir
acciones preferentes o con restriccin al derecho de voto,
hasta un porcentaje que no exceda de un tercio del capital
social. El cambio de acciones preferentes por acciones
comunes, no requerir de autorizacin de la Comisin.
Los socios fundadores de dichas instituciones, podrn
ser personas naturales o jurdicas.

1) Los bancos pblicos o bancos privados;


2) Las asociaciones de ahorro y prstamo;

ARTCULO 6.- AUTORIZACIN. La Comisin


serlainstitucinencargadade autorizarel establecimiento
de las institucionesdel sistemafinanciero.

3) Las sociedades financieras; y,

".
4) Cualesquiera otras que se dediquen en forma
habitual y sistemtica a las actividades indicadas
en esta Ley, previa autorizacin de la Comisin
Nacional de Bancos y seguros.
ARTCULO 4.- RGIMEN
LEGAL. Las instituciones del sistema tinanciero se regirn por los preceptos
de esta Ley y en lo que les fueren aplicables por la Ley de
la Comisin Nacional
de Bancos y Seguros, Ley del Banco
\
Central, Ley de Seguro de Depsitos en Instituciones del
Sistema Financiero, Ley Monetaria, y por los reglamentos
y resol1,lciones emitidos por la Comisin Nacional de
Bancos y Seguros, en adelante denominada "la Comisin"
y por el Banco Central de Honduras, en adelante
denominado "Banco Central".

Con la solicitud, que deber contener el nombre,


nacionalidad y domicilio de cada uno de los organizadores,
se presentarn los documentos siguientes:

La (jaceta

El Banco de los Trabajadores y las instituciones pblicas


del sistema financiero se regirn por SLlSleyes especiales y,
supletoriamente, por las leyes, reglamentos y resoluciones
a que este artculo se refiere.
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Seccin A

REPUBLIC DE HONDURAS. TEGUCIGALPA,M. D. t./24'DE


1) El proyecto de escritura pblica de constitucin y
de los estatutos;

2) La estructura financiera y administrativa, los


planes tcnicos y las operaciones que se propone
realizar la institucin proyectada;
3) El estudio econmico y financiero que demuestre
la factibilidad de la nueva institucin;
4) El certificado de depsito o de custodia que
demuestre que el diez por ciento (10%) por lo
menos, del capital mnimo
~- de la sociedad
proyectada se ha depos.itadoen el Banco Central
o que se ha invertido en ttulos valoresdel Estado;
5) El origen de los fondos a ser utilizados en el
desembolso del capital mnimo requerido; y,
6) Los dems documentos e informaciones que se
determinen en el reglamento respectivo.

Acuerdos y leyes,'

SEPTIEMBRE DEL 2004

organizacin, gobierno y administracin, viabilidad. lo


mismo que la idoneidad, honorabilidad, experiencia y
responsabilidad
de los organizadores y eventuales
funcionarios de la entidad proyectada a fin de determinar
si con ello se garantizan racionalmente los intereses que
el pblico podra confiaJ'les.
El escrito solicitando la autorizacin deber ser hecho
del conocimiento pblico y resolverse por la Comisin
dentro de los noventa (90) das hbiles siguientes a la
fecha en que la Comisin reciba el dictamen emitido por
el Banco Central en la forma que establece el artculo 10
de esta Ley.

ARTCULO 9.- ESCRITURA DE CONSTITU" CIN. Si laComisin concedelaautorizacinsolicitada,


extender certificacin de lo resuelto a fin que el
respectivo Notario lo copie ntegramente y sin
modificaciones de ninguna clase en el instrumento
pblico de constitucin o de reformas,
La Comisin, asimismo, sealar un plazo de quince

ARTCULO
BILIDADES

7.- REQUISITOS

E INCOMPATI-

PARA LOS ORGANIZADORES.

(15) das hbiles para el otorgamiento de la escritura

Lqs

requisitos e incompatibilidades establecidos ~pla presente


Ley para ser miembros del Consejo de Administracin o
de la Junta Directiva de una institucin del sistema

pblica de constitucin o reformas de una institucin del

financiero,

sistema financiero que haya sido autorizada previamente

sern aplicables a los organizadores

de la

entidad proyectada.

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pblica de constitucin o reformas. en su caso.

ARTCULO

por la Comisin y cumpla los requisitos establecidos en


este artCulo.

8.- PROCEDIMIENTO

AUTORIZACIN.

Slo se inscribir en el RegistrO Mercantil la escritura

PARA LA

Para otorgar la autorizacin,

ARTCULO 10.- PUBLICACIN.

la

Comisin requerir de un dictamen favorable que emita


el Banco Central,
basado en las condiciones

de la resolucin

macroeconmicas
para el establecimiento de nuevas
instituciones. El Banco Central emitir el dictamen dentro

en el Diario Oficial La Gaceta y en dos (2) diarios de

de los treinta (30) das siguientes de haber recibido el


expediente completo
autorizacin.

c'Ontentivo de la solicitud

de autorizacin

La Certiticacin
expedida

por la

Comisin, al igual que sus reformas, deber ser publicada


circulacin nacional por la correspondiente
del sistema tinanciero. .

institucin

de

ARTCULO 11.- REVOCACIN DE LA AUTORIZACIN POR NO INICIAR OPERACIONES. La

Adicionalmente al dictamen del Banco Central, la


Comisin evaluar las bases de financiacin,

Comisin revocar la autorizacin que haya otorgado


cuandotranscurridosseis (6) meses de la notificacin de

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Seccin A . Acuerdos y leyes

REPBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

la resolucin, la institucin correspondiente no hubiere


iniciado sus operaciones. La Comisin podr prorrogar
dicho plazo hasta por tres (3) meses,previasolicitud de la
p,arteinteresada.
La resolucin de revocacin, ser publicada en la forma
dispuesta por el artculo anterior y deber inscribirse en
el Registro Mercantil.

ARTCULO 12.- MODIFICACIONES. Todamodificacin de la escritura pblica de constitucin y de los


estatutos de las instituciones sujetasa esta Ley,requerirn
autorizacin de la Comisin, incluyendo fusiones,
conversiones, adquisiciones y traspasos de activos y/o
paSIVOS.
Se exceptan las modificaciones
derivadas de
aumentos del capital social mediante aportes en efectivo
de los socios, o conversin en acciones de obligaciones
bancarias o deuda subordinada emitida por la institucin.
Estas modificaciones debern ser hechas del conocimiento
de la Comisin, dentro de los treinta (30) das siguientes
a su otorgamiento.
Para fines de otorgamiento y registro de las escrituras
se seguir lo descrito en el artculo 9 precedente y debern
publicarse en el Diario Oficial "La Gaceta" y en dos (2)
diarios de circulacin nacional.

ARTCULO 13.-DIVULGACIN DE LA ESCRITURA SOCIAL Y SUSESTATUTOS.Todainstitucindel


sistema financiero estar obligada a divulgar su escritura
social y sus estatutos entre sus accionistas y a
suministrarles gratuitamente un ejemplar.
ARTCULO 14.-DENOMINACIN. La denominacin social de las instituciones del sistema financiero
constituidas en Honduras debe ser original y novedosa.
Solamente las instituciones del sistema financiero
autorizadas podrn utilizar las denominaciones"banco",
"financiera", "asociacin de ahorro y prstamo'" y sus
similares.
No se inscribir ni renovar en el Registro Mercantil'
o en cualquier otro registro, el nombre comercial o
denominacin social que correspondaa alguna institucin
financiera sino hasta despus que la Comisin haya
autorizado su establecimiento.
En la denominacin social de las instituciones del
sistema financiero privado, no se podr incluir ninguna

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

DEL 2004

referencia que induzca a suponer que actan por cuenta


del Estado o en relacin con el mismo o con alguna de sus
dependencias, salvo las ya existentes.

ARTCULO 15.- EXISTENCIA LEGAL. La


existencialegal de las institucionesdel sistema financiero
comenzar a partir de la fecha de inscripcin de la
correspondiente escritura de constitucin en el Registro
Mercantil. .
ARTCULO 16.- SUCURSALES, AGENCIAS Y
OTROS MEDIOS DE PRESTACIN DE SERVICIOS.
Las instituciones del sistema financiero autorizadas para
operar en el pas, podrn establecer sucursales, agencias u
otros medios de prestacin de servicios financieros en
cualquier lugar de la Repblica, siempre que los locales
en donde habrn de prestar tales servicios ofrezcan
suficiente seguridad y confianza para el pblico usuario.

Las sucursales, agencias u otros medios de prestacin


de servicios financieros llevarn la denominacin de la
institucin de que formen parte.
La apertura y cierre de dichas oficinas ser comunicada
a la Comisin. En el caso de aperturas se deber indicar su
direccin y tipo de operaciones que habr de realizar.

. La Comisin limitar o prohibir la apertura de


sucursales, agencias u otros medios de prestacin de
servicio, nicamente cuando una institucin presente
insuficiencia en su capital y reservas de capital u otras
reservas requeridas por la Ley.
ARTCULO 17.- SUCURSALES EN EL EXTRANJERO. La apertura de sucursales, entidades bancarias
subsidiarias u otras modalidades de prestacin de servicios
de instituciones del sistema financiero en el extranjero
por parte de instituciones del sistema financiero nacional,
requerir la autorizacin de la Comisin, previo dictamen
favorable del Banco Central.

A dichassucursales,entidadesbancarias subsidiariasu
otras modalidades de prestacin de servicios se les
asignar un capital, el cual deber deducirse del capital
pagado y reservas de capital de la casa matriz para los
efectos de los lmites relativos al capital y reservas de
capital que establece la presente Ley.Dicha asignacin y
sus modificaciones requerirn la aprobacin de la
Comisin.
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S~ccin

REPUBCA

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE

La Comisin, podr autorizar que las institucionesdeJ


sistema financiero nacionaJ estabJezcan oficinas de
representacin en el extranjero.
Las autorizaciones de que trata este artculo se
concedern siempre que la Comisin haya suscrito con la
autoridad supervisora del pas anfitrin un convenio de
intercambio de infol111acino un documento equivalente
que pe.mitala supervisinconsolidadade sus operaciones.

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ARTCULO 18.- SUCURSALES Y OFICINAS DE


INSTITUCIONES EXTRANJERAS. Las instituciones
financieras extranj eras podrn operar en Honduras
mediante sucursales legalmente estabJecidas, autOlizadas
por la Comisin, previo dictamen favorable del Banco
CentraJ, el cual se basar en las condiciones
macroeconmicas del pas.
Dichas instituciones estarn sujetas a las mismas leyes,
reglamentos y resoluciones que las instituciones del
sistema financiero nacional. Podrn, adems, establecer
oficinas de representacin para facilitar el otorgamiento
de crditos o para realizar inversiones en el pas. Estas
oficinas no podrn efectuar operaciones pasivas en el
tenitorio nacional.
La Comisin podr denegar la apertura de sucursales o
agencias a bancos extranjeros cuando en el pas de origen
de los mismos no exista reciprocidad.
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Las autorizaciones
de que trata este artculo se
concedern siempre que la Comisin haya suscrito con la
autoridad supervisora del pas anfitrin un convenio de
intercambio de infonnacin o un documento equivalente
que permita la supervisin
transfronteriza
de sus
operacIOnes.
La Comisin reglamentar la presente disposicin.

ARTCULO 19.- PUBLICIDAD DE LA GARANTA CON QUE CUENTAN LAS INSTITUCIONES O


SUCURSALES EXTRANJERAS. Las institucionesdel
sistema financiero de capital extranjero y las sucursales
de instituciones financieras extranjeras, debernponer en
conocimiento del pbJico el alcance en que sus casas
matrices o grupo accionario mayoritario de capital
extranjero res'ponda por las operaciones realizadas en
Honduras.

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ley'~~'

DEL 2004

ARTCULO 20.- REQUISITOS PARA LA AUTORIZACIN DE SUCURSALES Y OFICINAS DE


INSTITUCIONES EXTRANJERAS. Para que las
instituciones bancarias o financieras extranjeras puedan
obtener autorizacin para establecer sucursales en
Hondurasdeberncumplir,adems de lo dispuesto en los
artculos 6, 7 Y8 de esta Ley, los requisitos siguientes:
1) Presentar con la solicitud,
testimonio de la
escritura pblica de constitucin, copia de los
estatutos y de la resolucin de autorizacin legal
que tenga para operar dentro del pas de origen y
fuera de l; la nmina de su Junta Directiva o
Consejo de Administracin en su pas de origen,
los poderes de sus representantes
legales en
Honduras, as como las memorias, balances y
estados de resultados correspondientes
a los
ejercicios contables que detennine la Comisin.
Los documentos mencionados debern estar
traducidos al espaol y legalizados;
2) Radicar pennanentemente en el pas el capital a que
se refiere el artculo 36 de esta Ley;
. .
3) Obligarse a responder por las operaciones que haya
de efectuar en el pas de conformidad
a lo
establecido en el artculo anterior;
4) Garantizar a la Comisin el acceso a la inf0l111acin
necesaria que permita realizar supervisin
consolidada; y,
5) Certificacin del organismo de supervisin del pas
de origen de la institucin solicitante, as como de
aquel donde radique su matriz o controlador ltimo,
relativo al buen gobierno y gestin de la institucin
solicitante, adecuacin sin restriccin a las nonnas
prudenciales de dicho pas, e inexistencia de
restricciones mutuas a la supervisin consolidada,
incluida la conecta y satisfactoria identificacin
del origen de los fondos a ser utilizados en la
capitalizacin
de la subsidiaria
o sucursal
hondurea.
La resolucin

de la Comisin

concediendo

la

autorizacin para operar como institucin del sistema


financiero y sus modificaciones debern inscribirse en el
Registro Mercantil del Jugar en que la sociedad establezca
su oficina principal en el pas.

Lo dispuesto en los artculos 308, 309 Y 310 del


Cdigode Comerciono le seraplicablea las instituciones
bancarias o financieras extranjeras a que se refiere este
artculo.
A.

Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

ARTCULO 21.- CONTROVERSIASYRGIMEN


LEGAL APLICABLE. Ninguna institucin bancaria o
financiera extranjera podr invocar derechos especiales
derivados de su nacionalidad. Toda controversia que se
suscite, cualquiera que sea su naturaleza, ser resuelta por
las autoridades hondureas competentes con sujecin a
las leyes nacionales.
ARTCULO 22.- TRANSFERENCIA DE ACCIONES. La transferencia de acciones con derecho a voto de
las instituciones
del sistema financiero requerir
autorizacin de la Comisin cuando se transfiera un
porcentaje de acciones mediante las cuales un accionista
alcance o rebase una participacin igualo superior al diez
por ciento (10%) del capital social y cuando siendo las
acciones transferidas, un porcentaje menor al diez por
ciento (10%) del capital, dicha transferencia pueda
implicar un cambio de control en la institucin.
La Comisin estar facultada para realizar en cualquier
momento todas las investigaciones
y verificaciones
necesarias para determinar el origen primario del ,capital
que sirva para el pago de las acciones y denegar la
autorizacin cuando el adquirente se encuentre en alguna
de las circunstancias siguientes:
1) Carezca de idoneidad y honorabilidad;
2) Que se encuentre en estado de quiebra, suspensin
de pagos o concurso de acreedores o sujeto a
acciones preventivas y mecanismos d~ resolucin
segn lo establecido en los artculos 103, 104 Y
115 de esta Ley;
3) Que haya sido condenado por haber cometido o
participado
dolosamente
en la comisin de
cualquier delito;

4) Que se le haya comprobado participacin en


actividades relacionadas con el narcotrfico y
delitos conexos y con el lavado de dinero y de otros
activos;
5) Que sea deudor del sistema financiero por crditos
a los que se, les haya requerido una reserva de
saneamiento del cincuenta por ciento (50%) o ms
del saldo y aquellos cuyas obligaciones hubiesen
sido absorbidas como prdidas por cualquier
institucin del sistema financiero;

M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

DEL 2004

6) Que haya sido condenado administrativa o


judicialmente por su participacin en infraccin
grave a las leyes y normas de carcter financiero,
en especial la captacin de fondos del pblico sin
autorizacin;
7) Que hayan
fungido
como
directores,
administradores,
asesores o gerentes de una
institucin supervisada por la Comisin que se haya
declarado en liquidacin forzosa o sometido al
procedimiento extraordinario de capitalizacin
siempre y cuando hubieren contribuido al deterioro
patrimonial de la institucin segn se haya
determinado
en el informe emitido por la
Comisin; y,

. 8)

Que su situacin financiera y patrimonial no sea'


econmicamente proporcional al valor de las
acciones que.pretenda adquirir.

La transferencia de acciones que se haga con infraccin


a.'o dispuesto 'en el presente artculo ser nula de pleno
derecho, sin peJjuicio de las sanciones que deber imponer
la Comisin por la infraccin cometida, conforme a esta
Ley.
ARTCULO 23.- INFORMACIN
SOBRE LOS
ACCIONISTAS. Las instituciones del sistema financiero
debern presentar a la Comisin en el mes de enero de
cada ao, la lista de sus accionistas al 31 de diciembre
anterior detallando el monto y porcentaj e de participacin
de cada uno de ellos en el capital social, sin perjuicio de
que sta en cualquier momento requiera dicha informacin
a la fecha que lo estime conveniente.
CAPTULO m
DE LA FUSIN Y CONVERSIN
ARTCULO 24.- FUSIN Y CONVERSIN. La
fusin o la conversin de las instituciones del sistema
financiero deber ser autorizada por la Comisin, previa
opinin del Banco Central, para lo cual actuar de acuerdo
con lo establecido en la presente Ley y, en lo que le fuere
aplicable en los artculos del 344 al 354 del Cdigo de
Comercio.
ARTCULO 25.- CONVERSIN.

Las instituciones

del sistema financiero podrn convertirse en otra de las


fOlmas de instituciones del sistema financiero reconocidas
por la Ley, para lo cual debern modificar su finalidad
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REPBLICA

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social y cumplir con los requisitos legales exigidos por la


nueva modalidad, al momento de realizarse el proceso de
conversin.

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ARTCUL026.- INALTERABILIDAD DE LA
PERSONALIDAD JURDICA. La conversin de una
insti tucin del sistema financiero no alterar su
personalidad jurdica y slo le conferir las facultades y
le impondr las obligacionesy limitacioneslegalespropias
de la forma adoptada.

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

TTULO SEGUNDO
DEL RGIMEN INTERNO Y DE LAS
OPERACIONES
DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO

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11

CAPTULO I
DE LA ADMINISTRACIN

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ARTCULO 27.- DE LA ADMINISTRACIN DE


LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMAFINANCIERO.
La administracin de las instituciones del sistema
financiero estar a cargode un Consejo de Administracin
o Junta Directiva y su representacin legal a cargo de su
Presidente.

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La eleccin, nombramento o sustitucin de los


miembros del Consejo de Administracin o Junta
Directiva, as como la nmina de los" funcionarios
principales de las instituciones del sistema financiero, se
comunicarn a la Comisin el da siguiente hbil a su
nombramiento, para las verificaciones de lo establecido
en el presente Captulo. Las sucursales, subsidiarias,
agencias u oficinas de representacin de bancos
extranjeros comunicarn, dentro del mismo plazo, el
nombramiento de sus funcionarios principales y
representantes domiciliados en Honduras.

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ARTCULO 28.- REQUISITOS. Losmiemhrosdel


Consejo de Administracin o Junta Directiva de las
instituciones del sistema financiero, en adelante
denominados consejeros o directores, as como el gerente
general o quien haga sus veces, debern ser personas
idneas, solventes y de reconocida honorabilidad.

~.'

La mayora de los consejeros o directores, debern


acreditar ante la Comisin conocimientos y experiencia
en el negociobancario y financiero;y al menos una quinta

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

DE!',' 2004~~'

parte de los miembros de dicha Junta Directiva o Consejo


de Administracin, deben ser capaces de ejercer dicho
cargo con propiedad e independencia profesional respecto
de la administracin y de los accionistas mayoritarios.

ARTCULO 29.- REMOCIN DE ADMINISTRADORES. La Comisin, ya sea a peticin de parte interesada


o de oficio, puede declarar la inhabilidad de los Consejeros
o Directores, gerente general o su equivalente de las
instituciones del sistema financiero, si constata que una o
ms de las personas nombradas no renen los requisitos
establecidos en esta Ley. Agotada la va administrativa la
Comisin comunicar a la institucin del sistema
financiero que el nombrado queda removido de pleno
derecho y que proceda a realizar nuevo o nuevos
nombramientos.
Si a consecuencia de esta disposicin no puede
reunirse el qurum legal o estatutario, los comisarios
designarn con ,carcter provisional al director o consejero
faltante.
No obstante, los actos y contratos autorizados por un
Consejero o Director, gerente general o su equivalente,
antes de que su inhabilidad sea declarada, no se invalidarn
por esta circunstancia con respecto de la institucin a que
pertenece ni con respecto a terceros.

-,
ARTCULO 30.- OBLIGACIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN O JUNTA DIRECTIVA.
El Consejo de Administracin o Junta Directiva de las
instituciones del sistema financiero, sin perjuicio de las
dems disposiciones legales y contractuales que le sean
aplicables,tendr las responsabilidades siguientes: .
1) Velar por la liquidez y solvencia de la' institucin;
2) Aprobar la poltica financiera y crediticia de la
Institucin y controlar su ejecucin;

3) Velar porque los depsitos del pblico sean


manejadosbajo criteriosde honestidad, prudencia,
eficiencia y profesionalismo;
4) Velar porque se implementen e instruir para que se
mantengan en adecuado funcionamiento
y
ejecucin, las polticas, sistemas y procesos que
sean necesarios para una correcta administracin,

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS

Acuerdos y leyes

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- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

evaluacin y control de los riesgos inherentes al


negocIO;
5) Velar porque las operaciones activas, pasivas y
contingentes no excedan los lmites establecidos;

6) Conocer y disponer lo que sea necesario para el


cumplimiento y ejecucin de las medidas de
cualquier naturaleza que el Banco Central o la
Comisin, en el marco de sus respectivas
competencias, dispongan en relacin con la
institucin;
7) Cumplir y hacer que se cumplan en todo momento
las disposiciones
de las leyes, reglamentos,
instructivos y normas internas aplicables;

8) Estar debidamente informado por reportes


peridicos sobre la marcha de la institucin y
conocer los estados financieros mensuales y
anuales de la institucin, los cuales deben estar
respaldados potinformes de auditora interna, y;
anualmente, por el informe de los auditores
externos;

12) Adoptar las medidas necesarias para corregir las


irregularidades detectadas en la gestin;
13) Velar por que se cumplan sin demora las
disposiciones que dicte la Comisinen el ejercicio
de sus funciones, as como los pedidos de
informacin que emanen de ese organismo;
14) Velar por "que se proporcione la informacin que
requiera la Comisin, y asegurarse de su certeza y
veracidad con respecto de hechos u operaciones
que pudieran afectar la estabilidad y solidez de la
institucin; y,

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1,

La gestin de las operaciones y la ejecucin de las


polticas y procedimientos, correspI)der al Gerente
General o Presidente Ejecutivo o a quien haga sus veces,
quien responder ante el Consejo de Administracin o
Junta Directiva y ante terceros por su correcta
implementacin.

l
1
',

1
}

De conformidad con los artculos 217 Y 224 del


Cdigo de Comercio, los directores o consejeros podrn
delegar en uno o ms de sus miembros la ejecucin de
actos concretos. La delegacin de funciones no priva al
Consejo de sus facultades ni lo exime de sus
I obligaciones.

!'

ARTCULO 31.- IMPEDIMENTOS. No podrn ser


consejeros o directores, de una institucin del sistema
financiero:

9) Implementar las recomendaciones derivadas de los


informes de auditora;

ll) Cumplir y hacer cumplir las disposiciones y


regulaciones que sean aplicabl,esa la institucin,
de conformidad a lo dispuesto en el artculo 73 de
esta Ley;

15) Adoptar las medidas conducentes a garantizar la


oportuna realizacin de las auditoras internas y
externas independientes que aseguren un
conocimiento'de eventuales errores y anomalas,
analicen la eficacia de los controles y la
transparencia de los estados financieros.

1)

10) Velar por que se observe la debida diligencia en el


manejo y uso de los productos y servicios de la
institucin;

2)

t
I

Los directores, comisarios, auditores externos,


asesores, funcionarios y empleados de otra
institucin del sistema financiero;

Los deudores morosos directos o indirectos y


aquellos cuyas obligaciones hubiesen sido
absorbidascmoprdidaspor cualquierinstitucin
del sistema financiero;

!
j

3) Los concursados, fallidos o quebrados, mientras

no hayan sido rehabilitados y los que tengan juicios

pendientes de quiebra; as como quienes sean


absolutao relativamenteincapaces;
4)

5)

I,

Quienes hayan sido condenados por delitos que


impliquen falta de probidad o hayan sido
condenados por delitos dolosos;

t
I

Los cnyuges, compaeros de hogar o parientes


dentro del segundo grado de consanguinidad o
segundo de afinidad en una proporcin que exceda
del treinta y tres por ciento (33%) del nmero de
los consejeros o directores de la institucin de
que se trate;

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I

6)

Quienes se desempeen como ejecutivos o


funcionarios de la institucin, salvo que se trate

A.-:

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Secd,DA~c~erdos

REPBLICA

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

f'

del gerente general, del presidente ejecutivo o de


su equivalente, quienes no podrn fungir como
presidentes de la Junta Directiva o del Consejo
de Administracin, excepto en los casos muy
calificados que autorice la Comisin, Esta
disposicin- no ser aplicable al consejero o
director que desempee por un perodo no mayor
de noventa (90) das el cargo de Presidente
Ejecutivo o Gerente General;

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7)

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I-

Las personas que ostenten cargos pblicos, salvo


para desempearse como consejeros o directores
de bancos estatales y de los creados por leyes
especiales;

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Comisin

una Declaracin

yle:y~s

DEL 2004

Jurada

de no estar

comprendidos en los impedimentos establecidos


presente artculo,

en el

ARTCULO 32.- REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS.


Las
sucursales de instituciones
del sistema financiero
extranjeras no estarn obligadas a contar on un Consejo
de Administracin o Junta Directiva, pero debern tener
por lo menos dos (2) representantes domiciliados en la
Repblica, quienes se encargarn de la direccin y
administracin
general de los negocios,
Dichos
representantes debern estar suficientemente autorizados
para actuar en el pas y para ejecutar y responder por las
operaciones propias de la sucursal.

8) Aquellos directores, administradores, asesores,

gerentes o funcionarios que hayan formado parte


de una institucin supervisada por la Comisin
que Se haya declarado en liquidacin forzosa o
sometido al mecanismo extraordinario
de
capitalizacin, cuando hubieren contribuido al
deterioro patrimonial de la institucin, segn se
haya determinado en el informe emitido por la
Comisin;

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9)

Las personas a quienes se les haya comprobado


judicialmente participacin en lavado de activos
y otras actividades ilcitas; y,

10) Quienes hayan sido sancionados~dministrativa o


judicialmente por su participacin en faltas graves
a las leyes y normas aplicables a instituciones
supervisadas por la Comisin, en especial la
intermediacin financiera sin autorizacin; y, en
general, por delitos de carcter financiero;
Para los efectos del numeral 7) anterior se entender
como cargo pblico los que se ostenten por nombramiento,
contratacin o eleccin de segundo grado para desempear
actividades o funciones en nombre del Estado o al servicio
de ste en todos sus niveles jerrquicos.
Los mismos impedimentos aplican al Gerente General
o su equivalente y a los principales funcionarios de la
institucin del sistema financiero en lo que les fuere
aplicable.

Dentro de los treinta (30) das siguientes a su


nombramiento, los Consejeros o Directores y Gerente
General o Presidente Ejecutivo, debern presentar a la

ARTCUL033.-

CONFLICTOS

DE INTERS.

Ningn consejero o director de una institucin del sistema


financiero podr estar presente en una sesin en el acto de
conocerse asuntos en que tenga inters personal, o lo tenga
su cnyuge, compaero de hogar o parientes dentro del
cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad o
las empresas a l vinculadas por propiedad o gestin
ejecutiva,
Quien contravenga esta disposicin ser responsable
de los daos y perjuicios causados a la institucin o a
terceros, an cuando no hubiere votado o con su voto no
hubiere modificado el resultado de la votacin,

ARTCULO 34.-RESPONSABILIDAD.

Los

miembros del Consejo de Administracin o Junta Directiva,


el gerente general y dems funcionarios y empleados de
una institucin del sistema financiero sern civil,
administrativa y penalmente responsables por sus acciones
y omisiones en el cumplimiento
de sus deberes y
atribuciones, que impliquen contravenir las disposiciones
legales, reglamentarias o normativas que correspondan y,
en consecuencia, respondern personalmente por los daos
o perjuicios que causen a la institucin y solidariamente
con sta frente a terceros.
En la misma responsabilidad incurrirn quienes revelen
o divulguen cualquier informacin de carcter confidencial
sobre asuntos comunicados a la institucin o que en ella
se hubieren tratado y los que aprovechen tal informacin
para fines personales en perjuicio de la institucin o de
terceros.

A.

Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

ARTCULO 37. ADECUACINDE CAPITAL. Las


instituciones del sistema financiero debern cumplir en
todo momento con el ndice mnimo de adecuacin de
capitalque establezcala Comisin,adecuado a los riesgos
que asuman y a la eficacia de los procesos con los que los
gestionany controlan, definido como la relacin que debe
existir entre su capital y reservas computables de capital y
la suma de sus activos ponderados por riesgo y otros
riesgos a que est expuesta la institucin. Dichas
disposiciones se basarn en normas internacionales.

Quedarn exentos de responsabilidad los miembros del


Consejo de Administracin o Junta Directiva que hayan
manifestado su disconformidad en el momento de la
deliberacin o resolucin del asunto o aprobacin del acta.
DE PARIENTES.

.j

En circunstancias extraordinarias, y previo dictamen


del Banco Central, la revisin y actualizacin a que se
refiere el prrafo anterior, podr efectuarse en perodos
menores a dos (2) aos.

instituciones del sistema financiero para el exclusivo


propsit de proteger las operaciones de crdito en
general, as como la informacin que las instituciones del
sistema financiero brinden sobre operaciones activas de
sus clientes a las centrales de riesgo o bur de crditos
establecidos, autorizados y supervisados por la Comisin.

35.- EMPLEO

revisar y podr actualizar, cada dos (2) aos, el monto de


los capitales mnimos a que se refiere este artculo.

No estarn comprendidas en el prrafo anterior, las


informaciones legalmente requeridas por las autoridades
judiciales y las dems autorizadas por la Ley, ni el
intercambio corriente de informes confidenciales entre

ARTCULO

Acuerdos y leyes

- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

El

empleo de personas que sean cnyuges, compaeros de


hogar o parientes,
dentro del segundo grado de
consanguinidad o segundo de afinidad entre s o con uno
de los consejeros o directores o altos funcionarios de una
misma institucin del sistema financiero, estar sujeto a
la poltica que al respecto apruebe la Junta Directiva o
Consejo de Administracin.

Para los efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior,


se entenderpor capitalel pagadoy por reservasde capital,
las utilidades no distribuidas, las utilidades netas del
perodo, las reservas estatutarias y otras reservas de
carcter voluntario. Adems, en la proporcin que
determine la Comisin, las reservas para contingencias,
para crditos, 11versiones e intereses de dudosa
recuperacin y otras cuentas del balance.

CAPTULO n
DEL CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES

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ARTCULO 36.- CAPITAL MNIMO. LaComisin


mediante resolucin general, previo dictam~n favorable
del Banco Central fijar el capital mnimo requerido a las
instituciones del sistema financiero, el que en ningn caso
serinferiora DOSCIENTOSMILLONESDE LEMPIRAS
(L.200,OOO,OOO.OO)para los bancos, SESENTA
MILLONES DE LEMPIRAS (L.60,OOO,OOO.OO)
para las
asociaciones de ahorro y prstamo; y CUARENTA
MILLONES DE LEMPIRAS (L.40,OOO,OOO.OO)
para las
sociedades financieras. Y para cualesquiera otras
instituciones que conforme esta Ley, sin estar
comprendidas en alguna de las anteriores,la Comisin las
autorice como instituciones del sistema financiero, en
virtud de sus actividadeshabitualesy sistemticas,debern
tener un capital mnimo de CUARENTAMILLONESDE
LEMPIRAS (L.40,OOO,OOO.OO).
El capital mnimo deber
estar totalmente suscrito y pagado en efectivo antes de
que la institucin inicie operaciones.

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Las instituciones de.I sistema financiero no estarn


obligadas a constituir la reserva legal a que se refiere el
anculo 32 del Cdigo de Comercio.

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, .

Con base en el comportamiento de la economa y con

el propsito de mantener el valor real de conformidad a la


ARTCULO 38.- CLASIFICACIN DE ACTIVOS
evolucin del ndicede preciosal consumidor,laComisin , DE RIESGO. Las instituciones del sistema financiero
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Scci~ A

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REPUBLICA

I
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estarn obligadas a clasificar sus activos de riesgo con base


en su grado de recuperabilidad y a crear las reservas de
valuacin apropiadas de conformidad con los lineamientos
y periodicidad que establezca la Comisin, atendiendo la
opinin del Banco Central.

I
<

La clasificacin
de activos efectuada por las
instituciones del sistema financiero y la creacin de las
reservas de valuacin correspondientes,
podrn ser
ajustadas por la Comisin si sta comprueba que las de la
institucin supervisada difieren de los criterios de
clasificacin de la normativa vigente.

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

Los gastos de operacin para constituir estas reservas


sern deducibles de la renta neta gravable en el perodo
fiscal correspondiente.

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

~~rd~s

,DEL 2004.

yley~~!'

que determine, si la gravedad 'dela deficiencia lo


justificare;
3) Ordenar la venta de activos mediante la utilizacin
de mecanismos de mercado; y,
4) Fijar un plazo, que no podr exceder de seis (6)
meses, para que la correspondiente institucin se
adapte a la relacin capital y reservas de capital y
la suma de los activos ponderados a que se refiere
el artculo 37 de la presente Ley.

ARTCULO 40.-AUMENTO O REDUCCIN DE


CAPITAL. Con autorizacin de la Comisin, el capital
de las instituciones del sistema financiero podr ser
aumentado o reducdo hasta el mnmo legal.
.

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La Comisin, asimismo, har el ajuste de otras


reservas propias de esta clase de instituciones. Las reservas
constituidas a requerimiento de la Comisin, tambin sern
deducibles de la renta neta gravable en el perodo fiscal
correspondiente.

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J

Las instituciones
del sistema financiero
no
contabilizarn en sus estados financieros los intereses de

dudosa recuperacin despus de transcurrido el plazo


determinado
por la Comisin. Tales intereses slo
constituirn ingresos de operacin y formarn parte de la
renta neta gravable por el impuesto sobre la renta hasta
que efectivamente se perciban.
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Lo dispuesto en este Artculo ser aplicable a las dems


sociedades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la
Comisin, en lo que corresponda.
ARTCULO 39.- INCUMPLIMIENTO. Encasode
incumplimiento de las obligaciones establecidas en los
artculos 36, 37 Y 38, precedentes, la Comisin tendr la
facultad de imponer una o ms de las medidas siguientes:

1) Limitar o prohibir la distribucin de utilidades y


cualesquiera otros beneficios y ordenar que se
apliquen, total o parcialmente, al aumento del
capital o de las reservas de capital, hasta que se
cumplan los requisitos legales;
2) Limitar o prohibir el otorgamiento de nuevos
prstamos o crditos indirectos o de realizar
inversiones, ya sea en general o en las categoras

No proceder la aprobacin de aumento de captal con


cargo a reservas de reevaluacin
de activos o por
reconocimiento de ingresos que no hayan sido realmente
percibidos ni cuando no se haya acreditado el origen de

los fondos.

ARTCULO 41.- DISTRIBUCIN


DE UTILIDADES. Previo a la celebracin de la Asamblea, el Consejo
de Administracin
o Junta Directiva
pondr en
conocimiento de la'Comisin el proyecto de distribucin
de utilidades. Esta podr solicitar modificaciones u objetar
dicho proyecto dentro de los quince (15) das hbiles
siguientes a la fecha de su presentacin. Si la Comisin
no resuelve dentro de dicho plazo, se entender que
aprueba el proyecto y podr ser sometido a la aprobacin
de la Asamblea.

No podrn distribuirse utilidades con cargo a las


Cuentasde reservas,cuandodicha distribucinproduzca o
pueda producir alguna deficiencia en el capital de la
sociedad, segn los criterios establecidos en la presente
Ley.
ARTCULO 42.-PUBLICACIN DE CAPITALDE
SUCURSALES EXTRANJERAS. Las sucursales o
agencias de ~ancos extranjeros slo podrn publicar el
monto del capital efectivamente asignad().~las oficinas
que operen en elpas y sus respectivas reservas de capital.
CAPTULO m
DE LAUQUlDEZ Y DEL ENCAJE

ARTCULO 43.~ DE LALIQU{DEZ. La:Comisin


establecer las normas prudenciales nec;esarias para
A.

Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

salvaguardar la liquidez de las instituciones del sistema


financiero, considerando los plazos y monedas de las
operaciones activas y pasivas.

Comisin, emitir bonos generales, comerciales,


hipotecarios y cdulas hipotecarias a tasas de
inters fijo o variable, en moneda nacional o
extranjera,lascualesno requerirnla autorizacin
previa a que se refieren los artculos 454 y 989
del Cdigo de Comercio;

El Banco Central establecer


los mecanismos
necesarios para adecuar la liquidez a las necesidades de la
economa.

ARTCULO 44.-DEL ENCAJE. Lasinstitucionesdel


sistema financiero mantendrn encajes, en la forma y
proporcin que fije el Banco Central, de conformidad a
sus atribucioneslegalestomandoen cuentalascondiciones
internas del pas y el entorno internacional,especialmente
el regional.
Los depsitos constituidos en el Banco Central para
cumplir con el encaje, son inembargables.
ARTCULO 45.- DEFICIENCIA DE ENCAJE Y
SANCIONES. La Comisin, de conformidad con las
normas que establezca el Banco Central, revisar la
posicin de en~aje de las instituciones del sistema
financiero.
Si la Comisin determina deficiencia en el encaje, las
comunicar a la institucin respectiva y le impondr la
multa que corresponda. Dicha multa ser igual a la suma
que resulte de aplicar al monto del desencaje, la tasa de
inters mxima activa promedio en la moneda que
corresponda, vigente durante el mes anterio)\.en el sistema
financiero nacional ms cuatro puntos.
La tasa promedio podr determinarla el Banco Central
por tipo de instituciones del sistema financiero.

La interposicin de recursos contra las resoluciones


que impongan multas agotada la va administrativa, no
suspender la obligacin de pagarlas.
CAPTULO IV
DE LAS OPERACIONES BANCARIAS
ARTCULO 46.- OPERACIONES BANCARIAS.
Los bancos del sistema financiero podrn efectuar una o
ms de las operaciones siguientes:
1)

Recibir de"psitos a la vista, de ahorro y a plazo


fijo en moneda nacional o extranjera;

2)

Previa inscripcin en el Registro Pblico de


Mercado de Valores que al efecto lleva la

Acuerdos y leyes

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE. DEL 2004

3)

Emitir ttulos de capitalizacin;

4)

Emitir ttulos de ahorro y prstamo para la vivienda


familiar;

5)

Conceder todo tipo de prstamos


nacional o extranjera;

en moneda

6) Aceptar letras de cambio giradas a plazo que


provengan de operaciones relacionadas con la
produccin o el comercio de bienes o servicios;
7)

Comprar ttulos-valores en moneda nacional o


extranjera, excepto los emitidos por el mismo
banco;

8)

Realizar operaciones de factoraje;

9)

Descontar letras de cambio, pagars y otros


documentos que representen obligaciones de
pago;

10) Aceptary administrar fideicomisos;


11) Mantener activos y pasivos en moneda extranjera;
12) Realizar operaciones de compra-venta de divisas;

13) Emitir, aceptar, negociar y confirmar cartas de


crdito y crditos documentados;
14) Contraer crditos u obligaciones, en moneda
nacional o extranjera, con el Banco Central y con
otros bancos o instituciones
del sistema
financiero del pas o del extranjero;
15) Asumir otras obligaciones pecuniarias de carcter
contingente mediante el otorgamiento de aval es y
otras garantas en moneda nacional o extranjera;
l'6) Recibir valores y efectos para su custodia y prestar
servicios de cajas de seguridad y transporte de
monedas u otros valores;

A.

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Seccin A

REPUBLICA

l.

I~

- TEGUCIGALPA, M. D. c.,

,~

18) Actuar como agentes financieros para la emisin


de ttulos-valores seriales o no, conforme a lo
establecido en las disposiciones legales;

ARTCUL048.- PROHIBICIONES. Se prohbe a


los bancos:
1)

Conceder crditos con el objeto de habilitar al


prestatario para pagar total o parcialmente el
precio de acciones de la propia institucin
prestamista;

20) Actuar como depositarios de especies o como


mandatarios;

2)

Concederprstamos con garanta de las acciones


del propiobanco;

21) Realizar operaciones de emisin y administracin


de tarjetas de crdito;

3)

22) Efectuar operaciones de compra-venta de divisas


a futuro;

4)

23) Realizar operaciones de arrendamiento financiero;

24) Realizaremisiones de valorescon arregloa la Ley


para ser colocados por medio de las bolsas de
valores;

5)

l'

25) Emitir deuda subordinada,productos financieros


indexados al dlar, productos derivados, prestar
servicios de asesora tcnica o consultora para
estructuracin de servicios financreros;y,

I
1

Acuerdos y leyes

necesario, requerir la constitucin de las reservas de


valuacin que considere necesarias para reflejar su valor
razonable.

Otorgar garantas o contraer obligaciones por


.

24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

17) Actuar como agentes financieros; comprar y


vender, por orden y cuenta de sus clientes,
acciones, ttulos de crdito y toda clase de valores;

19) Efectuar cobros y pagos por cuenta ajena, siempre


que sean compatibles con el negocio bancario;

[-

DE HONDURAS

26) Cualquier otra operacin, funcin, servicio o


emisin de un nuevo producto financiero que tenga
relacin directa e inmediata con el ejercicio
profesional
de la banca y del crdito, que
previamente apruebe la Comisin.
La Comisin y el Banco Central, en las reas de
sus respectivas competencias, reglamentarn las
acti vidades sealadas
en este artculo y
establecern las normas que debern observarse
para asegurar que las operaciones activas y pasivas
guarden entre s la necesaria correspondencia.

Realizar inversiones nicas o acumulativas en


acciones por un monto igualo mayor al veinticinco
por ciento (25%) delcapital social de la institucin
emisora, ni en conjunto el veinte por ciento (20%)
del capital y reservas del correspondiente banco;

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Otorgar crditos en cuenta corriente sin contrato


escrito;

6) Otorgar crditos a personas naturales o jurdicas


domiciliadas en el extranjero para ser utilizados
fueradel territorionacionalsinprevia autorizacin
delBancoCentral,salvocuandose tratede crditos
otorgados a ciudadanos hondureos para la
adquisicin de terreno, construccin, compra o
mejorasde viviendas en Honduras;
7) Invertir ms del cuarenta por ciento (40%) de su
capital y reservas de capital en mobiliario, equipo
y bienes races. En dicho porcentaje no se
incluirn los bienes adquiridos en dacin en pago
o en remate judicial por pago de deudas;
8)

Invertir ms del diez por ciento (10%) de su


capital en gastos de organizacin e instalacin,
Tales gastos debern quedar amortizados en un
perodo no mayor de cinco (5) aos;

9)

Otorgar prstamos o garantas y realizar las dems


operaciones de crdito, incluyendo la adquisicin
de bonos o ttulos de deuda, a una misma persona
natural o jurdica por un monto superior al veinte

ARTCUL047.INVERSIONES
DE MAYOR
CUANTA. Los Dancos infomurn a la Comisin todas
las inversiones nicas o acumula tivas que realicen, por
montos iguales o mayores al cinco por ciento (5%) de su
capital social, dentro de los tr ~inta (30) das siguientes a
su realizacin. La Comisin ;valuar los riesgos, y de ser

montos indeterminados;

A.

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA, M. D. c.,

por ciento (20%) del capital y reservas de capital


del banco.
El porcentaje
anterior podr:
incrementarse hasta un treinta por ciento (30%)
del capital y reservas del banco, si se le presta a
un mismo grupo econmico y las empresas que
lo conforman se dedican a actividades cuyo flujo
de efectivo sea independiente, sin exceder los
prstamos a una misma actividad del veinte por
ciento (20%) del capital y reservas de capital del
banco. Se podr otorgar prstamos a una misma
persona natural o jurdica . hasta el cincuenta por
.

ciento (50%) del capital y reservas de capital del


banco si cuenta con garantas suficientes. La
Comisin establecer las normas que determinen
el tipo de garantas que se considerarn
suficientesy los criteriospara determinarsu valor.
Se exceptan de lo anterior las operaciones de
garantas por obligaciones relacionadas con la
ejecucin de contratos por el sector pblico o
privado, siempre y cuando la Comisin conceda
la autorizacin respectiva atendiendo a la
naturaleza de las contra-garantasofrecidas;y,
10) Realizar operaciones con partes relacionadas en
condiciones significativamente ms favorables
que las pactadas habitualmente: y,
"l.
11) Contratar deudas subordinadas sin acreditar su
origen o procedencia
ARTCULO

49.- ACTIVOS

EVENTUALES.

Los

bienes inmuebles y muebles adquiridos para recuperar


obligaciones a favor de la institucin del sistema financiero

Acuerdos y leyes

24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

La Comisin reglamentar esta disposicin.

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CAPTULO V
DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS POR
MEDIOS ELECTRNICOS
ARTCULO 50.-OPERACIONES Y SERVICIOS
POR MEDIOS ELECTRNICOS. Lasinstitucionesdel
sistema financiero podrn ofrecer y prestar todos los
productos y serviciosmencionados en el artculo 46 de la
presente Ley por medios electrnicos.
La Comisin emitir normas de carcter general para
regular las operaciones que efecten y servicios que
presten las institucionesdel sistema financieropor medios
electrnicos.

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ARTCULO

51.- EFECTOS

JURDICOS

DE LA

FIRMA ELECTRNICA. La firma electrnica, siempre


que est basada en un Certificado reconocido y un cdigo
secreto que haya sido producido por un dispositivo seguro
de creacin de firma, tendr, respecto de los datos
consignados en forma electrnica, el mismo valor jurdico
que la firma manuscrita en relacin con los consignados
en papel y ser admisible como prueba en juicio, debiendo
valorarse como instrumento pblico.

La Comisin prestar los servicios de certificacin a


las institucionesdel sistemafinancieroy,para tal propsito,
podr contratar servicios especializados.
CAPTULO VI
DE LAS OPERACIONES DE FIDEICOMISO Y
DE LASSOCIEDADESAUXILIARES

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ya fuere por dacin en pago o mediante remate judicial,


debern ser vendidos dentro de un plazo no mayor de dos
(2) aos.
Si la venta no se efecta dentro del plazo mencionado,
la respectiva institucin amortizar hasta el cien por ciento
(100%) del valor del activo adquirido en un perodo no
mayor de tres (3) a.os.

La institucin que adquiera un activo eventual podr


destinarIo a su propio uso previa autorizacin de la
Comisin.

ARTCULO 52.-FIDEICOMISOS. Las operaciones


de fideicomiso se regirn, por las disposiciones de esta
Ley, el Cdigo de Comercio y por las resoluciones que
sobre la materia emita la Comisino el Banco Central, en
el mbito de sus competencias.
En ningn caso,una institucin del sistema financiero
podr efectuar con los fideicomisosque se le constituyan,
operaciones de intermediacin financiera o que
comprometan de cualquier forma el patrimonio o los
activos propios de la institucin del sistema financiero o
que le son prohibidas o que desnaturalicen la figura del
fideicomiso.
A.

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

DEL 2004

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Las operaciones de fideicomiso estarn sujetas a la


verificacin, control, y supervisin de la Comisin,
debiendo las instituciones
del sistema financiero
proporcionarle toda la informacin y brindarle acceso
irrestricto a la misma, que para estos propsitos se les
reqUIera.

Con todo, si no se dieran condiciones de libre


competencia la Comisin podr regularlas, mediante la
emisin de disposicionestransitorias de carcter general.

53.- MANEJO DE LOS FIDEICO-

MISOS. Sin perjuicio de las disposiciones legales y


reglamentarias aplicables, los bienes en fideicomiso
debern manejarse con estricto apego a lo establecido en
el acto o contrato correspondiente.

"

ARTCULO 56.-TARIFAS Y COMISIONES. Las


tarifas y comisiones que se cobrarn con motivo de la
prestacin de servicios financieros sern libremente
establecidas,sin peIjuiciode las que en materia cambiaria,
emita el Banco Central.

ARTCULO

En caso de que los fideicomisos


contraigan
obligaciones, stas debern guardar relacin con las
caractersticas de los bienes fideicometidos y no debern
exceder la proporcin del patrimonio del fideicomiso que
establezca la reglamentacin correspondiente.

ARTCULO 54.-SOCIEDADES AUXILIARES.Las


instituciones del sistema financiero, conjunta o
separadamente podrn poseer acciones de sociedades
domiciliadas en el pas que representenms del cincuenta
por ciento (50%) del capital de dichassociedades,siempre
que sean auxiliares de crdito o sus servicios sean
esenciales para el cumplimiento eficiente de la finalidad
social. Estas inversiones debern ser autorizadas
previamente por la Comisin y no estarn sujetas a la
prohibicin consignada en el numeral 4) del artculo 48
de esta Ley. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo
953 del Cdigo de Comercio,la Comisin<'tefinira travs
de un reglamento los servicios que podrn prestar las
sociedades auxiliares, mismas que estarn sujetas a la
supervisin, vigilancia y control de la Comisin.
CAPTULO VII
DE LAS TASASDE INTERS YDE LAS
COMISIONES
ARTCULO 55.- TASAS DE INTERS. Las tasas de
inters sern determinadas en libre negociacin entre las
instituciones del sistema financiero y sus clientes en
funcin de las condiciones prevalecientes en el mercado;
sin embargo, cuando las circunstancias econmicas lo
justifiquen, el Banco Central deber reguladas, mediante
la emisin de disposiciones transitorias de carcter
general.

Las instituciones del sistema financiero debern


informar al pblico las tasas de inters que apliquen a sus
productos.

Las instituciones

del sistema financiero

debern

informar al pblico las tarifas y comisiones que apliquen


a sus productos, al igual que los cobros por servicios que
realicen.

CAPTULO VID
DE LASOTRASINSTITUCIONESDEL SISTEMA
FINANCIERO
SECCIN PRIMERA
DE LASASOCIACIONES DE AHORRO Y
PRSTAMO
ARTCULO 57.- ASOCIACIONESDE AHORRO Y
PRSTAMO. Son asociaciones de ahorro y prstamo las
entidades privadas cuya principal actividad es la
intermediacin financiera con el objeto de promover la
vivienda y actividades conexas, as como otras necesidades
crediticias de sus ahorrantes.

ARTCULO 58.-OPERACIONES. Lasasociaciones


de ahorro y prstamo podrn realizar una o ms de las
operaciones siguientes:
1)

Recibir depsitos de ahorro y a plazo fijo en


moneda nacional o extranjera;

2)

Conceder prstamos para estudios, diseo,


construccin, compra, ampliacin, reparacin,
mejoramiento y transformacin de viviendas o
para la cancelacin de gravmenes originados en
la adquisicin de aqullas;

3)

Conceder prstamos con garanta hipotecaria,


prendaria u otras que la Comisin califique como
satisfactorias, destinados al mejoramiento urbano
o para la urbanizacin de terrenos que se destinarn
a la construccin de viviendas;

.j
i
j

iI

A.

Se.ccin A . Acuerdos y leyes

REPUBLICA

4)

5)

6)

7)

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

Conceder prstamos a sus ahorrantes para la


compra de terrenos destinados a la construccin
de viviendas;
Conceder prstamos con garanta no hipotecaria
para el financiamiento
de otras necesidades
relacionadas con la vivienda;
Conceder prstamos a sus depositantes para fines
no relacionados con la vivienda. Estos prstamos
no podrn exceder en su conjunto del cincuenta
por ciento (50%) de la cartera crediticia;
Efectuar operaciones de compra-venta de divisas,
previa autorizacin del Banco Central;

8) Adquirir crditos hipotecarios de otras


instituciones del sistema financiero o de otras
entidades;
9)

Invertir en valores emitidos o garantizados por


otras instituciones del sistema financiero del pas
hasta una suma que no podr exceder del veinte
por ciento (20%) del capital y reservas de capital
de la respectiva asociacin;

10) Constituir en los bancos del sistema, depsitos a


la vista o a plazo;

11) Emitir bonos' o cdulas hipotecarias a tasas de


inters fijas o variables, en moneda nacional o
extranjera;
12) Emitir ttulos de ahorro y prstamo para la vivienda
familiar y ttulos de capitalizacin;

13) Administrar fideicomisos relacionados con el


desarrollo de programas de vivienda y
construcciones complementarias;
14) Descontar y ceder crditos hipotecarios y operar
en lneas de redescuentos especialesrelacionados
con su finalidad principal;
15) Realiz~r cobros por cuenta ajena en moneda
nacional;
16) Descontar letras'de cambio, pagars y otros ttulos
valores;

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

l.

DEL 2004

J
f

17) Asumir otras obligaciones pecuniarias de carcter


contingente mediante el otorgamiento de avales,
fianzas y otras garantas en moneda nacional
relacionadas directamente con la construccin;

.
.

I
18) Recibir depsitos de ahorro no en cuenta, de
prestatarios a los cuales se les financien proyectos
habitacionales. El manejo de estas cuentas, monto,
duracin y dems condiciones ser reglamentado
por la Comisin;

19) Contratar la realizacin de cobros por cuenta


ajena;
20) Emitir obligaciones burstiles de conformidad con
la Ley;
21) Realizar operaciones de emisin y administracin
de tarjetas de crdito; y,
22) Cualquier otra operacin, funcin, servicio o
producto financiero compatible con el desarrollo
y promocin de la vivienda conforme a las normas
generales emitidas por la Comisin.

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J.

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I

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ARTCULO

59.- ARTCULOS

DE LA LEY

APLI CABLES. Lo dispuesto en los artculos 47, 48 Y49


precedentes ser aplicable a las asociaciones de ahorro y
prstamo en lo pertinente.

t
1

II

SECCIN SEGUNDA
DE LAS SOCIEDADESFINANCIERAS

j
,

t
ARTCULO 60.- SOCIEDADES

FINANCIERAS.

Las sociedades financieras se regirn por las disposiciones


de esta Ley en lo que fuere aplicable y nicamente podrn
realizar las operaciones siguientes:

i
i
l'I

1) Conceder todo tipo de prstamos y realizar


inversiones en moneda nacional y extranjera;

f
,
J

2) Recibir depsitos en cuenta de ahorro y a plazo


en moneda nacional y extranjera por perodos
mayores a treinta (30) das;

1
I

3) Emitir ttulos seriales o no, sin cumplir los


requisitos a que se refieren los artculos 454 y
989 del Cdigo de Comercio;

I
l
i
i
!

A.

H
I

Seccin A Acuerdos

II

REPUBLlCA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. c.; 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

I ,; ij
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l.

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..,

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1. ,:

4)

Contratar
ajena;

5)

Realizar otras operaciones que determine la


Comisin conforme la naturaleza de estas
sociedades; y,

6)

Emitir obligaciones burstiles de conformidad con


la Ley.

la realizacin de cobros por cuenta

Las operaciones indicadas anteriormente estarn


sujetas a los montos, plazos mnimos y dems
condiciones que determine la Comisin.
Las sociedades financieras no podrn contraer
obligaciones en exceso del equivalente a diez (10)
veces el valor de su capital y reservas de capital.

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I

CAPTULO IX
DE LAS OPERACIONES CON GRUPOS
ECONMICOS Y PARTESRELACIONADAS
ARTCULO
61.- CRDITOS
A UN SOLO
DEUDOR. Para los efectos de la aplicacin de los lmites
de crdito establecidos en la presente Ley, se considerarn
como un solo deudor al conjunto de per~~9nasnaturales o
jurdicas que mantengan entre s vnculos de propiedad, o
gestin ejecutiva que permitan deducir que se trata de una
comunidad de intereses econmicos o de un grupo
econmico. En todo caso, se presumir que forman tal
comunidad los cnyuges, compaeros de hogar y los
parientes dentro del segundo grado de consanguinidad y
primero de afinidad.

El Banco Central, oda la opinin de la Comisin,


establecer sesenta (60) das despus de la vigencia de la
presente Ley lbs criterios conforme los cuales las
empresas de un mismo conglomerado deben ser
consideradas como negocios y riesgos independientes
entre s.

j!
i
! I

"

Lo dispuesto er~los artculos 47, 48 Y49 precedentes,


ser aplicable a las sociedades financieras, en lo
pertinente.

ARTCULO 62.- OPERACIONES CON PARTES


RELACIONADAS. El BancoCentral, oda laopininde
la Comisin y con base en las normas y prcticas
internacionales reglamentar y aprobar el otorgamiento
de prstamos, descuentos, avales y dems operacionesde

. ,

, ,
I
t

Reglamentar y aprobar, asimismo, el otorgamiento


de prstamos, descuentos, avales y dems operaciones de
crdito a las sociedades en las que los accionistas
mayoritarios, directores, comisarios y funcionarios de las
instituciones del sistema financiero tengan participacin
mayoritaria o estn en situacin de ejercer o ejerzan en
esas sociedades, controlo influencia significativa.

La contravencin de las disposiciones emitidas al


amparo de este artculo, ser sancionada de acuerdo con
las normasreglamentariasque el Banco.Central emita, sin
peljuicio de la accin de responsabilidad civil o penal a
quehubieralugar.
ARTCULO 63.- LMITES DE CRDITOS A
PARTES RELACIONADAS. La totalidad de los crditos
otorgados por una institucin del sistema financiero a las
personas naturales o jurdicas relacionadas directa o
indirectamente con la propiedad de la entidad prestamista
o con su gestin ejecutiva, no podr exceder del treinta
por ciento (30%) de su capital y reservas.
Sin peljuicio de la aplicacin de las sanciones que
correspondan, el exceso de crdito a partes relacionadas
que las instituciones del sistema financiero otorguen,
deber ser cancelado en un plazo mximo de noventa (90)
das.
La sancin a que hace referencia el prrafo anterior,
no ser aplicable cuando el exceso de crdito a partes
relacionadas se origine por adquisiciones o fusiones, en
cuyo caso la institucin del sistema financiero, deber
ajustarse a los lmites autorizados dentro del plazo que
apruebe la Comisin.

ARTCULO 64.-PRESUNCIN DE OPERACIONESCONPARTESRELACIONADAS.LaComisin,con


base en indicios racionales y en normas y prcticas
internacionales, considerar que existen relaciones por
propiedad o gestin de una o ms personas naturales o
jurdicas conuna institucindel sistemafinanciero;y entre
personas naturales y jurdicas que conformen un mismo
A.

ti
1I
~

crdito, comisiones', gratificaciones o bonificaciones de


cualquier clase que las instituciones del sistema financiero
otorguen a sus accionistas mayoritarios, directores,
comisarios, funcionarios y parientes por consanguinidad
o afinidad de los directores, funcionarios y comisarios,
respectivamente.

"

1
I

ti

Seccin A -Acuerdos y leyes

REPUBLICA

grupo econmico,
cuando
circunstancias siguientes:
1)

2)

3)

DE HONDURAS

concurra

- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

alguna

de las

Se compruebe que los fondos de los crditos o


cualquier otra operacin financiera otorgados a
una persona natural o jurdica han sido utilizados
en beneficio de una parte relacionada;

Se hayan concedido crditos a prestatarios, en


condiciones financieras significativamente
preferencial es en .cuanto a garantas a tasa de
inters, plazo, forma de amortizacin,entre otras
o desproporcionadascon respectoa su patrimonio
o gestin de cobro, capacidadde pago y situacin
financiera;

Se hayan concedido crditos a personas naturales


o jurdicas sin informacin disponible sobre ellas
o si habiendo
informacin,
sta no sea
suministrada a requerimiento de la Comisin;

r .

9) Las obligaciones del deudor relacionado sean


honradas con recursos de otra persona natural o
jurdica;

t
.
t
!,
t

10) Se trate de una sociedad deudora, cuya propiedad


sea traspasada total o parcialmente a terceros sin
que existan condiciones para determinar que se
trata de una operacin comercial normal, bajo
condiciones que difieran significativamente de las
que prevalecen en el mercado o cuando su
patrimonio no guarde relacin con la magnitud de
la operacin;

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ti
11
f,

L
ji
j

11) La imagen corporativa, incluyen~o el nombre


comercial, simbologa, logo y colores distintivos
de una persona jurdica, permitan inferir que
operan como personas relacionadas entre s o que
existe relacin de un deudor con una institucin

prestamista;
4)

5)

6)

7)

8)

Se hayan concedido crditos a personas naturales


o jurdicas por reciprocidad con otra entidad
financiera sin observancia de la poltica de crdito
vigentes en la institucin prestamista;

Los crditos del deudor se encuentren respaldados


con garantas otorgadas por lna persona natural o
jurdica relacionada, sin una justificacin de
negocios;

El deudor haya garantizado crditos o asumido


obligaciones de otra persona natural o jurdica
relacionada;
.

El representante legal de la sociedad deudora sea,


a la vez, representante legal de una sociedad
relacionada a la institucin acreedora y no existan
antecedentes de los propietarios de la deudora,
de la situacin patrimonial de stos o de su giro
efectivo;

El deudor mantenga cuentas con otra persona


natural ojurdica relacionada, que representenun
porcentaje importantede su activo o pasivo,y con
la cual no tenga una relacin de negocios que
justifique la existencia de dichas cuentas;

12) Una persona jurdica acta para efectos prcticos


como una misma unidad de inters con otra

persona jurdica o con la entidad prestamista;


13) Se utilicen modalidades diferentes al crdito para
proveer fondos a una empresa cuya situacin
permita inferir una relacin con la institucin del
sistema financiero o sus administradores; y,

14) Se presenten otras situaciones debidamente


fundamentadasque determine la Comisin.

t.
1:

En los casos anteriores, la Comisin comunicar


su posicin a la institucin del sistema financiero
correspondiente, para que sean presentados los
argumentos de descargo en un trmino que no
exceda de diez (10) das hbiles, contados a partir
del da siguiente de su notificacin.
Si los
argumentos presentados en el perodo antes
sealado no son suficientes o no aportan los
elementos necesarios para el descargo,
la
Comisin dentro de un trmino de diez (10) das
hbiles dictaminar que el crdito ha sido
concedido a una parte relacionada
con la
institucin del sistema financiero y adoptar las
medidas y sanciones que procedan.

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J

A.

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Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

ARTCULO 65.-OBLIGACIN DE INDICAR EN


LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS CRDITOS A
PARTES RELACIONADAS. En los estados financieros
que remitan a la Comisin y en los que publiquen, las
instituciones del sistema financiero debern indicar, en
rubro separado, el saldo de crditos a partes relacionadas
a que se refiere el artculo 62 precedente.

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'~

ARTCULO 66.- OTROS CONTRATOS CON


PARTES RELACIONADAS. Las instituciones del
sistema financiero podrn contratar la prestacin de
servicios con personas naturales o jurdicas relacionadas
directa o indirectamente con la propiedad o gestin de las
mismas, cuando los precios y condiciones de tales
servicios sean competitivos con los prevalecientes en el
mercado.
El incumplimiento de esta disposicin ser causa para
imponer las sanciones previstas en esta Ley a la institucin
ya quienes aprueben dicha operacin,

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ARTCULO

67.- VENTA DE BIENES A PARTES

RELACIONADAS.
Los accionistas mayoritarios,
directores, gerentes generales o su equivalente y sus partes
relacionadas
por gestin 1) propiedad, de cualquier
institucin del sistema financiero, no podrn adquirir
bienes de la misma institucin, excepto cuando se trate de
una venta efectuada mediante subasta. La venta de bienes
de las instituciones
del sistema financiero a otros
funcionarios y empleados deber ser aprobada por su Junta
Directiva o Consejo de Administracin debiendo reportar
a la Comisin en los prximos quince (15) das despus
de la aprobacin.

CAPTULO X
DE LA CAPTACIN IRREGULAR DE FONDOS
DEL PBLICO
ARTCULO 68.- CAPTACIN IRREGULAR. Se
considerar captacin de fondos del pblico en forma
irregular, la que realicen personas naturales o jurdicas,
nacionales o extranjeras, dentro del territorio nacional,
sin estar autorizadas para hacerlo de conformidad con la
Ley.

1,
I

Acuerdos y leyes'

Tambin se considerar captacin irregular, la que


realicen las instituciones del sistema financiero autorizadas
para operar en el pas a favor de instituciones similares; a
su casa matriz; o partes relacionadas en el exterior.

Cuando la Comisin tenga conocimiento o indicios que


una persona natural o jurdica, realiza actos de captacin
de fondos del pblico en forma irregular, exigir a los
presuntos infractores que sin tardanza pongan a su
disposicin, para inspeccin y revisin, todos los libros,
documentos y cualquier otra informacin que pueda tener
relacin con los hechos investigados, de los cuales podr
hacer copias, anotaciones y transcripciones.
ARTCULO 69.- SANCIONES EN CASO DE FALTA
DE COOPERACIN. Si las personas a que se refiere el
artculo anterior no le prestan a la Comisin la cooperacin
requerida por la misma, sern sancionadas de conformidad
con el artculo 346 del Cdigo Penal, sin perjuicio de
cualquier otro delito que resulte de los hechos y de las
respQnsabilidades civiles y administrativas a que hubiere
lugar.
Si se impidiere a la Comisin el ejercicio de su
facultad de fiscalizacin, incluyendo la realizacin de la
inspeccin que ordene, deber solicitar el auxilio de la
fuerza pblica, hacindose tambin acompaar en todas
las diligencias por delegados del Ministerio Pblico, En
este caso, la Comisin publicar un aviso en dos (2) diarios
de circulacin nacional previniendo al pblico sobre los
hechos investigados.

ARTCULO 70.- SUSPENSIN DE OPERACIONES Y PUBLICACIN. Si la Comisincompruebaque


personas naturales o jurdicas realizan actividades de
captacin de recursos en forma irregular, deber ordenar
la cesacin de las operaciones de captacin, e
inmediatamente informar al Ministerio Pblicoa efecto
de que solicite las medidas judiciales cautelares
procedentes, y adopte las medidas correspondientes
tendientes a preservar los intereses del pblico.
La resolucin de la Comisin que ordene la cesacin
y devolcinde fondos deber publicarse, por una sola
vez fn dos (2) diarios de circulacin nacional, para prevenir
al pblico de las operaciones antes indicadas.
Los directores, consejeros, comisarios, asesores,
gerentes y funcionarios
de las personas jurdicas
investigadas, que ejecuten actos de captacin irregular de
recurso~ del pblico, cometern el delito tipificado en el
Cdigo Penal y respondern personalmente de manera
solidaria e ilimitada pbr las obligaciones sociales derivadas
de este hecho.

A.

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

ARTCULO 71.- AUXILIO DE LAS AUTORIDADES CIVILES Y MILITARES. Lasautoridadescivilesy


militares leprestarn a la Comisinel auxilio que requiera
. para darle cumplimiento a lo prescrito en el presente
Captulo.

M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE

Procesos integrales que incluyan la administracin


de los diversos riesgos a que queda expuesta la
institucin, as como sistemas de informacin
adecuados y un Comit para la gestin de dichos
nesgos;

7)

Adecuados mecanismos para la identificacin,


medicin, seguimiento, control y prevencin de
riesgos, al menos en la forma que lo requiera la
Comisin y polticas para el manejo de los
conflictos de inters;

8)

Los sistemas de remuneracin e incentivos


ofrecidos a los funcionarios y empleados;

CAPTULO NICO
DE LA GOBERNABILIDAD CORPORATIVA.
ARTCULO
72.- DEFINICIN.
Constituyen el
gobierno corporativo de las instituciones del sistema
financiero,
el conjunto de normas que regulan las
relaciones internas entre la Asamblea de Accionistas, el
Consejo de Administracin o Junta Directiva, la gerencia,
funcionarios y empleados; as como entre la institucin
del sistema financiero, la institucin supervisora y el
pblico.

ARTCULO 73.-ALCANCE. Lasnormasqueregulen

el gobiemo corporativo de las instituciones del sistema


financiero, deben incluir:
1)

2)

3)

4)

Los valores corporativos,


normas ticas de
conducta y los procedimientos para asegurar su
cumplimiento;
.\.
La estrategia corporativa, de manera que permita
contrastar el xito de la institucin en su conjunto
y la contribucin individual al mismo;
Una clara asignacin de responsabilidades y niveles
de delegacin de autoridad en la jerarqua para la
toma de decisiones;
Los mecanismos para la interaccin y cooperacin
entre la Junta Directiva
o Consejo
de
Administracin, la Gerencia y los Auditores;

5)

Sistema de control interno adecuado a la


naturaleza y escala de sus actividades, que incluya
disposiciones claras definidas para la delegacin
de poderes, f:1rgimen de responsabilidad, y las
necesarias separaciones de funciones. Tales
controles debern ser fiscalizados por un auditor
interno independiente,
conforme al artculo
siguiente;

DEL 2004

6)

TTULO TERCERO
GOBERNABILIDAD CORPORATIVADE LAS
INSTITUCIONES DEL SISTEMAFINANCIERO.

. ,

Acuerdos y leyes

9) Flujos de informacin adecuados, tanto intemos


como para el pblico;
10) Polticas escritas actualizadas sobre la concesin
de crditos, rgimen de inversiones, evaluacin
de la calidad de los activos, suficiencia de
provisiones, y administracin de los diferentes
nesgos; y,
11) Contar con un manual intemo de procedimientos
y polticas escritas de conocimiento del cliente a
efecto de evaluar su capacidad de pago y de
coadyuvar en el cumplimiento de las disposiciones
que prohben el lavado de dinero y otras
actividades ilcitas.
Las instituciones del sistema financiero tendrn un
plazo de hasta dos (2) aos para adecuarse a lo
establecido en el presente artculo, contados a partir
de la vigencia de esta Ley.
Una vez transcurridos los dos (2) aos a que se refiere
el prrafo anterior la Comisin, previo compromiso
formal del Consejo de Administracin o de la Junta
Directiva, podr otorgar plazos no superiores a tres
(3) meses para que el mismo adopte las medidas
necesarias para remediar las debilidades detectadas por
la misma institucin, sealadas por la Comisin o por
los auditores extemos de sta.
ARTCUL074.-FUNCIONES
DELA AUDITORA
INTERNA. Las instituciones del sistema financiero
debern contar con una funcin de auditora interna
independiente de la gerencia, designada a proporcionar una
seguridad razonable respecto a la efectividad y eficiencia

A.

_n_-

Seccin A

REPBLICA

o~

1~

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA, M. D. c.,

de las operaciones, la fiabilidad de la contabilidad, el


procesamiento de la informacin y transacciones y el
cumplimiento de las leyes, polticas y regulaciones que
gobiernan su funcionamiento. El Auditor Interno ser
nombrado por la Junta Directiva o Consejo de
Administracin de quien depender directamente.
ARTCULO 75.- DEBERES DE LA AUDITORA
EXTERNA. Las sociedades que presten servicios de
auditora externa a las institucionesdel sistemafinanciero,
debern cumplir con los requisitos minimos que fije la
Comisin.
Cuando en el transcurso de la auditora que practique a
los estados financieros, la firma auditora encuentre
limitaciones para el desarrollo del trabajo, detecte un
hecho o condicin que constituya un riesgo grave para la
estabilidad financiera de la institucin auditada o determine
la existencia de operaciones ilegales, inmediatamente lo
deber poner en conocimiento de la institucin auditada,
e informar directamente a la Comisin, sin necesidad de
autorizacin de la institucin auditada, con un plazo no
mayor de veinticuatro" (24) horas.

Las sociedades de auditora extema debern poner los


papeles de trabajo o cualquier otra documentacin de
soporte a disposicin de la Comisin cuando sta lo
solicite, para verificar la opinin emitida y el alcance de
la auditora.

l.

i.

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~

.,.
ARTCULO 76.- CALIFICACIN DE LAS
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO. Para
fines de publicacin, las instituciones del sistema
financiero podrn contratar sociedades calificadoras
externas que asignen categoras de riesgo, segn el emisor
o el ttulo valor que emitan para su colocacin al pblico.

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1
1.

i
t,
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I

TTULO CUARTO.
GRUPOS FINANCIEROS Y SUPERVISIN
CONSOLIDADA

---

Acuerdos y leyes

24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

menos una de ellas una institucin del sistema financiero


autorizada conforme a esta Ley, y exista control comn
por relaciones de propiedad, gestin, administracin o uso
de imagen corpqrativa o sin existir estas relaciolJ.es,ejerzan
o decidan el control comn, acten como una unidad de
decisin, o alguna de ellas tenga una influencia significativa
sobre la otra u otras, podrn organizarse como grupo
financiero, previa autorzacin de la Comisin y conforme
al Reglamento que se emita.
La sociedad que tenga como accionista a sociedades
de distintos grupos financieros, sin que sea posible
determinar cul de stas ejerce el control comn, formar
parte del grupo con el que decida consolidarse
contablemente, de conformdad con lo que al respecto
indique la horma que establezca la Comisin.
ARTCULO
78.- CONCEPTO
DE GRUPO
FINANCIERO. Se entender por grupo financiero el
constituido por una o ms instituciones del sistema
financiero. Adems podr estar integrado por una o ms
de las instituciones siguientes: casas de cambio, almacenes
generales de depsito, instituciones de seguros, de
reaseguros, emisoras y/o administradoras de taijetas de
crdito, arrendadoras,
casas de bolsa, depsitos
centralizados de custodia, mecanismos de compensacin
y liquidacin de valores, administradoras de fondos de
pensiones, remesadoras, sociedades administradoras de
fondos de inversin, sociedades administradoras de fondos
mutuos, sociedades dedicadas al descuento de documentos
y otras con propsitos' y actividades financieras similares.
La Comisin determinar los casos en que las
instituciones del sistema financiero supervisadas deben
consolidar su estado financiero con otras instituciones
sujetas o no a su supervisin, cuando funcionen de hecho
como un grupo financiero.

ARTCULO 79.- FACULTADES DEL GRUPO


FINANCIERO. Las sociedades que formen parte del

grupofinancieropodrn:

CAPTULO NICO
DE LA AUTORIZACIN, FUNCIONAMIENTO
Y
.
SUPERVISIN CONSOLIDADA.

1)

Actuar y presentarse de manera conjunta frente al


pblico;

2) Compartir consejeros o directores comunes;

ARTCULO 77.- ORGANIZACIN DEL GRUPO


FINANCIERO. Cuando dos (2) o ms personasjurdicas
realicen actividades de naturaleza financiera, siendo al

3) Compartir gerentes y personal siempre y cuando


exista un contratode trabajo escrito, que consigne
claramente quien es su patrono para efecto de
A.

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---

Seccin A

REPBLICA

DE HONDURI\.S - TEGUCIGALPA,

cualquier reclamo y sus derechos estn


garantizados por quien lo contratoriginalmente;
4)

Usar razones o denominaciones sociales o signos


distintivos
iguales o semejantes,
imagen
corporativa comn, smbolos o identidad visual
que las distingan
frente al pblico como
integrantes de un mismo grupo financiero. En todo
caso debern identificar con claridad la finalidad
de la sociedad perteneciente al grupo;

5)

Usar en su razn o denominacin social, en su


nombre comercial o en la descripcin de sus
negocios, la expresin "grupo financiero" u otras
similares o derivadas de dichos trminos;

6)

Llevar a cabo funciones y operaciones de las que


le son propias a travs de oficinas y agencias de
atencin al pblico de otras sociedades integrantes
del grupo, de conformidad a las normas generales
dictadas por la Comisin; y,

7)

Compartir bases de datos de clientes, sistemas


computacionales y de comunicacin.
Cada una de las sociedades que formen parte del
grupo financiero, podrn poner a disposicin de
otras entidades
informacin
econmicafinanciera respecto de sus clientes. En ningn caso
podrn proporcionar informac~n sujeta a secreto
bancario. La Comisin podr emitir las normas
para facilitar la aplicacin de este artculo.

ARTCULO 80.- PROHIBICIONES. A los grupos


financieros les est prohibido:
1)

Otorgar financiamiento directo o indirecto para


la adquisicin de acciones representativas del
capital de la sociedad controladora o de la que haga
sus veces o de cualquier otra sociedad del grupo
al que pertenezca;

2)

Efectuar operaciones financieras o de prestacin


de servicios entre s, en condiciones de plazos,
tasas,
montos,
garantas
y comisiones
significativamente ms favorables a las que utilicen
en operaciones similares con terceros;

3)

Realizar operaciones y prestar servicios que sean


incompatibles con el negocio financiero; y,

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

4)

--

Acuerdos y leyes

DEL 2004

Asumir riesgos sin la observancia de los lmites


prudenciales establecidos individualmente para
cadauna de las institucionesintegrantesdel grupo
financiero.

ARTCULO 81.- SUPERVISIN CONSOLIDADA.


La Comisin ejercer la supervisin de los grupos
financieros sobre una base individual y consolidada. Se
entender como tal, la verificacin,
fiscalizacin,
vigilancia y control que realiza sobre las sociedades
pertenecientes a un grupo financiero domiciliadas en el
pas o en el extranjero, con la finalidad de que los riesgos
de todas las sociedades del grupo sean evaluados y
controlados sobre una base individual y global.

Para determinar el cumplimiento de los requerimientos


de capital de cada una de las sociedades integrantes del
grupo financiero se deducirn del capital pagado de la
sociedad inversora, las inversiones entre instituciones
pertenecientes al mismo grupo financiero

f
l.

El capital consolidado del grupo financiero deber ser


como mnimo igual a la suma de los requerimientos de
capital de las sociedades pertenecientes al mismo.
Para fines de' la adecuacin
considerarn
las inversiones

1
/
j

de su capital, no se
entre instituciones

pertenecientes al mismo grupo financiero.

. Cuando la Comisin determine que las relaciones,


operaciones
o negocios
entre las sociedades
pertenecientes al grupo financiero con otras sociedades
no financieras miembros del mismo grupo econmico
conforme a los principios establecidos en el artculo 63 y
que puedan poner en riesgo la estabilidad financiera del
grupo, requerir toda la informacin, y tendr derecho a
practicar todas las inspecciones que fueren necesarias para
evaluar los riesgos asumidos por el grupo y requerir la
implementacin de las medidas que fueren necesarias para
el mantenimiento de la solvencia del gQlPO.

j
j,

La Comisin no podr autorizar la existencia de un


grupo financiero sin poder ejercer la supervisin
consolidada y comprensiva, tanto de las actividades
financieras como de las mencionadas en el artculo 78.
No obstante lo dispuesto en el numeral 4) del artculo
39 de esta Ley, la Comisin podr conceder los plazos
para adecuar los capitales de las sociedades pertenecientes
a un grupo financiero, cuando como producto de la

A.
"-.

~--

,
I
i
i
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Seccin A

REPUBLICA
!
i

consolidacin,
requeridos.

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA, M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

stas quedaren con valores menores a los

1)

ARTCULO 82.- PRESENTACIN Y PUBLICACIN DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. El grupo financiero deber suministrar a la
Comisin y publicar estados financieros consolidados
incluyendo sus filiales y las sucursales que tenga fuera del
tenitorio nacional, como mnimo una vez al ao, de
conformidad a los lineamientos que emita la Comisin.

Aceptar incondicional e inevocablemente


en
forma escrita sujetar la entidad fuer~ de plaza (off
shore) a la supervisin de la Comisin, y adems,
aplicando la normativa contra el lavado de dinero
u otros activos;

2)

Presentar toda la informacin peridica que en


casos especficos
le sea requerida
por la
Comisin, la cual podr ser verificada en cualquier
momento por la misma; y,

Los estados financieros de todas las sociedades del


grupo financiero debern ser auditados por la misma filma
de auditoria extema, incluyendo los estados financieros
consolidados.
Las instituciones de capital extranjero, autorizadas
conforme esta Ley, debern igualmente suministrar a la
Comisin la informacin consolidada conforme a normas
similares de su pas de origen relativas a su grupo,
especificando si las mismas son comparables con las
hondureas. Asimismo facilitarn a la Comisin la
estructura de su grupo financiero, quines son los socios
controladores del grupo a que pertenece la institucin,
dotide estn radicados y bajo qu normas se regulan,
incluida una certificacin de su autoridad de supervisin
del pas de origen sobre la coneccin de la informacin
facilitada sobre dichos extremos.

TTULO QUINTO ",


DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA
CAPTULO NICO
DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA
ARTCULO 83.- DEFINICIN. Se entender por
entidades fuera de plaza (entidades off shore), para los
efectos de esta Ley, aquellas entidades dedicadas a la
intermediacin financiera, u otra actividad desempeada
por alguna de las sociedades miembros de un grupo
financiero, constituidas o registradasbajo leyes de un pas
extranjero que realizan sus actividades principalmente
fuera de dicho pas.
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'1

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t
j

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3) Operar en un pas donde la autoridad supervisora


de origen est legalmente facultada para realizar
intercambio de informacin con la Comisin.

Si al entrar en vigencia la presente Ley existiesen


entidades fuera de plaza constituidas por instituciones
supervisadas por la Comisin o por accionistas de
stas, lo comunicarn a la Comisin y en un plazo no
mayor de sesenta (60) das le presentarn un plan para
su aprobacin de adecuacin a los trminos de esta
Leyo su liquidacin.
La Comisin conceder un plazo de hasta tres (3) aos
para su adecuacin y un plazo de hasta cinco (5) aos
para su liquidacin.

ARTCULO 85.- PROHIBICIONES.

supervisadas pQr la Comisin, o los accionistas que


individual o conjuntamente ejerzan el control de las
mismas, que constituyan una entidad fuera de plaza (entidad
off shore), debern infol111arlode inmediato a la Comisin
y cumplir con las obligaciones siguientes:

Las insti-

tuciones supervisadas por la Comisin, o los accionistas


de las mismas, que constituyan una entidad fuera de plaza
(entidad off shore), no podrn:

1) Captar recursos del pblico en Honduras para


acreditarlos como obligaciones depositarias o
inversiones en la entidad fuera de plaza (off shore);
2)

ARTCULO 84.- OBLIGACIONES. Lasinstituciones

'- -

Acuerdos ~ leyes

Utilizar
sus instalaciones,
sistemas
de
informacin, funcionarios y empleados, canales
de comercializacin,
puntos
de venta,
mecanismos de publicidad y promocin, signos
distintivos, colores, denominaciones o nombres
para proporcionar
servicios
de cualquier
naturaleza a la entidad fuera de plaza;

3) Realizar operaciones d compra o venta de cartera


o inversiones con la entidad fuera de plaza sin
autorizacin de la Comisin;
4)

Adquirir pasivos de la entidad fuera de plaza; y,


A.

, - ---

-,,_._,
-' --

i
I

Seccin A .Acuerdos y leyes

REPBLICA

5)

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

Cualesquiera otra operacin con la entidad fuera


de plaza que ponga en peligro la solvencia de la
institucin supervisada por la Comisin.

Si se realizaran operaciones con violacin a lo


dispuesto en este artculo, quedarn sometidas a lo
dispuesto en el Cdigo Penal.

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

DEL 2004

ARTCULO 91.- RESPONSABILIDAD


DE LA
PERSONA NATURAL YDE LA PERSONA JURDICA.
Cuando quien cometa la falta financi<;ra sea una persona
natural, ser responsable, sin peIjuicio de la responsabilidad
y de las sanciones que tambin puedan recaer sobre la
persona jurdica.

CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
ARTCULO

86.- DEFINICIN.

Por falta financiera

se entender toda accin u omisin que contravenga los


preceptos de esta Ley, de la Ley de la Comisin Nacional
de Bancos y Seguros, Ley del Banco Central de Honduras,
de los Reglamentos, Resoluciones y dems disposiciones
que emitan la Comisin Nacional de Bancos y Seguros y
el Banco Central y que no constituya ilcito penal.
ARTCULO 87.- FALTAS FINANCIERAS. Las faltas
financieras se configurarn cuando la accin u omisin se
lleve a cabo sin que medie dolo o culpa.

ARTCULO 88.-COMPETENCIAS. Lainvestigacin


y sancin de las faltas financieras corresponder a la
Comisin, adems cooperar con el Mini~terioPblico
en la investigacin y combate de los delitos financieros a
que se refiere el Cdigo Penal.
ARTCULO 89.- INDEPENDENCIA DE LAS
SANCIONES. De un mismo actoadministrativosepueden
deivar una o ms faltas financieras, que se sancionarn
independientemente en un solo acto administrativo.
La aplicacin de las sanciones y su cumplimiento no
liberarn al infractor del cumplimiento de la obligacin
financiera, incluyendo el pago de intereses y devolucin
de valores cuando corresponda.
ARTCULO 90.- INDEPENDENCIA DE LA
RESPONSABILIDAD DE LAS FALTAS Y DE LOS
DELITOS FINANCIEROS. La responsabilidad y la
sancin por faltas financieras, sern independientes de la
responsabilidad y la sancin de los delitos financieros a
que se refiere el Cdigo Penal.

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t
I

CAPTULO 11
DE LAS FALTAS FINANCIERAS.

TTULO SEXTO
DE LAS FALTASFINANCIERAS YSANCIONES

ARTCULO

92.- LAS FALTAS FINANCIERAS.

Adems de lo estipulado en el artculo 86 cometen faltas


financieras
quienes incumplan las disposiciones
reglamentarias emitidas por las instituciones del sistema
financiero en cumplimiento a lo establecido en el artculo
73 del Captulo nico denominado "De la Gobemabilidad
Corporativa" de la presente Ley.
Para los efectos de este Captulo, la Comisin
observar la Ley de Procedimiento Administrativo.

ARTCULO 93.- SANCIONES A LAS FALTAS


FINANCIERAS. Las amonestaciones, prohibiciones y
multas administrativasy la remocin de pleno derecho del
infractor,son lassanciones con que se reprimirnlas faltas
financieras.
La remocin de los funcionarios y empleados de las
instituciones del sistema financiero, ordenada por la
Comisin, deber fundamentarse en una causal justa de
despido. La Comisin notificar esta resolucin a la
institucin supervisada para que, como patrono, proceda
de inmediato a ponerle fin al contrato o relacin de trabajo,
sin perjuicio de los derechos que la Ley otorga a los
trabajadores.

ARTCULO 94.- FALTAS Y MULTAS. Las faltas


financieras se sancionarn por parte de la Comisin, de
acuerdo con las reglas siguientes:
1)

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1,

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Si una institucin del sistema financiero no enva


dentro del plazo establecido por el Banco Central
o por la Comisin, la informacin que le hubieren
solicitado, ser sancionada con multa de DOS MIL
LEMPIRAS (L.2,000.00) por cada da de retraso;

2)

Las faltas a lo prescrito en los artculos 48,


numeral 9) y 63 de esta Ley, se sancionarn con
una multaigual al diezpor ciento(10%) calculado
sobre el exceso de los crditos otorgados sin
A.
1

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l'

l'

Seccin A

REPUBLICA

perjuicio de que la Comisin, teniendo en cuenta


la gravedad
de la falta y agotada la va
administrativa, comunique a la institucin que el
"miembro de la Junta Directiva o Consejo de
Administracin
que particip en la. accin u
omisin, queda removido de pleno derecho de su
cargo salvo el que haya actuado de conformidad
con lo prescrito en el prrafo ltimo del artculo
34 de esta Ley;

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3)
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1
I

b) Otorguen avales, fianzas u otras garantas sin


observancia de la norma que es aplicable;
c) Ejecuten o aprueben operaciones que no
permitan evaluar correctamente la situacin
de la respectiva institucin o propiedad y
conformacin de su capital;
",
d) Omitan proporcionar
los datos que la
Comisin o el Banco Central les soliciten;

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1

j
1

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1
J

La remocin de pleno derecho, agotada la va


administrativa, ser aplicablea el o los consejeros
o directores responsables de una institucin del
sistema financiero, a los comisarios y
funcionarios, auditores externos que sin existir
dolo, culpa o peIjuicioeconmicocometanalguna
de las infracciones siguientes:
a) Confeccionen, aprueben o presenten a la
Comisin balances o estados financieros con
errores;

~
I

Acuerdos

yleyes

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

i)

No cumplan con las normas prudenciales o


con los controles internos mnimos
establecidos por la Comisin; y,

j)

Autoricen crditos a personas naturales o


jurdicas con infraccin de las disposiciones
de la presente Ley o sus reglamentos o de las
resoluciones emitidas por el Banco Central o
por la Comisin. A dichos funcionarios y
empleados se les aplicar, adems, una multa
igual al cinco por ciento (5%) de la multa
mxima prevista en el artculo 95, siguiente.

ARTCULO 95.- CASOS NO PREVISTOS. En los


casosno previstosen losnumeralesdel artculoprecedente,
lasmultastendrnun montomximode DOS MILLONES
DE LEMPIRAS (L. 2,000,000.00) teniendo en cuenta la
gravedadde la infraccin.
Cuando la infraccin haya originado un beneficio
indebido a la institucin o a los directores o consejeros,
comisaro, funcionarios o empleados de la institucin, a
la multa anterior se agregar una suma adicional igual al
monto del beneficio obtenido.
ARTCULO 96.- CRITERIOS
PARA LA
IMPOSICIN DE LASSANCIONES.Parala imposicin
de las sancion~sadministrativas,por las faltas financieras,
cometidas por las instituciones del sistema financiero, la
Comisin tomar en cuenta los criteros de valoracin
siguientes:
1) La gravedadde la infraccin;

e) Registren en la contabilidad de la institucin


operaciones que no estn acompaadas de los
documentos probatorios; o no registren
operaciones que generen compromisos para
la institucin de que se trate;

3)

f) Elaboren y publiquen estados financieros fuera


del plazo legal, salvo caso de fuerza mayor o
caso fortuito;

El efecto de la sancin administrativa en la


reparacin de dao a los accionistas o a los
directamentepeIjudicados;

4)

Los indiciosde intencionalidad;

2) La amenaza o el dao causado;

t
1

g) Distribuyan dividendos no originados en las


ganancias realmente obtenidas durante un
ejercicio econmico;

5) La duracin de la conducta;y,
6)

La reincidencia y habitualidad.

t
,
,

r
t

h) Aprueben o registren operaciones en


renglones contables distintos de los
autorizados por la Comisin;

ARTCULO 97.- PRESCRIPCIN.

Las faltas

prescribirn en el trmino de cinco (5) aos, contados a


partir de la fecha en que se produjo la infraccin.

A.

I
1

1
1

Seccin A. N:uerdos y leyes

REPBLICA
/

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

CAPTULO III
DE LAS SANCIONES.
ARTCUL098.-

SANCIONES

Y MEDIDAS.

Adems de las sanciones a que se refiere el Captulo


anterior, la Comisin, atendida la gravedad de la falta
cometida, aplicar las sanciones y medidas siguientes:

1) Amonestacin con o sin publicacin;


2)

Orden para restituir


indebidamente;

3)

Multa diaria;

4)

Multa a la institucin;

valores

percibidos

7)

8)

9)

Multa a los miembros


del Consejo
de
Administracin o Junta Directiva y Gerencia;

Prohibicin para realizar determinadas


operaciones, temporal o permanentemente;
Remocin definitiva de pleno derecho de los
miembros del Consejo de Administracin o Junta
Directiva y funcionarios; y,
Cancelar la autorizacin para o.p.erar.

En el mismo instrumento
se contemplarn
la
reincidencia y la habitualidad, as como las circunstancias
eximentes, atenuantes y agravantes para la aplicacin de
las sanciones.

I
I
I
i

La institucin del sistema financiero podr asumir el


pago de multas que se impongan a sus funcionarios y
empleados,siemprey cuandolo autoricela JuntaDirectiva
o Consejo de Administracin.
ARTCULO 101.-AJUSTE DEL VALOR DE LAS
MULTAS Y PROCEDIMIENTO DE PAGO. La
Comisin,atendiendolas circunstancias,ajustarcada dos
(2) aos el valor de las multas previstas en la presente Ley
co.nla finalidadde mantener ~uparidad actual.
La interposicin de recursos contra las resoluciones
que impongan multas una vez agotada la va administrativa
no suspender el pago de stas.

J
:

I .
1

I
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1

I
I

Si la institucin multada no hubiere hecho efectivo el

El plazo antes sealado en el artculo 97 se interrumpe


por las causas siguientes:

1) Por haber iniciado el procedimiento sancionatorio;

3)

1
I
j

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1
!
I

\\ser elaborado por la Comisin Nacional de Bancos y


Seguros en un plazo de ciento veinte (120) das a partir de
la vigencia de la presente Ley y establecer
el
procedimiento que deber observarse para la aplicacin
de las sanciones.

en el presente Ttulo, tendr accin de repeticin contra


el funcionario o empleado que haya cometido la infTaccin.

La aplicacin de las sanciones enumeradas


anteriormente no son excluyentes.

2)

DEL 2004

ARTCULO lOO.-ACCIN DE REPETICIN. La


institucin sancionada de conformidad con lo establecido

5) Multa a los funcionarios;


6)

M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE

Por el hecho de que la persona natural o juridica a


cuyo favor corre la prescripci<;>n reconozca
expresamente,
de palabra o por escrito, o
tcitamente por hechos indudables haber cometido
la infraccin; y,
Haber cometido otra infraccin de la misma o de
otra naturaleza.

ARTCULO 99.- NORMAS ESPECIALES DEL


PROCEDIMIENTO SANCIONADOR. El reglamento

pago dentro de los diez (10) das hbiles siguientes,


contados a partir de la fecha de la notificacin, la Comisin
queda autorizada para solicitar al Banco Central debite de
la respectiva cuenta de encaje el importe de la multa.

El importe recibido por las multas impuestas a las


instituciones del sistema financiero aportantes al Fondo
de Seguro de Depsitos, debern acreditarse a favor de
dicha institucin.

I
1

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En aquellos casos en que la multa no pudiera debitarse


de la cuenta de encaje se pagar al da hbil siguiente a la
fecha de la notificacin en el mismo Banco Central.
Los retrasos en el pago devengarn un inters igual a la
tasa activa que el Banco Central aplique a las instituciones
del sistema financiero.

A.

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

Si dentro de los treinta (30) das hbiles siguientes a la


fecha de la notificacin
de haberse agotado la va
administrativa, no se hubiese acreditado el pago de la multa,
la Procuraduria General de la Repblica, a pedimento de
'. la Comisin, har la reclamacin respectiva por la va
ejecutiva. La certificacin de la resolucin pertinente,
emitida por la Comisin, tendr fuerza ejecutiva.
La sentencia anulando el acto administrativo que haya
impuesto una multa, implicar el reconocimiento de
intereses a la tasa vigente para operaciones de mercado
abierto del Banco Central a la fecha en que se produzca la
devolucin de la cantidad respectiva. Tales intereses se
calcularn a partir de la fecha en que la multa haya sido
pagada y hasta el da anterior a su devolucin.

ARTCULO 102.-DE LA REINCIDENCIA. Encaso


de que se reincida en la comisin de una falta financiera,
se proceder a aumentar la sancin, atendiendo la
naturaleza de la misma, segn lo establecidoen el artculo
98 de esta Ley.
TTULO SPTIMO
DE LAS ACCIONES PREVENTIVASYDE LOS
PLANES DE REGULARIZACIN.
CAPTULO 1
DE LAS ACCIONES PREVENTIVAS
ARTCULO 103.- ACCIONES PREVENTIVAS.
.~.
Cuando en una institucin del sistema financiero se
determinen deficiencias administrativas o financieras, la
Comisin, oda la parte afectada y con la finalidad de
enmarcarla
dentro de las disposiciones
legales y
reglamentarias vigentes y procurar el logro de su finalidad
social, requerir formalmente a la Junta Directiva o
Consejo de Administracin
la adopcin de medidas
preventivas y deber tomar, atendidas las circunstancias,
una o ms de las acciones preventivas siguientes:
1)

Limitar, prohibir y ordenar el cese de actividades


que hayan dado origen a la deficiencia;

2)

Ordenar se realicen inspecciones o diagnsticos


adicionales con propsitos especficos;

3)

Solicitar al Consejo de Administracin o Junta


Directiva la presentacin de un Plan de
Regularizacin, que contenga las medidas
necesarias a ejecutar para solventar las

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

DEL 2004

deficiencias
administrativas
determinadas;
4)

o financieras

Nombrar un Delegado de la Comisin ante la Junta


Directiva o Consejo de Administracin de la
institucin a fin de supervisar las operaciones y
salvaguardar los intereses de los clientes y del
pblico en general, durante la ejecucin del Plan
de Regularizacin.
Tendr, adems, las
atribuciones sealadas en el artculo 110 de esta
Ley;

5) Requerir la adopcin de medidas especficas que


la Comisin considere necesarias, atendiendo la
naturaleza de la deficiencia detectada, para su
subsanacin;

y,

6) Remover uno o ms miembros de la Junta


Directiva o Consejo de Administracin y
cualesquiera otra persona que funja como
funcionario, comisario o asesor de la institucin
de que se trate.
,
CAPTULO TI
PLANES DE REGULARIZACIN.

ARTCULO 104.-CAUSALESPARA SOLICITAR


PLAN DE REGULARIZACIN. La Junta Directiva o
Consejode Administracinde las institucionesdel sistema
financiero estarn obligados a presentar planes de
regularizacin en los plazos y con las ca;actersticas
mencionadas en los artculos 106 y 107 de esta Ley,
cuando, sin configurarse alguna de las causales de
liquidacin forzosa a que se refiere el artculo 118de esta
Ley, se presenten las deficiencias siguientes:
1)

Incumplimiento
de manera reiterada de las
disposiciones legales y regulatorias aplicables, as
como de los requerimientos de la Comisin para
subsanar los citados incumplimientos;

2) Deficiencias de encaje legal por montos


superiores al diez por ciento (10%) del
requerimiento por tres (3) perodos consecutivos
o bien seis (6) perodos no consecutivos durante
un ao calendario;
3) Existencia de prcticas de gestin que pongan en
grave peligro su situacin de liquidez y solvencia;
A.

Seccin A

Acuerdos y leyes

REPUBLICA DE HONDURAS- TEGUCIGALPA, M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

4)

5)

la necesidad de provisiones en cuantas que


requieran un veinticinco por ciento (25%) o ms
de provisiones a las disponibles, o que como
consecuencia en su registro contable diesen lugar
a las situaciones de las causales en los numerales

Presentacin de informacin financiera que no


es veraz o que la documentacin sea falsa;
Ofrecer y/o formalizar operaciones con tasas de

captacin
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marcadamente
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de tasas de inters, de liquidez, operacional, legal!


o de reputacin, se ponga en peligro la solvencia
de la institucin del sistema financiero, y en
consecuencia, los depsitos del pblico;
7)

Elevados riesgos de contagio producidos por las


restantes sociedades integrantes del grupo

financiero o empresarial;
8)

9)

Excesos en los lmites prudenciales legales o


reglamentarios determinados por la Comisin
durante un perodo superior a noventa (90) das
consecutivos, cuando dichos excesos no se
enmarquen en un Plan previamente aprobadopor
la Comisin;
Prdidas operacional es incurridas 9.~rante tres (3)
meses consecutivos, cuya proyeccin para el
siguiente semestre mantenga la tendencia y
produzca la reduccin del ndice de adecuacin
de capital por debajo del mnimo legal exigido;

10) Mantener un ndice de adecuacin de capital por


debajo del lmite legalmente exigible durante un
pedodo de sesenta (60) das calendario;

11) Cuando la institucin financiera no cumpla las


obligaciones que haya contrado con el Banco
Central como prestamista de ltima instancia;
12) Cuando los auditores externos se hayan abstenido
de emitir opinin o su opinin sea negativa o la
institucilJ financiera haya omitido la publicacin
del dictamen de auditora externa;

ARTCULO

POR

DEFICIENCIA PATRIMONIAL. En el caso cie que el


capiLll aJustado de una IIlsrucin del sIstema financIero
sea inferior al mnimo legalmente requerido o produzca
un ndice de adecuacin de capital inferior al mnimo
establecido, la institucin deber presentar un Plan de
Regularizacin que contenga las medidas que se adoptarn
para corregir las deficiencias, en las condiciones yen el
plazo que establezca la Comisin en cada caso, que no podr
exceder de los treinta (30) das hbiles,
En este caso y en los dems en los que se requiera un
Plan de Regularizacin, a partir de su presentacin, la
institucin del sistema financiero deber iniciar el
cumplimiento de las medidas contenidas en el Plan de
Regularizacin presentado, sin perjuicio de l~s ajustes que
pudiere solicitar la Comisin,
Lp viabilidad y ejecucin del Plan de Regulmizacin
presentado
a la Comisin,
es de la exclusiva
responsabilidad
de los miembros del Consejo de
Administracin o Junta Directiva de la institucin del
sistema financiero, sin perjuicio de la responsabilidad
que se refiere el artculo 20 del Cdigo de Comercio,

Se exceptan del procedimiento


anteriormente
descrito, aquellos cas.os en que la Comisin, compruebe
que una institucin del sistema financiero haya incurrido
en una causal de liquidacin forzosa de conformidad a lo
dispuesto en el artculo 118 de esta Ley.

ARTCULO lO6.-CONTENIDO DEL PLAN. El


Plan de Regularizacin deber contener algunas o todas
las medidas siguientes, segn el caso:
1)

13) Cuando la Superintendencia reclasifique riesgos


crediticios, ajuste el valor de garantas o determine

105.- REGULARIZACIN

La reduccin de activos, contingencias y/o la


suspensinde operacionessujetasarequerimiento
patrimonial;
A.

I-

Seccin A

REPUBLICA

2)

La capitalizacin de reservas y/o utilidades


necesarias para cubrir las deficiencias
patrimoniales;

3)

El aumento del capital autorizado en el monto


necesano;

4)

La contratacin de crditos subordinados;

5)

La negociacin de pasivos;

6)

Restricciones
InverSIOnes;

7)

Venta de cartera de prstamos o inversiones y


activos improductivos;

8)

Cumplimiento de obligaciones financieras y las


acciones a tomar para enfrentar una posible
disminucin de depsitos;

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- TEGUCIGALPA,

i,

DE HONDURAS

9)

.~"

en el otorgamiento

de crdito e

La absorcin de prdidas contra cuentas


patrimoniales;

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes,

DEL 2004

17) El compromiso de no sustituir garantas o


liberarIas en perjuicio de la institucin;
18) El cierre o la suspensin de apertura de sucursales,
agencias y oficinas de representacin;
19) La aplicacin de un programa de reestructuracin
de pasivos;
2O) La aplicacin de un programa de recuperacin de
la cartera de crditos con indicacin especfica
de los riesgos a ser recuperados;

21) La contratacin de consultores para ejecutar


programasde desarrollo institucionaltendentes a
remediar las debilidades de orden operativo
requeridos por la Comisin respecto a los
aspectos de gestin y control; y,
22) Cualesquiera otras de la misma naturaleza que la
institucin proponga y sirva para resolver la
deficiencia.

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10) La reposicin de los fondos de encaje legal;

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11) La presentacin de un plan de reduccin de gastos


administrativos;

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12) La remocin de administradores, directo~..~s o


consejeros y rganos internos de control, si
corresponde;
13) La ejecucin de un programa de venta, o fusin de
la instituc;in;
14) Compromiso de invertir en valores emitidos por
el Banco Central o el Estado de toda nueva
captacin registrada a partir de la aprobacin del
Plan;

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15) El compromiso de no celebrar'nuevos contratos


de servicios o renovacin de los existentes, salvo
que los servicios sean para mejorar los ingresos
de la institucin;

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16) L realizacin de auditoras externas especiales


en los trminos que indique la Comisin, incluidas
auditoras
de sociedades
relacionadas
por
propiedad o gestin;

Cuando la institucin en lugar de alguna de las


medidas enumeradas propusiere otras que la
Comisin
considere
razonablemente
proporcionadas para conseguir la regularizacin
de la institucin y justifique el incumplimiento
de esa exigencia, la Comisin podr exceptuarla
de este requisito.
En todo caso, la institucin del sistema financiero
deber iniciar las acciones que correspondan para
subsanar la deficiencia patrimonial desde el
momento en que sta se determine.

ARTCULO t07.-CUMPLIMIENTO y VERIFICACIN. El Plande Regularizacinestablecerlas acciones,


procedimientos, responsabilidades, metas e indicadores
de medicin para verificar su adecuado cumplimiento,
especificndose las fechas en que debern alcanzarse las
metas mnimas en cada una de las fases del Plan para no
incurrir en incumplimiento. El rgano de vigilancia de la
institucin del sistema financiero, deber informar
semanalmente a la Comisin sobre la ejecucin del Plan
de Regularizaciny cualquier otro hecho relevante que a
sujuicio pudiera afectar su cumplimiento.
En todo caso, la institucin del sistema financiero
sujeta a la regularizacin deber rendir informes a la
A.

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Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA, M. D. c.,

Comisin
sobre su posicin patrimonial
periodicidad que esta ltima detem1ine.

con la

ARTCULO
108.- DURACIN
Y RESTRICCIONES. La institucin del sistema financiero deber
ejecutar el Plan de Regularizacin dentro del plazo que
seale la Comisin. Las medidas adoptadas debern
mantenerse en tanto no se subsanen las deficiencias que
hayan dado lugar a su presentacin. Cuando una entidad
est sometida a un Plan de Regularizacin no podr pagar
dividendos, dietas, ni otorgar crditos a sus accionistas,
directores o administradores, gerente general o personas
o sociedades relacionadas,
tampoco podr aceptar
fideicomisos, o incrementar personal; estar adems sujeta
a las limitaciones operativas de asuncin de nuevos riesgos,
recuperacin de crditos, cauciones, mejora de ingresos
y dems medidas de reduccin de costos y gastos que
contenga el Plan o determine en cada caso la Comisin.
A los fines de coadyuvar al cumplimiento de los Planes
de Regularizacin y Saneamiento de la institucin del
sistema financiero, la Comisin podr con carcter
temporal y restrictivo, admitir excepciones a los Jmites
prudenciales, legales o reglamentarios, relaciones tcnicas
pertinentes, eximir, atenuar o diferir el pago de las mu1tas
previstas en la presente Ley o en su reglamentacin; o
disponer otras medidas que, sin afectar las restricciones
que el cumplimiento de la Ley de la Comisin le impone,
propendan al cumplimiento de los fines sealados.
Los Planes de Regularizacin tendrn fuerza ejecutiva,
respecto de los compromisos u obligaciones asumidas,
tanto por los accionistas como por los miembros del
Consejo de Administracin, Junta Directiva o funcionarios
de la institucin.

ARTCULO 109.-EFICIENCIA PATRIMONIAL


DE SUCURSALES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS. Cuando la sucursal de una
institucin financiera extranjera presente deficiencia
patrimonial, la Comisin lo comunicar a la casa matriz,
para que subsane la deficiencia dentro del plazo de treinta
(30) das calendario, contados a partir de la fecha de la
comunicacin. ,
La fa1tade subsanacin dentro del plazo antes indicado,
dar lugar a las acciones establecidas en el artculo 118 de
esta Ley.

Acuerdos y leyes

24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

ARTCULO 110.-DELEGADO DE LA COMISIN


NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS.
En las
instituciones del sistema financiero que estn operando
bajo un Plan de Regularizacin, la Comisin podr designar
un delegado, con facu1tades para ordenar la reversin de
las operaciones financieras y administrativas
que
contravengan el contenido del Plan.
Las reversiones o modificaciones ordenadas por el
delegado, para asegurar el cumplimiento del Plan, se harn
sin responsabilidad alguna para ste, sern de ejecucin
obligatoria y su incumplimiento har responsables a las
instituciones y/o funcionarios infractores de las sanciones
previstas en esta Ley, adems de considerarse como un
incumplimiento al Plan de Regularizacin que constituye
causal para declarar la liquidacin forzosa.
El delegado de la Comisin deber asistir a las sesiones
ordinarias y extraordinarias del Consejo de Administracin
o Junta Directiva y tendr las facultades de vetar las
decisiones que adopten los consejeros, directores o
administradores de la institUcin del sistema financiero.
Las resoluciones vetadas no producen efecto alguno,
y su ejecucin acarrea la responsabilidad de quienes
tuviesen a su cargo preservar este principio. El veto ser
recurrible dentro del plazo de cinco (5) das hbiles y sin
efecto suspensivo, ante la Comisin.
ARTCULO 111.- GARANTAS DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE REGULARIZACIN.
Cuando el Plan haya sido exigido por insuficiencia
patrimonial y contemple aportes diferidos de capital a lo
largo del perodo de ejecucin del Plan, la Comisin
evaluar la viabilidad de la realizacin de tales aportes y,
exigir la presentacin de garantas reales y/o personales
de los accionistas de la institucin a fin de asegurar el fiel
cumplimiento del Plan de Regularizacin. En tal caso, los
accionistas sern responsables frente a terceros por el
incumplimiento del Plan de Regularizacin.

No podrn ofrecerse en garanta la pignoracin de


acciones de la institucin. Si se incumpliese el Plan de
Regularizacin, se ejecutarn de inmediato las garantas,
aplicando el importe de lo ejecutado a cubrir las
deficiencias patrimoniales de la entidad.
ARTCULO 112.-SUPERVISINDE LA REGULARIZACIN. La ejecucin del Plan de Regularizacin
estar bajo la estricta supervisin de la Comisin, por
A.

Seccin A

Acuerdos y leyes

REP(JBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

CAPTULO 11
DE LA CANCELACINDE LA AUTORIZACIN

medio del delegado. Si durante el proceso de ejecucin


resultaren otras causal es de regularizacin, la institucin
del sistema financiero deber proceder a hacer los ajustes
necesarios al Plan presentado.

ARTCULO 116.-COMPETENCIA PARA LA


CANCELACION. Correspondera la Comisinresolver
las solicitudesde cancelacindela autorizacinpara operar
quepresentenvoluntariamentelasinstitucionesdel sistema
financiero, sin perjuicio de las facultades que
expresamente esta Ley le otorga para hacerlo de oficio.

Durante la regularizacin se mantendr la competencia


y la autoridad de los rganos sociales de la institucin, sin
ms limitaciones que las que resulten de lo dispuesto en
otros artculos de esta Ley.

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La elaboracin, presentacin y ejecucin del Plan de


Regularizacin se mantendr bajo estricta reserva,
comunicndose nicamente a la institucin afectada, al
Banco Central yal Fondo de Seguro de Depsitos.
ARTCULO 113.-CONCLUSINDELA REGULARIZACIN. La Comisin dar por cumplido el Plan de
Regularizacincuandohayandesaparecidolascausalesque

determinaronsu ejecucin.

ARTCULO 117.-CANCELACIN DE LA AUTORIZACIN PARA OPERAR POR LIQUIDACIN


FORZOSA. Cuandouna institucindel sistemafinanciero
incurra en causal de liquidacin forzosa, la Comisin
procedera cancelarlarespectivaautorizacinpara operar.
En el mismo acto la Comisin deber resolver la
liquidacin forzosa de la entidad, prevista en el Captulo
siguiente.

La Comisin dar a conocer de inmediato tal resolucin


La falta de presentacin
oportuna del Plan, su
incumplimiento, la falta de subsanacin de los defectos o
insuficiencias detectadas o la configuracin sobreviniente
de alguna de las causales de liquidacin forzosa previstas
en esta Ley, facultar a la Comisin para disponer, sin ms
trmite, la liquidacin forzosa de la institucin.
ARTCULO

al Banco Central y al Fondo de Seguro de Depsitos


(FOSEDE).

CAPTULO ID
DE LA LIQUIDACIN FORZOSAy DEL
MECANISMO DE RESTITUCIN.

114.- RECURSO DE AMPARO. Contra

las medidas dispuestas por la Comisin en el ejercicio de


las facultades previstas en este Ttulo...,slo podr
interponerse el Recurso de Amparo. La suspensin del acto
reclamado se decretar a instancia de parte, bajo la
responsabilidad del peticionario. En este caso, la Corte
Suprema de Justicia ordenar la rendicin de garanta que
cubra los posibles daos que se causen a terceros; lo
anterior en consonancia con lo establecido para el caso,
en la Ley sobre Justicia Constitucional

SECCIN PRIMERA
DE LA LIQUIDACIN FORZOSA
ARTCULO 118.-DECLARATORIA DE LIQUIDACIN FORZOSA. La Comisin, mediante resolucin
motivada deber declarar la liquidacin forzosa de una
institucin del sistema financiero y cancelar la respectiva
autorizacin de funcionamiento cuando sta haya incurrido
en una o ms de las causales siguientes:
1)

El ndice de adecuacin de capital de la institucin


sea inferior al sesenta por ciento (60%) del nivel
mnimo requerido
por la Comisin
de
conformidad con lo establecido en el artculo 37
de esta Ley;

2)

Cuando la institucin del sistema financiero


incurriera en alguno de los supuestos previstos
en el artculo 113prrafo segundo;

TTULO OCTAVO
DE LOS MECANISMOS DE RESOLUCIN
CAPTULO I
CONCEPTO
ARTCULO 115.- MECANISMO DE RESOLUCIN. La cancela~in de la autorizacin para operar, la
liquidacin forzosa, el mecanismo de restitucin, el
mecanismo extraordinario de capitalizacin y la
liquidacin voluntaria son los mecanismos de resolucin.

3) Cuando la casa matriz de una sucursal de una


institucin del sistema financiero extranjera
incumplierecon el requerimiento mencionado en
el artculo 109 de esta Ley;
A.

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Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,

4)

Cuando los Directores o Consejeros, Gerente


General u otros funcionarios removidos por la
Comisin, sigan participando en las actividades
de la sociedad;

5)

Cuando el capital de la institucin del sistema


financiero sea inferior al mnimo legalmente
requerido y transcurrido el plazo legal para su
reposicin sta no se hubiere efectuado;

6)

7)

Cuando la institucin pierda la capacidad de hacer


frente a sus obligaciones lquidas y vencidas con
el pblico;

Cuando con el objeto de ocultar su verdadera


situacin patrimonial y financiera, la institucin
no acate los procedimientos contables y de
registro de operacionesexigidospor la Comisin;

8) Cuando compruebe, en cualquier- tiempo, que se


le proporcion informacin falsa en aspectos
relevantes que determinaron el otorgamiento de
la autorizacin; y,
9)

Cuando el Plan de Regularizacin no funcione o


no se pueda implementar.

Las instihlciones del sistema financiero no podrn ser


declaradas en quiebra o en suspens-in de pagos.

ARTCULO 119.- RECURSO CONTRA LA


RESOLUCIN DE LIQUIDACIN FORZOSA. Contra
la resolucin que declare la liquidacin forzosa, slo
procede el recurso de reposicin, el que podr interponerse
dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes a la
notificacin, Dicho recurso debe ser resuelto dentro de
las veinticuatro (24) horas siguientes a su interposicin y
notificado al apoderado legal por medio de la tabla de
avisos, dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes a
,su resolucin. Contra la resolucin que resuelva el recurso
de reposicin, solamente proceder el recurso de amparo,
el que deber interponerse ante Ja Corte Suprema de
Justicia, dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes a
su notificacipn.
Si se admitiere este recurso, no se
- conceder la suspensin del acto reclamado.
Para los efectos del presente artculo, todos los das y
horas sern hbiles.

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

DEL 2004

ARTCULO 120.- NOMBRAMIENTO DE LlQUIDADOR O LlQUlDADORES. Declarada en liquidacin


forzosa una institucin del sistema financiero, la Comisin
proceder a nombrar, por el tiempo que se requieran sus
servicios, a uno o ms liquidadores quienes cumplirn su
cometido observando las disposiciones de esta Ley y
supletoriamente por el Cdigo de Comercio y por las
instrucciones que reciba de st. Los liquidadores podrn
ser funcionarios de la Comisin o personas extraas a el1a.
La Comisin tambin podr encomendar
la
administracin del proceso de liquidacin forzosa a uno o
varios fiduciarios; en cuyo caso, stos asumirn todas las
obligaciones, derechos y facultades delliquidador.
Elliquidador o liquidadores, asumirn la representacin
legal de la institucin en liquidacin que conserva su
personalidad jurdica para los efectos de esta Ley, y la
resolucin que contenga el nombramiento delliquidador,
deber ser comunicada a los registradores mercantiles, para
su inscripcin, sin ms trmite, para los efectos legales
consiguientes.
El liquidador proceder a registrar en los estados
financieros de la institucin en liquidacin, los castigos,
reservas, provisiones y otros ajustes determinados por la
Comisin.

Dispuesta por la Comisin la liquidacin forzosa de


una institucin del sistema financiero se producen, por
ministerio de la Ley, los efectos siguientes:
1)

Cesan en sus funciones los miembros del Consejo


de Administracin
o Junta
Directiva,
administradores, gerentes, rganos internos de
control, comisarios y apoderados legales de la
institucin en liquidaci6n; quedan tambin sin
efecto los poderes y facultades de administracin
a ellos otorgados, con la consiguiente prohibicin
a los mismos, de realizar actos de pisposicin o
administracin de bienes o valores de la entidad.
Si tales actos de administracin o disposicin los
realizaren, sern nulos de pleno derecho;

2)

Quedan sin valor y efecto, sin responsabilidad


alguna para la institucin del sistema financiero
en liquidacin, todos los actos y contratos
suscritos con partes relacionadas, que involucren
usufructo, arrendamiento, garanta, fideicomiso,
prestacin de servicios, gestin, administracin
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leyes

REPBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004


o cualquier otro anlogo y el monto que resulte
de la liquidacin de tales actos y contratos, ser
registrado por elliquidador en la contabilidad de
la institucin en liquidacin a favor de la parte
relacionada
y pagado cuando corresponda
conforme a la graduacin que establecen los
artculos 131 de esta Ley y 1676 del Cdigo de
Comercio;

3)

Igualmente, quedan sin ningn valor y efecto, sin


responsabilidad alguna para la institucin del
sistema financiero en liquidacin, todos los
contratos celebrados con profesionales
del
derecho y el monto que por concepto de
honorarios
les corresponda
por la labor
desarrollada a la fecha de la declaratoria de la
liquidacin, ser registrado por elliquidador en
la contabilidad de la institucin en liquidacin y
pagado cuando corresponda
conforme a la
graduacin que establecen los artculos 131 de
esta Ley y 1676 del Cdigo de Comercio, previa
presentacin
por parte de cada uno de los
profesionales del derecho, dentro de los treinta
(30) das calendarios siguientes a la fecha de la
declaracin de liquidacin, de un informe que
indique el monto de los honorarios y el estado en
que se encuentran los asuntos a l encomendados,
acompaado de toda la documentacin de la
institucin en liquidacin que tenga en su poder.
Lo dispuesto en los numerales 2) y 3~ proceder
tambin para el caso de aplicacin del mecanismo
extraordinario de capitalizacin previsto en el
artculo 148 de esta Ley;

4)

Para el clculo de los montos de todos los pasivos


de la institucin del sistema financiero en
liquidacin, se tomar en consideracin la fecha
de la resolucin en la que se disponga la
liquidacin forzosa, en lugar de la fecha en la cual
resultara exigible, sin perjuicio de las reglas
particlares y prelacin que establecen las leyes;

5)

Dejarn de devengar intereses frente a la masa de


acreedores, todos los depsitos, deudas y dems
obligaciones
de la institucin
del sistema
financiero a favor de terceros; y,

al tipo de cambio aplicado por el Banco Central


para la compra de divisas, vigente en la fecha en
que debieranpagarse.
Resuelta por la Comisin la liquidacin forzosa de una
institucin del sistema financiero, las acciones
judiciales promovidas con anterioridad a la fecha de la
declaracin de liquidacin forzosa, debern ser
notificadas a l o los liquidadores, para que hagan las
prevenciones con respecto a los derechos laborales y
dems derechos privilegiados o preferentes que
establece la ley.
ARTCULO 121.- ACTUACIN EN JUICIO Y
SUSPENSIN DE TRMINOS. Resuelta por la Comisin
la liquidacin forzosa de una institucin del sistema
financiero, se entendern suspendidos hasta por seis (6)
meses los trminos de prescripcin de todo derecho o
accin de que sea titular la institucin y los trminos en
los juicios o procedimientos en los que la institucin sea
parte, iniciados antes de la resolucin.
Tomada dicha resolucin, los Juzgados no darn curso
a diligencias prejudiciales o cautelares ni a demandas que
promuevan los acreedores de la institucin del sistema
financiero en proceso de liquidacin, a quienes indicarn
que ejerciten las acciones ante el Liquidador para hacer
valer sus derechos, siguiendo el procedimiento que la ley
establece para la liquidacin forzosa.

ARTCULO 122.- IMPEDIMENTOS PARA SER


LIQUIDADOR. No podrn ser liquidadores:
1) Los cnyuges, compaeros de hogar y parientes
dentro del cuarto grado de consanguinidad o
segundo de afinidad de los consejeros
o
directores de la institucin de que se trate, o de
los gerentes, funcionarios o personas autorizadas
para usar la firma social, o de los socios que
controlen la mayora de sus acciones o de las
personas,que tengan comunidad de intereses con
la entidad de que se trate;

2)

Los amigos cercanos o enemigos manifiestos de


las personas a que se refiere el numeral anterior;

3) Quienes no se encuentren en el pleno goce de sus


derechos civiles y polticos;

6)

Todas las obligaciones en moneda extranjera que


tenga la institucin del sistema financiero
declarada en liquidacin forzosa, sern convertidas

4) Quienes hubiesen sido declarados en quiebra


aunque hayan sido rehabilitados;

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

5)

Quienes no sean de intachable solvencia moral; y,

6)

Los comerciantes no inscritos en el Registro


Mercantil.

ARTCULO

123.- EJERCICIO

celebrar actos y contratos respecto de los bienes


de la sociedad en liquidacin;

3) Levantar el inventario de todos los bienes de la


institucin;
4) Formar el balance y, en caso contrario, rectificarlo,
si procede o darle su visto bueno;

5) Recibir

y examinar los libros, papeles y


documentos de la institucin, debiendo guardar
en secreto lo que por ellos supieren, -con las
excepciones que resulten del cumplimiento de sus
obligaciones;

Aceptado el cargo, si elliquidador o liquidadores se


negaren a cumplir sus funciones, respondern de todos los
daos y perjuicios que se ocasionen a la liquidacin e
incurrirn en multa de CUARENTA MIL LEMPIRAS

6)

(L.40,OOO.OO).

El liquidador
o liquidadores
devengarn
los
emolumentos que determine la Comisin, si fueren
personas extraas a la misma. Si fueren funcionarios de
aqulla, sus servicios se considerarn retribuidos con el
salario que devenguen.
ARTCULO

124.-DESEMPEO

DEL 2004

DEL CARGO. El

cargo de liquidador no podr delegarse; sin embargo, para


el cumplimiento de las funciones que le correspondan
fuera del domicilio de la institucin en liquidacin, podr
valerse de mandatarios o representantes que deber aprobar

la Comisin.

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

DEL CARGO. El

liquidador o los liquidadores cumplirn su cometido por


el tiempo en que se requieran sus servicios, a tiempo
completo y continuo, procurando en todo momento llevar
a cabo el proceso de liquidacin con la m~or celeridad y
diligencia y dentro del plazo establecido por la Comisin.
En su caso, sus resoluciones se tomarn por mayora de
votos.
Llevarn un libro de actas en el que consignarn todos
los asuntos tratados y las decisiones adoptadas. Dichas
actas sern firmadas por el o los liquidadores.

ARTCULO 125.-DERECHOS YOBLIGACIONES


DEL LlQUIDADOR. Sern derechosy.obligacionesdel
liquidador o liquidadores los exigidos p'lra la buena
conservacin y administracin ordinaria de los bienes de
la liquidacin y, entre ellos, los siguientes:
1)

Tomar posesin de la empresa y de todos sus


bienes 'j asumir la representacin legal de la
misma;

2)

Solicitar la inscripcin de la revocatoria de los


poderes y con carcter urgente, la prohibicin de

7)

Depositar o invertir, dentro de las setenta y dos


(72) horas siguientes, el dinero que se encontrare
en poder de la institucin en el momento de tomar
posesin de la misma o el que hubieren percibido
con ocasin de la venta de los bienes ocupados,
en el establecimiento bancario que la Comisin
les indique. La demora en el cumplimiento de
este precepto, adems de obligar alliquidador o
liquidadores al pago de los intereses que la masa
hubiere debido percibir, ser causa de remocin;
Registrar las acreeduras que se le presenten;

8) Contratar, por el tiempo que' se requieran sus


servicios,el personal necesario para llevar a cabo
la liquidacin;y,
9) Llevar la contabilidad de la institucin en
liquidacin.

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La Comisin determinar el plazo dentro del cual el


liquidadoro liquidadoresdebern darle cumplimiento
a sus obligaciones.
ARTCULO 126.-0TRAS FUNCIONES
LIQUIDADOR. Elliquidadortambin podr:

DEL

1)

Convocar a los acreedores y proponerles frmulas


o planes para resolver los problemas relacionados
con los mismos, previa aprobacin de la Comisin;

2)

Ejercitar y continuar todos los derechos y


accionesquecorrespondanal deudor con relacin
a sus bienes, y a la masa de areedores contra el
A.

.Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

deudor, contra terceros y contra determinados


acreedores de aquellos;

3)

4)

Acuerdos y leyes

- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

Contratar los servicios de profesionales del


derecho que el proceso de liquidacin requiera,
en los trminos y condiciones que previamente le
autorice la Comisin, en su caso, tomando en
cuenta los valores efectivamente recuperados; y,

Avisar a los acreedores de la institucin para que


legalicen sus crditos dentro de los cuatro (4)
meses siguientes a la fecha de la notificacin y
ordenar la protocolizacin
de la lista de los
crditos que no fueran reclamados dentro del plazo
indicado;
Aprobar o improbar provisionalmente los crditos
debidamente legalizados de acuerdo con el examen
que hayan hecho de los comprobantes respectivos,
designando con claridad, entre los crditos
aprobados, aquellos que tengan preferencia sobre
los comunes;

4)

5)

Proponer a la Comisin la ampliacin del plazo


para concluir el proceso de liquidacin, as como
todas las dems medidas aconsejables en bien de
la masa de la liquidacin.
6)

ARTCULO 127.-ACCIONES DEL LIQUlDADOR.


. Corresponder al liquidador o liquidadores adems de las
acciones previstas en los artculos anteriores y en el
artculo 132 de esta Ley:

1) Avisar inmediatamente a todas las instituciones


del sistema financiero, sociedades o personas
domiciliadas en el pas o en el extranjero que sean
deudores o posean fondos o bienes de la
institucin en liquidacin, que no efecten pagos
sino con intervencin
de los mismos; que
devuelvan los bienes que tuvieren en su poder y
que pertenezcan a la institucin en liquidacin y
que no asuman nuevas obligaciones por cuenta de
sta;
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2)

Solicitar a las autoridades correspondientes que


se practiquen en el Registro Mercantil las
anotaciones a que haya lugar y notificar sus
resoluciones a las personas afectadas;

3)

Dar aviso a los propietarios de cualquier bien


entregado en custodia a la institucin para que lo
retiren dentro de los sesenta (60) das siguientes
a la fecha de la notificacin. Vencido este plazo,
elliquidador o los liquidadores podrn abrir en
presencia de un notario, las cajas de seguridad,
cuyo contenido no hubiere sido reclamado. Los
objetos depositados en las cajas debern ser
inventariados y los paquetes respectivos sellados
y marcados a nombre de sus propietarios. Los
paquetes sern entregados al Banco Central, junto
con la lista en que se hayan inventariado y descrito
su contenido, para que los guarde en custodia a
nombre de sus propietarios;

Procurar que los bienes ocupados o inventariados


estn debidamente asegurados y se conserven en
buen estado y disponer la venta de aquellos que
no puedan conservarse sin perjuicio de la
liquidacin o tomar las medidas conducentes para
evitar su deterioro;

7) Hacer valorar los bienes inmuebles de propiedad


de la institucin, y, en su caso a aquellos que
soporten gravmenes constituidos a favor de la
misma, por medio de un perito valuador inscrito
en el registro que lleva la Comisin;
8)

Disponer la venta de los bienes muebles de la


institucinmediante cualquier procedimiento;

9) Disponer la venta de la cartera, de crditos e


inversiones a otras instituciones del sistema
financiero mediante subasta pblica o privada u
otros procedimientos que estime convenientes;
10) Proceder a la venta en subasta pblica o privada u
otro procedimiento, de los bienes inmuebles de
propiedad de la institucin y en su caso, sin
necesidad de entablar accin judicial, de aquellos
bienes races sobre los cuales se hayan constituido
garantas hipotecarias y que estn respondiendo
por crditos vencidos pendientes de pago;

11) Proponer a la Comisin el pago de los gastos de


administracin;
12) Ejecutar todos los actos que estimen convenientes
para llevar a cabo la liquidacin en la mejor forma
posible;

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA, M. D. c.,

13) Vender, en subasta pblica o privada u otro


procedimiento, sin necesidad de entablar accin
judicial
previa, los bienes recibidos
en
fideicomiso, cuando hubiere necesidad de hacer
efectivas
las obligaciones
que, segn la
liquidacin, resultan a cargo del fideicomitente,
del o los fideicomisarios
o del fideicomiso,
cuando los crditos respectivos se encuentren
vencidos; y,
14) Ejecutar en
que fueren
liquidacin
liquidacin

forma expedita todos los dems actos


necesarios para llevar a cabo la
de los bienes de la institucin sujeta a
y de los fideicomisos a su cargo.

La disposicin de los bienes de la institucin en


liquidacin y el procedimiento para su venta, requerirn
de la autorizacin previa de la Comisin.

ARTCULO

129.- INMUEBLE S IllPOTECADOS.

Para la enajenacin
de inmuebles hipotecados,
el
liquidador o liquidadores, debern cumplir con las
previsiones que establece el artculo 2141 del Cdigo Civil
respecto al Juez, a fin de garantizar los derechos de quien
resulte adjudicatario del inmueble, cuya tradicin por
ministerio de ley har el liquidador o liquidadores,
mediante el otorgamiento
del instrumento pblico
autorizado por el notario que designen las partes.
ARTCULO 130.- EFECTOS DE ENAJENACIN
DE ACTIVOS. TRMITE EN CASO DE OPOSICIN.
La enajenacin de bienes que regula la presente Ley, surtir
todos los efectos jurdicos de la subasta judicial. En caso
de oposicin, el interesado deber rendir fianza no menor
al monto de la deuda a la cual se hubiese aplicado el
producto de la venta del bien enajenado. Eljuez civil que
conozca de la oposicin, sealar la fianza, previa la
admisin del escrito de oposicin. La venta quedar en
suspenso mientras se emite la respectiva resolucin.

~leyes

ARTCULO 131.-ORDEN DE PRELACIN. Los


activos de la institucin del sistema financiero declarada
en liquidacin forzosa, se aplicarn al pago de las
obligaciones pendientes de la institucin, el cual se har
de acuerdocon los procedimientosy el orden de prelacin
siguiente:
1)

El liquidador o liquidadores separarn de los


activos recibidos, los necesarios para atender el
pago de las obligaciones laborales;

2)

Elliquidador o liquidadores procedern al pago


de los depsitos, mediante la ejecucin del
procedimiento
de restitucin descrito en el
. siguiente Captulo de la presente Ley

3)

Elliquidador o liquidadores procedern al pago


de las obligaciones correspondientes a los
prstamos por iliquidez recibidos del Banco
Central, u otras obligaciones bancarias, si las
hubiere;

4)

El o los liquidadores,
atendiendo
a las
disponibilidades, pagarn los fondos recaudados
de terceros por pago de servicios pblicos,
impuestos, otros contratos, depsitos en garanta
por cartas de crdito, giros y transferencias,
cheques de caja y otras obligaciones similares;

ARTCULO 128.-DESCUENTO EN LA REALIZACIN DE ACTIVOS DE INSTITUCIONES EN


LIQUIDACIN. Las ventasquelos liquidadoresefecten
conforme a 10dispuesto en los numerales 6), 8), 9), 10)y,
13) del artculo 127 de esta Ley, podrn efectuarse con
los descuentos en relacin al valor en libros, que la
Comisin autorice, a propuesta del liquidador o
liquidadores.

Acuerdos

24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

5) El o los liquidadores,si hubiereremanente,pagar


al Fondo de Seguro de Depsitos (FOSEDE) en
su caso; y,
6)

El o los liquidadores,
al haber remanente
procedern a cancelar las dems deudas de la
institucin de acuerdo con la graduacin que
establece el Artculo 1676 del Cdigo de
Comercio en lo que no contravenga lo previsto en
este prrafo.

Si cumplido lo anterior an quedaren valores del activo


en poder delliquidador o liquidadores, ste o stos, en
su caso, constituirn una provisin suficiente para pagar
los crditos que se encontraren en litigio.
Si quedare algn remanente, se destinar al pago total
o parcial de los intereses sobre los pasivos de la
institucin, cuyo devengo qued suspendido en virtud
de la liquidacin forzosa. La tasa de inters a pagar no

A.

Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

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ARTCULO 133.- CONCLUSIN DE LALIQUIDACIN. Cuando se haya distribuidotodo el activode la


institucin en liquidacin mediante el procedimiento
establecido en los artculosanteriores,la Comisin,dictar
resolucin declarando disuelta y liquidada la institucin.
Dicha resolucin ser publicada por una sola vez en el
Diario Oficial LA GACETA Yen uno de los diarios de

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1

mayor circulacin en el pas. Comunicar, asimismo, al

Registro Mercantil la resolucin a efecto de que se realicen

las inscripciones que correspondan.

Acuerdos y leyes

DEL 2004

ARTCULO 134.- INFORMES. El liquidador o


liquidadores rendirn cuenta de sus actos a la Comisin
cada tres (3) meses y un informe sobre el estado de la
liquidacin. La Comisin, sin embargo, podr pedir al
liquidadoro liquidadoresquele rindan cuentaso informes
sobre el estado de los trabajos, siempre que lo estime

podr ser superior a la que estaba pactada en el


momento de declararse la liquidacin.
" ARTCULO 132.- APLICACIN DE FONDOS
REMANENTES DE LA LIQUIDACIN. Efectuados
todos los pagos a que se refiere el artculo anterior y
depositada en una institucin del sistema financiero una
provisin para lospasivos queno hubierensidoreclamados
y siempre que se contare con fondos suficientes para este
efecto, elliquidador comparecer ante el Juezcompetente,
presentando el balance final, acompaado de un informe
que explique los resultados de la liquidaciny un proyecto
de distribucin de los fondos remanentes. Elliquidador
informar a los accionistas de la presentacin referida,
mediantepublicacindurantetres(3)das en dos(2)diarios
de circulacin nacional. Los socios acreedores
reconocidos slo podrn formular impugnaciones al
balance final de liquidacin y al proyecto de distribucin
de fondos remanentes dentro de los treinta (30) das
hbiles siguientes al de la ltimapublicacin,las quesern
resueltas por eljuez en un nico expediente en el que los
impugnantes tendrn derecho a intervenir en calidad de
parte. La sentencia que se dicte tendr efecto an con
respecto a quienes no hubieran formulado impugnaciones
o participado en eljuicio. Transcurrido el plazo de treinta
(30) das sin que se hubieran producido impugnaciones,o
resueltas stas judicialmente, tanto el balance como el
proyecto de distribucin se tendrn por aprobados con las
modificaciones que puedan resultar de la senten'ciay se
proceder a la distribucin de los fondos. Las sumas de
dinero no reclamadas por sus titulares sern depositadasa
nombre de la Comisin y a la orden del juzgado por el
plazo de diez (10) aos a partir de la publicacin de la
declaracin judicial de finalizacin de la liquidacin.
Transcurridos los diez (10) aos, los fondos que no
hubiesen sido reclamados debern ser transferidos al
Estado.

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

oportuno.
Finalizado el proceso de liquidacin, la Comisin
dictar resolucin aprobando o improbando el informe
final, el balance y el proyecto de distribucin del
remanentequelepresenteelLiquidador.Una vez aprobado,
el Liquidador lo presentar al Juez competente, para dar
cumplimiento a lo establecido en el artculo 133 anterior.
ARTCULO 135.- OBLIGACIN DE COMUNICAR A LOS ACREEDORES EL ESTADO DE LA
LIQUIDACIN. Elliquidadoro los liquidadorestendrn
la obligacin de comunicar a los acreedores al cierre de
cada ao calendario, los datos relativos a las cuentas y al
estado de la liquidacin.
ARTCULO 136.- SUSTITUCIN DEL LIQUIDADOR. Elliquidador o los liquidadores sern sustituidos
por la Comisin si dejaren de rendir la cuenta trimestral o
extraordinaria a que se refiere el artculo 134 precedente,
o si no observare los procedimientos debidos, segn los
trminos de esta Ley

En el ejercicio de esta facultad la Comisin podr


proceder de oficio o a peticin de parte interesada.
Asimismo, la Comisin, sin responsabilidad de su parte
podr cancelar el nombramiento de el o los liquidadores
cuando sus servicios ya no fueren necesarios para el
proceso de liquidacin. Lo dispuesto en este artculo no
interrumpir la continuacin de la liquidacin.
ARTCULO 137.- INFORME DEL LIQUIDADOR
SUSTITUTO. Elliquidador o liquidadores que sustituyan
al que 'haya sido removido de su cargo, deber rendir un
informe sobre el estado del proceso de liquidacin, dentro
del trmino de diez (lO) das hbiles, contados a partir de
la fecha de la toma de posesin de su cargo.

ARfCULO 138.-GASTOSDE LA LIQUIDACIN.


Todos los gastos que resulten de la liquidacin de una
institucin del sistema financiero, incluidos los sueldos u
honorariosprofesionalesque devenguenlas personas que
participenen la liquidacin,sernpagadospor lainstitucin
A.

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Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

en liquidacin con los recursos que resulten del proceso


de realizacin de los activos; previa aprobacin del
liquidador o liquidadores.
En el caso de que el producto de la realizacin de los
activos resultare insuficiente para cubrir los gastos a que
se refiere el prrafo anterior, la Comisin asumir dichos
gastos con ca:go a su Presupuesto.

ARTCULO 139.-APLICACIN SUPLETORIA


DEL CDIGO DE COMERCIO. Sern aplicablesa las
instituciones en liquidacinforzosa,a el o los liquidadores
respectivos y a los fideicomisosde la institucinfiduciaria
sujeta a liquidacin forzosa de conformidada 10prescrito
en el presente Ttulo, las disposiciones del Cdigo de
Comercio, siguientes:

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

SECCIN SEGUNDA
DEL PROCESO DE RESTITUCIN
ARTCULO
RESTITUCIN.

Los artculos del 1422 al 1428 relativos a los


efectos en cuanto al patrimonio del quebrado;

3)

Los artculos del 1429 al 1431, que se refieren a


los efectos en cuanto a la actuacin en juicio;

4)

1)

Los artculos del 1432 al 1434'..relativos a las


obligaciones en general;

5)

Los artculos del 1439 al 1454 que se refieren a


los contratos pendientes de ejecucin;

6)

Los artculos del 1455 al 1458 denominadode la


separacin en la quiebra; y,

7)

140.- INICIO DEL PROCESO

DE

Declarada la liquidacin forzosa de una

Excluir activos a su eleccin por un importe que


guarde una relacin razonable con el de los
distintos pasivos mencionados en el numeral 2)
siguiente, a su valor en libros neto de provisiones,"
reservas y cualquier otro ajuste realizado,
valorados segn los criterios establecidos en el
Reglamento que emita la Comisin. Podrn
excluirse activos sujetos a gravamen de prend,a e
hipoteca por el valor neto que resulte de restir al
valor del bien, estimado segn precios de mercado,
el valor nominal del crdito, debiendo el
adquirente satisfacer los derechos del acreedor
hipotecario o prendario, hasta el' producto neto
de su venta. Los bienes que estn afectados con.
embargo judicial, podrn excluirse sin limitacin
de ninguna especie;

2)

Excluir del pasivo todos o parte de los depsitos


registrados en los estados financieros de la
institucin en proceso de liquidacin y los
crditos del Banco Central;

3)

Autorizar el traslado a valor nominal de los pasivos


excluidos definidos en el numeral precedente, a
favor de instituciones del sistema financiero que
cumplan con los requisitos mnimos de solvencia
y encaje establecidos en la normativa vigente, las
que recibirn -a cambio los activos a que hace
referencia
el numeral
1) anterior
y/o
participaciones en el fideicomiso sealado en el
numeral
4) siguiente,
por un importe
representativo de dichos pasivos;

4)

Transferir los activos sealados en el numeral 1)


que precede a favor de las instituciones del sistema

Los artculos del 1463 al 1468, que se refieren a


los efectos de la declaracin de la quiebra sobre
los actos anteriores a la misma; 10mismo que lo
establecido en el Ttulo IV del mismo Libro.

Asimismo sern aplicables a 10 dispuesto en este


Captulo los llrtculos del 311 al 343 del Cdigo de
Comercio.
Tales disposiciones se aplicarn en forma supletoria a
lo dispuesto en la presente Ley. .

institucin del sistema financiero, en el mismo acto o con


posterioridad, la Comisin deber adop~como
medida
preferencial y en defensa de los depositantes, la formacin
de una o ms unidades patrimoniales excluidas del
patrimonio de la institucin en liquidacin forzosa, que
considere apropiada o apropiadas para ser adquiridas por
otra u otras instituciones del sistema financiero. A tal fin,
la Comisin adoptar las medidas siguientes:

1) Los artculos del 1391 al 1397 relativos a las


limitaciones en la capacidad y en el ejercicio de
derechos personales;
2)

Acuerdos y leyes

DEL 2004

A.

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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS

financiero adquirentes o la totalidad de los activos


registrados en el balance de la institucin en
liquidacin, a uno o ms fideicomisos, los que
emitirn las correspondientes participaciones con
sujecin a lo dispuesto en el primer prrafo del
artculo 141 de esta Ley; y,

5)

Otorgar las facilidades previstas en el artculo 108


de esta Ley, a fin de facilitar el proceso de
restitucin de los depsitos.

declarada en proceso de liquidacin que le hayan


sido transferidos, para pagar las participaciones
que emita dicho fideicomiso;
2)

Los fideicomisarios son los titulares de las


participaciones, que las reciben en contraprestacin por haber asumido el pasivo referido
en el artculo 140 precedente;

3)

El fiduciario deber rendir informes trimestrales


y anuales, estos ltimos debern estar certificados
por un auditor externo inscrito en el registro de la
Comisin. Al final de la gestin, emitir un
informe a los fideicomisarios.

La interposicin de recursos administrativos o


judiciales contra las exclusiones dispuestas por la
Comisin no suspendern el trmite del procedimientoni
impedirn la adjudicacin definitiva.
Lo dispuesto en el primer prrafo es sin perjuicio de
la posibilidad de disponer la adjudicacin directa de los
activos y pasivos excluidos en aquellos casos en los que, a
juicio exclusivo de la Comisin, debidamente fundado, las
condiciones imperantes del mercado, razones de urgencia
o cualquier otra circunstancia desaconsejaran la aplicacin
de aquel procedimiento de venta.

Con el fin de facilitar o coadyuvar a la concrecin de


esos procesos, la Comisin podr, en cualquiera de los
dos (2) casos, realizar consultas previas a las instituciones
del sistema financiero que cumplan con los requisitos
mnimos de solvenciay encajeestablecidosen la nQnnativa
vigente, acerca de su posible participacin en los mismos.
ARTCULO 141.- FIDEICOMISO. El fideicomiso
que se constituya con los activos excluidos emitir
participaciones que podrn ser de varias categoras,
confiriendo distintos derechos a sus tenedores, segn su
orden de privilegio para el cobro.
La transferencia de activos excluidos al fideicomiso
sern irreivindicables.
El fideicomiso se instrumentar mediante un contrato
tipo aprobado por la Comisin y se regir por lo dispuesto
en los artculos 52 y 53 de esta Ley, con las precisiones
siguientes:
.
1)

Acuerdos y leyes

- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

El objetivo del fideicomiso es la administracin,


en sus trminos ms 'amplios, del total de los
activos excluidos del balance de la institucin

ARTCULO 142.-PROCEDIMIENTO DE SELECCIN DE LA O LAS INSTITUCIONES


QUE
ASUMIRNLOS ACTIVOS Y PASIVOS.LaComisin
emitir un reglamento que contemple el procedimiento,
plazos y condiciones mnimas para la presentacin de
ofertas para la adquisicinde pasivos de instituciones del
sistema financiero, que asegure su publicidad y
transparencia y que como mnimo deber contener los
aspectos siguientes:
1) Requisitos para ser oferente;
2) Documentacin e informacin requerida;
3)

Criterios para establecer el valor aproximado de


los activos en el mercado para fijar el precio base
de la subasta; y,

4)

Criterios para la seleccin de la mejor oferta


.basados en los de mayorprecio, menor costopara
FOSEDE.

El incumplimiento por parte de un oferente de los


procedimientos, plazos y condiciones que la Comisin
establezca en la reglamentacin, ser causal para
descalificado y excluirlo del proceso de venta.
ARTCULO 143.- SELECCIN DE LAS INSTITUCIONES FIDUCIARIAS..
.La entidad o entidades
fiduciarias del fideicomiso referido en el artculo 141
anterior, debern ser seleccionadas por la Comisin entre
las dems instituciones del sistema financiero.

A.

Seccin A

Acuerdos)'

leyes

REPBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA,


M. D. c., 24 DE SEPTIEMBREDEL 2004
I
ARTCULO 144.- RGIMEN LEGAL. Las trans6) Los acreedores de la institucin del sistema
ferencias de activos y/o depsitos previstas en esta
financiero enajenante de los activos excluidos no
Seccin, se rigen exclusivamente por lo dispuesto en esta
tendrn accin o derecho alguno contra los
Ley y se sujetarn a las normas siguientes:
adquirentes de dichos activos, salvo que tuvieren
privilegios especiales que recaigan sobre los
bienes determinados.
1) Tales transferencias supondrn, por ministerio de
la ley, transmisiones plenas de derechos y de
ARTCULO 145.- APORTES NO REEMBOLobligaciones cualquiera que sea su naturaleza,
asumiendo la institucin del sistema financiero
SABLES O PRSTAMOS DEL FOSEDE. Bajo la regla
adquirente la misma posicin jurdica que tuviere
la institucin del sistema financiero afectada, con
respecto a ellos. Estas transm~iones sern
inafectables e irreivindicables en cualquier tiempo
en relacin a acciones judiciales entabladas contra
la institucin del sistema financiero liquidada;

2)

3)

4)

5)

Los titulares de los depsitos que hubieren sido


transferidos,
no podrn oponerse a dicha
transferencia, teniendo sus depsitos en la entidad
adquirente los mismos trminos y condiciones
que tuvieren con la entidad afectada. Los deudores
cuyos contratos
hubieren
sido objeto de
transferencia, no podrn oponer otras excepciones
ms que las que les correspondiesen frente a la
institucin afectada. El incumplimiento por las
instituciones del sistema financiero adquirentes
de las obligaciones asumidas como consecuencia
de las mencionadas
transferencias,
ser
considerada como infraccin a la presente Ley,
con los efectos establecidos en~1 Ttulo Sexto
de esta Ley;

No podrn iniciarse o proseguirse acciones


.judiciales sobre los activostransferidos,salvoque
tuvieran por objeto el cobro de un crdito
hipotecario o prendario.Tampocopodrntrabarse
medidas cautelares sobre los activostransferidos;
El juez actuante en cada caso vinculado al numeral
3) anterior, ordenar el inmediato levantamiento
de los embargos y/o restricciones trabadas, los
que no podrn impedir la realizacin
o
transferencia de los activos excluidos;

Los actos de transferencia de los activos y/o


pasivos.no estn sujetos a autorizacin judicial
alguna, ni pueden ser declarados ineficaces por
los acreedores de la institucin. del sistema
financiero que fuera propietaria de los activos
excluidos; y,

del menor costo y sujeto al anlisis econmico y financiero


realizado por la Comisin, sta podr solicitar al Fondo
de Seguro de Depsitos (FOSEDE) que como alternativa
al pago de la suma asegurada, el FOSEDE efecte un aporte
no reembolsable a las instituciones del sistema financiero
adquirentes,
que participen del procedimiento
de
restitucin, siempre que, de acuerdo a las estimaciones
que puedan realizarse al momento en que deba tomarse la
decisin, el monto a aportar implique un costo directo al
FOSEDEmenor
que sus obligaCiones por la suma
garantizada de conformidad con su propia ley,

Asimismo, la Comisin podr solicitar al FOSEDE que


efecte al liquidador
un prstamo
con carcter
reembols'ahle, para lo que la ComisiI1 deber tomar en
consideracin la situacin patrimonial de la institucin
afectada y la posibilidad que el FOSEDE sea reembolsado
por elliquidador conforme a lo previsto en el artculo 131
de esta Ley. Elliquidador deber utilizar el producto del
prstamo otorgado por el FOSEDE para proveer de
recursos lquidos a las instituciones del sistema financiero
adquirentes de los pasivos excluidos, que participen del
procedimiento de restitucin, para facilitar la devolucin
a los titulares de los depsitos asegurados que lo soliciten.

ARTCULO 146.-FINALIZACIN DEL PROCEDIMIENTODE RESTITUCIN Y FORMACIN DEL


BALANCE RESIDUAL. El proceso de restitucin
finalizar cuando se haya completado la transferencia de
activos y pasivos descrita en los artculos anteriores de
esta Ley, la cual deber ocurrir como mximo en el plazo
de treinta (30) das contados desde la notificacin de la
resolucin de la Comisin que decreta la liquidacin
forzosade la institucindel sistemafinanciero.Los activos
y pasivos no excluidos por elliquidador para el proceso
de restitucin, conformarn una vez deducidos los gastos
del proceso, el patrimonio residual de la institucin en
liquidacin.
ARTCULO 147.- EXENCIN FISCAL. Las
transferencias de activos, pasivos, los pagos y servicios
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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA,

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

DEL 2004

de

Si se admitiera este recurso, se remitir a lo establecido


en el artculo 114de esta Ley.

, No se exigirn timbres de escritura ni derechos


re'gistrales
de ningn tipo por la prctica de las
correspondientes inscripciones .favor de las instituciones
del sistema financiero adqll'irentes de los referidos activos
y pasivos y, adems, los honorarios legales sern
libremente contratados por las partes.

ARTCULO 150.- PROCEDIMIENTO. El mecanismo extraordinario de capitalizacin se ejecutar en el


marco del Plan de Contingencia que haya aprobado la
Presidencia de la Repblica para el manejo de una crisis
en el sistema financiero, en la forma que a continuacin
se describe:

que se realicen con ocasin de los procedimientos


restitucin estarn exentos de cualquier tributo.

SECCIN TERCERA
DEL MECANISMO EXTRAORDINARIO DE
CAPITALIZACIN
ARTCULO 148.- MECANISMO EXTRAORDINARIO DE CAPITALIZACIN. Cuando de comn
acuerdo la Comisin y el Banco Central concluyan que
con los procedimientos de resolucin regulados en los
artculos precedentes de esta Ley, no es posible evitar un
riesgo de crisis sistmica, debido a que la o las
instituciones del sistema financiero que incurran en
causales de liquidacin forzosa, configuren una
participacin igualo superior al veinte por ciento (20%)
en el mercado de depsitos o prstamos o en la cadena de
pagos dentro del sistema financiero, emitirn una
resolucin conjunta,debidamentemotivada,estableciendo
en las ~onsideraciones,entre otras, las causales que hagan
procedente la declaratoria de liquidacin forzosa de la o
las instituciones del sistema financiero de que se'trate,as
como los inconvenientes para llevarla a cabo, y, en
consecuencia, proponiendo la aplicacin del mecanismo
extraordinarioprevisto en la presente Secciny mandando
que dicha resolucin,junto con el informe o los informes
correspondientes, sea elevada a conocimiento del seor
Presidente de la Repblica para que ste, enterado de la
gravedad del asunto y conociendo el informe de la
Secretara de Estado en el Despacho de Finanzas, en el
que se establezcan el monto y las fuentes de los recursos
a ser aportados por el Estado, autorice la ejecucin del
citado mecanismo extraordinario.
ARTCULO 149.- RECURSO CONTRA EL
ACUERDO DEL PRE~IDENTE DE LA REPBLICA.
Contra el acuerdo del Presidente de la Repblica que
decida sobre el referido mecanismo extraordinario de
capitalizacin solamente cabr el recurso de amparo, el
que deber interponerse ante la Corte Supremade Justicia.

1)

Autorizada la capitalizacin, mediante un acuerdo


emitido a travs de la Secretaria de Estado en el
Despacho de Finanzas, la Comisin designar un
administrador temporal y tendr noventa (90) das
para designar una administracin especializada e
independiente que se har cargo de gestionar la
institucin financiera, previo un concurso
internacional entre sociedades prestatarias de este
tipo de servicios. Su costo estar a cargo del
Estado;

2)

El administrador temporal iniciar su gestin,


incorporando al patrimonio, en el Balance de la
institucinafectada,los pasivos registrados, sean
depsitos o no, cuyos titulares siendo accionistas
se encuentren en cualquiera de las situaciones
previstas en el artculo 29 de la Ley de Seguro de
Depsitos en Instituciones del Sistema
Financiero. A continuacin se valorarn
adecuadamentelos activosde acuerdoa lasnormas
contables emitidas por la Comisin, se
determinarel valor en libros de las acciones y se
proceder a ajustar los estados financieros de la
institucinafectada;

3) Determinado el valor en libros de las acciones, si


ste fuere negativo, la Comisin declarar tales
acciones amortizadas de pleno derecho. Caso
contrario se proceder a la amortizacin de todas
ellas mediante el pago por consignacin ante el
Juez de Letr~~ de lo Civil del domicilio de la
institucin afectada, del cual no podrn disponer
hasta que finalice el proceso de capitalizacin, en
virtud de la posible existencia de operaciones no
conocidas o riesgos .no registrados que puedan
aumentar la insolvencia;
A.-'

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Seccin A

Acuerdos y leyes

REPBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M. D. c., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

4)

5)

6)

La consignacin jUdicial producir los efectos del


pago y se har de una sola vez, por todas las
acciones amortizadas, mediante la entrega de todos
los actvos escogidos por la Comisin a estos
efectos,
correspondiendo
a los antiguos
accionistas decidir entre ellos las adjudicaciones
concretas, en funcin de su ltima participacin
en el capital social de la institucin;
Amortizadas de pleno derecho o hecho el pago
por consignacin, la Secretara de Estado en el
Despacho de Finanzas, a travs del ente que ste
dispusiere, 'suscribir ntegramente el cien por
ciento (l 00%) del capital accionario necesario
para mantener la adecuaciqn de capital de la
institucin segn el Balance resultante; y,
Todas las op~raciones realizadas de conformidad
con lo establecido en este artculo, estarn exentas
de cualquier clase de tributos, derechos y cargas
fiscales, debiendo inscribirse en el Registro
Mercantil la protocolizacin
del Acta de la
Asamblea del nico accionista, representado por
el Secretario de Estado en el Despacho de
Fipanzas, que contenga los acuerdos de reduccin,
amortizacin, suscripcin y capitalizacin, as
como el nombramiento de la nueva Junta Directiva
o Consejo de Administracin y el rgano de
vigilancia de la institucin afectada.

ARTCULO

151.- TRANSMISIN

DE LAS

ACCIONES. La Secretara de Estado en el Despacho de


Finanzas como nico accionista, tendr un plazo de hasta
tres (3) aos para transmitir las acciones, cuyo producto
se destinar segn sus propias disposiciones. Este plazo
de venta de las acciones de la institucin del sistema
financiero capitalizada, podr ser ampliado, siempre y
cuando se obtenga informe favorable de un banco de
inversin de reconocido prestigio que seale que las
condiciones de mercado no son favorables para la venta,
en cuyo caso, el nuevo plazo deber ser informado a la
Comisin.

ARTCULO 152.- PROHIBICIN A LOS ANTIGUOS ACCIONISTASDE SUSCRIBIRACCIONES.En


la transmisin de estas acciones, los antiguos accionistas
no tendrn derecho a suscripcin. En caso de
incumplimiento de esta ltima disposicin, s'eproceder

[\

a la liquidacin forzosa de la institucin conforme esta


Ley.
ARTCULO 153.- INFORME. Concluido el
mecanismo extraordinario,se deberdaborar un informe
de lo actuado que se someter a la auditoria de una firma
de reconocidoprestigiointernacional.Recibido el informe
de auditora se remitir el expediente a la Comisin y al
TribunalSuperiorde Cuentas.
SECCIN CUARTA
DE LA LIQUlDACINVOLUNTAR1A,
ARTCULO 154.-LIQUIDACIN VOLUNTARIA
DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO. Si los accionistasde una institucin solvente del
sistema financiero reunidos en asamblea deciden poner
fin a sus operaciones, lo informarn al Banco Central y
propondrna la Comisinun programapara la liquidacin
de sus negocios. Con la solicituQ de aprobacin del
programa en referencia, los accionistas de la institucin
del sistema financiero debern presentar suficientes
garantas para el cumplimiento de todas sus obligaciones
con terceros. La Asamblea General Extraordinaria de
Accionistas de la institucin del sistema financiero,
nombrar elliquidador o liquidadores.
ARTCULO 155.- REQUISITOS DE LA LIQUIDACIN VOLUNTARIA. En la resolucin que emita la
Comisinaprobandoel programade liquidacinvoluntaria,
cancelar la autorizacin para operar. Dicha solicitud se
tramitaruna vez verificado el cumplimiento de todas las
obligaciones que tenga la institucin del sistema
financieropor multasy aportespendientesde pago al Fondo
de Seguro de Depsitos (FOSEDE) y a la Comisin, as
como obligaciones con el Banco Central si las hubiere.
La Comisin reglamentariamente determinar los
documentos e informacin que deber presentar la
institucin del sistema financiero solicitante.

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ARTCULO
156.- PUBLICACIN DE LA
LIQUIDACIN VOLUNTARIA. Autorizada la
liquidacinvoluntaria,la institucindel sistemafinanciero
deber publicar la resolucin emitida en dos (2) diarios
de circulacin nacional y en el Diario Oficial La Gaceta.
Asimismo, la .institucin del sistema financiero deber
remitir a cada depositante, acreedor o persona interesada,
un avisonotificndole la liquidacin voluntaria dentro de
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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS

ARTCULO 160.- PROHIBICIN


SOBRE
DISTRIBUCIN DE ACTIVOS. La institucin del
sistema financieroque decida liquidarsevoluntariamente,
no podr hacer ninguna distribucin del activo entre sus
accionistas sin que previamente haya cumplido sus
obligaciones frente a todos los depositantes y dems
acreedores,siguiendoelprogramade liquidacinvoluntaria
aprobado porla Comisin.

los treinta (30) das calendario siguientes a la fecha en


que la resolucin de la Comisin sea notificada a la
institucin del sistema financiero.
ARTCULO 157.- CESE DE OPERACIONES.
Concedida la autorizacin para su liquidacin voluntaria,
la institucin del sistema financiero solicitante cesar en
sus operaciones y sus facultades quedarn limitadas a las
,

Acuerdos y leyes

- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004

estrictamentenecesariasparallevara cabola liquidacin


ARTCULO

voluntaria, cobrar sus crditos, reembolsar a los


depositantes,pagar a sus acreedoresy,en general,finiquitar
todos sus negocios. No obstante lo anterior,la institucin
podr llevar a cabo las siguientes actividades hasta por
quince (15) das calendario siguientes a la fecha de la
ltima publicacin de la resolucin de que trata el artculo
anterior:

cuentas corrientes;
Actuar como agente cobrador de bancos u otras
instituciones del sistema financiero radicadas en
el extranjero y remitir los fondos as cobrados a
dichas instituciones; y,

3) Las dems actividades que al efecto establezca la

ARTCULO 159.-INFORMES A LA COMISIN.


Durante el curso de la liquidacinvoluntaria,elliquidador
o los liquidadores estarn obligados a suministrar a la
Comisin, con la periodicidad que sta determine, que en
ningn caso podr exced~r de tres (3) meses, los informes
sobre la ejecucin del plan de liquidacin voluntaria y
dems que la misma solicite acerca de la liquidacin, sin
perjuicio de las verificaciones o inspecciones que la
Comisin decida practicar.

NO

ARTCULO 162.- SUPERVISIN. La Comisin


podr nombrar un supervisor especial para que mantenga
un seguimiento permanente del proceso de liquidacin
volmltariay del cumplimientodelprograma de liquidacin
aprobado por la Comisin, debiendo informar a sta
mensualmentesobre el avance de la liquidacin.

Comisin.

ARTCULO 158.- DERECHO DE LOS DEPOSITANTES Y ACREEDORES. La autorizaciri'para la


liquidacin voluntaria no perjudicar el derecho de los,
depositantes o acre,edores a percibir ntegramente el
monto de sus crditos, ni el derecho de los titulares de
fondos u otros bienes a que stos les sean devueltos.Todos
los crditos legtimos de los acreedores y depositantes
debern pagarse, y todos los fondos y dems bienes
excluidos de la masa que la institucin del sistema
financiero tenga en su poder, sern devueltos a sus,
propietarios dentro del trmino que fije la Comisin.

Y VALORES

Al terminar la liquidacin; de existir crditos o sumas


lquidas no reclamadas, elliquidador entregar al Banco
Central la suma necesaria para cubrirlos, Los fondos as
depositados se traspasarn al Estado si no han sido
reclamados al cabo de cinco (5) aos. A su vez, los bienes
y valores podrn ser vendidos por el liquidador, previa
aprobacin de la Comisin, una vez transcurrido el primer
ao, y al vencimiento del quinto ao, el producto de su
venta ser traspasado al Estado de no haber sido reclamado
por sus propietarios.

1) Pagar los cheques que hayan sido girados contra


2)

161.- BIENES

RECLAMADOS. Los bienes y valores no reclamados se


liquidarn y vendern y el fruto de la venta se depositar
en el Banco Central a nombre del titular.

ARTCULO

163.- NORMAS

COMPLEMEN-

TARIAS. En lo no previsto en este Ttulo con respecto de


,

la liquidacindelas institucionesdelsistemafinanciero,
se estar a lo dispuesto en el Libro V De La Quiebra y
Suspensin de Pagos del Cdigo de Comercio, en lo que
sea aplicable.

TTULO NOVENO
DE LA PUBLICIDAD
CAPTULO NICO
DE LA PUBLICIDAD
ARTCULO 164.- REQUISITOS DE LA PUBLICIDAD. Sin peIjuicio de lo establecido en los artculos
del 422 al 429 del Cdigo de Comercio, las instituciones
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Seccin A

REPUBLICA

DE HONDURAS"

TEGUCIGALPA,

del sistema financiero, enmarcarn su publicidad dentro


de .los lmites que el Cdigo de Comercio establece para
favorecer la lcita concurrencia en el mercado, y para su
divulgacin no ser necesario contar con la autorizacin
de la Comisin, pero la publicidad deber ajustarse a la
realidad jurdica y econmica de la misma institucin,
producto o servicio promocionado, evitando la publicidad
comercial que pueda generar una competencia desleal.
Para el propsito sealado, la publicidad deber
expresarse en forma autntica, clara, veraz y precisa, a
efecto de no inducir al pblico a engao, error o confusin
sobre la prestacin de servicios, calidad de la misma
institucin o de sus productos.

ARTCULO 165.-SUSPENSIN,MODIFICACIN
O CANCELACIN DE LA PUBLICIDAD. Sin
peIjuicio de las sanciones a que hubiere lugar,la Comisin
podr, de oficio oa peticin de parte interesada, previa
notificacin a la institucindel sistema financiero,ordenar
la suspensin, modificacino cancelacinde lapublicidad
cuando considere que no se adapta a los principios
sealados en este Captulo.
TTULO DCIMO
DE LAS DISPOSICIONES VARIAS,
TRANSITORIASYFINALES.
CAPTULO I
DISPOSICIONES VARIAS.
166.- TTULOS

EJECUTIVOS.

El

estado de cuenta certificado por el contador de una


institucin del sistema financiero har fe enjuicio, salvo
prueba en contrario, para la determinacin del saldo a cargo
de los clientes deudores. Los documentos de crdito, junto
con el estado de cuenta certificado, sern ttulos ejecutivos.

No se extinguir la obligacinde pago de los deudores


de una institucin del sistema financiero, cuando sus
crditosvencidoshayan sido castigadoscontralasreservas
de valuacin. La Certificacin extendida por el contador
de la institucin del sistema financiero en que conste la
determinacin de los saldos de estos crditos, tendr la
misma condicin y validez a la sealada en el prrafo
primero de este artculo.

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ARTCULO

DEL 2004

167.- INEMBARGABILIDAD.

Los

Tribunales no podrn decretar embargo o cualquier otro


tipo de medida precautoria contra los bienes, derechos o
acciones de una institucin del sistema financiero.

El embargo podr ser decretado una vez que la


sentencia haya adquirido el carcter de firme.
ARTCULO 168.- HIPOTECAS. La hipoteca
registrada a favor de lasinstituciones autorizadas en los
numerales 1),2) Y3) del artculo 3 de esta Ley protege el
derechode stapor el trmino de treinta y cinco (35) aos,
no obstante lo establecido en el Cdigo Civil. Los plazos
de extincin, prescripcin, registro y conservacin del
derecho del acreedor hipotecario a favor de las
institucionesmencionadas,serntambinde treintay cinco
(35) aos.

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ARTCULO 169.-EXCEPCIN ADMISIBLE. La


nica excepcin admisible en los juicios ejecutivos que
se promuevan por acciones, que se fundamenten en
institucioneso negociosj~ridicosreguladospor la presente
Ley ser la excepcin perentoria de pago.
ARTCULO 170.-OPERACIONES INTERNACIO-

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ARTCULO

M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE

Acuerdos y leyes

NALES. Lo dispuesto en el artculo 68 de esta Ley no


,ser aplicable a las operaciones internacionales, tales
comooperacionesde corresponsala,transferencias,giros,
crdito u operaciones de comercio exterior, funciones
administrativas y otras similares efectuadas por las
instituciones del sistema financiero, autorizadas para
operar en el pas.
ARTCULO 171.- DEPSITOS NO RECLAMADOS. Los depsitos de dinero existentes en una
institucin del sistema financiero que figuren a nombre
de personas que no hayan hecho nuevos depsitos ni
retirado parte de los ya efectuados o de sus intereses o
que en cualquier forma permanezcan sin ser reclamados
durante veinte (20) aos, contados a partir del ltimo
depsitou orden de pago, pasarnjunto con los productos
de dichos bienes a propiedad del Estado.
Los dividendos,intereses u otros bienes que no hayan
sido reclamados dentro del mismo lapso o respecto de
los cu~les el depositante, dueo o interesado no haya
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Seccin A

REPUBLICA

Acuerdos y leyes

DE HONDURAS - TEGUCIGALPA.,M. D, C., 24 DE SEPTIEMBRE DEV2004

practicado ninguna transaccin durante el perodo sealado


ni dado cuenta de su persona para indicar su direccin
debern ser trasladados al Banco Central de Honduras a
nom):Jre del titular en el mismo plazo establecido en el
prrafo anteror.

En el mes de enero de cada ao las instituciones del


sistema financiero presentarn a la Comisin un infonne
por medio del cual pondrn en su conocimiento la
existencia de tales pasivos para los efectos consiguientes.

decidirn libremente sus horarios de servicio. No obstante,


el Banco Central podr fijar los das feriados y de cierre
que debern observar las instituciones sujetas a esta Ley.

ARTCULO 176.-PUBLICACIN DE LASINSTITUCIONES AUTORIZADAS PARA OPERAR. La


Comisin deber publicar trimestralmente la lista de las
institucionesdel sistema fi~anciero autorizadas.
ARTCULO 177.-REGLAMENTOS DE LA PRE-

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ARTCULO 172.-CHEQUESYNOTASDE CARGO


O CRDITO. Las instituciones del sistema financiero
autorizadas para recibir depsitos a la vista, debern
mantener durante cinco (5) aos los sistemasquepennitan
dejar constancia d los cheques pagados y notas de cargo
o crdito con el objeto de facilitar verificaciones
posteriores.

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CAPTULO n
DISPOSICIONES TRANSITORIAS

A peticin de los depositantes, dichas instituciones les


devolvern los cheques y notas de cargo o crdito
debidamente cancelados, con 10 que quedarn relevados
de' toda responsabilidad respecto de los mismos.

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SENTE LEY. La Comisiny/o el Banco Central, en el


mbito de su competencia, emitirn los reglamentos
necesarios para la aplicacin de las disposiciones
contenidas en la presente Ley.

La infonnacin sobre cuentas canceladas por manejo


irregular, estarn sujetas a las nonnas de carcter general
que emita la Comisin.

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ARTCULO 173.-PRESTAMISTAS NO BANCARIOS. Laspersonasnaturalesojurdicasquehabitualmente
se dediquen a invertir y prestar con sus propios recursos,
sern considerad<?scomo prestamistas no bancarios y
quedarn sujetos a 10 dispuesto por el Decreto-Ley No.
14 del 9 de enero de 1973, y su Reglamento.
A partir de la vigencia de la presente Ley, la Comisin
deber trasladar a laDireccin Ejecutiva de Ingresos (DEI),
el registro de Prestamistas no Bancarios, la cual asumir
tal registro.

ARTCULO 178.-ASUNTOS EN TRMITE AL


MOMENTODE ENTRAREN VIGENCIALA LEY.Los
asuntos que se encuentren en trmite a la fecha de entrar
en vigencia esta Ley se continuarn tramitando de
confonnidad con las disposiciones legales vigentes al
momento de su presentacin.
ARTCULO 179.-NORMAS, INSTRUCTIVOS,
MANUALESANTERIORES ALA VIGENCIA DE LA
LEY. Los reglamentos, nonnas y dems disposiciones
adoptados por los organismos competentes, siempre que
no contraren la presente Ley, continuarn siendo de
obligatorio cumplimientomientras no se dejen sin efecto
o se refonnen por el Banco Central o por la Comisin, en
su caso.
ARTCULO 180.-PLAZO PARA EL PAGO DEL

ARTCULO 174.-EJERCICIO FINANCIERO. El


ejercicio financiero de tod,aslas instituciones sujetas a
esta Ley, corresponder al ao civil.
ARTCULO 175.-HORARIOS DE SERVICIO AL
PBLICO. Las. instituciones del sistema financiero

CAPITAL MNIMO. La diferencia para completar el


capitalmnimoa que se refiereel artculo 36 de la presente
Ley, deber estar totalmente suscrita y pagada por las
instituciones del sistema financiero autorizadas, al
vencimiento del plazo fijado por el Banco Central en la
Resolucin nmero 79-3/2004 del 11 de marzo de 2004.
A.-

~~~~

Seccin A

REPBLICA

DE HONDURAS

- TEGUCIGALPA, M. D. C., 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2004


Hondureo del Caf (BANHCAFE) este continuar
rigindose para su operatividadpor el DecretoNo. 931 de
fecha7 demayode 1980que contienesu LeyConstitutiva.

CAPTULO III
DISPOSICIONES FINALES

ARTCULO

Acuerdos y leyes

181.- PASIVO LABORAL. Las

instituciones del sistema financiero debern presentar a


la Comisinun plan para la constitucindelpasivo laboral
en un plazo de sesenta (60) meses a partir de la vigencia
de la presente Ley.

Queda asimismo derogado el Decreto Nmero 777 de


fecha 18 de junio de 1979 que contiene la Ley del Banco
de las Fuerzas Armadas.

ARTCULO 183.- VIGENCIA DE LA LEY. La

..

ARTCULO 182.-DEROGACIONES.
La presente
Ley deroga la Ley de Instituciones del Sistema Financiero,
emitida en el Decreto No.170-95 de fecha 31 de octubre

presente Ley entrar en vigencia el da de su publicacin


en el Diario Oficial La Gaceta.

de 1995, sus reformas, y dems disposiciones legales que


se le opongan. Asimismo quedan derogados los artculos
32,36,37,38,39,40,41,42,43,44,45
y 46 de la Ley de
Seguro de Depsito en Instituciones
del Sistema
Financiero.

Dado en la ciudad de Tegucigalpa, Municipio del


Distrito Central, en el Saln de Sesiones del Congreso
Nacional, a los veintindas del mes de septiembre de dos
mil cuatro.

La Junta Directiva del Banco Hondureo del Caf

PORFIRIO LOBO SOSA


PRESIDENTE

(BANHCAFE), tendr un plazo de sesenta (60) das


calendario, a partir de la entrada en vigencia de la presente
Ley, para elaborar y presentar ante la Comisin el proyecto
de contrato societario y sus estatutos, los cuales debern
ajustarse a los trminos de la presente Ley, el Cdigo de
y'

p/Comercio y dems disposiciones legales aplicables.

VCTORHUGO BARNICAALVARADO
Secretario

Queda autorizada la Junta Directiva


del Banco
"~o
Hondureo del Caf (BANHCAFE) en la forma prescrita
en su respectiva Ley para otorgar la Escritura Pblica de
Constitucin y sus estatutos tan pronto sean aprobados por
la Comisin e inscritos de inmediato, la cual estar exenta
de pago del impuesto de timbres y de constitucin de
sociedades.
Efectuada dicha inscripcin queda derogado el Decreto
No. 931.de fecha 7 de mayo de 1980.
La Certificacin aprobando el contrato societario y los
estatutos sociales que emita la Comisin, sustituye la
escritura pblica de constitucin a que se refiere el Cdigo

MARAANTONIETABOTTOHANDAL
Secretaria
Al Poder Ejecutivo.

Por Tanto: Ejectese.

Tegucigalpa, M.D.C., 22 de septiembre de 2004.

IPRESID~~

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9ELAREPBLI?A, POR LEY

de Com~rcio y el Registrador Mercantil del domicilio de


las sociedade~ deber inscribirlas como tal, sin requerir
el pago de la tasa registral correspondiente.

Mientras se aprueba por la Comisin el contrato


societario y los estatutos presentados por el Banco
A.-n