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DEDICATORIA.
Le dedico primeramente a Dios quien fue el creador de todas las cosas, el que me ha dado
fortaleza para continuar cuando a punto de caer he estado; por ello, con toda la humildad que
de mi corazn puede emanar.

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AGRADECIMIENTO

Un agradecimiento muy especial a toda la planta docente por la formacin y


sus sabios consejos que me brindaron para as llegar a ser un profesional
destacado en esta sociedad y sobre todo a una persona con slida formacin
en valores y un ejemplo a seguir para los dems.

El Alumno.

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DEDICATORIA
1
AGRADECIMIENTO
2
SUMARIO
.3
PRESENTACION
6

CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES DE MULTICREDIT...
...7
1. Aspectos Generales...
7

CAPITULO II
PROBLEMTICA
1. Problemtica de la Financiera
MULTICREDIT...18
1.1. Identificacin de la
Problemtica18
CAPITULO III
OPERACINES FUNCIONALES DE LA ENTIDAD
1. EXPEDIENTE DE
CREDITOS
.19
1.1.
Documentos
..19
1.2. Criterios de
Calificacin...
..23

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1.3. Consideraciones de la
evaluacin.26

2. FLUJO
OPERATIVO
...28
2.1. Promocin Y
Difusin.
.28
2.2. Otorgamiento
Crediticio.
..28
2.3.
Recuperacin
....31
2.4. Personas que intervienen en el
proceso...33

3. CARTERA DE PRESTAMOS.
33
3.1 Tipo de
Cartera.
...33
3.2 Procedimiento y formas de
pago.34
3.3 Control de
Cartera.
.35

CAPITULO IV
BASES TEORICAS

.40

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1. CARTA DE
PRESENTACION
.40
2. HISTORIA DE LA FEPCMAC
40
3. CONVENIOS ALIANZAS Y ESTRATEGIAS DE LA FEPCMAC
.42
4. LAS COOPERATIVAS Y CAJAS DE AHORRO Y CREDITO EN EL TIEMPO
...42
5. EL SISTEMA CMAC EN CIFRAS ..
..43

CAPITULO V
SISTEMATIZACION, EXPERIENCIAS Y RESULTADOS
...45
1. ACTIVIDADES DE APERTURA
..45
2. ACTIVIDADES OPERATIVAS
..45
2.1Promocionar

45
3. ALTERNATIVAS DE SOLUCION
47
3.1 Alternativas de Solucin para problemas Operativos
.47
CAPITULO VI
FUNCIONES REALIZADAS DENTRO DE LA
ENTIDADAD..49
1. REALIZACION DE INFORME DE VENTAS DIARIAS Y RESPECTIVO
COSTOS (ANEXO 01)......49
2. REALIZACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CLIENTE (ANEXO
02).49
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3. PREPARACI DE INFORME DE INGRESOS Y GASTOS FAMILIARES Y
OPERATIVOS
(ANEXO 03)

.49
4.
REALIZACIN DE LA PROYECCIN DE VENTAS Y UTILIDADES DEL
CLIENTE (ANEXO 04).49
5.
PREPARACIN DE LA DECLARACIN JURADA DE BIENES Y
SERVICIOS DEL CLIENTE
(ANEXO 05)
...
....49
6.
PREPARACIN DEL REPORTE DE CREDITOS DEL CLIENTE (ANEXO
06).49
7. REALIZACIN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS DEL PRESTAMO (ANEXO
07)..49

CONCLUCIONES.
..
51
RECOMENDACIONES.

52
BIBLIOGRAFIA.

53
ANEXOS.

.54

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PRESENTACIN

Seores Miembros del Jurado


En cumplimiento con las disposiciones del reglamento de Prcticas
Pre Profesionales de la Escuela Acadmico Profesional de Contabilidad
de la Facultad de Ciencias Econmicas Contables y Administrativas de la
Universidad Nacional de Cajamarca del plan de estudios 2006, someto a
su consideracin el presente informe de Practicas Pre Profesionales
desarrollado en el CENTRO DE PROMOCIONES Y DESARROLLO DE
LAS MICRO FINANZAS - MULTICREDIT de esta ciudad de
CAJAMARCA.
La elaboracin del presente informe se realiz en base a los
conocimientos adquiridos como estudiante de la Carrera de
Contabilidad, los cuales sirvieron para ponerlos en prctica en el rea de
Anlisis de Crditos y Cobranzas.

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Por lo tanto someto a su criterio y calificacin del presente,


asimismo solicito sepan disculpar los posibles errores que como
humanos cometemos.

El Autor.

CAPTULO I
ANTECEDENTES GENERALES DE MULTICREDIT
1. ASPECTOS GENERALES
Antes de exponer el presente informe se dar una descripcin general
de la empresa
MULTICREDIT.

BREVE RESEA
La organizacin Centro de Promocin y desarrollo de las Micro finanzas
(MULTICREDIT) fue formado por un grupo de 5 profesionales con
experiencia en micro finanzas en Diciembre del 2009 en la ciudad de
Cajamarca.

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La empresa financiera CENTRO DE PROMOCION Y DESARROLLO DE


LAS MICROFINANZAS CEPRODEMIC conocido con el nombre
comercial de MULTICREDIT naci con la idea de solucionar las
necesidades de financiamiento de las pequeas y microempresas
cajamarquinas, sobre todo aquellas del sector informal. Durante sus
dos primeros aos empez con crditos individuales dirigidos al sector
comercio, servicios y agropecuario; iniciando luego una experiencia en
crditos para grupo de mujeres bajo el sistema de Bancos Comunales.
Se Apertur dos agencias de atencin, una en la provincia de San
Marcos y otra en Cajabamba y tiene previsto abrir otras ms de
acuerdo a su plan de crecimiento.
Actualmente cuenta con una plana de trabajadores de 22 personas, ha
creado procedimientos y metodologa de otorgamiento de crditos
propio y planea convertirse en un EDPYME a fin de realizar
operaciones crediticias.

Entre el equipo de fundadores de esta empresa se encuentra el actual


gerente Oswaldo Castaeda Silva, quien fue uno de los iniciadores de
esta idea de negocio que con colaboracin de su gran profesionalismo
pudo hacer realidad a esta nueva empresa.

1.2 MISIN.
Mejoramos la calidad de vida de la poblacin a travs de
servicios financieros
innovadores, excelentes y de tecnologa
avanzada.
1.3 VISION.
Ser reconocida como la institucin financiera ms prestigiosa
del pas
en Micro finanzas.
1.4 DATOS GENERALES.

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Nombre de la empresa :
Centro de Promocin y
Desarrollo de
.
las Micro Finanzas CEPRODEMIC.
Nombre Comercial
:
MULTICREDIT

Estado

Ao

2009

Versin

Documento de Aprobacin

COMIT DE APROBACIN.

Fecha de aprobacin

10/12/2009

Fecha de Registro

11/12/2009

Nombre de Aprobador :
GERENCIA

GERENCIA DE APROBACIN

Publicado en el SEACE.

DE CREDITO, GERENCIAS DE
AHORROS Y FINANZAS.
-

Fecha de Publicacin

11/12/2009

Cargo de Aprobador
MANCOMUNADA

GERENCIA

1.5 OBJETIVOS
A. OBJETIVOS GENERALES.
Incrementar y/o aumentar los ingresos, crear y/o
reforzar los puestos de trabajos en la poblacin.
B. OBJETIVOS ESPECIFICOS.

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Mejorar la rentabilidad de la unidad econmica


productiva.
Posibilitar la constitucin de capital de trabajo
adecuado.
Mejorar, la capacidad productiva, y la productividad.
Consolidar los canales de comercializacin.
1.6 ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA.
El directorio de MULTICREDIT est conformada por 5 miembros
distribuidos en Cajamarca, San Marcos y Cajabamba.
En la sede principal que es Cajamarca se encuentra 3 gerentes
administrativos en el directorio quienes dirigen y supervisan las
operaciones de todas las reas de la institucin.

A. DIRECTORIO.
-

Presidente

Castaeda Silva, Oswaldo

Vicepresidente

Muoz Rivera, Merli

Director(es)
Elisabeth

Terrones

Cabanillas,

Mara

Soriano

Levy,

B. COMIT DE GERENCIA.
-

Gerente de Crditos
Marcos

Gerente de Ahorros y Finanzas


Tania

Gerente de Administracin

:
:
:

Paredes Castaeda,
Ortiz Alaluna, Edwin

RED DE AGENCIAS CAJAMARCA

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Cajamarca.

Direccin
Rosales.

Jr. Los Sauces N 515 -517 Urb. Los

Telfono

076-507698 / Cel. 976-867862 / RPM #514645

Horario
7:00 pm

Lunes Viernes:

9:00 am 1:00 pm, 3:00 pm

Sbado: 9:00 am 1:00 pm

San Marcos.

Direccin

Jr. Moore N 230.

Telfono

076-558019 / Cel. 976782829 / RPM *247452

Horario
7:00 pm

Lunes Viernes:

9:00 am 1:00 pm, 3:00 pm

Sbado: 9:00 am 1:00 pm

Cajabamba.

Direccin

Jr. Grau N 530.

Telfono

949069914 / RPM #292157

Horario
7:00 pm

Lunes Viernes:

9:00 am 1:00 pm, 3:00 pm

Sbado: 9:00 am 1:00 pm

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ORGANIGRAMA

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1.8 ENTIDADES REGULADORAS


En cuanto a la supervisin de entidades micro financieras, la
Superintendencia tiene dos unidades, cada una con quince
analistas que supervisan a muchas instituciones, entre ellas las

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cooperativas y micro financieras; son dos reas especializadas en


la supervisin de estas entidades y tambin en la del Banco
1.9 INTERVENCION DE LA EMPRESA
Se considera de dos tipos de intervenciones en las actividades de
la COOPERATIVA MULTICREDIT.
A. SERVICIOS ADMINISTRATIVOS.
a) Captacin y Gestin empresarial.
b) Legalizacin y Formacin empresarial.
c) Apoyo a la comercializacin.
B. SERVICIOS FINANCIEROS.
Este servicio para ser eficiente, deben cubrir las necesidades
del usuario y planear exigencias acordes con sus
caractersticas y posibilidades, de tal forma que puedan
asimilarla. Para asegurar su eficiencia, el servicio debe ser
accesible en cuanto se adecue a las condiciones en que se
desenvuelve y la factibilidad de repago.
1.10
ACTIVIDADES
MULTICREDIT

CREDITICIAS

DE

LA

COOPERATIVA

A. POBLACION
Poblacin micro y pequea empresarial del sector industrial,
comercio y servicios, ubicado en zonas urbano marginales con las
siguientes caractersticas.
-

Las actividades que desarrollan sea su principal fuente de


ingreso.
El titular participe directamente en la actividad productiva.
El taller tenga un mnimo de medio ao de funcionamiento o
que el titular tenga experiencia comprobada.
Que el taller este ubicado dentro del mbito de atencin de
cada sede.

1.11 POLITICAS DE GESTION.


A. RELACION CON LOS USUARIOS.
-

Fomentar, practicar y dar buen trato al cliente.

No comprometer la imagen institucional.

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Confianza moderada.

Confidencialidad en la informacin.

No realizar proselitismo poltico ni religioso.

1.12 SERVICIOS FINANCIEROS


A. GENERALIDADES. Para asegurar la eficiencia, el servicio
financiero desarrolla sus actividades bajo las siguientes premisas.
-

Oportunidad
Accesibilidad
Adecuacin
Utilizacin del prstamo como mecanismo de capacitacin.

B. METODOLOGIA CREDITICIA.
CREDITO COMERCIAL: Son aquellos crditos directos e indirectos
otorgados a personas naturales o jurdicas destinadas al
financiamiento de la produccin y comercializacin de bienes y
servicios en sus diferentes fases.

CREDITO A SOLA FIRMA: Se otorga a sola firma del cliente y


hasta por un monto equivalente al 100% de sus operaciones de
inversin en MULTICREDIT. Este prstamo es de libre disponibilidad
y se otorga por un plazo de hasta 12 meses.
CREDITO MES: Se otorga para actividades empresariales de
produccin y comercializacin de bienes y servicios, para uso tanto
como capital de trabajo como para inversin en activos. El plazo
de amortizacin es de hasta 12 meses si es capital de trabajo y 36
meses si es inversin en activos. Excepcionalmente, y
dependiendo de la liquidez de la institucin, estos plazos pueden
incrementarse previa evaluacin del caso por parte del funcionario
de crdito.
1.13 DEL PRESTAMO.
Es el monto del dinero entregado para su uso como capital de
trabajo y/o adquisicin de activos fijos, el cual es reembolsado en
un plazo, fijado, aun inters determinado.
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A. REQUISITOS PARA LA OBTENCION DE UN CREDITO.


1) Persona Natural.
a. Copia de DNI vigente del titular y conyugue, tambin de los
garantes o avales si fuera el caso
b. Copia del recibo de servicios (agua, luz, telfono) u otro
documento que acredite el domicilio actual del cliente.
2) Persona Jurdica
a. Copia de la escritura de constitucin y DNI vigentes del/los
representantes.
b. Copia del RUC, PDT 621 de los 3 ltimos meses y si fuera
el caso PDT IR del
ltimo
ao
c. Copia registral de los poderes vigentes del representante
legal con una antigedad de expedicin mxima de 30 das.

1.14 RELACIONES DE CONTRAPARTES.


Las condiciones para el trabajo de contrapartes se establecern de
acuerdo a los
convenios respectivos en cada sede.
Estas son las empresas e instituciones con las cuales MULTICREDIT
trabaja activamente en Cajamarca.
- FONCODES
- MICROGLOBAL (Instituto que pertenece a la Asociacin
Internacional de Desarrollo).
- RECURSOS PROPIOS.

CAPTULO II
PROBLEMTICA
1. PROBLEMTICA DE LA FINANCIERA MULTICREDIT
1.1. IDENTIFICACIN DE LA PROBLEMTICA.
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CAPTULO III
OPERACIONES FUNCIONALES DE LA ENTIDAD
1.- EXPEDIENTE DE CRDITO
1.1 DOCUMENTOS:
1.1.1. FICHA DE EVALUACION.
Es el documento que tiene por objetivo recabar informacin
bsica
del
solicitante para efectuar el anlisis socio
econmico de la unidad productiva.
(Anexo 01)
1.1.2. BALANCE SITUACIONAL.
Documento que tiene por finalidad mostrar el estado
financiero y/o patrimonial de la empresa, exponer los bienes,
derechos y obligaciones de la unidad productiva; as como
las fuentes externas y propias que permitieron su
financiamiento a una fecha determinada, se subdivide en:
a.- Activo Corriente.
-

Cuenta Caja
Cuenta bancos
Cuentas por Cobrar
Productos Terminados
Productos en Proceso
Materia Prima.

b.- Activo Fijo.


Entre estos bienes podemos citar: Maquinaria y Equipo y
otras unidades
de explotacin.
c.- Pasivo Corriente.

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d.- Patrimonio.
Patrimonio = (Total Activo - Total Pasivo)
e.- Capital de trabajo (C/T)
C/T = TOTAL ACTIVO CTE TOTAL PASIVO CTE (Anexo
02)
1.1.3 CUADRO DE COSTOS.
Se elabora en base a la informacin proporcional por el
solicitante al momento de la vista, mediante el cual se
determina el costo de produccin de un determinado bien, se
consideran:
a) Costos directos:
- Materiales.
- Mano de Obra
b) Costos Indirectos:
-

Servicios de Terceros.
Luz, Agua, Combustible.

(Anexo 03)

1.1.4. CUADRO DE UTILIDADES PROYECTADAS:


Permite apreciar el efecto que tendra el prstamo en la
unidad productiva, tanto en la produccin y ventas como en
el cumplimiento de sus compromisos (cuotas).
El cuadro de utilidades proyectadas comprende dos partes:

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a) Mes Base. Es el mes que se toma como referencia


teniendo en cuenta la
produccin promedio de los tres
ltimos meses, pues ese en funcin de la produccin de
dicho mes que evaluar el crdito a otorgarse, este debe
reflejar la capacidad de pago real de la microempresa en
condiciones reales.
Para el caso de la poblacin objetivo de nivel de sobre
vivencia se considera la utilidad bruta menos la canasta
familiar, por cuanto la mano de obra del

titular no se considera como parte en la estructura de costos:


dando como resultado la utilidad neta.
En los casos de la poblacin de acumulacin simple y
acumulacin ampliada, no se considera la canasta familiar,
por cuanto se incluye como mano de obra de la estructura
de costos.
b) Proyectado en Equilibrio. Seala el nivel de produccin
y ventas mnimas, donde el participante no tiene ganancias
ni prdida, es decir cubre sus costos de produccin y servicio
de la deuda (cuota).

(Anexo 04)

1.1.5. DECLARACION JURADA DE MULTICREDIT.

(Anexo 05)
1.1.6. CONTRATO MUTUO.

1.1.7. HOJA DE GARANTE.


(Anexo 06)
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1.1.8 CARTA DE GARANTIA.

1.1.9. TABLA DE CALIFICACIN

1.1.10. CRONOGRAMA DE PAGOS.

(Anexo 07)
1.1.11 RECIBO DE MULTICREDIT

1.1.12. TITULO VALOR.

1.1.13. DOCUMENTOS DE RESPALDO

1.2. CRITERIOS DE CLASIFICACIN

1.2.1. BONDAD DE LA INVERSIN = 60% (60 PUNTOS)


INDICADORES
ASIGNADO

PUNT. TOTAL

RATIOS
ECONMICOS

PUNT. ASIGNADO

30

- RENTABILIDAD 15
- ROTACIN DE 15
VENTAS

RATIOS
FINANCIEROS

- LIQUIDEZ
COMUN
- CAPACIDAD
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ENDEUDAMIENTO

30
15
15

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FUENTE:

MULTICREDIT

A.- ANALISIS DE RATIOS ECONOMICOS:


Rentabilidad (RENT) = Utilidad Mes Base/Total
Expresa
productiva.

el

grado

de

rentabilidad

de

Relacin
Si

RENT

la

unidad

Puntaje
es

<

TAMN

es

desfavorable

= 00
Si RENT es hasta 50 % < TAMN es poco favorable

15
Si RENT es > en un 50 % > TAMN ES favorable
= 20
Rotacin de ventas (RV) = Utilidad Mes Base/Capital Trabajo

B.- ANALISIS DE RATIOS FINANCIERO:


Liquidez Comn (L/C) = Activo corriente/Pasivo corriente
Expresa la proporcin de la deuda, con respecto al capital de
trabajo.
Relacin

Puntaje

Si LC es < 1 es desfavorable

= 00

Si LC es = 1 es poco favorable

= 10

Capacidad de endeudamiento (CE) = Pasivo Corriente / Patrimonio

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Es el respaldo del patrimonio con respecto a las deudas contrarias


en C/ plazo.

Tomar en cuenta la relacin: utilidad del mes (cuota por


pagar; debe ser > 1).
En caso de existir algunas deudas sobre la calificacin del
expediente, puede hacerse uso de otros criterios que
permitan al analista financiero realizar una mejor evaluacin
debiendo explicarlos en su comentario.
La fuente para obtener la informacin econmica
financiera son el balance situacional, el cuadro de utilidades
proyectadas y el cuadro de costos de produccin.

1.2.2. VOLUNTAD DE PAGO = 30 %

(30 PUNTOS)

a.1. En el primer caso el titular debe tener un aval personal


(GARANTE) ambos firmaran el TITULO VALOR (pagar o letra).
a.2. Adems del tem anterior el titular otorga GARANTIA
PRENDARIA.
a.3. El titular debe constituir GARANTIA HIPOTECARIA.
b. Las garantas se solicitan tomando en cuenta la poblacin
objetivo.

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P. OBJETIVO
Montos S/.
GARANTIAS
MINIMAS

SOBREVIVENCI
A
Hasta S/. 1000
AVAL
PAGARE

ACUMULACION
SIMPLE
S/. 1001 - 3500
AVAL
PAGARE Y
LETRA DE
CONTRATO DE
HABERES

ACUMULACION
AMPLIADA
S/. 3500 - 6000
AVAL
FONCODES:
PAGARE Y LETRA
CONTRATO DE
HABERES

FUENTE: MULTICREDIT
Nota: En todos los casos debe cumplir con las garantas mnimas
segn reglamento.

1.3. CONSIDERACIONES PARA LA EVALUCIN FINAL.


La calificacin se hace estrato poblacional; los resultados se registran
en la tabla de
calificacin para determinar su aprobacin o no en
el comit de crdito.

2. FLUJO OPERATIVO.
2.1. PROMOCIN DIFUSIN; Es aqu donde se inicia la relacin
con el posible sujeto de crdito y es donde se da a conocer la oferta
del servicio.

2.2. OTORGAMIENTO CREDITICIO; Comprende los siguientes


pasos:
2.2.1 VISITA AL TALLER.
2.2.2. VISITA DE VERIFICACION.
2.2.3. EVALUACION DEL COMIT DE CREDITOS.
2.2.4. SOLICITUD DE FONDOS.

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2.2.5. TRANSFERENCIA DE FONDOS (EMISIN DE CHEQUES)


2.2.6. FORMALIZACIN DEL EXPEDIENTE.
2.2.7. ELABORACION DE CRONOGRAMAS.
2.2.8. DESEMBOLOSO.

2.3. RECUPERACIN.
2.3.1. INGRESO DE INFORMACIN AL SISTEMA.
Luego del desembolso, se realiza el ingreso de informacin
de cada expediente al sistema de informacin, para
monitoreo y evaluacin, de acuerdo a las funciones y
responsabilidades de sus encargados de realizar este
procedimiento dentro de la empresa.
2.3.2. VISITAS DE SEGUIMIENTO.
A.- Por Uso del Prstamo; Debe realizarse un plazo no mayor
a 5 das luego de haberse generado el desembolso,
utilizando para tal fin la ficha de seguimiento; teniendo en
cuenta la gua de uso.

RECUPERACIN CREDITICIA EN UN CASO NORMAL


INGRESO AL
SISTEMA DE
1
DIA

CUOTAS PAGADAS
REPORTE DE
SEGUIMIENTO
DISTRIBUCIN DE
CARTERA
VISITA DE
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1
DIA

SEGUIMIENTO
ELABORACIN DE
INFORME

TOTAL 2 DIAS
FUENTE: MULTICREDIT

B.- Por Morosidad; Se realiza cuando la cartera entra en


mora, efectuando el movimiento segn los pasos
establecidos en los Mecanismos de Control.
2.3.3. CANCELACIN.
Es cuando el prstamo ha sido cancelado en su totalidad, se
dan los siguientes procedimientos:
a) Aplicacin de la ficha de salida; es el mismo
documento que se utiliza como ficha de evaluacin
tcnica, debiendo ser aplicada a todos los prestamos
cancelados.
Para el caso de un crdito subsiguiente, esta servir
como ficha de entrada.
b) Constancia de Cancelacin; Una vez que el usuario ha
cancelado en su totalidad su prstamo, se le entrega
una copia de estado de cuenta con saldo cero (0),
cronograma de pago, destinando otra copia para el
expediente.
c) Titulo Valor; Una vez anulado el prstamo se anular el
Titulo Valor (pagar o letra de cambio) debiendo ser
devuelto al titular o garante.
2.4 PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO
Durante el proceso de elaboracin del expediente de crdito,
diferentes personas participan en funciones especficas, las mismas
que a continuacin describiremos:
a) TITULAR.
b) GARANTE

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c)
d)
e)
f)

ANALISTA FINANCIERO
ASISTENTE CREDITO PYME.
JEFE DE CREDITOS PYME
JEFE DE RIESGOS.

3 CARTERA DE PSTAMOS.
3.1. TIPS DE CARTERA.
3.1.1. CARTERA VIGENTE:
Es el total de prstamos con saldo pendiente de pago, es decir la
cartera total menos los prstamos cancelados e incobrables.
3.1.2. CARTERA MOROSA:
Son todos los prstamos con cuotas no canceladas en las fechas
no programadas.
3.1.3. CARTERA EXPUESTA:
Son los prstamos vigentes con saldo moros, que an no ha
vencido su perodo y total programado en la fecha de desembolso.
3.2 COMPOSICIN DE CARTERA:

Los cuadros Composicin de Cartera (total y vigente); se


constituye
en
un
instrumento
que
permitir
manejar
adecuadamente y trminos de calidad en el trabajo de cada uno:
del analista financiero al nivel de su cartera y el representante por
toda su sede.
La evaluacin de estos cuadros debe ser mensual.
3.2 PROCEDIMIENTO Y FORMAS DE PAGO.
Se debe explicar claramente los procedimientos y formas de pago
durante el desarrollo de prstamo.
3.2.1. PROCEDIMIENTOS:
- Luego de recibir el crdito, el usuario debe concluir al banco y
realizar el pago correspondiente al vencimiento de cada cuota.

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- si el pago lo realiza con cuponeras, el responsable del prstamo


recoger el taln respectivo en la (s) agencia (s) indicada (s)
Si el pago es sin cuponera, enfatizar que el usuario haga llegar el
comprobante de pago (boletas de depsito original) a las oficinas
de MULTICREDIT caso de que el usuario haga un depsito menor
al de la cuota fijada el representante debe comunicarle de
inmediato y hacerle entrega de un nuevo cronograma de pagos.
3.2.2. FORMAS DE PAGO:
a). Pago por adelantado: el usuario debe concurrir a la oficina
para que se re calcule la cuota
o cuotas programadas y luego
realizar el pago en el banco.

b). Pago puntual: Si el pago es puntual y conforme, lo realiza


directamente en el banco.
c). Pago atrasado: en este caso es necesario re calcular las
cuotas en la oficina y luego realizar el pago en el banco.

3.3 CONTROL DE CARTERA:


3.3.1. MECANISMOS DE CONTROL:

a). Seguimiento por el uso del prstamo: adems de permitir


verificar el uso del prstamo, es una visita de prevencin para
asegurar la recaudacin oportuna del 1 Pago, as como la
identificacin de necesidades de asesoramiento.
b). Seguimiento en caso de morosidad: se considera que un
usuario que ha incurrido en mora al da siguiente de haber vencido
la fecha de pago de la cuota programada, debiendo aplicarse los
intereses correspondientes. Se considera los siguientes niveles de
morosidad:

En todas las acciones de seguimiento por morosidad debe


registrarse por motivo de mora, as las recomendaciones que

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pudiera hacer la persona que realiza la visita, en la ficha de


seguimiento para el fin, teniendo en cuenta las consideraciones
establecidas en la gua de uso.

3.3.2. CAMBIO DE POSICIN:


Durante el proceso de recuperacin de los prstamos otorgados, se
pueden presentar atrasos en los pagos (morosidad). Segn cada cosa
se pueden presentar las siguientes alternativas:

a) REFINACIN:
Se brindara este apoyo a los usuarios que incurran en morosidad
debido a problemas imprevistos y que demuestren voluntad de pago.
Las situaciones que se pueden considerar son:
-

Enfermedades que imposibiliten el desempeo de su actividad en


forma temporal.
Robos e incendios.

3.3.3 COEFICIENTES DE CONTROL: Para un mejor anlisis


financiero se debe tener en consideracin los coeficientes de
morosidad, recuperacin y cartera expuesta.
a). COEFICIENTE DE AUTORIDAD: Mide el porcentaje retraso en el
pago de las cuotas programadas vs. El saldo de capital prestado.
b). COEFICIENTE DE RECUPERACIN: Permite medir la velocidad
de recuperacin de los prstamos, en un periodo de tiempo; se utiliza
para ello la siguiente frmula:

Si el coeficiente de recuperaciones del 90%, considerar este dato


como luz amarilla, para objetivizar la velocidad de recuperacin y
su relacin con el porcentaje de morosidad.

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El 100% como ndice de recuperacin constituir la meta de calidad


total.
c). CARTERA EXPUESTA: Se utiliza la siguiente frmula:

Para el control de la cartera es indispensable la contribucin


directa de tres niveles de gestin del proyecto.

Analista/ Financiero
Rpte. / Asistentes
Coordinacin/ Gerencia

(para su propia cartera)


(para la cartelera de su sede)
(para total cartelera)

3.3.4 INSTRUMENTOS:
a) Sistema de informacin; En este sistema se consideran cuatro
componentes:

El programa, que es el software que permite obtener la


informacin necesaria para el control de la cartera (registro de
informacin y reportes)

En el Sistema de Informacin se implementara y mantendr


Password para ingreso a la mquina y para el programa que debe
de ser conocido slo por el personal de MULTICREDIT.
b). Central de Riesgo: es un instrumento que ayuda a la
evaluacin de un posible usuario del programa crediticio pudiendo
determinar su acceso o no al prstamo.
La central
informacin.

de

riesgo

ser

incorporada

en

el

sistema

de

3.3.5 CUADRO RESUMEN DEL PROCESO DE RECUPERACIN Y


MECANISMOS PARA EL CONTROL DE CARTERA

RELACION EXTERNA

OPERACIN INTERNA

VISITA DE SUPERACIN
USO DEL CRDITO
PAGO DE CUOTA AL

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FLUJO DE
DOCUMENTOS
FICHA DE
SEGUIMIENTO

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BANCO
RECUPERACIN DE
CUPON
ANALIST. FINANC, O
REPRESENT) EN EL
BANCO
ATRASO
SEGUIMIENTO AF (5-15
DAS)
SEGUIMIENTO AF (16-30
DIAS)
SEGUIM.RPTE (31 - 50
DIAS)
(VSITA AL USUARIO Y
GARANTE)
VISITA CON ABOGADO

REPORTES
(RECUPER.
Y CARTERA EN
RIESGO.
INGRESO AL SISTEMA
REGISTRO DE CUOTAS
REPORTE DE CUOTAS
REPORTE DE CUOTAS
REPORTE (RECUP. Y
CARTERA DE RIESGO)

FICHA DE
SEGUIMIENTO
FICHA DE
SEGUIMIENTO

INFORME DE RECUP.

(DE 51 A 70 DIAS)

INFORME MENSUAL

ACCION JUDICIAL
(+60 DIAS)

(ENVIO DISKETES)

REPORTES DE
RECUP.
CARTA
CONMINATORIA
REPORTE
MENSUAL
DEL FONDO
ROTATORIO
NOTIFICACIN
PREJUDICIAL

CAPTULO IV
BASES TEORICAS
1. CARTA PRESENTACIN:

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En el Per, en el sistema de micro finanzas est avanzando


rpidamente gracias al desarrollo de instituciones cada vez ms
profesionales y sostenibles como es el caso de las cooperativas de
Ahorro y Crdito.
Hoy en da, se reconoce ampliamente el apoyo directo de las
cooperativas a miles de emprendedores y pequeas y medianas
empresas operando en zonas tradicionalmente excluidos de la
banca comercial.
2. HISTORIA DE LA FEPCMAC
La federacin de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito FEPCAMAC,
es una institucin de derecho pblico, al amparo del Decreto
Supremo N 157-90-EF, que goza de autonoma econmica,
financiera y administrativa con el propsito de contar con un
mecanismo de representacin que permite al sistema Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito desarrollarse de manera
coordinada.
Fue creada el 7 de marzo del 1986, y estas confirmado por los
representantes de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito. La
FEPCMAC est integrada por 12 Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito que funciona a lo largo del territorio nacional en forma
descentralizada, Representa al Sistema de cooperativas de Ahorro
y Crdito como facilitador vlido en las diversas coordinaciones
ante organismos pblicos y privados, nacionales e internacionales
que apoyan el desarrollo econmico y financiero del sistema de
Cooperativas de Ahorro y Crdito.

MISIN
Somos la organizacin que
Ahorro y Crdito de manera
desarrolla y administracin
promuevan y consoliden el
microfinanzas.

representa a las Cooperativas de


eficiente y oportuna que identifica,
servicios de inters comn que
liderazgo del sistema en el sector

VISIN
Ser la organizacin representativa lder del sistema financiero
peruano con opinin autorizada en temas de microfinanzas.
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OBJETIVOS ESTRATGICOS:

Adecuar la norma de microfinanzas a las nuevas exigencias del


mercado.
Contar con una organizacin moderna, que genere valor.

3. CONVENIOS Y ALIANZA ESTRATGICAS DE LA FEPCMAC


Es de vital importancia para la FEPCMAC realizar convenios con
instituciones financieras y organismos de cooperacin tcnica
nacional e internacionales para el Sistema Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito (CMAC), con el propsito de facilitar lneas de
financiamiento, as como apoyar el desarrollo de sus proyectos
estratgicos.
4. LAS COOPERATIVAS Y CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y
CRDITO EN EL TIEMPO
1981 Decreto ley 23039. Punto de partida para la base legal
para la creacin y funcionamiento de la Caja Municipales de
Ahorro y Crdito (CMAC) como modelo de institucin financiera.
1982 Se crea en Piura la primera Caja Municipal de Ahorro y
Crdito (CMAC).
1984 Se crea la segunda Caja Municipal de Ahorro y Crdito
(CMAC) en la ciudad de Trujillo.
2009 La creciente modificacin de la Ley General del Sistema
Financiero de Seguros y AFP mediante su DL 1028 autoriza
nuevas operaciones LEASING, FACTORING, descuento de letras
a las CMAC a partir 01/12/2009

5. EL SISTEMA CMAC EN CIFRAS.

2008

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La recin modificacin de
la
Ley
General
del
Sistema Financiero, de
seguros y AFP, mediante
su DL 1028 autoriza
nuevas operaciones como
Leasing,
Factoring,
descuento de letras, a las
CMAC a partir del 01- 12-

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2008

Total de crdito otorgados


por el sistema CAMC
CRECIO EN 39% en el 2008
y sumaron US $1, 795
millones, lo que signific

1997

Bajo el marco de la Ley N


26702 Ley General del
Sistema de Seguros y
Orgnica
de
la
Superintendencia de Banca
y Seguros se autoriz que
las
CMAC
se
puedan
constituir en Sociedades
Se
consolida
la
normatividad Legal de las
CMAC bajo el D.S 157-90EF, que incorpora el crdito
MYPE y la creacin de la
FEPCMAC

1990

Se crearon las CMACdel


Santa Arequipa, Sullana,
Maynas, Cusco, Huancayo,
Ica, Paita, Pisco y Tacna.

1985-

Se actualiz la Ley de las


CMAC ESTABLECIENDOSE
LOS
PRINCIPIOS
FUNDAMENTALES:
AUTONOMA POLTICA Y
ECONMICA, COBERTURA
DE COSTOS; TECNOLOGA
FINANCIERA
ADECUADA,
ORIENTACIN REGIONAL,
CLARA
ESTRATEGIA
DE
DESARROLLO

1986

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1984

Se crea la segunda CMAC


en la ciudad de Trujillo.

1982

Se crea la primera CMAC

Decreto Ley 23039-Punto de


partida para la base legal
para
la
creacin
y
Funcionamiento
de
la
institucin de la CMAC como
modelo de la institucin

1981

CAPTULO V

SISTEMATIZACIN DE EXPERIENCIAS Y RESULTADOS


La sistematizacin de experiencias y resultados ser ordenada de
acuerdo a las actividades agrupadas en:
1. ACTIVIDADES DE APERTURA:
En el mes de abril 11/12/2009 firm un convenio de prcticas Pre
Profesionales en la Empresa MULTICREDIT, en la ciudad de
Cajamarca.
Las labores realizadas desde la fecha fueron en coordinacin
constante con los ANALISTAS DE CRDITOS.
2. ACTIVIDADES OPERATIVAS. Las actividades en MULTICREDIT,
desde la fecha de suscripcin del convenio, estuvieron ligadas a dar
informacin al solicitante del crdito con el cargo de practicante de
crdito en coordinacin con el ANALISTA DE CRDITOS. Lo cual nos
permitieron otorgar nuestro servicio a los clientes de MULTICREDIT.
2.1 PROMOCIONAR.
Siendo una labor primordial para el crecimiento organizacional de
cualquier tipo de institucin, dentro de las labores de Promocin
puede desarrollarse tareas relacionadas con el mejoramiento de la

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imagen Institucional de la organizacin, estas actividades se


resumen en:
a) Participacin en charlas informativas: Teniendo un
mercado objetivo sectorizado con los clientes informndoles a
cada uno de los servicios con los que cuenta la empresa
MULTICREDIT.
b) Publicidad: En estricta coordinacin con el departamento de
promocin de oficina principal se desarrollaron actividades
concernientes al diseo y publicacin de informacin
publicitaria (afiches, trpticos, volantes, etc) teniendo en
consideracin el mercado objetivo que poseamos, cada uno de
estos volantes promocionaba nuestros servicios adems de dar
a conocer labores realizadas en la AGENCIA DE CAJAMARCA,
en una constante labor informativa desarrollada.
c) Informacin Personalizada: De acuerdo al requerimiento de
un cliente interesado en el solicitar un crdito, se realiz la
difusin de los servicios de
forma personalizada, de esta forma en muchas oportunidades
se visit a cada uno de los interesados en su taller y/o negocio.
d) Elaboracin de Expediente e Informacin Econmica
Financiera:
Dadas las condiciones del trabajo que se est realizando,
dentro de los objetivos propuestos en el rea de crditos, he
podido intervenir directamente en la elaboracin de
expedientes y evaluaciones del taller y/o negocio en
coordinacin directa con el ANALISTA DE CRDITOS.
d.1) documentos del solicitante del crdito.
Copia del documento oficial de identidad conyugue y/o
persona jurdica.
Copia simple de recibo de servicios.
RUC u otros documentos equivalentes segn la actividad
del negocio.
d.2) Informacin Econmica Financiera.

Estados financieros.

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Balance general.
Estado ganancias y prdidas.
Flujo de caja.

CAPTULO VI
FUNCIONES REALIZADAS DENTRO DE LA ENTIDAD
1. REALIZACION DE INFORME DE VENTAS DIARIAS Y
RESPECTIVOS COSTOS: En este punto
se ha tenido que
observar el perfil completo del cliente para luego a travs de la
Hoja de Trabajo e Inventario de mercaderas realizadas en el taller
de trabajo del cliente sacar informacin completa de precios,
costos y gastos que realiza en cada operacin; como se muestra
en el ANEXO 01.
2.

REALIZACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL


CLIENTE: Se realiza el Balance de Situacin y el Estado de
Ganancias y Prdidas para ver la situacin econmica financiera
del negocio del cliente; as como se demuestra en el ANEXO 02.

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CONCLUSIONES
A) REQUISITOS ADICIONALES.
No se solicita a los clientes documentacin adicional como lo son sus
estados financieros por lo tanto no ayudan a realizar un adecuado
anlisis de la situacin econmica financiera del negocio y por ello no
se tiene una adecuada perspectiva del crdito a otorgar.

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RECOMENDACIONES
Se exponen a continuacin las siguientes alternativas de solucin a la
problemtica expuesta.
A) REQUISITOS ADICIONALES.
Solicitar al cliente documentacin adicional como lo son sus estados
financieros
(mnimo balance general y estado de ganancias y
prdidas) que junto con la visita in sitiuo y el anlisis de sus
respectivos ratios (endeudamiento patrimonial, rotacin de
inventarios, liquidez general, etc.) ayudarn a realizar un adecuado
anlisis de la situacin econmica financiera del negocio y de esta
manera tener una adecuada perspectiva del crdito a otorgar.

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BIBLIOGRAFA

ALIAGA VALDEZ, Carlos (1999-2000). Manual de Matemtica


Financiera, Texto Problemas y Casos 4 Edicin corregida
Universidad del Pacfico.
GONZALES, Enrique (1995). Matemtica Financiera!. Ed.
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ROJAS BERNEDO, Jos (2006). Empresas & Negocios. Ed. Cmara
de comercio Lima.
Ley del mercado de valores Decreto Legislativo N 861; Ley de
fondos de inversin y sus sociedades administradoras. Decreto
legislativo N 862,(1996). Ed CONASEV.
Ttulos-Valores-Legislacin-Per/Acciones (Derecho Comercial).
(2000). Ed. Grijley: Ministerio de Justicia.
El superintendente de Banca y Seguro (2006). Resolucin SBS N
1237
Pgina Web: www.sbs.gob.pe

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