Trabajo Aplicativo 2013-I

remuneraciones por el mes de enero
Nombre y apellido
ocupacion
Jose ramirez
Administrador
Manuel Derteano
vendedor
remuneraciones por el mes de febrero-diciembre

N
Nombre y apellido
ocupacion
1
2
Jose ramirez
Manuel Derteano
Administrador
vendedor
fecha de ingreso
sueldo basico
asignacion familiar
2/2/2011
3200
75
1/15/2012
822.58
75
4022.58
Sr. Ramirez
sueldo basico:
asig. familiar:
otros:
sueldo bruto:
AFP:
TOPE:
150
3200
75
discapacidad:
NO
sueldo basico + asignacion familiar
PRIMA:
3275
I.R
14
12
45850
25550
20300
3045
253.75
30%
982.5
9%
294.75
7UIT x 3650
15%
ANUAL
CADA MES
JUICIOS
ESSALUD
fecha de ingreso
sueldo basico
2/2/2011
1/15/2012
Sr. Ramirez
sueldo basico:
asignacion familiar:
3200
1500.00
4700.00
3200
75
11.75%
1.29%
asignacion familiar
75
75
150
otros:
sueldo bruto:
AFP:
TOPE:
discapacidad:
NO
PRIMA:
3275
I.R
14
12
45850
25550
20300
3045
253.75
30%
982.5
9%
294.75
7UIT x 3650
15%
ANUAL
CADA MES
JUICIOS
ESSALUD
11.75%
1.29%
otros
sueldo bruto
3275
AFP
427.06
897.6
4172.6
427.06
Sr. Derteano
sueldo basico:
asig. familiar:
otros:
sueldo bruto:
ONP
TOPE:
3275
384.81
42.25
427.06
ESSALUD
otros
sueldo bruto
3275
1575.0
4850.0
AFP
427.06
427.06
Sr. Derteano
sueldo basico:
asignacion familiar:
3275
384.81
42.25
427.06
otros:
sueldo bruto:
ONP
ESSALUD
Retencion y/o documentos

I.R
Prestamos
253.75
-
ONP
116.69
116.69
253.75
1500 (inicia:15 trabaja: 17 dias)

1500/31=
48.39
17 dias
822.58
75
discapacidad:
NO
13.0%
116.69
9%
80.78
Retencion y/o documentos

I.R
Prestamos
253.75
253.75
0
ONP
204.75
204.75
1500
75
discapacidad:
NO
13.0%
9%
204.75
141.75
sueldo neto
juicios
982.5
total
1663.31
116.69
780.90
982.5
1780.00
2392.59
juicios
982.5
982.5
total
1663.31
204.75
1868.06
1611.69
sueldo neto
1611.69
1370.25
2981.94
ESSALUD
294.75
aportacion
-
TOTAL
294.75
80.78
80.78
375.53
375.53
ESSALUD
294.75
141.75
436.50
aportacion
0
TOTAL
294.75
141.75
436.50
KARDEX PROMEDIO
fecha
1-Jan
detalle
COMPRA
11-Mar
VENTA
29-Apr
VENTA
20-May
COMPRA
10-Sep
VENTA
29-Nov
unidad
INICIO
20-Jan
7-Oct
entradas
C/U
COMPRA
150 $
700.00
150 $
750.00
80 $
775.00
VENTA
380.00
adas
total
$
salidas
C/U
unidad
total
105,000.00
120 $
572.14
68,657.14
180 $
572.14
102,985.71
140 $
670.96
93,934.40
180 $
710.59
127,906.20
112,500.00
62,000.00
279500.00
620.00
393483.46
unidad
270.00
420.00
300.00
120.00
270.00
130.00
210.00
30.00
1750.00
saldos
C/U
501.11
572.14
572.14
572.14
670.95
670.96
710.59
710.59
total
135300.00
240300.00
171642.86
68657.14
181157.14
87224.80
149224.80
21317.70
1054824.44
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

fecha de ad.
activos fijos
costo
deprec. Acum
depr mensual
muebles y enseres
5000
500
10%
41.67
equipos de computo
3000
625
25%
62.50
maquina y equipo
5000
917
20%
83.33
30254.24
20%
504.24
41170.34
25%
857.72
39000
25%
812.50
3/5/2012 vehiculos
7/13/2012 servidor
10/25/2012 computadoras
2361.95
depreciacion de enero - marzo
187.50
depreciacion de abril - julio
691.74
deprecicion de agosto-octubre
1549.45
depreciacion de noviembre - diciembre
2361.95
meses al 31/12/12
dep. al 31/12/12
dep. Acu. 31/12/12
valor
12
500.00
1000.00
4000.00
12
750.00
1375.00
1625.00
12
1000.00
1917.00
3083.00
4538.14
4538.14
25716.10
4288.58
4288.58
36881.76
1625.00
1625.00
37375.00
12701.71
14743.71
108680.87
CTS mes de enero

SUELDO
1/6 GRATI
ENTRE 12 MESES
CTS MES DE FEBRERO- DICIEMBRE

SUELDO
1/6 GRATIFICACION
ENTRE 12 MESES
sr. ramirez
sr. Derteano
897.6
3275
545.83
3820.83
318.40
SR RAMIREZ
3275
545.83
3820.83
318.40
+
393.20
+
471.53
897.6
74.80
SR DERTEANO
1575.00
262.50
1837.50
153.125
ELECTRICOS MONTERRICO SAC

Estado de situacion financiera
al 31 de diciembre de 2012
en nuevos soles
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales (1)
Inventarios
Gastos contratados por anticipado
Total activo corriente
Activo no corriente
Propiedad planta y equipo (2)
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO
#REF!
23,496.00
95,101.50
#REF!
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar (3)
Total pasivo corriente
Total pasivo
PATRIMONIO
133,210.87
133210.87
#REF!
Capital
Capital adicional
Resultados no realizados
Reserva legal
Resultados acumulados (4)
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
NOTAS:
N 1: Cuentas por cobrar comerciales

Cuentas por cobrar comerciales
Estimacion de cobranza dudosa
31,328.00
7,832.00
23,496.00
N 2: Propiedad planta y equipo

Propiedad planta y equipo
Depreciacion acumulada
147,954.58
14,743.71
133,210.87
N 3: Otras cuentas por pagar

Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar diversas
Remuneraciones por pagar
Tributos por pagar
Participacion de los trabajadores
Impuesto a la renta
34,675.00
57,298.51
5,580.03
20,947.58
7,677.17
26,486.24
152,664.53
0.30
N 4: Resultados acumulados
Resultados acumulados al 31/12/11
Resultados del ejercicio
N 5: Gastos administrativos
y gastos de ventas
49,270.00
55,621.11
104,891.11
Reserva Legal :
Utilidad del ejercicio (ER)
61,801.23
0.10
6,180.12
Gastos de personal
Gastos por serv. Prest. Por terceros
Valuacion y det. De act. Y provisiones
68,279.64
0.00
20,533.71
88,813.35
60% = Gasto de administracion

40% = Gasto de ventas
0.00
152,664.53
152,664.53
152,664.53
150,000.00
Err:509
10,680.12
104,891.11
Err:509
Err:509
Tope :
Capital
150,000.00
0.20
30,000.00
53,288.01
35,525.34
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

Detalle
Capital
acciones de
inversion
capital
resultados no
otras
Reserva legal
adicional
realizados
Saldo al 31/12/2011
150000
Utilidad del ejercicio
Reserva legal
Saldo al 31/12/2012
150000
reservas
4,500
-
6,180
-
10,680
30000>6024,331
Reserva legal aceptable:
Reserva legal:
20%x150000
10%X60546.72
30000
6054.672
23945.328
MBRE DEL 2012

Resultados acumulados
Total patrimonio
61,200
215,700
61,801
61,801
-6,180
116,821
277,501
ESTADO DE RESULTADOS
al 31 de diciembre de 2011
en nuevos soles
(-)
(-)
(-)
(-)
Ventas Netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad operativa
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad antes de participacion e I.R.
549,000.00
355,198.50
193,801.50
58,595.01
39,063.34
0.00
0.00
96,143.15
0.00
178.50
95,964.65
Participacion de los trabajadores

Impuesto a la renta
7,677.17
26,486.24
61,801.23
Particular:
LA EMPRESA ES DE ACTIVIDAD COME
POR LEY LE CORRESPONDE EL 8%
10%
6,180.12
S DE ACTIVIDAD COMERCIAL
RRESPONDE EL 8%
BALANCE DE COMPROBACIN
CUENTAS DEL MAYOR
Inventarios
Propiedad,planta y equipo
Tributos por pagar
Sobregiro Bancario
Capital
Reservas legales
Costo de ventas
personal prestados por
Gastos de servicios
terceros
Gastos financieros
Ventas
Valuacin y deterioro de act. y prov.
TOTALES
SUMAS DEL MAYOR

DEUDOR
ACREEDOR
769,322.00
#REF!
726,140.00
694,812.00
8,730.00
8,845.00
450,300.00
355,198.50
0.00
7,832.00
147,954.58
0.00
0.00
14,743.71
415,740.00
469,056.00
101,740.99
159,039.50
93,588.11
114,535.69
35,193.92
40,773.95
#REF!
0.00
12,555.00
47,230.00
0.00
158,635.00
0.00
3,690.00
49,270.00
49,270.00
355,198.50
0.00
68,279.64
0.00
8,845.00
0.00
178.50
0.00
0.00
549,000.00
20,533.71
0.00
#REF!
#REF!
SALDOS DEL MAYOR

DEUDOR
ACREEDOR
#REF!
31,328.00
115.00
95,101.50
7,832.00
147,954.58
14,743.71
53,316.00
57,298.51
20,947.58
5,580.03
INVENTARIO
ACTIVO
PAS. Y PATRI.
#REF!
31,328.00
115.00
95,101.50
7,832.00
147,954.58
14,743.71
53,316.00
57,298.51
20,947.58
5,580.03
34,675.00
158,635.00
4,500.00
34,675.00
158,635.00
4,500.00
355,198.50
68,279.64
8,845.00
178.50
549,000.00
20,533.71
#REF!
906,642.82
SALDOS
TOTALES
#REF!
#REF!
357,642.82
#REF!
#REF!
ESTADO DE RESULTADOS
GASTOS
INGRESOS
355,198.50
68,279.64
8,845.00
178.50
97,658.35
549,000.00
20,533.71
453,035.35
95,964.65
549,000.00
549,000.00
549,000.00
60
40
58595.01
39063.34
ASIENTO DE REAPERTUR
Asiento 1
Inventarios
Propiedad, planta y equipo
Obligaciones financieras
Capital
Reserva legal
01/13 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las actividades com
Asiento 2
Inventarios
Tributos por pagar
15/01 por la adquisicin de los transformadores
Asiento 3
15/01 por el pago del 30% de la nota de ingreso N 025
Asientos 4
Sobregiros bancarios
28/01 por la cancelacin del sobregiro bancario
Asiento 5
Servicios prestados por terceros
31/01 por el devengado del seguro
Asiento 6
Valuacion y deterioro de activos y prov.
31/01 por la depreciacion mensual
Asiento 7
Gastos del personal
Sueldo ba.
4022.58
ESSALUD
375.53
Asign. Fam.
150.00
Tributos por pagar

ESSALUD
375.53
ONP
116.69
AFP
427.06
Imp. a la renta
253.75

31/01 por remuneracion de todo el mes
Asiento 8
31/01 por el pago de las remuneraciones del mes de enero
Asiento 9
Tributos por pagar
31/01 por el pago de los tributos de las remuneraciones
Asiento 10
Gastos del pesonal
31/01 por el pago de las CTS
Asiento 11
02/02 por el cobro de 60% de las deudas de los clientes
Asiento 12
31/02 por el devengado del seguro
Asiento 13
Gastos del personal
Sueldo ba.
4700.00
ESSALUD
436.50
Asign. Fam.
150.00
Tributos por pagar

ESSALUD
436.50
ONP
204.75
AFP
427.06
Imp. a la renta
253.75

Asiento 14
31/02 por el pago de las remuneraciones del mes de febrero
Asiento 15
Tributos por pagar
Asiento 16
Gasto del pesonal
Asiento 17
31/02 por la depreciacin mensual
Asiento 18
Tributos por pagar
05/03 por la compra de un vehculo
Asiento 19
05/03 por el pago del 20% como cuota inicial del vehculo
Asiento 20
Tributos por pagar
Ventas
15/03 por la venta de inventarios
Asiento 21
Costo de ventas
Inventarios
15/03 por el registro del costo de inventarios
Asiento 22
30/03 por el cobro segn guia de remisin N035 por la venta de inventari
Asiento 23
31/3 cancelacin del impuesto a la renta
Asiento 24
31/3 el devengo del ltimo mes
Asiento 25
Gastos del personal
Sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
Asign. Fam.
150
Tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
Imp. a la renta
253.75

31/03 por la remuneracin de todo el mes
Asiento 26
31/03 por el pago de las remuneraciones del mes de marzo
Asiento 27
Tributos por pagar
efectivo y equivalente de efectivo
Asiento 28
Gasto del pesonal
Asiento 29
Valuacin y deterioro de activos y prov.
Depreciacin acumulada
Asiento 30
Tributos por pagar
1/04 renovacin del seguro
Asiento 31

1/04 cancelacin del seguro
Asiento 32
Gastos financieros
04/04 por el pago del 40% ms el 5% de intereses de la compra del vehcu
Asiento 33
15/04 por el pago del 70% de la nota de ingresos N025
Asiento 34
Tributos por pagar
Ventas
29/04 venta de inventarios
Asiento 35
Costo de ventas
Inventarios
29/04 por el registro del costo de venta
Asiento 36
29/04 Por el cobro de la venta
Asiento 37
31/04 El devengo del seguro del mes de abril
Asiento 38
Gastos del personal
Sueldo ba.
4700
ESSALUD
Asign. Fam.
436.5
150
Tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
Imp. a la renta
253.75

Asiento 39
31/04 por el pago de las remuneraciones del mes de abril
Asiento 40
Tributos por pagar
Asientos 41
Gastos del pesonal
Asiento 42
Asiento 43
Gastos financieros
04/05 por el pago del 40% ms el 10% de intereses de la compra del vehc
Asiento 44

31/05 por el devengo del mes de mayo
Asiento 45
Gastos del personal
Sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
Asign. fam.
150
Tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
Imp. a la renta
253.75

Asiento 46
31/05 por el pago de las remuneraciones del mes de mayo
Asiento 47
Tributos por pagar
Asiento 48
Gastos del pesonal
Asiento 49
Asiento 50
Inventarios
Tributos por pagar

20/06 por la compra de inventarios
Asiento 51
20/06 por el pago del inventario con nota de ingreso N026
Asiento 52
30/06 devengo del mes de junio
Asiento 53
Gastos del personal
sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
asign. Fam.
150
tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
imp. a la renta
253.75

Asiento 54
remuneraciones por pagar
31/06 por el pago de las remuneraciones del mes de junio
Asiento 55
tributos por pagar
Asiento 56
Gastos del pesonal

57
valuacion y deterioro de activos y prov.
depreciacion acumulada
58
propiedad, planta y equipo
tributos por pagar
cuentas por pagar diversas
tipo de cambio
2.626
13/07 por la adquisicion de un servidor HP

59
31/07 pago de la primera cuota del servidor
60
servicios prestados por terceros
gastos contratados por anticipado
30/07 devengo del mes de julio
61
gastos del personal
sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
asign. Fam.
150
tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
imp. a la renta
253.75
otras cuentas por pagar

62
31/07 por el pago de las remuneraciones del mes de julio
63
tributos por pagar
64
Gastos del pesonal
65
66
resultados acumulados
capital
28/08 por la capitalizacion en tramite de resultados acumulados
67
resultados acumulados
28/08 por la reparticion de dividendos
68
30/08 devengo del mes de agosto
69
gastos del personal
sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
asign. Fam.
150
tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
imp. a la renta
253.75

70
31/08 por el pago de las remuneraciones del mes de agosto
71
tributos por pagar
72
Gastos del pesonal
73
31/08 pago de la segunda cuota del servidor
74
75
cuentas por pagar comerciales
20/09 por el pago del 40% de las cuentas por pagar com. Del ao anterior
76
30/09 devengo del mes de septiembre
77
gastos del personal
sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
asig. Fam.
150
tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
imp. a la renta
253.75

78
31/09 por el pago de las remuneraciones del mes de setiembre
79
tributos por pagar
80
Gastos del pesonal
81
31/09 pago de la tercera cuota del servidor

82
83
inventario
tributos por pagar
07/10 por la compra de inventarios
84
07/10 por el pago del 30% de la nota de ingreso de n 027
85
propiedad, planta y equipo
tributos por pagar
25/10 por la compra de 6 computadoras
86
25/10 por el pago de las computadoras
87
30/10 devengo del mes de octubre
88
gastos del personal
sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
asig. Fam.
150
tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
imp. a la renta
253.75

89
31/10 por el pago de las remuneraciones del mes de octubre
90
tributos por pagar
91
Gastos del pesonal
92
93
07/11 por el pago del 70% de la nota de ingreso n027
94
cuentas por cobrar comerciales
tributos por pagar
ventas
29/11 por la venta de inventarios con guia de remision n037
95
costo de ventas
inventario
29/11 por el registro de los costos de venta
96
29/11 por la cancelacion del 20% como cuota inicial
97
30/11 devengo del mes de noviembre
98
gastos del personal
sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
asig. Fam.
150
tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
imp. a la renta
253.75

99
31/11 por el pago de las remuneraciones del mes de noviembre
100
tributos por pagar
101
Gastos del pesonal
102
103
29/12 por la cancelacion del 80% segn guia de remision n037
104
30/12 devengo del mes de diciembre
105
gastos del personal
sueldo ba.
4700
ESSALUD
436.5
asig. Fam.
150
tributos por pagar

ESSALUD
436.5
ONP
204.75
AFP
427.06
imp. a la renta
253.75

106
31/12 por el pago de las remuneraciones del mes de diciembre
107
tributos por pagar
108
Gastos del pesonal
109
estimacion de cobranza dudosa
31/12 por la estimacion de cobranza dudosa
110
ENTO DE REAPERTURA
74,510.00
78,320.00
135,300.00
1,530.00
8,970.00
2,042.00
88,860.00
10,805.00
12,015.00
134,000.00
3,690.00
49,270.00
inicio de las actividades comerciales
Asiento 2
160,000.00
28,800.00
188,800.00
ores
Asiento 3
56,640.00
56,640.00
eso N 025
Asientos 4
#REF!
#REF!
ario
Asiento 5
510.00
510.00
Asiento 6
187.50
187.50
Asiento 7
4,548.11
1,173.03
982.50
2,392.58
Asiento 8
2,392.58
2,392.58
mes de enero
Asiento 9
1,173.03
1,173.03
uneraciones
Asiento 10
393.20
393.20
Asiento 11
los clientes
46,992.00
46,992.00
Asiento 12
510.00
510.00
Asiento 13
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
Asiento 14
2,981.94
2,981.94
mes de febrero
Asiento 15
1,322.06
1,322.06
uneraciones
Asiento 16
471.53
471.53
Asiento 17
187.50
187.50
Asiento 18
30,254.24
5,445.76
35,700.00
Asiento 19
7,140.00
7,140.00
l del vehculo
Asiento 20
194,700.00
29,700.00
165,000.00
Asiento 21
116,071.50
116,071.50
Asiento 22
194,700.00
194,700.00
035 por la venta de inventarios
Asiento 23
12,555.00
12,555.00
Asiento 24
625.00
625.00
Asiento 25
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
Asiento 26
2,981.94
2,981.94
mes de marzo
Asiento 27
1,322.06
1,322.06
uneraciones
Asiento 28
471.53
471.53
Asiento 29
187.50
187.50
Asiento 30
7,200.00
1,296.00
8,496.00
Asiento 31
8,496.00
8,496.00
Asiento 32
14,280.00
59.50
14,339.50
reses de la compra del vehculo
Asiento 33
132,160.00
132,160.00
esos N025
Asiento 34
254,880.00
38,880.00
216,000.00
Asiento 35
139,285.80
139,285.80
Asiento 36
254,880.00
254,880.00
Asiento 37
800.00
800.00
Asiento 38
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
Asiento 39
2,981.94
2,981.94
mes de abril
Asiento 40
1,322.06
1,322.06
uneraciones
Asientos 41
471.53
471.53
Asiento 42
691.74
691.74
Asiento 43
14,280.00
119.00
14,399.00
ereses de la compra del vehculo
Asiento 44
800.00
800.00
Asiento 45
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
Asiento 46
2,981.94
2,981.94
mes de mayo
Asiento 47
1,322.06
1,322.06
uneraciones
Asiento 48
471.53
471.53
Asiento 49
691.74
691.74
Asiento 50
85,000.00
15,300.00
100,300.00
Asiento 51
100,300.00
100,300.00
ingreso N026
Asiento 52
800.00
800.00
Asiento 53
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
Asiento 54
2,981.94
2,981.94
mes de junio
Asiento 55
1,322.06
1,322.06
uneraciones
Asiento 56
471.53
471.53
691.74
691.74
41,170.34
7,410.66
48,581.00
16,193.67
16,193.67
800.00
800.00
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
2,981.94
2,981.94
mes de julio
1,322.06
1,322.06
uneraciones
471.53
471.53
691.74
691.74
24,635.00
24,635.00
ultados acumulados
24,635.00
24,635.00
800.00
800.00
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
2,981.94
2,981.94
mes de agosto
1,322.06
1,322.06
uneraciones
471.53
471.53
16,193.67
16,193.67
1,549.45
1,549.45
35,544.00
35,544.00
r pagar com. Del ao anterior
800.00
800.00
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
2,981.94
2,981.94
mes de setiembre
1,322.06
1,322.06
uneraciones
471.53
471.53
16,193.66
16,193.66
1,549.45
1,549.45
70,000.00
12,600.00
82,600.00
24,780.00
24,780.00
eso de n 027
39,000.00
7,020.00
46,020.00
46,020.00
46,020.00
800.00
800.00
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
2,981.94
2,981.94
mes de octubre
1,322.06
1,322.06
uneraciones
471.53
471.53
1,549.45
1,549.45
57,820.00
57,820.00
eso n027
e remision n037
198,240.00
30,240.00
168,000.00
99,841.20
99,841.20
39,648.00
39,648.00
a inicial
800.00
800.00
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
2,981.94
2,981.94
mes de noviembre
neraciones
1,322.06
1,322.06
471.53
471.53
2,361.95
2,361.95
158,592.00
158,592.00
de remision n037
800.00
800.00
5,286.50
1,322.06
982.50
2,981.94
2,981.94
2,981.94
mes de diciembre
1,322.06
1,322.06
uneraciones
471.53
471.53
7,832.00
7,832.00
2,361.95
2,361.95
total
#REF!
#REF!
Efectivo y equivalente en efectivo

1
74,510
56,640.00
3
11
46,992.00
#REF!
4
22
2,392.58
8
194,700.00
36
254,880.00
1,173.03
9
2,981.94
14
96
39,648.00
1,322.06
15
103
158,592.00
7,140.00
19
12,555.00
23
2,981.94
26
1,322.06
27
8,496.00
31
132,160.00
33
2,981.94
39
1,322.06
40
2,981.94
46
1,322.06
47
100,300.00
51
2,981.94
54
1,322.06
55
16,193.67
59
2,981.94
62
1,322.06
63
2,981.94
70
1,322.06
71
16,193.67
73
35,544.00
75
2,981.94
78
1,322.06
79
16,193.66
81
24,780.00
84
1
20
34
94

78,320.00
46,992.00
194,700.00
194,700.00
254,880.00
254,880.00
198,240.00
39,648.00
158,592.00
726,140.00
694,812.00
31,328.00
2,042.00
187.50
187.50
187.50
691.74
691.74
691.74
691.74
1,549.45
1,549.45
1,549.45
2,361.95
2,361.95
0
14,743.71
14,743.71
Propiedad, plan
11
22
36
96
103
1
6
17
29
42
49
57
65
74
82
92
102
110
Ventas
1
18
32
43
58
85
Sobregiros b
4
#REF
Cuentas por paga

3
31
33
51
75
84
93
Reserva
165,000.00
216,000.00
168,000.00
549,000.00
20
34
94
769,322
#REF!
23
46,020.00
2,981.94
1,322.06
57,820.00
2,981.94
1,322.06
2,981.94
1,322.06
#REF!
86
89
90
93
99
100
106
107

12,555.00
10,805.00
1
982.50
7
982.50
13
982.50
25
982.50
38
982.50
45
982.50
53
982.50
61
24,635.00
67
982.50
69
982.50
77
982.50
88
982.50
98
982.50
105
12,555.00
47,230.00
34,675.00
549,000.00
Resultados ac
66
67
0

1
1,530.00
510.00
5
30
7,200.00
510.00
12
625.00
24
800.00
37
800.00
44
800.00
52
800.00
60
800.00
68
800.00
76
800.00
87
800.00
97
800.00
104
8,730.00
8,845.00
115.00
21
35
95
Costo de ventas
116,071.50
139,285.80
99,841.20
355,198.50
355,198.50
Tributos po
2
9
15
18
27
30
40
47
50
55
58
63
71
79
83
85
90
100
107
0.00
Inventa
Gastos Servicios prestados por terceros
5
510.00
Valuacion y deterioro de activos y provision

6
187.50
1
2
12
24
37
44
52
60
68
76
87
97
104
8
14
26
39
46
54
62
70
78
89
99
106
510.00
625.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
8,845.00
8,845.00
Remuneraciones
2,392.58
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
2,981.94
17
29
42
49
57
65
74
82
92
102
109
110
por pagar
2,392.58
393.20
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
7
10
13
16
25
28
38
41
45
48
53
56
61
64
69
72
77
19
59
73
81
86
32
43
187.50
187.50
691.74
691.74
691.74
691.74
1,549.45
1,549.45
1,549.45
2,361.95
7,832.00
2,361.95
20,533.71
20,533.71
50
83
Gastos del p

7,140.00
35,700.00
16,193.67
14,339.50
16,193.67
14,399.00
16,193.66
48,581.00
46,020.00
46,020.00
101,740.99
159,039.50
57,298.51
Gastos financieros
59.50
119.00
178.50
0
178.50
18
32
43
58
85
7
10
13
16
28
25
38
41
45
48
53
56
61
64
69
72
77
80
88
91
98
101
105
108
35,193.92
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
2,981.94
471.53
40,773.95
5,580.03
Capital
134,000.00
24,635.00
158,635.00
158,635.00
80
88
91
98
101
105
108
1
66
Estimacion de cob

8,970.00
30,254.24
14,280.00
14,280.00
41,170.34
39,000.00
147,954.58
0
147,954.58
#REF!
Err:509
#REF!
0.00
#REF!

56,640.00
88,860.00
1
8,496.00
188,800.00
2
132,160.00
8,496.00
30
100,300.00
100,300.00
50
35,544.00
82,600.00
83
24,780.00
57,820.00
415,740.00
469,056.00
Reserva legal
3,690.00
0
3,690.00
3,690.00
24,635.00
49,270.00
24,635.00
49,270.00
49,270.00
0
Tributos por pagar
28,800.00
1,173.03
1,173.03
1,322.06
1,322.06
29,700.00
5,445.76
1,322.06
1,322.06
38,880.00
1,296.00
1,322.06
1,322.06
1,322.06
1,322.06
1,322.06
15,300.00
1,322.06
1,322.06
1,322.06
7,410.66
1,322.06
1,322.06
1,322.06
1,322.06
30,240.00
1,322.06
1,322.06
12,600.00
1,322.06
7,020.00
1,322.06
1,322.06
1,322.06
93,588.11
114,535.69
20,947.58
Inventarios
135,300.00
116,071.50
160,000.00
139,285.80
7
13
20
25
34
38
45
53
61
69
77
88
94
98
105
21
35
85,000.00
70,000.00
450,300.00
95,101.50
99,841.20
355,198.50
Gastos del personal

4,548.11
393.20
5,286.50
471.53
471.53
5,286.50
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
5,286.50
471.53
68,279.64
0
68,279.64
95

7,832.00
109
0
7,832.00
7,832.00
HOJA DE TRABAJO DE EFECT Y EQ DE EFECTIVO

DETALLE
3) Pago por compra de inventarios
4) Pago de sobregiro bancario
8) Pago de remuneraciones de enero
9)Pago de tributos de remuneraciones
14
ACTIVIDAD
DE OPERACIN
S/.
-56,640.00
-56,640.00
#REF!
#REF!
-2,393.00
-2,393.00
-1173
-1,173.00
11) Cobro de deudas a clientes
46,992.00
46,992.00
14) Pago de remuneraciones de febrero
-2,982.00
-2,982.00
-1,322.00
-1,322.00
19) Pago de cuota inicial de vehiculo
-48,000.00
Tributos por pagar
-8,640.00
-8,640.00
22) Cobro de venta de inventarios
98,366.00
98,366.00
Tributos por pagar
17,706.00
17,706.00
-12,555.00
-12,555.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
23) Pago del impuesto a la renta

26)Pago de remuneraciones de marzo
31) Pago de seguro
33) Pago de cuota de vehiculo
-8,496.00
-112,000.00
Tributos por pagar
-20,160.00
-20,160.00
36) Cobro de venta de inventarios
216,000.00
216,000.00
Tributos por pagar
38,880.00
38,880.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
-100,300.00
-100,300.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
39)Pago de remuneraciones de abril

46)Pago de remuneraciones de mayo
51) Pago por compra de inventarios
54)Pago de remuneraciones de junio
59) Pago de la 1 cuota del serv. HP
-13,724.00
Tributos por pagar
-2,470.00
-2,470.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
70)Pago de remuneraciones de agosto
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
62)Pago de remuneraciones de julio

Tributos por pagar
75) Pago de cuentas por pagar com.
78)Pago de remuneraciones de setiembre
Tributos por pagar
84) Pago de cuota inicial por compra de inv.
Tributos por pagar
86) Pago por compra de computadoras
Tributos por pagar
-13,724.00
-2,470.00
-2,470.00
-49,200.00
-49,200.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
-13,724.00
-2,470.00
-2,470.00
-21,000.00
-3,780.00
-3,780.00
-39,000.00
-7,020.00
-7,020.00
89)Pago de remuneraciones de octubre
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
-49,000.00
-49,000.00
-8,820.00
-8,820.00
33,600.00
33,600.00
6,048.00
6,048.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
134,400.00
134,400.00
24,192.00
24,192.00
-2,982.00
-2,982.00
1,322.00
1,322.00
93)Pago por compra de inventarios

Tributos por pagar
96) Cobro por venta de inventarios
Tributos por pagar
99)Pago de remuneraciones de noviembre
103) Cobro por venta de inventarios
Tributos por pagar
106)Pago de remuneraciones de diciembre
#REF!
#REF!
SALDO INICIAL
ACT. DE OPERACIN
ACT. DE INVERSION
ACT. DE FINANCIAMIENTO
SALDO FINAL AL 31/12/2012
90,867.00
#REF!
-232,474.00
#REF!
ACT. DE
INVERSIN
ACT. DE
FINANCIAMIENTO
10,725.00
15715
-48000
-8,496.00
-112,000.00
-13,724.00
-13,724.00
-13,724.00
16,194.00
-39,000.00
-232474

Estado de flujo de efectivos- METODO DIRECTO
Al 31 de diciembre de 2012
en nuevos soles
Actividad de operacin
Cobros
Cobro de deuda a clientes
57,300.00
Cobro de venta de inventarios
482,366.00
Cobro de tributos
86,826.00
Menos
Pago por compra de inventarios
205,940.00
Pago de sobregiro bancario
12,309.00
Pago de remuneraciones
35,195.00
Pago del impuesto a la renta
12,555.00
Pago de cuentas por pagar com.
49,200.00
Pago de tributos de remuneraciones
15,715.00
Tributos por pagar
55,830.00
AUMENTO DE EF. Y EQ. DE EF. DE
LA ACTIVIDAD DE OPERACIN
239,748.00
HOJA DE TRABAJO DE EFECT Y EQ DE EFECT
CUENTAS
Inventarios
2012
38,200.00
165,000.00
73,800.00
43,026.00
2011 VAR
95,500.00 124,802.00
57,300.00
40,198.00
1,875.00 -
1,875.00
12,309.00 -
12,309.00
123,000.00 -
49,200.00
13,191.00
29,835.00

Estado de flujo de efectivos- METODO INDIRECTO
Al 31 de diciembre de 2012
en nuevos soles
Conciliacion del resultado neto proveniente de la actividad de operacin
60,547.00
Ms
Estimacin de cobranza dudosa
Desvalorizacin de inventarios
Depreciacin
Variaciones de activo y pasivo corrientes
AUM Cuentas por cobrar comerciales
DISM Inventarios
AUM Gastos contratados por anticipado
DISM Sobregiros bancarios
DISM Cuentas por pagar comerciales
AUM Otras cuentas por pagar
AUMENTO DE ACTIVIDAD DE OPERACIN
9550
0
14744
57300
-40198
1875
-12309
-49200
29835
72,144.00

Trabajo Aplicativo 2013-I

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remuneraciones por el mes de enero

remuneraciones por el mes de febrero-diciembre

Retencion y/o documentos

1500 (inicia:15 trabaja: 17 dias)

Retencion y/o documentos

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

dep. Acu. 31/12/12

CTS mes de enero

CTS MES DE FEBRERO- DICIEMBRE

ELECTRICOS MONTERRICO SAC

N 1: Cuentas por cobrar comerciales

N 2: Propiedad planta y equipo

N 3: Otras cuentas por pagar

60% = Gasto de administracion

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

Utilidad del ejercicio

MBRE DEL 2012

Participacion de los trabajadores

SUMAS DEL MAYOR

SALDOS DEL MAYOR

01/13 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las actividades com

Tributos por pagar

Otras cuentas por pagar

Tributos por pagar

Otras cuentas por pagar

Tributos por pagar

Otras cuentas por pagar

Cuentas por pagar comerciales

04/04 por el pago del 40% ms el 5% de intereses de la compra del vehcu

Tributos por pagar

Otras cuentas por pagar

Gastos contratados por anticipado

Tributos por pagar

Otras cuentas por pagar

Tributos por pagar

tributos por pagar

Otras cuentas por pagar

Gastos del pesonal

13/07 por la adquisicion de un servidor HP

tributos por pagar

otras cuentas por pagar

tributos por pagar

otras cuentas por pagar

tributos por pagar

otras cuentas por pagar

31/09 pago de la tercera cuota del servidor

tributos por pagar

otras cuentas por pagar

tributos por pagar

otras cuentas por pagar

tributos por pagar

otras cuentas por pagar

inicio de las actividades comerciales

035 por la venta de inventarios

reses de la compra del vehculo

ereses de la compra del vehculo

r pagar com. Del ao anterior

Efectivo y equivalente en efectivo

Cuentas por cobrar comerciales

Cuentas por paga

Otras cuentas por pagar

Gastos contratados por anticipado

Valuacion y deterioro de activos y provision

Cuentas por pagar diversas