Empresa Panes Roberth

MATRIZ DE SELECCIN
CRITERIOS
RENTABILIDAD
PARTICIPACION
MARGEN
CONOCIMIENTO
VENTA DE CUPCAKES
PUNTUACION
PONDERACION PUNTAJE
40
4
160
30
2
60
20
3
60
10
2
20
TOTALES
PONDERACION
1
MALO
2
REGULAR
3
BUENO
4
MUY BUENO
5
EXCELENTE
100
300
CRITERIOS
-SEGURIDAD
-PLANIFICACION
-CONTROL INTERNO
-CONTROL DE RIESGO
-MANEJO
VENTA DE PASTELES
PONDERACION
3
4
2
1
ELECCIN
ENTA DE PASTELES
PUNTAJE
120
120
40
10
290
VENTA DE TORTAS
PONDERACION PUNTAJE
3
120
2
60
1
20
2
20
###
Listado de Productos
VENTA DE CUPCAKES
www.emprenautas.com
Productos disponibles para la Venta
#
1
2
3
4
5
6
Descripcin
PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
CON DISEO SAN VALENTIN
CON DISEO DEL DIA DE LA MADRE
CON DISEO DEL DIA DEL PADRE
Cantidad de Cantidad
leche en
chantilli en
Litros
gramos
0.300
0.7
0.300
0.7
0.300
0.7
0.600
0.7
0.650
0.7
0.600
0.7
Unidad
Medida
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
Precio de
Venta
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 30.00
S/. 30.00
S/. 30.00
Unidad
Medida
Litros
Costo
Descrip.
Unitario
Corta
S/.
3.10 Leche
Materias Primas e Insumos
#
1 Leche
Descripcin
www.emprenautas.com
La poblacion del area del Distrito de Mariano Melgar es de 10567 se estima que crecera
cada ao en un 1.06%
MERCADO POTENCIAL
AREA
SOCIALES
2014
2015
2016
2017
2018
10567
10679
10792
10907
11022
2015
9611
2016
9713
2017
9816
2018
9920
Ademas se sabe que el 35% de la poblacion
MERCADO DISPONIBLE
SALIDA
AVENIDA VENEZUELA
2014
9510
De los alumnos que se retiran por la avenida venezuela un 65% le gustaria comer cupcakes
MERCADO EFECTIVO
SALIDA
Compraria 1 cupcakes
Apr-14
6182
Apr-15
6247
Apr-16
6313
Apr-17
6380
Apr-18
6448
Se espera atender la demanda del 20% de los estudiantes que quisieran comer unos cupcakes
Y se cree que las ventas aumentaran en un 10% anual
MERCADO OBJETIVO
SALIDA
COMPRARIA HELADO
Apr-14
1236
Apr-15
1249
Apr-16
1263
Apr-17
1276
Apr-18
1290
Proyeccin de Ventas
VENTA DE CUPCAKES
#
1
2
3
4
5
6
Ventas en Unidades Ao 1
PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
CON DISEO DEL DIA DE LA MADR
Enero
TOTALES
#
1
2
3
4
5
6
Ventas en Unidades
PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
2014
Ventas en $ Ao 1
PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
Total Ventas en Soles S/.
Enero
20
25
15
10
5
7
Febrero
21
39
27
56
48
67
82
258
629
698
657
812
984
823
4,603
2015
692
768
723
893
1,082
905
5,063
36
38
28
56
44
66
Abril
35
30
28
24
110
44
65
79
86
109
150
20
63
68
66
78
88
110
69
74
72
84
94
89
Agosto
65
70
68
80
90
85
268
271
509
473
482
458
2016
761
845
795
983
1,191
996
5,570
2017
837
929
874
1,081
1,310
1,095
6,127
Julio
Sept.
61
66
64
76
86
81
Oct.
60
65
63
75
85
80
Nov.
66
71
69
81
91
86
Dic.
68
73
71
83
93
88
Total
629
698
657
812
984
823
434
428
464
476
4,603
2018
921
1,022
962
1,189
1,441
1,205
6,739
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
720.00
760.00
560.00
1,680.00
1,320.00
1,980.00
700.00
600.00
560.00
720.00
3,300.00
1,320.00
1,300.00
1,580.00
1,720.00
3,270.00
4,500.00
600.00
1,260.00
1,360.00
1,320.00
2,340.00
2,640.00
3,300.00
1,380.00
1,480.00
1,440.00
2,520.00
2,820.00
2,670.00
1,300.00
1,400.00
1,360.00
2,400.00
2,700.00
2,550.00
1,220.00
1,320.00
1,280.00
2,280.00
2,580.00
2,430.00
1,200.00
1,300.00
1,260.00
2,250.00
2,550.00
2,400.00
1,320.00
1,420.00
1,380.00
2,430.00
2,730.00
2,580.00
1,360.00
1,460.00
1,420.00
2,490.00
2,790.00
2,640.00
12,580.00
13,960.00
13,140.00
24,360.00
29,520.00
24,690.00
1,860.00
6,870.00
7,020.00
7,200.00
12,970.00
12,220.00
12,310.00
11,710.00
11,110.00
10,960.00
11,860.00
12,160.00
118,250.00
1
2
3
4
5
6
Ventas Anuales en Pesos

2014
PAN DE CHOCOLATE
12,580.00
PAN DE VAINILLA
13,960.00
PAN DE NARANJA
13,140.00
24,360.00
CON DISEO DEL DIA DE LA MADR 29,520.00
24,690.00
118,250.00
Total Venta en Soles S/.
2015
13,838.00
15,356.00
14,454.00
26,796.00
32,472.00
27,159.00
130,075.00
2016
15,221.80
16,891.60
15,899.40
29,475.60
35,719.20
29,874.90
143,082.50
2017
16,743.98
18,580.76
17,489.34
32,423.16
39,291.12
32,862.39
157,390.75
2018
18,418.38
20,438.84
19,238.27
35,665.48
43,220.23
36,148.63
173,129.83
1
2
3
4
5
6
Costo MP e Insumos Pesos

PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
Costo MP e Insumos
2015
4,715.30
4,771.88
5,142.01
8,302.29
11,089.19
8,794.99
42,815.66
2016
5,186.83
5,249.06
5,656.21
9,132.52
12,198.11
9,674.49
47,097.22
2017
5,705.51
5,773.97
6,221.83
10,045.78
13,417.92
10,641.94
51,806.95
2018
6,276.06
6,351.37
6,844.02
11,050.35
14,759.71
11,706.13
56,987.64
2014
4,286.64
4,338.07
4,674.56
7,547.54
10,081.08
7,995.45
38,923.33
Abril
Junio
420.00
780.00
540.00
1,680.00
1,440.00
2,010.00
Marzo
Mayo
400.00
500.00
300.00
300.00
150.00
210.00
1
2
3
4
5
6
Febrero
Marzo
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Total
www.emprenautas.com
www.emprenautas.com
#
1
2
3
4
5
6
10
Unidad
Plan de Produccin
Medida
PAN DE CHOCOLATE
MOLDES
PAN DE VAINILLA
MOLDES
PAN DE NARANJA
MOLDES
CON DISEO SAN VALENTIN MOLDES
CON DISEO DEL DIA DE LA M MOLDES
CON DISEO DEL DIA DEL PAD MOLDES
0.00
0.00
PAN DE CHOCOLATE
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
Unidad
Medida
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
PAN DE VAINILLA
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Unidad
Medida
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
PAN DE NARANJA
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Unidad
Medida
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Unidad
Medida
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
Unidad
C
5 ON DISEO DEL DIA DE LA MADREMedida
Stock Inicial
MOLDES
Produccin Planeada
MOLDES
#REF!
1,200
1,200
800
600
#REF!
#REF!
0
#REF!
1,000
1,000
800
600
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
800
800
600
500
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
400
400
600
300
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0
1,200
#REF!
#REF!
#REF!
0
1,200
#REF!
#REF!
#REF!
0
800
#REF!
#REF!
#REF!
0
600
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
1,000
#REF!
#REF!
#REF!
1,000
#REF!
#REF!
#REF!
800
#REF!
#REF!
#REF!
600
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
800
#REF!
#REF!
#REF!
800
#REF!
#REF!
#REF!
600
#REF!
#REF!
#REF!
500
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
400
#REF!
#REF!
#REF!
400
#REF!
#REF!
#REF!
600
#REF!
#REF!
#REF!
300
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Ventas Proyectadas
MOLDES
MOLDES
Unidad
6CON DISEO DEL DIA DEL PADRE Medida
Stock Inicial
MOLDES
Produccin Planeada
MOLDES
Ventas Proyectadas
MOLDES
MOLDES
#REF!
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
#REF!
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
#REF!
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
10
0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
#
1
2
3
4
5
Stock de Productos
Terminados
PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
CON DISEO DEL DIA DE LA M
Unidad
Medida
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Unidad
Medida
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Unidad
Medida
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
MOLDES
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Stock
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Costo
Unitario
$ 10.25
$ 9.72
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
Stock en
Pesos
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
6 CON DISEO DEL DIA DEL PAD MOLDES
#REF!
$ 0.00
TOTAL
#REF!
#REF!
0
#REF!
250
250
450
200
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
200
200
0
450
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
200
200
0
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
200
200
0
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
550
550
350
300
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
900
900
650
700
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,200
1,200
950
950
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,200
950
950
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
250
#REF!
#REF!
#REF!
250
#REF!
#REF!
#REF!
450
#REF!
#REF!
#REF!
200
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
200
#REF!
#REF!
#REF!
200
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
450
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
200
#REF!
#REF!
#REF!
200
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
200
#REF!
#REF!
#REF!
200
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
550
#REF!
#REF!
#REF!
550
#REF!
#REF!
#REF!
350
#REF!
#REF!
#REF!
300
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
900
#REF!
#REF!
#REF!
900
#REF!
#REF!
#REF!
650
#REF!
#REF!
#REF!
700
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,200
#REF!
#REF!
#REF!
1,200
#REF!
#REF!
#REF!
950
#REF!
#REF!
#REF!
950
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,200
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#REF!
#REF!
950
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#REF!
#REF!
950
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#REF!
#REF!
TOTAL
#REF!
8,100
6,150
5,550
#REF!
#REF!
#REF!
0
Necesidades de Materias Primas
Productos disponibles para la Venta
#
1
2
3
4
5
6
#
Unidad
Descripcin
Medida
PAN DE CHOCOLATE MOLDES
PAN DE VAINILLA
MOLDES
PAN DE NARANJA
MOLDES
CON DISEO SAN VALE MOLDES
CON DISEO DEL DIA D MOLDES
CON DISEO DEL DIA D MOLDES
Cantidad de
leche en Litros
0.70
0.70
0.70
0.70
0.70
0.70
Cantidad
chantilli en
Cantidad
gramos
Azucar en Kilos
0.30
0.15
0.30
0.15
0.30
0.15
0.60
0.25
0.65
0.30
0.60
0.25
Necesidades de Otros
1 PAN DE CHOCOLATE
2 PAN DE VAINILLA
3 PAN DE NARANJA
4 CON DISEO SAN VALE
5 CON DISEO DEL DIA D
TOTALES LECHE LITRO
Enero
14
18
11
7
4
5
57
Febrero
15
27
19
39
34
47
181
Marzo
25
27
20
39
31
46
188
Abril
25
21
20
17
77
31
190
Necesidades de
PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
CON DISEO SAN VALE
CON DISEO DEL DIA D
CON DISEO DEL DIA D
TOTALES CREMA KILOS
Enero
6
8
5
6
3
4
31
Febrero
6
12
8
34
31
40
131
Marzo
11
11
8
34
29
40
132
Abril
11
9
8
14
72
26
140
Necesidades de
1 PAN DE CHOCOLATE
2 PAN DE VAINILLA
3 PAN DE NARANJA
TOTALES AZUCAR KILOS
Enero
3
4
2
3
2
2
15
Febrero
3
6
4
14
14
17
58
Marzo
5
6
4
14
13
17
59
Abril
5
5
4
6
33
11
64
Necesidades de
1 PAN DE CHOCOLATE
2 PAN DE VAINILLA
Enero
#
1
2
3
4
5
6
Febrero
8
10
Marzo
8
16
Abril
14
15
14
12
3 PAN DE NARANJA
TOTALES FRUTAS KILOS
#
1
2
3
4
5
6
Necesidades de
PAN DE CHOCOLATE
PAN DE VAINILLA
PAN DE NARANJA
CON DISEO SAN VALE
CON DISEO DEL DIA D
CON DISEO DEL DIA D
TOTALES OTROS
6
5
4
5
37
Enero
S/. 16.00
S/. 15.00
S/. 13.50
S/. 12.00
S/.
6.00
S/.
8.40
S/. 70.90
11
28
36
44
142
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Febrero
16.80
23.40
24.30
67.20
57.60
80.40
269.70
11
28
33
43
145
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Marzo
28.80
22.80
25.20
67.20
52.80
79.20
276.00
11
12
83
29
160
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Abril
28.00
18.00
25.20
28.80
132.00
52.80
284.80
Requerimientos (consumos) de Materias Primas
#
1
2
3
4
5
Descripcin
Leche
chantilli
Azucar
harina
Otros
Unidad
Medida
Litros
gramos
Kilos
gramos
Soles
Enero
Febrero
57
31
15
37
71
Marzo
181
131
58
142
270
188
132
59
145
276
Consumo de Materias Prima en Soles S/.

#
1
2
3
4
5
Descripcin
Leche
chantilli
Azucar
harina
Otros
TOTAL CONSUMO MP en SOLES S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Enero
177.94
78.63
36.88
104.44
212.70
610.58
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Febrero
559.86
327.75
145.50
398.58
809.10
2,240.79
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Marzo
581.56
331.00
147.50
405.16
828.00
2,293.22
Cantidad
harina en
Otros Insumos
gramos
en S/.
0.40
0.80
0.40
0.60
0.40
0.90
0.50
1.20
0.75
1.20
0.65
1.20
Mayo
46
55
60
76
105
14
356
Junio
44
48
46
55
62
77
331
Julio
48
52
50
59
66
62
337
Agosto
46
49
48
56
63
60
321
Sept.
43
46
45
53
60
57
304
Oct.
42
46
44
53
60
56
300
Mayo
20
24
26
65
98
12
244
Junio
19
20
20
47
57
66
229
Julio
21
22
22
50
61
53
229
Agosto
20
21
20
48
59
51
218
Sept.
18
20
19
46
56
49
207
Oct.
18
20
19
45
55
48
205
Mayo
10
12
13
27
45
5
112
Junio
9
10
10
20
26
28
103
Julio
10
11
11
21
28
22
104
Agosto
10
11
10
20
27
21
99
Sept.
9
10
10
19
26
20
94
Oct.
9
10
9
19
26
20
92
Mayo
Junio
26
32
Julio
25
27
Agosto
28
30
Sept.
26
28
Oct.
24
26
24
26
34
55
113
13
272
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mayo
52.00
47.40
77.40
130.80
180.00
24.00
511.60
26
39
66
72
255
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Abril
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Mayo
190
140
64
160
285
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Junio
50.40
40.80
59.40
93.60
105.60
132.00
481.80
29
42
71
58
256
Abril
588.07
350.50
159.88
448.84
854.40
2,401.69
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Junio
356
244
112
272
512
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Julio
55.20
44.40
64.80
100.80
112.80
106.80
484.80
27
40
68
55
244
Mayo
1,104.53
609.75
279.38
761.60
1,534.80
4,290.06
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Julio
331
229
103
255
482
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Agosto
52.00
42.00
61.20
96.00
108.00
102.00
461.20
26
38
65
53
232
Junio
1,026.41
572.75
257.38
714.84
1,445.40
4,016.78
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Agosto
337
229
104
256
485
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Sept.
48.80
39.60
57.60
91.20
103.20
97.20
437.60
25
38
64
52
228
Julio
1,045.94
573.50
259.25
717.78
1,454.40
4,050.87
Sept.
321
218
99
244
461
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Oct.
48.00
39.00
56.70
90.00
102.00
96.00
431.70
Agosto
993.86
546.00
246.75
683.06
1,383.60
3,853.27
304
207
94
232
438
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Sept.
941.78
518.50
234.25
648.34
1,312.80
3,655.67
Nov.
46
50
48
57
64
60
325
Dic.
48
51
50
58
65
62
333
Total
440.30
488.60
459.90
568.40
688.80
576.10
3,222.10
Nov.
20
21
21
49
59
52
221
Dic.
20
22
21
50
60
53
227
Total
188.70
209.40
197.10
487.20
639.60
493.80
2,215.80
Nov.
10
11
10
20
27
22
100
Dic.
10
11
11
21
28
22
102
Total
94.35
104.70
98.55
203.00
295.20
205.75
1,001.55
Nov.
Dic.
26
28
27
29
Total
251.60
279.20
188.70
3.10
2.50
2.50
2.80
3.00
9988.51
5539.5
2503.875
2804.34
7417.65
28
41
68
56
247
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
28
42
70
57
253
Nov.
52.80 S/.
42.60 S/.
62.10 S/.
97.20 S/.
109.20 S/.
103.20 S/.
467.10 S/.
Dic.
Oct.
Nov.
300
205
92
228
432
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Oct.
928.76
511.63
231.13
639.66
1,295.10
3,606.27
54.40
43.80
63.90
99.60
111.60
105.60
478.90
262.80
406.00
738.00
534.95
2,472.55
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Dic.
325
221
100
247
467
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Total
503.20
418.80
591.30
974.40
1,180.80
987.60
4,656.10
Nov.
1,006.88
552.88
249.88
691.74
1,401.30
3,902.67
Total
333
227
102
253
479
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Dic.
1,032.92
566.63
256.13
709.10
478.90
3,043.67
3,222
2,216
1,002
2,473
4,656
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL
9,988.51
5,539.50
2,503.88
6,923.14
13,010.50
37,965.53
www.emprenautas.com
#
1 Otros
2
3
4
5
#
1 Otros
2
3
4
5
Plan de Compras
en Unidades
0.00
0.00
0.00
0.00
PRESUPUESTO de Compras
(en pesos)
Unidad
Medida
Soles
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00
Plan de Compras de Leche

Stock Inicial
Compras de Leche
Consumo
Unidad
Medida
Litros
Litros
Litros
Litros
Plan de Compras de chantilli

Stock Inicial
Compras de chantilli
Consumo
Unidad
Medida
gramos
gramos
gramos
gramos
Plan de Compras de Azucar

Stock Inicial
Compras de Azucar
Consumo
Unidad
Medida
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos
Plan de Compras de harina
Unidad
Medida
#REF!
30,000
7,000
15,000
2,500
71
#REF!
25,000
6,000
15,000
2,500
270
#REF!
20,000
4,000
8,500
2,000
276
#REF!
$ 90,000
$0
$0
$0
$0
$ 90,000
#REF!
$ 75,000
$0
$0
$0
$0
$ 75,000
#REF!
$ 60,000
$0
$0
$0
$0
$ 60,000
Enero
0
30,000
57
29,943
Enero
0
7,000
31
6,969
Enero
0
15,000
15
14,985
Enero
Febrero
25,000
181
54,762
Febrero
6,000
131
12,837
Febrero
15,000
58
29,927
Febrero
Marzo
20,000
188
74,574
Marzo
4,000
132
16,705
Marzo
8,500
59
38,368
Marzo
Stock Inicial
Compras de harina
Consumo
Litros
Litros
Litros
Litros
Plan de Compras de Otros

Stock Inicial
Compras de Otros
Consumo
Unidad
Medida
Soles
Soles
Soles
Soles
Stock Final
Otros
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
Soles
0.00
0.00
0.00
0.00
0
2,500
37
2,463
Enero
2,500
142
4,820
Febrero
2,000
145
6,676
Marzo
0
71
71
0
270
270
0
276
276
0
Unidades
201,778
43,384
91,498
14,827
0
Costo
Unitario
$ 3.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
Stock en
Pesos
$ 605,333.70
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 605,333.70
#REF!
10,000
2,000
5,000
2,500
285
#REF!
7,000
1,500
3,000
0
512
#REF!
7,000
1,500
0
0
482
#REF!
4,000
800
0
0
485
#REF!
4,000
800
0
0
461
#REF!
13,000
3,000
6,000
1,000
438
#REF!
25,000
5,000
10,000
1,800
432
#REF!
30,000
7,000
15,000
2,500
467
#REF!
$ 30,000
$0
$0
$0
$0
$ 30,000
#REF!
$ 21,000
$0
$0
$0
$0
$ 21,000
#REF!
$ 21,000
$0
$0
$0
$0
$ 21,000
#REF!
$ 12,000
$0
$0
$0
$0
$ 12,000
#REF!
$ 12,000
$0
$0
$0
$0
$ 12,000
#REF!
$ 39,000
$0
$0
$0
$0
$ 39,000
#REF!
$ 75,000
$0
$0
$0
$0
$ 75,000
#REF!
$ 90,000
$0
$0
$0
$0
$ 90,000
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Abril
10,000
190
84,385
Abril
2,000
140
18,565
Abril
5,000
64
43,304
Abril
7,000
356
91,028
Mayo
1,500
244
19,821
Mayo
3,000
112
46,192
Mayo
7,000
331
97,697
Junio
1,500
229
21,092
Junio
103
46,089
Junio
4,000
337
101,360
Julio
800
229
21,662
Julio
104
45,986
Julio
4,000
321
105,039
Agosto
800
218
22,244
Agosto
99
45,887
Agosto
13,000
304
117,736
Sept.
3,000
207
25,037
Sept.
6,000
94
51,793
Sept.
Oct.
25,000
300
142,436
Oct.
5,000
205
29,832
Oct.
10,000
92
61,701
Oct.
Nov.
30,000
325
172,111
Nov.
7,000
221
36,611
Nov.
15,000
100
76,601
Nov.
2,500
160
9,015
Abril
272
8,743
Mayo
285
285
0
512
512
0
255
8,488
Junio
482
482
0
256
8,232
Julio
244
7,988
Agosto
485
485
0
461
461
0
1,000
232
8,756
Sept.
1,800
228
10,328
Oct.
438
438
0
2,500
247
12,581
Nov.
432
432
0
467
467
0
#REF!
30,000
7,000
15,000
2,500
479
TOTAL
205,000
45,600
92,500
17,300
4,656
#REF!
$ 90,000
$0
$0
$0
$0
$ 90,000
TOTAL
$ 615,000
$0
$0
$0
$0
$ 615,000
Dic.
30,000
333
201,778
Dic.
7,000
227
43,384
Dic.
15,000
102
91,498
Dic.
2,500
253
14,827
Dic.
479
479
0
Proyeccin de Gastos
0
Costo de Produccion
Mano de Obra M/T
Cargas Sociales
Servicios Basicos
Alquiler local
Costos Varios
Enero
610.58
550.00
35.00
150.00
10.00
Total Gastos de Produccin
Costo de Produccion
Mano de Obra M/T
Cargas Sociales
Servicios Basicos
Alquiler local
Costos Varios
0
Febrero
2,240.79
550.00
###
35.00
150.00
10.00
Marzo
2,293.22
550.00
35.00
150.00
10.00
Abril
2,401.69
550.00
35.00
150.00
10.00
Mayo
4,290.06
550.00
35.00
150.00
10.00
1,355.58
2,985.79
3,038.22
3,146.69
5,035.06
2014
37,965.53
6,600.00
420.00
1,800.00
120.00
-
2015
42,815.66
6,600.00
2016
47,097.22
6,600.00
2017
51,806.95
6,600.00
2018
56,987.64
6,600.00
150.00
1,800.00
120.00
150.00
1,800.00
120.00
150.00
1,800.00
120.00
150.00
1,800.00
120.00
46,905.53
51,485.66
55,767.22
60,476.95
65,657.64
Enero
140.00
145.00
50.00
Febrero
140.00
145.00
50.00
Marzo
140.00
145.00
50.00
Abril
140.00
145.00
50.00
Mayo
140.00
145.00
50.00
335.00
335.00
335.00
335.00
335.00
Junio
4,016.78
###
###
###
###
###
Julio
4,050.87
550.00
35.00
150.00
10.00
Agosto
3,853.27
550.00
35.00
150.00
10.00
Sept.
3,655.67
550.00
35.00
150.00
10.00
Oct.
3,606.27
550.00
35.00
150.00
10.00
Nov.
3,902.67
550.00
###
35.00
150.00
10.00
Dic.
3,043.67
550.00
35.00
150.00
10.00
Total
37,965.53
6,600.00
420.00
1,800.00
120.00
46,905.53
4,761.78
4,795.87
4,598.27
4,400.67
4,351.27
4,647.67
3,788.67
Junio
###
145.00
###
Julio
140.00
145.00
50.00
Agosto
140.00
145.00
50.00
Sept.
140.00
145.00
50.00
Oct.
140.00
145.00
50.00
Nov.
140.00
145.00
50.00
Dic.
140.00
145.00
50.00
335.00
335.00
335.00
335.00
335.00
335.00
335.00
0
Total Gastos de Produccin
GASTOS
Sercicios basicos
Depreciacion Maquinaria
gastos varios
Total Otros Gastos
Total
1,680.00
1,740.00
50.00
3,470.00
www.emprenautas.com
Proyeccin de Cobranzas
www.emprenautas.com
Ventas en $ Ao 1
Ventas en Pesos
20% Cobranza al contado

30% Cobranza a 30 das
50% Cobranza a 60 das
Cobranza a 90 das
Cobranza a 120 das
Cobranza a 150 das
Cobranza a 180 das
100% Total
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Total
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
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#REF!
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#REF!
#REF!
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#REF!
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#REF!
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#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Pendiente de Cobro
#REF!
#REF!
www.emprenautas.com
Proyeccin Pago a Proveedores de Materias Primas
www.emprenautas.com
Compras en $ Ao 1
Compras de MP
Pagos al contado
50% Pagos a 30 das
50% Pagos a 60 das
Pagos a 90 das
Pagos a 120 das
Pagos a 150 das
Pagos a 180 das
100% Total
#REF!
$90,000
#REF!
$75,000
#REF!
$60,000
#REF!
$30,000
#REF!
$21,000
#REF!
$21,000
#REF!
$12,000
#REF!
$12,000
#REF!
$39,000
#REF!
$75,000
#REF!
$90,000
#REF!
$90,000
Total
$615,000
$0
$0
$45,000
$0
$37,500
$45,000
$0
$30,000
$37,500
$0
$0
$15,000
$30,000
$0
$0
$0
$10,500
$15,000
$0
$0
$0
$0
$45,000
$82,500
$67,500
$45,000
$25,500
$0
$10,500
$10,500
$0
$0
$0
$0
$21,000
$0
$6,000
$10,500
$0
$0
$0
$0
$16,500
$0
$6,000
$6,000
$0
$0
$0
$0
$12,000
$0
$19,500
$6,000
$0
$0
$0
$0
$25,500
$0
$37,500
$19,500
$0
$0
$0
$0
$57,000
$0
$45,000
$37,500
$0
$0
$0
$0
$82,500
$0
$262,500
$217,500
$0
$0
$0
$0
$480,000
Pendiente de Pago
$135,000
21.95%
www.emprenautas.com
Inversiones Proyectadas
0
Detalle de Inversiones
en Bienes de Uso
1 horno
2 moldes pirotines
3 muebles y enseres
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversin en Bienes de Uso
Monto
6,000.00
1,200.00
1,500.00
Vida Util
en Aos
5
5
5
8,700.00
www.emprenautas.com
Prestamo a Solicitar
PRESTAMO
Monto:
Cuotas:
Cuotas
Saldo Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
20,000.00 Soles
60 mensuales
Capital
248.94
251.30
253.68
256.09
258.52
260.97
263.45
265.95
268.47
271.02
273.59
276.19
278.81
281.46
284.13
286.82
289.54
292.29
295.07
297.87
300.69
303.54
306.43
309.33
312.27
315.23
318.22
321.24
324.29
327.37
330.47
333.61
336.77
339.97
343.20
346.45
349.74
353.06
356.41
359.79
363.20
366.65
370.13
373.64
377.19
380.77
384.38
388.03
391.71
395.43
399.18
402.97
406.79
410.65
414.55
418.48
422.45
426.46
430.51
434.59
Inters
189.78
187.41
185.03
182.62
180.19
177.74
175.26
172.76
170.24
167.69
165.12
162.52
159.90
157.26
154.59
151.89
149.17
146.42
143.65
140.85
138.02
135.17
132.29
129.38
126.45
123.48
120.49
117.47
114.42
111.35
108.24
105.10
101.94
98.74
95.52
92.26
88.97
85.66
82.31
78.92
75.51
72.06
68.58
65.07
61.53
57.95
54.33
50.69
47.01
43.29
39.54
35.75
31.92
28.06
24.17
20.23
16.26
12.26
8.21
4.12
Inters anual:
Inters Mensual:
Importe de
Cuota
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
438.71
12.00% TEA
0.95% TEM
Saldo
20,000.00
19,751.06
19,499.76
19,246.08
18,989.99
18,731.46
18,470.49
18,207.04
17,941.09
17,672.61
17,401.59
17,128.00
16,851.81
16,572.99
16,291.54
16,007.41
15,720.59
15,431.04
15,138.75
14,843.69
14,545.82
14,245.13
13,941.59
13,635.16
13,325.83
13,013.56
12,698.33
12,380.11
12,058.86
11,734.57
11,407.21
11,076.73
10,743.13
10,406.35
10,066.38
9,723.18
9,376.73
9,026.99
8,673.93
8,317.52
7,957.73
7,594.53
7,227.88
6,857.75
6,484.11
6,106.92
5,726.15
5,341.77
4,953.75
4,562.04
4,166.61
3,767.43
3,364.47
2,957.68
2,547.03
2,132.48
1,714.00
1,291.55
865.10
434.59
0.00
AO
2014
2015
2016
2017
2018
INTERESES
2,116
1,739
1,315
842
311
www.emprenautas.com
Cuadro de Resultados Proyectado
0
2014
118,250
46,906
71,344
2015
130,075
51,486
78,589
2016
143,083
55,767
87,315
2017
157,391
60,477
96,914
2018
173,130
65,658
107,472
Sercicios basicos
gastos varios
1,680
1,740
50
1,680
1,740
50
1,680
1,740
50
1,680
1,740
50
1,680
1,740
50
UTILIDAD OPERATIVA
67,874
75,119
83,845
93,444
104,002
2,116
1,739
1,315
842
311
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
65,758
73,381
82,530
92,602
103,691
Impuesto a la Renta 30%
19,727
22,014
24,759
27,781
31,107
UTILIDAD NETA
46,031
51,367
57,771
64,822
72,584
Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
Intereses
www.emprenautas.com
Punto de Equilibrio Econmico

Primer Ao
www.emprenautas.com
EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSION

S/. 5,264.6
I. Cronograma de Financiamiento
Periodo en Aos
Financiamiento
Servicio de Deuda
Amortizacin
Inters Neto
2
13,326
(5,265)
(3,526)
(1,739)
16,852
(5,265)
(3,148)
(2,116)
1
118,250
2
130,075
3
143,083
(46,906)
71,344
(51,486)
78,589
(55,767)
87,315
Servicios basicos
Otros gastos
Utilidad Operativa
(1,680)
(1,740)
(50)
67,924
(1,680)
(1,740)
(50)
75,169
(1,680)
(1,740)
(50)
83,895
Gasto Financieros
(2,116)
(1,739)
(1,315)
Utilidad antes de Impuesto
65,808
73,431
82,580
(19,742)
(22,029)
(24,774)
46,066
51,402
57,806
1
118,250
118,250
2
130,075
130,075
3
143,083
143,083
(69,013)
(75,766)
(82,666)
(46,906)
(1,680)
(50)
(20,377)
49,237
(51,486)
(1,680)
(50)
(22,551)
54,309
(55,767)
(1,680)
(50)
(25,169)
60,417
20,000
-
(4,630)
(3,148)
(1,481)
###
(4,743)
(3,526)
(1,217)
(4,870)
(3,949)
(921)
(60,000)
44,607
49,566
55,547
20,000
9,377
(5,265)
(3,949)
(1,315)
II. Estado de Resultados

Periodo en Aos
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Impuesto a la Renta (30%)

Utilidad Neta
III. Flujo de Caja

Periodo en Aos
Ingresos
Cobranza
Egresos
Inversin Inicial
Costo del producto
Sercicios basicos
Otros Gastos
Impuesto a la Renta 30%
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Financiamiento
Servicio de Deuda
Amortizacin
Inters Neto
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
0
-
(80,000)
(80,000)
-
(80,000)
ECONOMICO
TASA DE DESCUENTO:
VAN:
TIR:
12.00%
S/. 40,734.25
64%
FINANCIERO
VAN:
TIR:
S/. 42,965.82
79%
ERSION
td
12%
4
4,954
(5,265)
(4,423)
(842)
5
(5,265)
(4,954)
(311)
4
157,391
5
173,130
(60,477)
96,914
(65,658)
107,472
(1,680)
(1,740)
(50)
93,494
(1,680)
(1,740)
(50)
104,002
(842)
(311)
92,652
103,691
(27,796)
(31,107)
64,857
72,584
4
157,391
157,391
5
173,130
173,130
(90,255)
(98,588)
(60,477)
(1,680)
(50)
(28,048)
67,136
(65,658)
(1,680)
(50)
(31,201)
74,542
(5,012)
(4,423)
(589)
(5,171)
(4,954)
(218)
62,124
69,370
Flujo de Fondos Proyectado

Primer ao
0
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Total
#REF!
Egresos por Compras M.P.
45,000
82,500
67,500
45,000
25,500
21,000
16,500
12,000
25,500
57,000
82,500
480,000
550
140
145
0
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550
140
145
0
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550
140
145
0
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550
140
145
0
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550
140
145
0
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550
140
145
0
#REF!
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550
140
145
0
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550
140
145
0
#REF!
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550
140
145
0
#REF!
#REF!
550
140
145
0
#REF!
#REF!
550
140
145
0
#REF!
#REF!
6,050
1,540
1,595
0
#REF!
#REF!
Otros Gastos de Produccin

Otros Gastos de Adm. Y Ventas
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
195
50
2,340
600
Total Egresos Operativos
245
#REF!
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Sueldos y Cargas
Produccin
Administracin
Comerciales
Cargas Soc. Produccin
Cargas Soc. Adm. Y Ventas
Subtotal Sueldos y Cargas
Diferencia Operativa
Inversiones
8,700
8,700
Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
20,000
20,000
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
20,000
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Aporte del Emprendedor
80,000
Flujo de Fondos
#REF!
www.emprenautas.com
Flujo de Fondos Proyectado

Cinco Aos
0
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
480,000
#REF!
2,340
600
#REF!
#REF!
2,070
#REF!
19,727
#REF!
#REF!
2,070
#REF!
22,014
#REF!
#REF!
2,070
#REF!
24,759
#REF!
#REF!
2,070
#REF!
27,781
Total Egresos Operativos
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Diferencia Operativa
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
20,000
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
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#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
Egresos por Compras M.P.

Sueldos y Cargas
Otros Gastos de Produccin
Otros Gastos de Adm. Y Ventas
Impuesto a las Ganancias
Inversiones
8,700
Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
80,000
Flujo de Fondos
#REF!
www.emprenautas.com
Evaluacin del Proyecto

Clculo del VAN y la TIR
0
Tasa de Ganancia Requerida
Flujo del Proyecto
Ingresos por Ventas
Egresos Operativos
50%
#REF!
Inversin
-50,000
Flujo del Proyecto
-50,000
Tasa Interna de Retorno
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Valor Actual Neto
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Valor
Residual
#REF!
www.emprenautas.com
Balance de Control
0
Activo
Caja
Crditos
Productos Terminados
Materias Primas
Activo Corriente
#REF!
#REF!
#REF!
605,334
#REF!
Pasivo
Proveedores
Sueldos y Cargas
Impuesto a Pagar
Pasivo Corriente
Prestamos
Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO
Bienes de Uso
Amortizacin B. de U.
Activo No Corriente
Total Activo
8,700
0
8,700
#REF!
Patrimonio Neto
Capital
Resultado
Total Pasivo + PN
135,000
835
19,727
155,562
17,128
17,128
172,690
80,000
46,031
126,031
298,721
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MATRIZ DE SELECCIN

Materias Primas e Insumos

Ademas se sabe que el 35% de la poblacion

Ventas Anuales en Pesos

Costo MP e Insumos Pesos

CON DISEO SAN VALENTIN

6 CON DISEO DEL DIA DEL PAD MOLDES

Requerimientos (consumos) de Materias Primas

Consumo de Materias Prima en Soles S/.

Plan de Compras de Leche

Plan de Compras de chantilli

Plan de Compras de Azucar

Plan de Compras de harina

Plan de Compras de Otros

Total Gastos de Produccin

Total Otros Gastos

20% Cobranza al contado

Proyeccin Pago a Proveedores de Materias Primas

Cuadro de Resultados Proyectado

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Impuesto a la Renta 30%

Punto de Equilibrio Econmico

EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSION

Utilidad antes de Impuesto

II. Estado de Resultados

Impuesto a la Renta (30%)

III. Flujo de Caja

Flujo de Fondos Proyectado

Egresos por Compras M.P.

Otros Gastos de Produccin

Total Egresos Operativos

Aporte del Emprendedor

Flujo de Fondos Proyectado

Total Egresos Operativos

Egresos por Compras M.P.

Evaluacin del Proyecto

Flujo del Proyecto

Tasa Interna de Retorno

Valor Actual Neto

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